FASES DE LA AUDITORIA

PREPARACIN

En esta fase, se debe conocer el entorno general del negocio entre ellas organigrama y polticas de la organizacin y del rea de informtica: estructura interna, funciones, objetivos, estrategias, planes y polticas, entre otros.

PREPARACIN

El diagnstico inicial del negocio reflejar aspectos generales de la compaa tales como: reas organizacionales, procesos bsicos, planes del negocio, apoyo al rea de informtica, soporte en actividades diarias con ayuda del sistema, cultura organizacional, entre otras. A su vez, el diagnstico del rea de informtica permitira conocer algunos de talles importantes sobre otras areas.

PLANEACIN

Para hacer una adecuada planeacin de la auditora en informtica, hay que seguir una serie de pasos previos que permitirn dimensionar el tamao y caractersticas de rea dentro del organismo a auditar, sus sistemas, organizacin y equipo.

PLANEACIN
El auditor puede desear discutir elementos del plan global de auditora y algunos procedimientos de auditora con el comit de auditora, administracin y personal de la entidad, para mejorar la efectividad, por ello debe de tener en cuenta los siguientes puntos de control

PLANEACIN
Reconocer el origen de la auditora
Establecer el objetivo de la auditora Definir el alcance. Determinar las reas a evaluar Elaborar un cronograma en tiempo versus actividades Elaborar presupuesto segn el caso Asignar recursos tecnolgicos. Definir el uso de herramientas de auditora.

EJECUCIN
Con el Programa de Auditoras Internas, elaborado, aprobado y socializado y los equipos auditores conformados, inicia la ejecucin de las auditoras, realizando las siguientes actividades previas:
- Elaboracin y registro del Plan de Auditora - Asignacin de tareas al equipo auditor

- Preparacin de los documentos de trabajo

ACTIVIDADES DE EJECUCIN

La recopilacin y verificacin de la informacin (evidencia objetiva)

se registra en las Listas de Verificacin e incluye las declaraciones en entrevistas, observaciones de actividades y revisin de documentos.
El auditor responsable puede disponer de un tiempo, durante la

ejecucin de la auditora para evaluar la informacin y clasificar los hallazgos con su equipo auditor en tanto as lo establezca en el Plan de Auditora.

SEGUIMIENTO
El Asesor de la Oficina de Control Interno de Gestin, realiza seguimiento a la ejecucin de las auditoras internas y cualquier eventualidad que afecte el Programa, es registrada en el Informe General de Auditora y comunicada a quien se vea afectado por la situacin en el debido momento para su ajuste. Es responsabilidad del Asesor de la Oficina de Control Interno de Gestin, administrar y controlar los registros de ejecucin de las auditoras internas de acuerdo a lo establecido en el Procedimiento para elaborar, modificar y controlar documentos y registros.