(dalam ribuan)

Penjualan neto
HPP
Laba bruto
Biaya operasi & Umum
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
total biaya
laba Usaha
zakat
ph lainnya
Phh netto
ph netto istri
total ph netto
pTKP (K/I/3)
PKP
pajak terutang
5% x 50000000
15% x 200000000
25% x 250000000
30% x 133893777
total pph terutang
kredit pajak
sudah dibayar
msh hrus dbayar
utang pajak (STP

2,500,000
1,950,000
550,000

180,000
0
500
0
12,500
10,000
7,500
18,000
5,000
0
7,500
0
5,000
3,000
20,000
500
0
7,000
0
2,500
12,000
86233.723
6,000
5,000
388,234 388,233,723
161,766,277
-3,500,000
463,000,000
621,266,277
49587500
670,853,777
36,960,000
633,893,777
2,500,000
30,000,000
62,500,000
40,168,133
135,168,133
3,100,000
1,202,900
130,865,233
312,000

koreksi +
pasal 6(1) a UU PPH
pasal 9 hrf h UU PPH
pasal 9 b UU PPH
asumsi: ada daftar nominatif
pasal 6(1) a UU PPH
pasal 6(1) a UU PPH
pasal 6(1) a UU PPH asumsi : berkaitan dg 3M
pasal 6(1) a UU PPH
final 4 ayat 2 UU PPh
pasal 6(1) a UU PPH
asumsi memenuhi pasal 6 (1) h UU PPh
asumsi: ada daftar nominatif

natura ( yg boleh seragam keamanan,asumsi :bukan)

total msh hrs dbayar

131,177,233

penghasilan lainnya :
1
50000
2
0
3
305000
4
0
5
2000
6
0
7
6000
8
100000
463000

asumsi : berkaitan dg 3M

nuhi pasal 6 (1) h UU PPh

bunga deposit dari bank luar negeri = bukan final

KUK batas utang <350juta bukan ph
final
final

penghasilan istri
gaji januari-september
15750000
bijab
5%
787500
14962500
gaji oktober-desember
7500000
bijab
5%
375000
7125000
THR
2500000
honorarium
50% 25000000
Ph neto istri
49587500

tdk final
tdk final

eh seragam keamanan,asumsi :bukan)

Kredit pajak :
PPH 24
50000000/633893777 x 135168133 =
kredit pph 24
pph 25

pajak sudah dibayar :

ditanggung perusahaan (istri)
potongan pph 21

10661733 (maksimall yg dpt dkreditkan)

2500000
600000
3100000

604100
598800
1202900