KOMERSIAL
PENDAPATAN USAHA
Penjualan
Potongan Penjualan
Retur Penjualan
45,000,000,000
(1,000,000,000)
(500,000,000)
100,000,000
43,500,000,000
100,000,000
5,000,000,000
4,000,000,000
393,216,000
1,000,000,000
393,216,000
-
Biaya Produksi
Barang dalam Proses Awal
Barang dalam Proses Akhir
10,393,216,000
1,000,000,000
(500,000,000)
393,216,000
-
10,893,216,000
2,500,000,000
(3,500,000,000)
Penjulan Bersih
HARGA POKOK PENJUALAN
Pemakaian Bahan Baku
Gaji dan Upah
Pennyusutan
Biaya Lain-lain
9,893,216,000
POSITIF
33,606,784,000
493,216,000
15,000,000,000
150,000,000
209,663,000
250,000,000
100,000,000
151,199,000
120,000,000
600,000,000
200,000,000
50,000,000
15,000,000
5,000,000,000
600,000,000
250,000,000
500,000,000
50,000,000
15,000,000
-
JUMLAH BEBAN
21,845,862,000
1,415,000,000
11,760,922,000
1,908,216,000
1,500,000,000
200,000,000
780,000,000
20,000,000
250,000,000
180,000,000
50,000,000
195,000,000
5,000,000
27,777,778
-
2,930,000,000
277,777,778
70,000,000
70,000,000
LABA USAHA
PENDAPATAN LAIN-LAIN
Laba Pabrik di Milan, Italia
Laba Penjualan Kendaraan
Bunga Deposito (net)
Jasa Giro (net)
Sewa Gudang (net)
Sewa Mesin
JUMLAH
BEBAN LAIN-LAIN
Rugi Pabrik di Penang, Malaysia
975000000
25000000
277777777.8
Bunga Pinjaman
Rugi Selisih Kurs
JUMLAH
LABA SEBELUM PAJAK
1,740,000,000
130,000,000
1,300,000,000
-
1,940,000,000
1,370,000,000
12,750,922,000
3,555,993,778
Rp
Rp
Rp
Rp
240,000,000
-
Rp
Rp
Rp
7,250,000,000
5,416,666,667
440,000,000
Rp
Rp
Rp
446,333,971
600,000,000
446,333,971
Rp
14,160,337,000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
(250,000,000)
130,000,000
14,040,337,000
14,040,337,000
4,194,601,100
(707,133,971)
3,487,467,129
290,622,261
PT 1771
KOMPENSASI KERUGIAN
TAHUN
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
AEDAH
RUGI
SI FISKAL
TANGGAL 31 DESEMBER 2004
KOREKSI
NEGATIF
FISKAL
-
45,000,000,000
(1,000,000,000)
(400,000,000) Koreksi karena cadangan tidak diperbolehkan menurut fiskal
43,600,000,000
250,000,000
-
5,000,000,000
4,000,000,000
Koreksi karena aktiva leasing dengan hak opsi tidak dapat disusutkan.
1,000,000,000
10,000,000,000
1,000,000,000
(500,000,000)
10,500,000,000
2,750,000,000 Koreksi karena Fiskal menganut metode historical cost (harga perolehan).
(3,500,000,000)
250,000,000
9,750,000,000
250,000,000
33,850,000,000
70,000,000
548,801,000
-
14,400,000,000
150,000,000
279,663,000
100,000,000
700,000,000
120,000,000
100,000,000
200,000,000
5,000,000,000
618,801,000
21,049,663,000
868,801,000
12,800,337,000
975,000,000
25,000,000
277,777,778
-
1,500,000,000
250,000,000
180,000,000
1,277,777,778
1,930,000,000
Koreksi karena alokasi biaya adalah 1/3 dari 600 jt atau 200jt/tahun dan karena pe
Koreksi karena sesuai pasal 9 ayat (1) UU PPh
Koreksi karena sesuai pasal 9 ayat (1) UU PPh
440,000,000 Koreksi karena sesuai Surat Edaran Dirjen Pajak SE-46 Tahun 1995
130,000,000
570,000,000
2,146,578,778
14,160,337,000
Rp 12,800,337,000
Rp
430,000,000
Rp
(570,000,000)
Rp 1,500,000,000
Rp 14,160,337,000
Rp (7,000,000,000)
Rp 7,160,337,000
Rp 2,130,601,100
Rp
Rp
Rp
Rp
240,000,000
-
Rp
14,160,337,000
Rp
Rp
(707,133,971)
1,423,467,129
Rp
Rp
(240,000,000)
1,183,467,129
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
(250,000,000)
130,000,000
14,040,337,000
14,040,337,000
4,194,601,100
(707,133,971)
3,487,467,129
290,622,261
KOMPENSASI KERUGIAN
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
(4,000,000,000)
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
(4,000,000,000)
(3,000,000,000)
14,160,337,000
biaya adalah 1/3 dari 600 jt atau 200jt/tahun dan karena pembayaran kepada pihak yg mempunyai hub. Istimewa adalah transaksi yang diatas harga pasa
2002
2003
2004
Rp (1,000,000,000) Rp (1,000,000,000) Rp
Rp
- Rp
- Rp
Rp
- Rp
- Rp
Rp
- Rp
- Rp
Rp (4,000,000,000) Rp (4,000,000,000) Rp
Rp
- Rp (3,000,000,000) Rp
Rp
- Rp
- Rp (7,000,000,000)
empunyai hub. Istimewa adalah transaksi yang diatas harga pasar sebesar 100jt/tahun
PKP
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp 7,160,337,000
POSITIF
45,000,000,000
(1,000,000,000)
(500,000,000)
100,000,000
43,500,000,000
100,000,000
5,000,000,000
4,000,000,000
393,216,000
1,000,000,000
393,216,000
-
Biaya Produksi
Barang dalam Proses Awal
Barang dalam Proses Akhir
10,393,216,000
1,000,000,000
(500,000,000)
393,216,000
-
10,893,216,000
2,500,000,000
(3,500,000,000)
Penjulan Bersih
HARGA POKOK PENJUALAN
Pemakaian Bahan Baku
Gaji dan Upah
Pennyusutan
Biaya Lain-lain
KOMERSIAL
9,893,216,000
33,606,784,000
493,216,000
15,000,000,000
150,000,000
209,663,000
250,000,000
100,000,000
151,199,000
120,000,000
600,000,000
200,000,000
50,000,000
15,000,000
5,000,000,000
600,000,000
250,000,000
500,000,000
50,000,000
15,000,000
-
JUMLAH BEBAN
21,845,862,000
1,415,000,000
11,760,922,000
1,908,216,000
1,500,000,000
200,000,000
780,000,000
20,000,000
250,000,000
180,000,000
50,000,000
-
2,930,000,000
50,000,000
70,000,000
70,000,000
LABA USAHA
PENDAPATAN LAIN-LAIN
Laba Pabrik di Milan, Italia
Laba Penjualan Kendaraan
Bunga Deposito (net)
Jasa Giro (net)
Sewa Gudang (net)
Sewa Mesin
JUMLAH
BEBAN LAIN-LAIN
Rugi Pabrik di Penang, Malaysia
Bunga Pinjaman
Rugi Selisih Kurs
JUMLAH
LABA SEBELUM PAJAK
1,740,000,000
130,000,000
1,300,000,000
-
1,940,000,000
1,370,000,000
12,750,922,000
3,328,216,000
Rp
Rp
Rp
Rp
240,000,000
-
Rp
Rp
Rp
7,250,000,000
5,416,666,667
440,000,000
Rp
Rp
Rp
446,333,971
600,000,000
446,333,971
Rp
14,160,337,000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
(250,000,000)
130,000,000
14,040,337,000
14,040,337,000
4,194,601,100
(707,133,971)
3,487,467,129
290,622,261
PT 1771
KOMPENSASI KERUGIAN
TAHUN
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
AEDAH
RUGI
SI FISKAL
TANGGAL 31 DESEMBER 2004
KOREKSI
NEGATIF
FISKAL
-
45,000,000,000
(1,000,000,000)
(400,000,000) Koreksi karena cadangan tidak diperbolehkan menurut fiskal
43,600,000,000
250,000,000
-
5,000,000,000
4,000,000,000
Koreksi karena aktiva leasing dengan hak opsi tidak dapat disusutkan.
1,000,000,000
10,000,000,000
1,000,000,000
(500,000,000)
10,500,000,000
2,750,000,000 Koreksi karena Fiskal menganut metode historical cost (harga perolehan).
(3,500,000,000)
250,000,000
9,750,000,000
250,000,000
33,850,000,000
70,000,000
548,801,000
-
14,400,000,000
150,000,000
279,663,000
100,000,000
700,000,000
120,000,000
100,000,000
200,000,000
5,000,000,000
618,801,000
21,049,663,000
868,801,000
12,800,337,000
780,000,000
20,000,000
250,000,000
-
1,500,000,000
250,000,000
180,000,000
1,050,000,000
1,930,000,000
Koreksi karena alokasi biaya adalah 1/3 dari 600 jt atau 200jt/tahun dan karena pe
Koreksi karena sesuai pasal 9 ayat (1) UU PPh
Koreksi karena sesuai pasal 9 ayat (1) UU PPh
440,000,000 Koreksi karena sesuai Surat Edaran Dirjen Pajak SE-46 Tahun 1995
130,000,000
570,000,000
1,918,801,000
14,160,337,000
Rp 12,800,337,000
Rp
430,000,000
Rp
(570,000,000)
Rp 1,500,000,000
Rp 14,160,337,000
Rp (7,000,000,000)
Rp 7,160,337,000
Rp 2,130,601,100
Rp
Rp
Rp
Rp
240,000,000
-
Rp
14,160,337,000
Rp
Rp
(707,133,971)
1,423,467,129
Rp
Rp
(240,000,000)
1,183,467,129
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
(250,000,000)
130,000,000
14,040,337,000
14,040,337,000
4,194,601,100
(707,133,971)
3,487,467,129
290,622,261
KOMPENSASI KERUGIAN
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
(4,000,000,000)
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
(4,000,000,000)
(3,000,000,000)
14,160,337,000
biaya adalah 1/3 dari 600 jt atau 200jt/tahun dan karena pembayaran kepada pihak yg mempunyai hub. Istimewa adalah transaksi yang diatas harga pasa
2002
2003
2004
Rp (1,000,000,000) Rp (1,000,000,000) Rp
Rp
- Rp
- Rp
Rp
- Rp
- Rp
Rp
- Rp
- Rp
Rp (4,000,000,000) Rp (4,000,000,000) Rp
Rp
- Rp (3,000,000,000) Rp
Rp
- Rp
- Rp (7,000,000,000)
empunyai hub. Istimewa adalah transaksi yang diatas harga pasar sebesar 100jt/tahun
PKP
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp 7,160,337,000
SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
DEPARTEMEN KEUANGAN R I
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
NPWP
ALAMAT
KELURAHAN / KECAMATAN
FORMULIR
1771
TAHUN PAJAK
0 1
4 4 4
5 6 7
1
PT. TERUS ADA FAEDAH
Jl. Dharmawangsa Raya No. 13
Kebayoran Baru
JAKARTA
0 1 9
BL
TH
0 1
0 4
4
BL
s.d
TH
1 2
0 0 0
NO. TELP : .
NO. FAKS : .
NEGARA DOMISILI
KANTOR PUSAT (Khusus BUT)
JENIS USAHA
Industri Garment
N P W P AKUNTAN PUBLIK
N P W P KONSULTAN PAJAK
DIAUDIT
KLU :
TIDAK DIAUDIT
OPINI AKUNTAN :
..
(Rupiah)
A.
B.
C.
PENGHASILAN
KENA PAJAK
PPh TERUTANG
KREDIT PAJAK
1.
14,160,337,000
2.
7,000,000,000
3.
7,160,337,000
4.
2,130,601,100
5.
6.
7.
8.
a.
b.
JUMLAH ( a + b ) ..
9.
a.
b.
10.
2,130,601,100
260,800,000
446,333,971
707,133,971
1,423,467,129
240,000,000
b.
c.
JUMLAH (a + b + c + d) .....
240,000,000
D.
PPh KURANG /
LEBIH BAYAR
11.
a.
b.
F.1.1.32.14
1,183,467,129
E.
PERMOHONAN
F.
G.
H.
ANGSURAN PPh
PASAL 25 TAHUN
BERJALAN
LAMPIRAN
14,040,337,000
a.
b.
KOMPENSASI KERUGIAN :
c.
d.
4,194,601,100
e.
707,133,971
14,040,337,000
3,487,467,129
f.
g.
290,622,261
a.
PPh FINAL :
(Diisi dari Formulir 1771-IV Bagian A Jumlah Kolom 5) .............
227,777,778
b.
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Wajib bagi semua Wajib Pajak, bentuk formulir sesuai
dengan Lampiran Khusus 1A pada Buku Petunjuk Pengisian SPT)
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA (Lampiran Khusus 3A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT)
PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
I.
PERNYATAAN
F.1.1.32.14
WAJIB PAJAK
KUASA
TH
piah)
160,337,000
000,000,000
160,337,000
130,601,100
-
130,601,100
-
260,800,000
446,333,971
707,133,971
423,467,129
240,000,000
-
240,000,000
183,467,129
piah)
040,337,000
-
040,337,000
194,601,100
707,133,971
487,467,129
290,622,261
227,777,778
R, MM.
SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
FORMULIR
1771 - I
TAHUN PAJAK
LAMPIRAN - I
DEPARTEMEN KEUANGAN R I
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
NPWP
0 1
4 4 4
5 6 7
0 1 9
BL
TH
0 1
0 4
BL
s.d
0 0 0
RUPIAH
(2)
(3)
a.
b.
c.
21,845,862,000
d.
11,760,922,000
e.
1,430,000,000
f.
1,940,000,000
g.
: .................................
(510,000,000)
11,250,922,000
1,500,000,000
12,750,922,000
1,277,777,778
b.
350,000,000
c.
600,000,000
d.
300,000,000
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
l.
: .......................................
50,000,000
15,000,000
393,216,000
200,000,000
1,647,777,778
3,555,993,778
b.
c.
d.
70,000,000
798,801,000
868,801,000
6.
9,893,216,000
5.
43,500,000,000
a.
JUMLAH
4.
JUMLAH ( d + g )
3.
TH
1 2
URAIAN
(1)
2.
NO
1.
CATATAN :
D.1.1.32.31
14,160,337,000
I
TH
AH
500,000,000
893,216,000
845,862,000
760,922,000
430,000,000
940,000,000
510,000,000)
250,922,000
500,000,000
750,922,000
277,777,778
350,000,000
600,000,000
300,000,000
50,000,000
15,000,000
393,216,000
200,000,000
647,777,778
555,993,778
70,000,000
798,801,000
868,801,000
-
160,337,000
SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
FORMULIR
1771
- II
TAHUN PAJAK
LAMPIRAN - II
DEPARTEMEN KEUANGAN R I
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
0 1
NPWP :
4 4 4
NO.
PERINCIAN
(1)
(2)
1.
2.
3.
BIAYA TRANSPORTASI
4.
5.
BIAYA SEWA
6.
7.
8.
9.
BIAYA ROYALTI
10.
BIAYA PEMASARAN/PROMOSI
11.
BIAYA LAINNYA
12.
PERSEDIAAN AWAL
13.
PERSEDIAAN AKHIR (- / -)
JUMLAH 1 s.d. 12 DIKURANG 13
0 1 9
0 0 0
BL
TH
0 1
0 4
4
BL
s.d
1 2
TH
0 4
JUMLAH
(Rupiah)
(6) = (3) + (4) + (5)
5,000,000,000
4,000,000,000
15,000,000,000
393,216,000
1,000,000,000
3,500,000,000
(4,000,000,000)
9,893,216,000
120,000,000
209,663,000
151,199,000
250,000,000
600,000,000
5,515,000,000
21,845,862,000
1,740,000,000
200,000,000
1,940,000,000
Catatan :
l
l
l
l
Nomor 1 untuk perusahaan dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, professional fee, dan jasa lainnya.
Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
5,000,000,000
19,000,000,000
120,000,000
602,879,000
1,740,000,000
151,199,000
250,000,000
600,000,000
6,715,000,000
3,500,000,000
(4,000,000,000)
33,679,078,000
D.1.1.32.54
SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
FORMULIR
1771 - III
TAHUN PAJAK
LAMPIRAN - III
DEPARTEMEN KEUANGAN R I
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
NPWP :
0 1
4 4 4
5 6 7
NO.
(1)
(2)
0 1 9
PT. Rentalindo/01,181,778,4-004,000
l Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22 dan PPh Pasal 23 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.
l Jika Formulir ini tidak cukup, dibuat lampiran tersendiri sesuai dengan bentuk ini.
D.1.1.32.32
TH
0 1
0 4
4
BL
s.d
TH
1 2
0 4
PAJAK PENGHASILAN
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
(Rupiah)
(5)
16,666,666,667
250,000,000
180,000,000
10,800,000
JUMLAH :
Catatan :
l Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
BL
260,800,000
TANGGAL
(6)
(7)
089/TF/03
DEPARTEMEN KEUANGAN R I
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
1771 - IV
LAMPIRAN - IV
TAHUN PAJAK
FORMULIR
PPh FINAL
NPWP
0 1
4 4 4
5 6 7
0 1 9
BL
TH
0 1
0 4
4
BL
s.d
TH
1 2
0 0 0
NO.
JENIS PENGHASILAN
TARIF
(%)
PPh TERUTANG
(Rupiah)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1.
2.
1,000,000,000
20%
200,000,000
20%
3.
0.10%
4.
0.10%
5.
PENGHASILAN USAHA :
a. PENYALUR / DEALER / AGEN
PRODUK BBM
b.
0.15%
5%
277,777,778
10%
27,777,778
6.
7.
8.
PELAKSANA KONSTRUKSI
2%
b.
PERENCANA KONSTRUKSI
4%
c.
PENGAWAS KONSTRUKSI
4%
9.
0.44%
10.
2.64%
11.
1.20%
12.
13.
227,777,778
JUMLAH :
JENIS PENGHASILAN
(1)
(2)
(Rupiah)
(3)
1.
BANTUAN / SUMBANGAN
2.
HIBAH
3.
4.
5.
6.
7.
8.
JUMLAH :
D.1.1.32.34
IV
AK
TH
UTANG
iah)
200,000,000
-
27,777,778
227,777,778
UTO
SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
1771 - V
LAMPIRAN - V
TAHUN PAJAK
DEPARTEMEN KEUANGAN R I
FORMULIR
2
BL
NPWP
BAGIAN A :
TH
0
BL
4
s.d
TH
2
DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR
NO
(1)
(2)
Moh. Natsir
DIVIDEN
NPWP
(Rupiah)
(Rupiah)
(4)
(5)
(6)
(3)
06,321,246,1-012,000
6,500,000,000
65
06,123,456,1-005,000
3,500,000,000
35
10,000,000,000
100%
Moh. Hatta
Jl. Minangkabau No. 44 Jakarta
JUMLAH :
BAGIAN B
NO
NPWP
JABATAN
(1)
(2)
(3)
(4)
Moh. Natsir
06,321,246,1-012,000 Komisaris
Moh. Hatta
06,123,456,1-005,000 Direktur
Catatan: Jika Formulir ini tidak cukup, dibuat lampiran tersendiri sesuai dengan bentuk ini.
D.1.1.32.35
AK
TH
4
DIVIDEN
(Rupiah)
(6)
SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
l
FORMULIR
1771 - VI
LAMPIRAN - VI
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA
PERUSAHAAN AFILIASI
TAHUN PAJAK
2
DEPARTEMEN KEUANGAN R I
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
NPWP
BAGIAN A :
BL
0
TH
0
BL
4
s.d
TH
2
NO
NPWP
(1)
(2)
(3)
(Rupiah)
(4)
(5)
BAGIAN B :
DAFTAR PINJAMAN DARI / KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NPWP
JUMLAH PINJAMAN
(Rupiah)
TAHUN
BUNGA/TH
%
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
0
0
0
Catatan: Jika Formulir ini tidak cukup, dibuat lampiran tersendiri sesuai dengan bentuk ini.
D.1.1.32.36
VI
AK
TH
4
MODAL
%
(5)
BUNGA/TH
%
(6)