P. 1
rencana keuangan kewirausahaan

rencana keuangan kewirausahaan

|Views: 15|Likes:
Dipublikasikan oleh J Satya Sarawana

More info:

Categories:Types, School Work
Published by: J Satya Sarawana on Nov 22, 2012
Hak Cipta:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as DOCX, PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

09/25/2013

pdf

text

original

Financial plan

1. Initial investment needed
Bisnis ini memerlukan modal awal sebesar Rp 51.580.000s yang akan digunakan/diinvestasikan untuk
keperluan seperti dibawah ini :
INITIAL INVESTMENT *

BLENDER PHILIPS - HR-2094-2L 1.840.000
ICE BOX 600.000
KULKAS 1.300.000
TENDA 410.000
KOMPOR 215.000
TEMPAT DISPLAY 800.000
BANGKU 900.000
MEJA 800.000
KIPAS 630.000
PERLENGKAPAN MAKANAN DAN MINUMAN 800.000
GAS 285.000
TOTAL INITIAL INVESTMENT 8.580.000
PENAMBAHAN MODAL KERJA 43.000.000
TOTAL MODAL USAHA 51.580.000
*Keterangan:
 Semua peralatan elektronik yang tercantum dalam initial investment dibeli dari toko “Mega Elektronik” yang
terletak di (jl muwardi raya,pasar grogol lt dasar/46)
 Ice box terdiri dari 2 unit yang digunakan untuk mendinginkan minuman.
 Biaya Tenda terdiri dari biaya terpal Rp 350.000 dan bambu Rp 60.000
 Biaya bangku terdiri dari 4 lusin bangku plastic
 Perlengkapan makan dan minum terdiri dari (gelas,sendok.garpu,piring,teko air)
 Gas terdiri dari 3 buah tabung gas ukuran 3 kg dengan harga satuan Rp 95.000
 Tempat display digunakan untuk menaruh sebagian buah dan beberapa bahan baku untuk memperlihatkan bahwa
buah dan bahan yang digunakan segar dan berkualitas.
 Penambahan modal kerja terdiri dari modal kerja yang diperlukan untuk membayar sewa 1 tahun pertama Rp
30.000.000 ditambah estimasi jumlah cogs bulan pertama sebesar Rp 12.082.500
Seperti yang telah diterangkan sebelumnya,modal initial investment ini didapat dari 8 orang partner dengan alokasi yang
sama setiap orangnya.
Untuk membuka cabang diperlukan biaya yang kurang lebih sama,namun dengan penyesuaian dalam unsur biaya sewa.

2. Estimation of cost of good sold
Perhitungan Perkiraan Cost Of Goods Sold
Direct Cost per Unit

Daftar Komposisi Mie GoSong Standard Mie GoSong Double Mie GoSong Special Standard Mie GoSong Special Double
Bahan Utama :
Mie 700 1.400 700 1.400
Telor 1.250 2.500 1.250 2.500
Adonan :
Tahu 350 700 350 700
sayuran 750 1.500 750 1.500
daging 1.000 2.000 1.000 2.000
Bumbu 200 400 200 400
Pelengkap 2.500 3.500 2.500 3.500
Saus Kari
Ayam

2.500 2.500
Bumbu

600 600
Santan

300 300
Kentang

200 200
Direct Cost per Unit 6.750 12.000 10.350 15.600
Harga Jual per Unit 11.475 20.400 17.595 26.520
Dasar Penerapan Harga (Mark Up) 70% 70% 70% 70%

* Keterangan
 Komponen biaya Sayuran dan Pelengkap







 Bumbu dalam line kari terdiri dari campuran bawang putih,merah dan bumbu lain
 Ayam diberikan sejumlah 1 potong per porsi kari dengan hanya menggunakan daging fillet
3. Beverages Sales & Cost Estimation
PENJUALAN MINUMAN *
ESTIMASI HARGA JUAL & PEROLEH


Air Mineral Aneka Jus Teh Tawar


HARGA PER UNIT 3.000 8.000 500


COST 1.500 4.000 250


CONTRIBUTION MARGIN/UNIT 1.500 4.000 250



PERKIRAAN CONTRIBUTION MARGIN TAHUNAN


TAHUN

TOTAL


TAHUN 1 8.100.000 7.200.000 900.000 16.200.000


TAHUN 2 9.720.000 25.920.000 1.620.000 37.260.000


TAHUN 3 17.820.000 33.120.000 2.520.000 53.460.000


TAHUN 4 25.920.000 40.320.000 3.420.000 69.660.000


TAHUN 5 34.020.000 47.520.000 4.320.000 85.860.000

SAYURAN Biaya per 15 porsi Biaya per Unit
WORTEL 2.000 150
JAMUR 4.500 300
BENGKUANG 3.000 200
DAUN BAWANG 1.500 100

750
PELENGKAP Biaya per 15 porsi Biaya per Unit
KEJU 25.000 1.250
SAUS 7.500 500
MAYONAISE 11.250 750

2.500
* Keterangan :
 Untuk tahun pertama penjualan untuk Air mineral,Aneka jus,dan teh tawar masing masing sebesar
15,5,10 per hari
 Untuk tahun kedua penjualan untuk Air mineral,Aneka jus,dan teh tawar sebesar 18 per hari
 Untuk tahun ketiga dan seterusnya penjualan untuk ketiga produk MENINGKAT sebesar penjualan
perhari dari tahun pertama.












4. Pro Forma Income Statement
Perkiraan Penjualan



Penjualan Bulanan * Penjualan Tahunan**

TAHUN 1 TAHUN 2 TAHUN 3 TAHUN 4 TAHUN 5
SALES 20.540.250 246.483.000 308.103.750 369.724.500 431.345.250 492.966.000
TOTAL DIRECT COST 12.082.500 144.990.000 181.237.500 217.485.000 253.732.500 289.980.000
CONTRIBUTION MARGIN 8.457.750 101.493.000 126.866.250 152.239.500 177.612.750 202.986.000
BIAYA OVERHEAD :
KEBERSIHAN & KEAMANAN 300.000 3.600.000 3.780.000 4.158.000 4.573.800 5.031.180
LISTRIK & PAM 500.000 6.000.000 6.300.000 6.930.000 7.623.000 8.385.300
GAS 250.000 3.000.000 3.150.000 3.465.000 3.811.500 4.192.650
MARGARIN 360.000 4.320.000 4.536.000 4.989.600 5.488.560 6.037.416
ARANG 75.000 900.000 945.000 1.039.500 1.143.450 1.257.795
GAJI TENAGA KERJA 1.600.000

19.200.000 21.504.000 24.084.480 26.974.618
TOTAL OVERHEAD 3.085.000 17.820.000 39.782.100 44.144.310 48.988.821 54.369.393
GROSS MARGIN 5.372.750 83.673.000 87.084.150 108.095.190 128.623.929 148.616.607
BIAYA OPERASIONAL :
ADVERTISING 300.000 2.100.000 2.205.000 2.425.500 2.668.050 2.934.855
PROMO BULANAN 1.200.000 14.400.000 15.120.000 16.632.000 18.295.200 20.124.720
BIAYA ANGKUTAN 100.000 1.200.000 1.260.000 1.386.000 1.455.300 1.600.830
SEWA

30.000.000 30.000.000 35.000.000 35.000.000 40.000.000
DEPRESIASI*** 2.927.500 2.927.500 2.927.500 2.927.500 2.927.500 2.927.500
TOTAL BEBAN OPERASI 7.027.500 50.627.500 51.512.500 58.371.000 60.346.050 67.587.905
LABA USAHA MIE GOSONG (1.654.750) 33.045.500 35.571.650 49.724.190 68.277.879 81.028.702
CONTRIBUTION MARGIN MINUMAN

16.200.000 37.260.000 53.460.000 69.660.000 85.860.000
TOTAL NET INCOME SEBELUM PAJAK

49.245.500 72.831.650 103.184.190 137.937.879 166.888.702
PAJAK

2.462.275 3.641.583 10.477.629 15.690.682 20.033.305
INCOME AFTER TAX

46.783.225 69.190.068 92.706.562 122.247.197 146.855.397
CASH FLOW OPERASIONAL TAHUNAN 49.710.725 72.117.568 95.634.062 125.174.697 149.782.897
CASH FLOW OPERASIONAL BULANAN 4.142.560 6.009.797 7.969.505 10.431.225 12.481.908

* Keterangan
 Biaya dihitung dengan menggunakan satuan porsi,dengan komponen biaya telah dijelaskan sebelumnya,
 Asumsi penjualan Rata-rata harian untuk setiap tahun

JENIS PRODUK

PENJUALAN RATA-RATA
HARIAN STANDARD DOUBLE SPECIAL STANDARD SPECIAL DOUBLE
TAHUN 1 40 15 10 10 5
TAHUN 2 50 19 13 13 6
TAHUN 3 60 23 15 15 8
TAHUN 4 70 26 18 18 9
TAHUN 5 80 30 20 20 10
 Asumsi gaji naik sebesar 12% setiap tahun
 Asumsi biaya kebersihan naik 5% pada tahun kedua dan naik 10% pada tahun seterusnya
 Asumsi harga arang naik 5 % pada tahun kedua dan naik 10% pada tahun seterusnya
 Biaya Advertising merupakan biaya penyebaran brosur yang dilakukan 7 kali dalam setahun
 Promo bulanan adalah promo pembagian jelly da popcorn setiap hari jumat,saptu dan minggu
 Biaya anggkutan adalah biaya transportasi ketika membeli bahan baku
 Sewa dibayarkan setiap dua tahun sekali dengan estimasi kenaikan sebesar 10% per dua tahun
***
Perhitungan Depresiasi

DEPRECIABLE ASSET



DEPRECIABLE VALUE ECONOMIC LIFE
BEBAN
DEPRESIASI
BLENDER PHILIPS - HR-2094-2L 1.840.000 3 613.333
ICE BOX 600.000 2 300.000
KULKAS 1.300.000 5 260.000
TENDA 410.000 2 205.000
KOMPOR 215.000 2 107.500
TEMPAT DISPLAY 800.000 5 160.000
BANGKU 900.000 3 300.000
MEJA 800.000 3 266.667
KIPAS 630.000 2 315.000
PERLENGKAPAN MAKANAN DAN
MINUMAN 800.000 2 400.000
TOTAL 8.295.000

2.927.500
Asumsi tanpa nilai sisa

5. BUSINESS FEASIBILITY ANALYSIS
PAYBACK PERIOD ANALYSIS


INITIAL INVESTMENT (51.580.000)
CASH FLOW FROM OPERATION YEAR 1 49.710.725

(1.869.275)
CASH FLOW FROM OPERATION YEAR 2 72.117.568

NUMBER OF MONTH TILL PAYBACK IN YEAR 2 0,311
TOTAL PAYBACK PERIOD 1 TAHUN 0,311 BULAN

NET PRESENT VALUE ANALYSIS

Asumsi risk free rate of return
OBLIGASI RETAIL INDONESIA 008,KUPON
7,3%



OPERATIONAL CASH
FLOW
PVIF 7,3%,5
TAHUN PRESENT VALEU
TAHUN 1 49.710.725 0,93196 46.328.630
TAHUN 2 72.117.568 0,86856 62.638.540
TAHUN 3 95.634.062 0,80947 77.412.917
TAHUN 4 125.174.697 0,75440 94.431.668
TAHUN 5 149.782.897 0,70307 105.308.546
TOTAL PV

386.120.399
INITIAL INVESTMENT

(51.580.000)
NPV

334.540.399

INTERNAL RATE OF RETURN ANALYSIS


INITIAL INVESTMENT (51.580.000)
CF YEAR 1 46.328.630
CF YEAR 2 62.638.540
CF YEAR 3 77.412.917
CF YEAR 4 94.431.668
CF YEAR 5 105.308.546
IRR 111%

6. Graphical Representation
Grafik 1.1

 Merupakan visualisasi dari Sales,Gross Margin dan Net Income dalam periode 5 tahun yang berasal hanya dari usaha Mie
gosong tanpa memperhatikan penjualan minuman.
0
50,000,000
100,000,000
150,000,000
200,000,000
250,000,000
300,000,000
350,000,000
400,000,000
450,000,000
500,000,000
TAHUN
1
TAHUN
2
TAHUN
3
TAHUN
4
TAHUN
5
PENJUALAN
GROSS MARGIN
NET INCOME
Grafik 1.2

Grafik 1.3

0
20,000,000
40,000,000
60,000,000
80,000,000
100,000,000
120,000,000
140,000,000
160,000,000
1 2 3 4 5
CASH FLOW OPERASIONAL TAHUNAN
Rp0
Rp50,000,000
Rp100,000,000
Rp150,000,000
TAHUN 1 TAHUN 2 TAHUN 3 TAHUN 4 TAHUN 5
INCOME AFTER TAX
INCOME AFTER TAX

You're Reading a Free Preview

Mengunduh
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->