1411
1411,01
2911
2911,01
5119
5119,19
2111
2111,01
46
CRDITOS VIGENTES
Crditos comerciales
INGRESOS DIFERIDOS
Ingresos por Instrumentos Financieros
2911.01.01 Intereses
941.00
2911.01.02 Comisiones
200.00
INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
Portes
OBLIGACIONES A LA VISTA
Depsitos en cuenta corriente
46
5 000.00
350.00
5 350.00
10.000,00
46
46
1.141,00
46
46
46
46
50,00
46
46
8.809,00
46
47
1111
1111,01
1411
1411,01
1411
1411,01
2911
2911,01
5119
5119,19
CAJA
Oficina Principal
CRDITOS VIGENTES
Crditos comerciales
1411.01.05 Descuentos
CRDITOS VIGENTES
Crditos comerciales
INGRESOS DIFERIDOS
Ingresos por Instrumentos Financieros
2911.01.01 Intereses
230.00
2911.01.02 Comisiones
100.00
INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
Portes
47
5.350,00
47
47
5.000,00
47
47
47
10.000,00
47
47
330,00
47
47
47
47
47
20,00
48
2911
INGRESOS DIFERIDOS
2911,01 Ingresos por Instrumentos Financieros
5114
INGRESOS POR CRDITOS
5114,01 Intereses por crditos vigentes
5117
COMISIONES Y OTROS CRD. POR OP. FIN.
48
1.141,00
48
48
941,00
48
48
200,00
La empresa Navarrete S.A. lleva al Banco Progreso para su respectivo descuento la letra de
cambio N 100 78920. Por S/. 17,824.60 al 5.25% TEM en 135 das fecha, y a su vez cobra una
comisin del 3.75% y portes de S/. 18.00. Liquidar y contabilizar la presente operacin.
Liquidacin de letras de cambio
Letra de cambio
(-) Descuento intereses 5.25% TEM (135 das)
(-) Comisin 3.75% sobre S/. 17,824.60
(-) Portes
1411
1411,01
2911
2911,01
5119
5119,19
2111
2111,01
17,824.60
4,745.43(*)
668.42
18.00
49
CRDITOS VIGENTES
Crditos comerciales
1411.01.05 Descuento
INGRESOS DIFERIDOS
Ingresos por Instrumentos Financieros
2911.01.01 Intereses
4 745.43
2911.01.02 Comisiones
668.42
INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
Portes
OBLIGACIONES A LA VISTA
Depsitos en cuenta corriente
(5,431.85)
12,392.75
49
17.824,60
49
49
49
5.413,85
49
49
49
49
18,00
49
49
12.392,75
49
Comercial Navarrete S.A., cancela sus obligacin (Pagare) N 100 780920, con 7 das de
morosidad, inters mora 5.25% y porte S/. 15.00; desarrolle la siguiente liquidacin:
Liquidacin del pagare
Importe total pagare
(-) Intereses mora 5.25% TEM a 7 das
(-) Portes
17,824.60
219.50(*)
15.00
234.50
18,059.10
Calculo de intereses
50
1111
CAJA
50
18.059,10
50
50
17.824,60
50
50
219,50
50
50
15,00
50
51
2911
INGRESOS DIFERIDOS
2911,01 Ingresos por Instrumentos Financieros
2911.01.01 Intereses
4 745.43
2911.01.02 Comisiones
668.42
5114
INTERESES POR CRDITOS
5114,01 Intereses por crditos vigentes
5117
COMISIONES Y OTROS CRD. POR OP. FIN.
5117,01 Comisiones
51
5.413,85
51
51
51
51
4.745,43
51
51
668,42
51
RENOVACION
Liquidacin de letras de cambio
Importe original
(-)Renovacin / amortizacin 50% de la l/c.
LETRA DE CAMBIO
(+)Intereses 4.5% TEM a 30 das
(+)Comisin 2% (5,000.00)
(+)Portes
17,824.60
(6,238.61)
11,585.99
623.95(*)
434.47
25.00
1,083.42
12,669.41
Calculo de intereses
52=49
1411
CRDITOS VIGENTES
1411,01 Crditos comerciales
1411.01.05 Descuentos
2911
INGRESOS DIFERIDOS
2911,01 Ingresos por Instrumentos Financieros
2911.01.01 Intereses
623.95
2911.01.02 Comisiones
434.47
5119
INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
5119,19 Portes
2111
OBLIGACIONES A LA VISTA
52
17.824,60
52
52
52
5.413,85
52
52
52
52
18,00
52
52
12.392,75
2111
1411
1411
2911
5119
2911
5114
5117
52
53
7.322,03
53
53
11.585,99
53
53
53
17.824,60
53
53
53
1.058,42
53
53
53
53
25,00
53
54
5.413,85
54
54
54
54
4.745,43
54
54
54
668,42