P. 1
Pembukuan Bos

Pembukuan Bos

|Views: 793|Likes:
Dipublikasikan oleh JALALUDDIN
BOS,BSM,BEA SISWA
BOS,BSM,BEA SISWA

More info:

Published by: JALALUDDIN on Oct 24, 2012
Hak Cipta:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as DOC, PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

01/01/2015

pdf

text

original

CONTOH KEJADIAN ATAU TRANSAKSI 2009

1. Tanggal 2 Januari 2009 saldo tahun 2008 sebesar Rp. 250.475,2. Tanggal 3 Januari 2009 terima transper ke rekening SD/MI pada Bank NTB atau BRI Cabang Selong Dana BOS triwulan I tahun 2009 sebesar Rp. 20.000.000,3. Tanggal 3 Januari 2009 ditarik atau diambil Dana BOS / rekening BPD atau BRI untuk kegiatan sebesar Rp. 15.000.000,4. Tanggal 4 Januari 2009 bayar honor panitia kegiatan An. Erna Dkk sebesar Rp. 1.000.000,5. Tanggal 4 Januari 2009 terima PPh 21 honor kegiatan an. Erna Dkk sebesar Rp.15.000,6. Tanggal 6 Januari 2009 bayar bantuan transport siswa miskin An. Ahmad Dkk sebesar Rp.5.000.000,7. Tanggal 8 Januari 2009 bayar honor guru tidak tetap An. Erni Dkk sebesar Rp. 1.750.000,8. Tanggal 10 Januari 2009 bayar ATK pada Toko Erni sebesar Rp. 755.500,9. Tanggal 12 Januari bayar bahan habis pakai untuk proses belajar mengajar pada Toko Abang sebesar Rp. 2.600.000,10. Tanggal 12 Januari 2009 terima ppn dan PPh dari Toko Abang sebesar Rp. 2.71.817,dengan rincian PPn Rp. 236.363,- dan PPh 22 Rp. 35.454,11. Tanggal 26 Januari bayar rekening listrik Rp. 175.500,12. Tanggal 30 Januari setor pajak PPn Rp. 236.363,- dan PPh 22 Rp. 35.454,- di kantor Pos dan Giro Selong.

RINCIAN PENGGUNAAN UANG BOS
SD / MI Triwulan Tahun Anggaran No 1 Uraian 2 : : : Volume 3 satuan 4 Harga 5 Jumlah 6

Mengetahui Kepala SD/MI ………

Komite SD/MI …….

Selong, …………………..2009 Dibuat Oleh Bend. SD/MI……

(

)

(

)

(

)

CATATAN PENGISIAN BUKU KAS UMUM DAN BUKU BANTU BOS
1. Buku Kas Umum BOS : a. Penerimaan 2. 3. b. Pengeluaran : 1. Transfer uang dari bank Tarik uang dari bank atau perpindahan uang (PU) bank untuk kas Penerimaan Pajak : 1. Penggeseran uang (PU) bank 2. Belanja / pengeluaran sesuai RPU

3. Setoran Pajak 2. Buku Bantu Kas Tunai : a. Penerimaan b. Pengeluaran : 1. tarik uang dari bank (PU) bank 2. Terima pajak : 1 Belanja / pengeluaran sesuai RPU 2. Setoran pajak 3. Buku Bantu Kas Bank a. Penerimaan yaitu terima transfer dana atau dana masuk ke rekening sekolah dan ditambah dengan bunga bank. b. Pengeluaran yaitu tariff uang dari bank ditambah biaya administrasi / pajak bunga 4. Buku Bantu Pajak. a. Penerimaan : 1 PPn 2. PPh 22 3. PPh 21 4. PPh 23 b. Penyetoran : 1. PPn 2. PPh 22 3. PPh 21 4. PPh 23

CONTOH PERUBAHAN RPU BOS
SD / MI Triwulan Tanhun Anggaran
No 1 Uraian 2

: : :
Jumlah ( Rp) Sebelum Setelah Perubahan perubahan 3 4 Bertambah / ( berkurang) Rp % 5 6 Penjelasan 7

Mengetahui Kepala SD/MI……….. Komite SD/MI…………… Selong, …………………..2009 Dibuat Oleh Bend. SD/MI………..

(

)

(

)

(

)

BUKU KAS UMUM BOS Bulan : Januari 2009
Nama Sekolah Desa / Kelurahan Kecamatan PENERIMAAN Tanggal
1

: SD/MI …….. : ……………… : ……………… PENGELUARAN Uraian
2

No.Bukt i
3

Jumlah ( Rp)
4

Tanggal
5

Uraian
6

No. Bukti
7

Jenis Biaya
8

Jumlah (Rp)
9

02-01-09 03-01-09 03-01-09 04-01-09 12-01-09

Saldo tahun 2008 Terima transfer dana BOS dari BPD/BRI Pemindahan Uang dari bank ke kas Terima PPh 21 honor kegiatan An. Erna Dkk Terima pajak atas pembelian bahan habis pakai pada Toko Abang PPn Rp. 236.363 dan PPh 22 Rp. 35.454

250.475,20.000.000,15.000.000,15.000,271.817,-

03-01-09 04-01-09 06-01-09 08-01-09 10-01-09 12-01-09 26-01-09 30-01-09

Pemindahan dari bank ke kas Bayar honor panitia kegiatan An. Erna Dkk Bayar bantuan transport siswa miskin an. Ahmad dkk Bayar honor guru GTT bulan Januari An. Erna dkk Bayar ATK pada Toko Erni Pancor Bayar bahan habis pakai untuk di proses belajar mengajar pada Toko Abang Pancor Bayar rekening listrik pada PLN Setoran pajak atas pembelian bahan habis pakai pada Toko Abang PPn Rp. 236.363 dan PPh 22 Rp. 35.454 Jumlah Pengeluaran Saldo Akhir bulan Januari Jumlah Penutupan

01 02 03 04 05 06

15.000.000,1.000.000,5.000.000,1.750.000,755.300,2.600.000,175.500,271.817,26.552.617,8.984.675,35. 537.292,-

Jumlah Penerimaan Jumlah Penutupan

35. 537.292 35. 537.292

Pada hari ini Sabtu tanggal 31 Januari 2009 buku kas umum ditutup dengan keadaan / posisi buku sebagai berikut : Saldo buku kas Umum …………………………………………………………………. Rp.8.984.675,Terdiri dari : - Saldo bank Rp.5.250.475,- Saldo Kas tunai Rp. 3.734.200,Rp.8.984.675,Perbedaan Rp. N i h i l Sebab – sebab perbedaan. Mengetahui Kepala SD/MI …………….. ________________________ Selong, 31 Januari 2009 Bendahara BOS SD/MI……………….

______________________

BUKU BANTU KAS TUNAI
BULAN : JANUARI 2009 Nama Sekolah Desa / Kelurahan Kecamatan
No 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Tanggal 2 03-01-09 04-01-09 04-01-09 06-01-09 08-01-09 10-01-09 12-01-09 12-01-09 26-01-09 30-01-09

: SD/MI………………. : ……………………… : ………………………
Uraian 3 Tarik dana BOS dari rekekning BPD atau BRI Bayar honor panitia kegiatan An. Erna dkk Terima PPh 21 atas honor kegiatan An. Erna dkk Bayar bantuan transport siswa miskin An. Ahmad dkk Bayar honor guru tidak tetap bulan januari 2009 An. Erna dkk Bayar ATK pada Toko Erni Pancor Bayar bahan habis pakai untuk proses belajar mengajar pada Toko Abang Pancor Terima pajak atas pembelian barang pada Toko Abang Pancor yaitu PPn Rp 236.363,- dan PPh 22 Rp. 35.454,Bayar rekening listrik pada PLN Setor pajak atas pembelian barang pada Toko Abang Pancor yaitu PPn Rp 236.363,- dan PPh 22 Rp. 35.454,- di kantor Pos / Giro Selong Jumlah Penerimaan ( Rp) 4 15.000.000 15.000 271.817 15.286.817 Pengeluaran (Rp) 5 1.000.000 5.000.000 1.750.000 755.500 2.600.000 175.500 271.817 11.552.617 Saldo (Rp) 6 15.000.000 14.000.000 14.014.000 9.015.000 7.265.000 6.509.700 3.909.700 4.181.517 4.006.170 3.734.200 3.734.200

Mengetahui Kepala SD/MI …………….. ________________________

Selong, 31 Januari 2009 Bendahara BOS SD/MI ……………………

______________________

BUKU BANTU BANK
BULAN : JANUARI 2009 Nama Sekolah : SD/MI…………….

Desa / Kelurahan Kecamatan
No 1 Tanggal 2

: ……………………. : …………………….
Uraian 3 No. Bukti 4 Debet (Rp) 5 Kredit (Rp) 6 Saldo (Rp) 7

1 2 3

02-01-09 03-01-09 03-01-09

Saldo tahun 2008 Terima transfer dana BOS Triwulan I tahun 2009 melalui BPD atau BRI Cabang Slong Pemindahan uang (PU) Bank untuk kas atau ditarik Jumlah

250.475,20.000.000,20.250.475,-

15.000.000,15.000.000,-

250.475,20.250.475,5.250.475,5.250.475,-

Mengetahui Kepala SD/MI……………..

Selong, 31 Januari 2009 Bendahara BOS SD/MI……………..

-------------------------------

---------------------------------

BUKU BANTU PAJAK
BULAN : JANUARI 2009 Nama Sekolah Desa / Kelurahan Kecamatan : SD/MI…………. : ………………… : …………………

PENERIMAAN
No 1 1 2 Tanggal 2 04-01-09 12-01-09 Uraian 3 Terima Pajak atas Honor kegiatan An. Erna dkk Terima pajak atas pembelian barang pada Toko Abang pancor Jumlah PPn (Rp) 4 236.363 236.363 PPh 22 (Rp) 5 35.454 35.454 PPh 21 (Rp) 6 15.000 15.000 Jumlah 7 15.000 271.817,286.817

PENYETORAN
No 8 1 Tanggal 9 30-01-09 Uraian 10 Setoran pajak pembelian barang Toko Abang pancor Jumlah atas pada PPn (Rp) 11 236.363 PPh 22 (Rp) 12 35.454 PPh 21 (Rp) 13 Jumlah 14 271.817

236.363

35.454

-

271.817

Mengetahui Kepala SD/MI………….

Selong, 31 Januari 2009 Bendahara BOS SD/MI…………….

--------------------------

------------------------------

You're Reading a Free Preview

Mengunduh
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->