Anda di halaman 1dari 7

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

6
REKONSILIASI BMN
Rekonsiliasi Saldo Awal Rekonsiliasi Periode Berjalan Rekonsiliasi SPM BMN Pendapatan Terkait BMN Pengiriman Hasil Rekon ke KPKNL
Menu Rekonsiliasi BMN digunakan untuk membandingkan data-data yang terkait dengan SIMAK BMN, baik berupa data saldo awal, data mutasi periode berjalan, data SPM yang terkait dengan BMN maupun pendapatan yang terkait dengan BMN. Tampilan Menu Rekonsiliasi BMN adalah sbb:

Bab

Sistem Akuntansi Keuangan UAKPA

90

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

Proses Rekonsiliasi BMN ini berkaitan dengan rekonsiliasi internal antara data neraca SAK dan Laporan Barang SIMAK BMN. Sebelum melakukan proses Rekonsiliasi BMN ini, harus dilakukan langkah-langkah sbb: Pada Aplikasi SIMAK BMN : Menggunakan aplikasi SIMAK BMN 2010, update aplikasi tahun 2012 dan update referensi tahun 2012 Masuk aplikasi harus menggunakan tahun anggaran 2012. Karena setup tahun anggaran akan berpengaruh pada maping akun yang terbentuk. Kemudian pilih menu Utility >> Pengiriman ke UAKPA >> Transaksi Tahun Berjalan , sehingga muncul tampilan sbb:

Pilih menu Utility >> Penerimaan Aset dari UAKPB , sehingga muncul tampilan sbb:

Nilai rupiah SIMAK BMN dan SAK akan dapat dibandingkan apabila sudah melakukan langkahlangkah diatas.

Sistem Akuntansi Keuangan UAKPA

91

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

VI.1.

Rekonsiliasi Saldo Awal Rekonsiliasi saldo awal digunakan untuk membandingkan antara nilai saldo awal dalam SIMAK BMN dengan nilai saldo awal dalam SAK. Sehingga memudahkan satker dalam melakukan analisa, apabila ada perbedaan nilai saldo awal bulan berjalan dalam SIMAK BMN dan SAK. Dan nilai saldo akhir bulan sebelumnya akan menjadi nilai saldo awal bulan berjalan. Klik menu Rekonsiliasi BMN >>> Rekonsiliasi Saldo Awal maka akan muncul tampilan sbb:

Tampilan Rekonsilasi Saldo Awal terdiri dari isian sbb: : Diisi/pilih menggunakan tombol Saldo Awal Bulan Apabila

, sesuai dengan kode bulan.

dilakukan, maka Rekonsiliasi BMN Saldo Awal akan muncul seperti sbb:

Sistem Akuntansi Keuangan UAKPA

92

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

VI.2.

Rekonsiliasi Periode Berjalan Rekonsiliasi periode berjalan digunakan untuk membandingkan antara nilai aset tetap periode berjalan dalam SIMAK BMN dengan nilai aset tetap periode berjalan dalam SAK. Sehingga memudahkan satker dalam melakukan analisa, apabila ada perbedaan nilai mutasi aset tetap periode berjalan dalam SIMAK BMN dan SAK. Klik menu Rekonsiliasi BMN >>> Rekonsiliasi Periode Berjalan maka akan muncul tampilan sbb:

Tampilan Rekonsilasi Periode Berjalan terdiri dari isian sbb: : Dipilih antara per bulan atau dari bulan sampai dengan bulan. Periode Laporan : Diisi/pilih menggunakan tombol , sesuai dengan kode bulan. Bulan Apabila dilakukan, maka Rekonsiliasi BMN Periode Berjalan akan muncul seperti sbb:

Sistem Akuntansi Keuangan UAKPA

93

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

VI.3.

Rekonsiliasi SPM BMN Rekonsiliasi periode berjalan digunakan untuk membandingkan antara data SPM periode berjalan dalam SIMAK BMN dengan data SPM periode berjalan dalam SAK. Sehingga memudahkan satker dalam melakukan analisa, apabila ada perbedaan data SPM terkait BMN dalam SIMAK BMN dan SAK. Klik menu Rekonsiliasi BMN >>> Rekonsiliasi SPM BMN maka akan muncul tampilan sbb:

Tampilan Rekonsilasi SPM BMN terdiri dari isian sbb: : Dipilih antara per bulan atau dari bulan sampai dengan bulan. Periode Laporan : Diisi/pilih menggunakan tombol , sesuai dengan kode bulan. Bulan Apabila dilakukan, maka Rekonsilasi SPM BMN pada bulan yang bersangkutan muncul seperti sbb: akan

Sistem Akuntansi Keuangan UAKPA

94

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

VI.4.

Pendapatan Terkait BMN Pendapatan Terkait BMN menampilkan Laporan Pendapatan yang berasal dari Pendapatan Penjualan atau Pendapatan Sewa Barang Milik Negara (akun 42312X atau 42314X) sampai dengan periode tertentu yang telah terealisasi. Klik menu Rekonsiliasi BMN >>> Pendapatan Terkait BMN Tampilan layar untuk proses pembentukan Pendapatan Terkait BMN adalah sbb:

Tampilan Laporan Pendapatan Terkait BMN terdiri dari isian sbb: : Diisi dengan pilihan Bulanan atau Triwulanan. Periode Laporan Pada saat tombol sbb: (cetak) diklik, layar menampilkan Format Laporan Pendapatan Terkait BMN

Sistem Akuntansi Keuangan UAKPA

95

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

VI.5.

Pengiriman Hasil Rekon ke KPKNL Pengiriman Hasil Rekon ke KPKNL digunakan untuk membentuk ADK yang akan dikirim ke Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang yang dilakukan setiap semester. Klik menu Rekonsiliasi BMN >>> Pengiriman Hasil Rekon ke KPKNL Tampilan layar untuk proses pembentukan Pengiriman Hasil Rekon ke KPKNL adalah sbb:

Tampilan Proses Pengiriman Hasil Rekon ke KPKNL terdiri dari isian sbb: Bulan : Diisi/pilih menggunakan tombol , sesuai dengan kode periode pengiriman. KPKNL : Diisi/pilih menggunakan tombol , sesuai dengan kode KPKNL. Copy ke : Diisi/pilih menggunakan tombol sesuai dengan lokasi media yang akan dicopy (ke disket atau ke flash disk). Tombol Proses digunakan untuk melakukan pemrosesan. Tombol Keluar digunakan untuk keluar dari menu. Pada saat proses dilakukan, setelah selesai layar akan menampilkan Register Pengiriman ke KPKNL.

Sistem Akuntansi Keuangan UAKPA

96