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ACA TE DEJO UN EJEMPLO, ESPERO TE SIRVA DE ALGO

.................................. 01 ..................................
79.....................269,385.00
94.............................................76,575.00
95...........................................178,654.00
97.............................................14,156.00
x/x Por el ajuste de cuentas
.................................. 02 ..................................
61...................3,498,652.00
69....................................... 3,498,652.00
x/x Por el cierre de cuentas
.................................. 03 ..................................
61......................529,888.00
70...................5,062,135.00
80....................................... 5,592,023.00
x/x Por el Traslado a Margen Comercial y cierre de ctas.
.................................. 04 ..................................
80...................3,498,652.00
60....................................... 3,498,652.00
x/x Por el cierre de cuentas
.................................. 05 ..................................
80...................2,093,371.00
82....................................... 2,093,371.00
x/x Por el traslado a Valor Agregado
.................................. 06 ..................................
82........................88,395.00
63............................................88,395.00
x/x Por el cierre de cuentas
.................................. 07 ..................................
82...................2,004,976.00
83....................................... 2,004,976.00
x/x Por el traslado a Exc. Bruto de Explotacin.
.................................. 08 ..................................
83......................159,450.00
62...........................................150,890.00
64...............................................8,560.00
x/x Por el cierre de cuentas
.................................. 09 ..................................
83...................1,845,526.00
84....................................... 1,845,526.00
x/x Por el traslado a Result. de Explotacin
.................................. 10 ..................................
84.........................7,384.00
65...............................................5,986.00
68...............................................1,398.00
x/x Por el cierre de cuentas

.................................. 11 ..................................
84...................1,838,142.00
85....................................... 1,838,142.00
x/x Por el traslado a Result. antes de Part. e Impto.
.................................. 12 ..................................
77........................24,560.00
85.............................................24,560.00
x/x Por el cierre de cuentas
.................................. 13 ..................................
85........................85,724.00
66.............................................71,568.00
67.............................................14,156.00
x/x Por el cierre de cuentas
.................................. 14 ..................................
85...................1,776,978.00
89....................................... 1,776,978.00
x/x Por el traslado a Result. del Ejercicio
.................................. 15 ..................................
89......................177,697.80
86...........................................177,697.80
x/x Por la detraccin de la Participacin (10%)
.................................. 16 ..................................
86......................177,697.80
41...........................................177,697.80
x/x Por la provisin de la Participacin (10%)
.................................. 17 ..................................
89......................501,254.46
88...........................................501,254.46
x/x Por la detraccin del Impto a la Renta (30%)
.................................. 18 ..................................
88......................501,254.46
40...........................................501,254.46
x/x Por la provisin del Impto a la Renta (30%)
.................................. 19 ..................................
89...................1,098,025.74
58...........................................109,802.57
59...........................................988,223.17
x/x Por el cierre de cuentas y traslado de Reservar Legal y Utilidad Perodo 2007.
.................................. 20 ..................................
10........................41,030.00
39...................2,899,009.00
40......................520,059.46
41......................187,697.80
42......................526,489.00
46........................87,306.00
50...................5,734,020.00
58......................375,782.57

59...................1,093,038.17
12...........................................550,981.00
14...............................................3,970.00
16.............................................16,829.00
20...........................................690,000.00
33........................................8,695,652.00
34........................................1,500,000.00
38..............................................7,000.00
x/x Por el cierre de cuentas de Activo, Pasivo y Patrimonio.

69 costos de ventas....2,986079.09
20 mercaderias...............................2,986079.09
61Variacin de Existencias......2,986,079.09
69Costo de Ventas...................................... 2,986,079.09
31/12/2006 por la transferencia de cuentas
X
79Cargas Imp Cuenta de Costos...169,411.49
94Gastos Administrativos.....................................104,098.54
95Gastos de ventas ............................................50,601.08
97Gastos Financieros ..........................................14,711.87
31/12/2006 por la transferencia de cuentas
X
70Ventas........................,271,362.94
77Ingresos financieros......63,358.38
77Ingresos financieros......18,078.69
60Compras............................................2,949,096.08
61Variacin de Existencias.........................36,983.01
62Cargas de Personal ................................43,788.21
63Servicios Prestados Por Terceros..............100,131.57
64Tributos .................................................6,124.09
65Cargas Diversas de Gestion.......................104.00
66Cargas Excepcionales..............................22,031.78
67Cargas Financieras. ..................................14,774.18
68Provisiones del ejercicio...........................4,489.44
89Resultados del ejercicio............................175,277.65
31/12/2006por la cancelacion de la clase 6 y 7 respectivamente al cierre del ejercicio
X
89Resultados del ejercicio.. 57,129.13
40Tributos por Pagar..........................57,129.13
31/12/2006por el traslado del imp a la renta resultados del ejercicio
X

89Resultados del ejercicio...........118,148.52


59Resultados Acumulados..............................118,148.52
31/12/2006por el traslado del resultado del ejercicio a resultados acumulados
X
38Cargas Diferidas..................5,891.00
39Dep y Amort. Acumulada........2,629.75
40Tributos por Pagar.................3,618.13
42Proveedores.........................590,545.20
46Cuentas por Pagar Diversas....316,456.48
47Beneficio Soc trab....................506.32
50Capital...............................12,908.68
58reservas...............................146,860.00
59Resultados Acumulados......... 283,760.43
10Caja y Bancos..............................................423,256.73
12Clientes........................................................35,271.60
20Mercaderias.................................................353,889.73
33Inmuebles ,Maquinarias y Equipo.......................5,440.85
40Tributos por Pagar........................................201,666.00
42Proveedores................................................343,651.08
31/12/2006 por el inventario final al cierre del ejercicio
solo es reversion de ctas.
tu tu cierre de tu activo es dependo como te quedo los saldos.
este ejm que te doy es de una empresa comercial y asi quedaron sus saldos
espero que te ayude este ejm

hola chicos ayudenme por fa necesito cuadrar mi mayor y cerrar mi diario porfa
urgentisimo gracias desde ya.
1
61 Variacin de Existencias 450,000.00
611 Mercaderias
69 Gastos de Venta 450,000.00
691 Mercaderias
31/12 Por la cancelacin del costo de ventas

2
79 Cargas Imp. A Cta. De Costos 211,101.00
94 Gastos Administrativos 91,501.00
95 Gastos de Ventas 101,000.00
97 Gastos Financieros 18,600.00
31/12 Por el Ajuste de cuentas
3
70 Ventas 1,300,000.00
80 Margen Comercial 1,300,000.00
31/12 Por el Traslado a Margen Comercial
4
80 Margen Comercial 8,600.00
74 Desc. Reb. Y Bon. Conc. 8,600.00
31/12
5
80 Margen Comercial 550,000.00
60 Compras 550,000.00
31/12 Por el Cierre de las Ctas.
6
61 Variacin de Existencias 100,000.00
611 Mercaderias
80 Margen Comercial 100,000.00
31/12
7
80 Margen Comercial 841,400.00
82 Valor Agregado 841,400.00
31/12 Por el traslado a valor agregado
8
82 Valor Agregado 20,800.00
63 Serv. Prestados por Terceros 20,800.00
31/12 Por el Cierre de las Ctas.
9
82 Valor Agregado 820,600.00
83 Excedente(o Insufic.) Bruto de Explotacin 820,600.00
31/12 Por el traslado a Exedente bruto de explot.
10
83 Excedente(o Insufic.) Bruto de Explotacin 92,650.00
62 Cargas de Personal 92,650.00
31/12 Por el Cierre de las Ctas.
11
83 Excedente(o Insufic.) Bruto de Explotacin 727,950.00
84 Resultado de Explotacin 727,950.00
31/12 Por el traslado a resultado de explotacion
12
84 Resultado de Explotacin 11,200.00
65 Cargas de Gestin 11,200.00
31/12 Por el Cierre de las Ctas.

13
84 Resultado de Explotacin 67,851.00
68 Provisiones del Ejercicio 67,851.00
31/12 Por el Cierre de las Ctas.
Van al Folio N 03 5,202,152.00 5,202,152.00
Vienen del Folio N 02 5,202,152.00 5,202,152.00
14
73 Desc. Reb. Y Bon. Obt. 15,500.00
84 Resultado de Explotacin 15,500.00
31/12
15
84 Resultado de Explotacin 664,399.00
85 Resultado antes de Participaciones e Imp. 664,399.00
31/12 Por el traslado a Result. Ant. Part. E Imp.
16
76 Ingresos Excepcionales 12,100.00
85 Resultado antes de Participaciones e Imp. 12,100.00
31/12 Por el Cierre de las Ctas.
17
77 Ingresos Financieros 30,000.00
85 Resultado antes de Participaciones e Imp. 30,000.00
31/12 Por el Cierre de las Ctas.
18
85 Resultado antes de Participaciones e Imp. 14,189.00
66 Carga Excepcionales 14,189.00
31/12 Por el Cierre de las Ctas.
19
85 Resultado antes de Participaciones e Imp. 18,600.00
67 Cargas Financieras 18,600.00
31/12 Por el Cierre de las Ctas.
20
85 Resultado antes de Participaciones e Imp. 673,710.00
89 Resultado del Ejercicio 673,710.00
31/12 Por el traslado a result. Del ejercicio
21
89 Resultado del Ejercicio 53,896.80
86 Distrib. Legal de la Renta Neta 53,896.80
31/12 Por la Distrib.Legal de la Renta Neta 8%
22
86 Distrib. Legal de la Renta Neta 53,896.80
41 Rem. Y Partic. Por Pagar 53,896.80
31/12 Por la Provision de la participacion
23
89 Resultado del Ejercicio 185,943.96
88 Impuesto a la Renta 185,943.96
31/12 Por la Detraccion del Imp.o a la Renta 10%
24

88 Impuesto a la Renta 185,943.96


40 Tributos por Pagar 185,943.96
31/12 Por la provision del Imp. A la renta 30%
25
89 Resultado del Ejercicio 433,869.24
59 Resultados Acumulados 433,869.24
31/12
26
59 Resultados Acumulados 433,869.24
58 Reservas 433,869.24
31/12
27
59 Resultados Acumulados 43,386.92
58 Reservas 43,386.92
31/12
Van al Folio N 03 8,021,456.92 8,021,456.92
Vienen del Folio N 02 8,021,456.92 8,021,456.92
28
390,482.32
390,482.32
31/12
a partir del asiento 26 que hago creo q ahi sta mal y por eso no me cuadra ayudenme por fa