P. 1
Contoh Isi Buku: KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE Untuk SMK Kelas XII Semester 1 (A4)

Contoh Isi Buku: KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE Untuk SMK Kelas XII Semester 1 (A4)

|Views: 362|Likes:
Dipublikasikan oleh bisnis2030

Sinopsis Buku IDENTIFIKASI Judul buku: KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE UNTUK SMK Kelas XII semester 1 Penulis IRSAN LUBIS, SE,AK,BKP Kelompok BUKU PELAJARAN SMK

Sinopsis Buku IDENTIFIKASI Judul buku: KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE UNTUK SMK Kelas XII semester 1 Penulis IRSAN LUBIS, SE,AK,BKP Kelompok BUKU PELAJARAN SMK

More info:

Published by: bisnis2030 on Nov 29, 2012
Hak Cipta:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
See more
See less

02/16/2014

Seri Buku Akuntansi STAPI INDONESIA

:

KOMPUTER AKUNTANSI

SMK

Implementasi SAK ETAP Aplikasi Accurate Enterprise 4.2 Penyelesaian s.d. Laporan Keuangan

Buku Praktik Kasus Akuntansi LKS Akuntansi SMK

www.bisnis2030.com 2012

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

Irsan Lubis

i

Judul Buku

: KOMPUTER AKUNTANSI SMK Buku Praktik Kasus Akuntansi LKS Akuntansi SMK Kelas XII Semester 1 untuk SMK : Irsan Lubis, SE.Ak

Diitulis oleh

Ukuran Buku : 21 x 29 cm Copyright © 2012 by Irsan Lubis, SE.Ak ---------------------------------------------------Desain Sampul : Natalia ISBN : 978-602-9031-08-9 Diterbitkan pertama kali oleh Bisnis2030, Juni 2012 www.Bisnis2030.com Hak Cipta dilindungi oleh Undang-undang. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruh isi buku ini tanpa izin tertulis dari Penerbit .
UU RI No.19/2002 tentang Hak Cipta Lingkup Hak Cipta Pasal 2: 1. Hak Cipta merupakan hak eksklusif bagi Pencipta atau Pemegang Hak Cipta untuk mengumumkan atau memperbanyak ciptaanya, yang timbul secara otomatis setelah suatu ciptaan dilahirkan tanpa mengurangi pembatasan menurut peraturan Perundang-undangan yang berlaku. Sanksi Pelanggaran Pasal 72 : 1. Barangsiapa dengan sengaja melanggar dan tanpa hak melakukan perbuatan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 Ayat (1) atau pasal 49 Ayat (1) dan Ayat (2) dipidana dengan pidana penjara masing-masing paling singkat 1 (satu) bulan dan/atau denda paling sedikit Rp.1.000.000,00 (satu juta rupiah), atau pidana penjara paling lama 7 (tujuh) tahun dan/atau denda paling banyak Rp. 5.000.000.000,00 (lima miliar rupiah). 2. Barangsiapa dengan sengaja menyiarkan, memamerkan, mengedarkan, atau menjual kepada umum suatu ciptaan atau barang hasil pelanggaran hak cipta atau hak terkait sebagai dimaksud pada Ayat (1) dipidana dengan pidana penjara paling lama 5 (lima) tahun dan/atau paling banyak Rp. 500.000.000,00 (lima ratus juta rupiah).

ii

Irsan Lubis

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

SALING MENGINGATKAN

Allah akan meninggikan derajad orang-orang yang beriman dan orang-orang yang berilmu pengetahuan. (Al Qur’an, Al-Mujadalah: 11) Menuntut ilmu itu wajib bagi setiap Muslim lelaki dan Muslim perempuan. [Muhammad SAW - HR Ibnu Majah] Barangsiapa yang menginginkan kehidupan dunia, maka ia harus memiliki ilmu, dan Barang siapa yang menginginkan kehidupan akhirat maka itupun harus dengan ilmu, dan Barang siapa yang menginginkan keduanya maka itupun harus dengan ilmu (Muhammad SAW - HR. Thabrani) Ilmu yang diperoleh harus langsung dipraktikkan. Sebab jika menunggu banyak, kemudian baru dipraktikkan, itu sangat berat. Seorang yang memiliki ilmu namun tidak dipraktikkan, perumpamaannya seperti lampu yang membakar dirinya sendiri. (Muhammad SAW - HR Ad-Dailami) Wahai pembawa ilmu, beramallah dengan ilmu itu, karena siapa yang selaras antara ilmu dan amalannya, maka mereka akan selalu lurus. (Muhammad SAW - HR Ad-Darimi)

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

Irsan Lubis

iii

SITUS DOWNLOAD
Aplikasi Accurate Enterprise 4.2 dan buku tutorial Accurate dapat di download secara gratis melalui website: www.cpssoft.com

www.4shared.com/rar/5fiRPR2K/accurate_ed_smk_4_2_12_1357.html? www.4shared.com/rar/EEli83TP/Manual_EE_versi_4.html
Soal-soal praktik kasus akuntansi dapat di download secara gratis melalui website : www.stapiindonesia.wordpress.com www.ilubis.wordpress.com

iv

Irsan Lubis

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr Wb. Buku Komputer Akuntansi Accurate untuk SMK kelas XII Semester satu ini disusun berdasarkan Kurikulum Tingkat Satuan Pendidikan (KTSP) Akuntansi SMK untuk standar kompetensi Mengoperasikan aplikasi komputer akuntansi. Penerbitan buku ini diharapkan dapat melengkapi literatur buku-buku komputer akuntansi Accurate yang masih minim beredar di toko buku, dan merupakan buku pertama yang menggunakan pendekatan penyelesaian kasus akuntansi secara komperehensif dan tuntas. Penting kita pahami bahwa dalam praktik akuntansi di perusahaan, setiap transaksi tidak bisa dilepaskan dari penerapan Peraturan Perpajakan terkini dan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) ETAP yang berlaku khusus untuk perusahaan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) serta Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) adopsi IFRS yang berlaku untuk perusahaanperusahaan yang memiliki kewajiban akuntabilitas publik. Kita harus membiasakan praktikum komputer akuntansi yang diajarkan di sekolah-sekolah dan perguruan tinggi sesuai dengan praktik akuntansi yang sesungguhnya dalam perusahaan. Accurate Accounting merupakan program aplikasi yang telah mengadopsi ketentuan Standar Akuntansi Keuangan dan Perpajakan yang berlaku di Indonesia. Hal ini dikarenakan Accurate dikembangkan putra-putri Indonesia untuk kebutuhan perusahaan-perusahaan di Indonesia. Accurate Accounting merupakan software akunting yang paling banyak digunakan perusahaanperusahaan di Indonesia dibandingkan dengan software sejenis, seperti MYOB, Zahir Accounting, dan sebagainya. Buku ini disusun menggunakan program Accurate Enterprise 4.2 versi terbaru tahun 2012. Pemilihan kasus soal Lomba Kompetensi Siswa (LKS) Akuntansi SMK Tingkat Nasional dan Tingkat DKI Jakarta tahun 2011 ini didasarkan pada pertimbangan agar guru dan siswa SMK/MAK mudah memahami cara kerja program Accurate menyelesaikan soal-soal kasus yang sesuai dengan kebutuhan SMK/MAK jurusan Akuntansi. Sistimatika penulisan buku ini terbagi atas 6 (enam) bab, yaitu Bab 1. Pendahuluan, Bab 2. Setup Database Awal, Bab 3. Input Data Transaksi, Bab 4. Input Data Penyesuaian dan Rekonsiliasi Bank, Bab 5. Laporan Keuangan dan Laporan Pajak, Bab 6. Soal Latihan Mandiri. Masingmasing bab disertai gambar dan keterangan satu persatu. Sangat efektif digunakan jika pembaca buku langsung praktik menggunakan komputer. Penulis menyadari masih banyak keterbatasan, kesalahan penyajian dan pengetikan dalam buku ini sehingga memerlukan penyempurnaan kembali dikemudian hari, untuk itu penulis mohon maaf sebesar-besarnya. Penulis termotivasi menulis buku karena ingat perkataan Ali bin Abi Thalib ra, yaitu “Ikatlah ilmu dengan menulis.” Akhirnya, terima kasih tak terhingga kepada Allah SWT, sebaik-baiknya Penolong; Kepada ayah (alm) dan ibunda yang tegar, tempat kami belajar pertama dan selamanya tentang kehidupan dan kasih sayang; Kepada istri dan anakku yang sabar, tempat kami belajar tentang tanggung jawab dan kepemimpinan; Kepada semua guru SMK, tempat kami menimba ilmu dulu dan sekarang; dan Kepada siapapun yang menggunakan buku ini. Wassalamualaikum Wr. Wb. Tangerang, Mei 2012 Irsan Lubis KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK Irsan Lubis v

ENTITAS USAHA STAPI INDONESIA adalah institusi yang bergerak dalam bidang konsultan, pelatihan dan penerbitan buku akuntansi dan pajak. Berada dibawah naungan Yayasan STAPI INDONESIA yang berdiri pada bulan Januari 2009 dan dinotarilkan pada bulan Mei 2011. MOTTO Investasi terbesar kami adalah pengetahuan dan pelayanan. Karena itu tidak ada pekerjaan yang terlalu besar atau terlalu kecil bagi kami. Kami berikan pengetahuan dan pelayanan terbaik dalam setiap pekerjaan yang kami laksanakan. KEDUDUKAN USAHA Jalan Raden Saleh, Komplek Palem Ganda Asri Blok B10 Nomor 3 Karang Tengah, Kota Tangerang Telp: (021) 33269500, 7300906 Fax: (021) 7300906 Email: stapiindonesia@gmail.com Homepage: http://www.stapiindonesia.wordpress.com LEGALITAS USAHA Akta Pendirian Ijin Penyelenggara Latihan NPWP Rekening Bank KEGIATAN USAHA
KONSULTAN PAJAK

: Nomor 07/2011 Notaris Misdalina, SH.,M.Kn : Nomor 563.2/4911-Disnaker/2011 Dinas Ketenagakerjaan : 31.334.340.2-416.000 : BCA Cab.Plaza Merdeka Mas No. 8820166281 a.n. Irsan Lubis

Jasa konsultan pajak yang diberikan antara lain: - Memberikan advis dan asistensi di bidang pajak - Menghitung besarnya beban-beban pajak - Menyusun Surat Pemberitahuan Masa Bulanan Pajak Pertambahan Nilai (SPT Masa PPN). - Menyusun Surat Pemberitahuan Masa Bulanan Pajak Penghasilan (SPT Masa PPh pasal 21/26, SPT Masa PPh pasal 22, SPT Masa PPh pasal 23, SPT Masa PPh pasal 4 ayat 2). - Menyusun Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan (SPT Tahunan) Badan. - Menyusun Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan (SPT Tahunan) Orang Pribadi. - Melaporkan SPT Pajak kepada Kantor Pelayanan Pajak. - Membantu pengurusan pengembalian kelebihan pembayaran (restitusi) pajak. - Pendampingan pemeriksaan pajak
KONSULTAN AKUNTANSI

Jasa konsultan akuntansi yang diberikan antara lain: - Memberikan advis dan asistensi di bidang akuntansi pajak - Menyusun Laporan Keuangan Bulanan Auditable vi Irsan Lubis KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

-

Menyusun Laporan Keuangan Tahunan Auditable Menyusun Sistim dan Prosedur Perusahaan Asistensi Penerapan Software MYOB Accounting Asistensi Penerapan Software Accurate Accounting

PELATIHAN / IN HOUSE TRAINING

Program pelatihan yang kami laksanakan antara lain: - Pajak Brevet AB - SPT Pajak Elektronik (eSPT) Masa dan Tahunan - Akuntansi Keuangan - Akuntansi Pajak - Akuntansi Pemerintah Daerah - Akuntansi Ekspor Impor - Akuntansi Komputer MYOB - Akuntansi Komputer Accurate - Ekspor Impor Terpadu
SEMINAR, DIKLAT TEKNIS

STAPI INDONESIA menyelenggarakan seminar, diklat teknis dan bimbingan teknis di bidang Perpajakan dan Keuangan Daerah di hotel-hotel berbintang di berbagai kota besar di Indonesia.
PENERBITAN BUKU

-

Buku Komputer Akuntansi MYOB versi 18 Buku Komputer Akuntansi Accurate versi 4.1 Buku Akuntansi Pajak Buku Pajak Brevet AB Buku Penerapan SPT Pajak Elektronik (eSPT) Masa Buku Penerapan SPT Pajak Elektronik (eSPT) Tahunan

TIM MANAJEMEN DAN STAF STAPI INDONESIA adalah lembaga yang dibentuk oleh individu-individu yang memadukan pengalaman, pengetahuan dan keterampilan dari segI praktik maupun teori di bidang Perpajakan, Akuntansi dan Keuangan. Terdiri dari: 1. Irsan Lubis, SE. Ak (Konsultan) 2. Indra Gunawan, SE. Ak. ME (Direktorat Jenderal Pajak RI) 3. Febrian Kwarto, SE. M.Ak (Akademisi) 4. Sakban Ritonga, SE. Ak (Praktisi) 5. Miftachurrochim, SE. Ak (Kantor Akuntan Publik) 6. Drs. Bimo Suciono, MM (Guru/Asesor Akuntansi) 7. Misbahuddin, SE. Ak (Kantor Pelayanan Pajak Gambir) 8. Supriyadi, SE. Ak (Kantor Pelayanan Pajak PMA) 9. Erwin Siahaan, SE. Ak (Kantor Pelayanan Pajak PMA) 10. Desky Wijaya, SE. Ak (Departemen Keuangan) 11. H. Agus Salim, SE (Dosen Pajak) 12. Suryani, SE (ex karyawan BCA) 13. Agistya Apriana, SE (ex karyawan BCA) 14. Dan lain-lain yang tidak dapat disebutkan satu persatu.

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

Irsan Lubis

vii

Saling Mengingatkan i Situs Download ii Kata Pengantar iii Profil STAPI Indonesia iv Daftar Isi vi Bagian 1 : PENDAHULUAN 1-11 Tujuan Pembelajaran Uraian Materi Sekilas Accurate Accounting Software Kemudahan dan Keunggulan Accurate Petunjuk Instalasi dan Membuka Program Accurate Modul Kerja dalam Accurate Panduan Ringkas Accurate Membuat Setup Database Baru Proses Setup Database Perusahaan Persiapan Standar (Basic Setup) Persiapan Mahir (Advanced Setup) Menu Entri Bukti Transaksi Menu Entri Jurnal Penyesuaian Laporan Keuangan dan Laporan Pajak Buku Besar dan Buku Pembantu Bagian 2 : SETUP DATABASE PERUSAHAAN 15-81 Soal Kasus PT Micronics Internusa Langkah-Langkah Setup Database Accurate 1. Membuat Database PT Micronics 2. Memilih bahasa yang digunakan Accurate 3. Memilih jenis persiapan (Setup) yang dilakukan 4. Mengisi jenis mata uang dalam transaksi 5. Mengisi Informasi Tgl Mulai Pembukuan & Tahun Fiskal 6. Mengisi Informasi No Seri Faktur Pajak, NPWP, Kode Cabang & KLU 7. Membuat tabel daftar akun dan saldo awal neraca sesuai dengan soal menggunakan program Excel 2003 8. Menyimpan tabel daftar akun Excel & saldo awal neraca 9. Menghapus akun default Accurate satu persatu 10. Melakukan impor daftar akun & saldo awal neraca 11. Menghapus judul tabel daftar akun 12. Melakukan definisi kolom satu persatu 13. Merubah akun default Ekuitas & Laba Ditahan 14. Mengisi akun default mata uang. Lakukan sesuai jumlah jenis mata uang yang digunakan 15. Membuat Syarat Pembayaran (Termin) & Kode Pajak untuk PPN 16. Membuat daftar customer & saldo awal piutang dagang menggunakan Excel 17. Melakukan impor daftar customer & saldo awal piutang dagang 18. Menghapus judul tabel customer 19. Melakukan definisi kolom satu persatu 20. Membuat daftar vendor /supplier & saldo awal hutang dagang viii Irsan Lubis KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

menggunakan Excel 21. Melakukan impor daftar vendor /supplier & saldo awal hutang dagang 22. Menghapus judul tabel vendor 23. Melakukan definisi kolom satu persatu 24. Menentukan akun default barang 25. Menentukan metode penilaian persediaan 26. Membuat daftar nama barang dan saldo awal persediaan barang dagangan 27. Melakukan impor daftar nama barang dan saldo awal persediaan barang dagangan 28. Menghapus judul daftar barang dan persediaan 29. Melakukan definisi kolom satu persatu 30. Membuat daftar tipe asset tetap pajak mengguna kan Excel 31. Melakukan impor daftar tipe asset tetap pajak 32. Menghapus judul daftar tipe asset tetap pajak 33. Membuat daftar tipe asset tetap menggunakan Excel 34. Melakukan impor daftar tipe asset tetap 35. Menghapus judul daftar tipe asset tetap 36. Melakukan definisi kolom satu persatu 37. Membuat daftar asset tetap menggunakan Excel 38. Melakukan impor daftar asset tetap 39. Menghapus judul daftar asset tetap 40. Melakukan definisi kolom satu persatu 41. Entri Saldo Awal Akun Uang Muka Pembelian melalui Purchase Order (PO) 42. Entri Saldo Awal Akun Uang Muka Penjualan melalui Sales Order (SO) 43. Membuat Jurnal Balik atas entri Akun Uang Muka Pembelian & Uang Muka Penjualan 44. Merubah tanggal mulai & tahun fiscal untuk kepentingan perhitungan akumulasi depresiasi asset tetap yang sesuai dengan soal kasus 45. Melakukan proses akhir bulan untuk memperoleh nilai akumulasi depresiasi aset tetap 46. Merapikan akun kelompok ekuitas (equity) 47. Mencetak Neraca Saldo (Trial Balance)

Bagian 3 : ENTRI BUKTI TRANSAKSI 1. Pengeluaran Kas (Gaji dan Upah bulan November 2010) 2. Penerimaan Kas (Piutang Karyawan) 3. Penerimaan Kas (Piutang Dagang & Uang Muka Penjualan) 4. Pembelian Kredit 5. Penjualan Kredit 6. Penjualan Kredit 7. Pengeluaran Kas (Hutang Dagang) 8. Penerimaan Kas (Piutang Dagang) 9. Penerimaan Kas (Piutang Dagang & Uang Muka Penjualan) 10. Penjualan Tunai 11. Penjualan Kredit (dikurangi Uang Muka Penjualan) 12. Pengeluaran Kas (Hutang Beban) 13. Pengeluaran Kas (Hutang Pajak) 14. Pengeluaran Kas (Piutang Karyawan) 15. Penerimaan Kas (Piutang Dagang) 16. Pengeluaran Kas (Hutang Dagang & Uang Muka Pembelian) 17. Penerimaan Kas (Piutang Dagang & Uang Muka Penjualan) 18. Penjualan Tunai 19. Penjualan Kredit Irsan Lubis KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

85-150

ix

20. Pengeluaran Kas (Uang Muka PPh Pasal 25) 21. Penerimaan Kas (Piutang Karyawan) 22. Pengeluaran Kas (Jasa Konstruksi – Bangunan Dalam Proses) 23. Pembelian Kredit 24. Retur Pembelian 25. Penerimaan Kas (Piutang Dagang & Uang Muka Penjualan) 26. Penjualan Tunai 27. Pengumuman Dividen 28. Penjualan Kredit 29. Retur Penjualan 30. Penjualan Kredit 31. Penerimaan Kas (Piutang Dagang 32. Penjualan Tunai 33. Penjualan Kredit 34. Pengeluaran Kas (Angsuran Hutang Bank) 35. Pengeluaran Kas (PPN Masa November 2010) 36. Pengeluaran Kas (Pengisian Kembali Dana Kas Kecil) Memeriksa Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian Rangkuman & Kata Bijak Bagian 4 : ENTRI JURNAL PENYESUAIAN Pemakaian Supplies Pendapatan Bunga & Beban Administrasi Bank Beban Kerugian Piutang Uang PPh Pasal 25 Sewa Dibayar Dimuka Penyusutan Aset Tetap Hutang Gaji Karyawan Hutang Beban Listrik, Air & Telepon Mencetak Laporan Laba Rugi Sebelum Pajak Perhitungan PPh Badan Terutang Rangkuman & Kata Bijak Bagian 5 : LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN PAJAK Laporan Laba Rugi Setelah Pajak Laporan Laba Ditahan Laporan Perubahan Ekuitas Pemilik Neraca Laporan Arus Kas – Metode Langsung Laporan Arus Kas – Metode Tak Langsung Ringkasan Umur Piutang Ringkasan Umur Hutang Rincian Penilaian Persediaan Daftar Aset Tetap SPT Masa PPN 1111 SPT Tahunan Badan 1771 Rangkuman & Kata Bijak Bagian 6 : SOAL LATIHAN MANDIRI Glosarium Daftar Pustaka Penulis

153-159

163-181

185-208 209-211 212 213

x

Irsan Lubis

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

Keahlian guru adalah model prototif dan sumber energi yang memberikan inspirasi bagi siswanya
(Irsan Lubis)

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

Irsan Lubis

xi

xii

Irsan Lubis

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

A. Tujuan Pembelajaran
Setelah mempelajari dan menyelesaikan Bab 1 ini, diharapkan anda dapat memiliki: 1. KARAKTER Percaya diri, kreatif dan bekerja keras untuk menguasai program Accurate sampai mahir. 2. KOMPETENSI Mampu memahami fasilitas-fasilitas program Accurate sebagai salah satu software akuntansi yang telah banyak digunakan oleh perusahaan-perusahaan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) di Indonesia.

B. Uraian Materi 1. Sekilas Accurate Accounting Software

Accurate merupakan salah satu program komputer akuntansi yang digunakan perusahaan dalam menyelesaikan seluruh pekerjaan akuntansi sampai dengan penyajian laporan keuangan dan laporan pajak setiap bulan. Accurate dibuat oleh CPSSoft International, sebuah perusahaan asli Indonesia, pertama dibuat pada tahun 1999 dengan nama Accurate 2000. Sampai dengan pertengahan tahun 2011, Accurate telah digunakan oleh +/- 40.000 perusahaan di Indonesia. Jumlah pemakai ini lebih banyak dari pemakai software lain sejenis. Accurate terbaru yang beredar sekarang ini tahun 2012 adalah Accurate versi 4.2. Accurate sesuai dengan SAK ETAP dan Peraturan pajak terkini

Sampai dengan pertengahan tahun 2011 Accurate telah digunakan oleh +/40.000 perusahaan

2. Kemudahan dan Keunggulan Accurate

a. CPS Soft memberikan Accurate versi edukasi untuk dicoba terlebih dahulu gratis sebelum membeli original. Accurate versi edukasi diberi batasan sampai dengan 1.500 transaksi. Berbeda dengan program lain yang hanya dibatasi 30 hari (trial version). b. Accurate memberikan pilihan bahasa yang digunakan: Inggris atau Indonesia. c. Accurate sesuai dengan SAK ETAP dan Peraturan pajak terkini. d. Accurate lebih fleksibel menerima impor dari beberapa data yang dibuat dengan MS Excel, Text dan CSV. Data-data yang dapat diimpor antara lain daftar akun dan saldo awal neraca, daftar customer dan saldo piutang dagang, daftar supplier dan saldo hutang dagang, daftar barang/jasa dan saldo persediaan barang, daftar asset tetap dan rincian asset tetap, serta daftar lainnya. e. Transaksi uang muka pembelian dan uang muka penjualan disediakan fasilitas tersendiri dan tidak perlu melakukan trik yang membingungkan seperti program lain. f. Transaksi retur pembelian dan retur penjualan disediakan fasilitas tersendiri.

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

Irsan Lubis

1

g. Accurate menyediakan fasilitas untuk laporan pajak seperti SPT Masa PPN 1111 dan SPT Pajak Tahunan 1771. h. Accurate menyediakan daftar aset tetap sebagai salah satu buku pembantu yang sangat diperlukan perusahaan.

3. Petunjuk instalasi dan membuka program Accurate 4.2
a. Untuk menginstall program accurate versi 4.2, silakan klik dua kali Installer Accurate 4.2. Maka akan tampil tampilan seperti dibawah ini. Klik pilihan ‘Next’ untuk melanjutkan proses instalasi program Accurate. Petunjuk instalasi Accurate versi 4.2

Gambar 1.1. Memulai instalasi b. Kemudian akan tampil pilihan ‘Server’ dan ‘Client’, centang kedua pilihan tersebut kemudian klik ‘Next’.

Gambar 1.2. Pilihan Server & Client c. Klik pilihan ‘Next’ sampai selesai dan tunggu hingga proses installasi program selesai dilakukan. Program accurate versi 4.2 akan berada di alamat c:\Program Files\CPSSoft\Accurate4.

Gambar 1.3. Tampilan instalasi selesai

2

Irsan Lubis

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

d.

Untuk membuka program accurate4 di komputer anda, klik ‘Start’ (gambar windows) - All Programs - CPSSoft - ACCURATE versi 4.2, kemudian double klik pada icon ACCURATE4.

4. Modul Kerja dalam Accurate
ACCURATE 4.2 terdiri dari modul – modul yang dikemas dalam satu paket, terdiri dari : 6 (enam) Modul Kerja Accurate versi 4.2

1. Modul Pembelian (Purchase Module)

Formulir Permintaan Pembelian (Purchase Requisition Form), Formulir Pesanan Pembelian (Purchase Order Form), Formulir Penerimaan Barang (Received Item Form), Formulir Faktur Pembelian (Purchase Invoice Form), Formulir Retur Pembelian (Purchase Return Form) Formulir Pembayaran Pembelian (Purchase Payment Form).

2. Modul Penjualan (Sales Module)

Formulir Penawaran Penjualan (Sales Quotation Form), Formulir Pesanan Penjualan (Sales Order Form), Formulir Faktur Penjualan (Sales Invoice Form), Formulir Retur Penjualan (Sales Return Form) Formulir Penerimaan Penjualan (Sales Receipt Form). Daftar Barang dan Jasa (List Of Item), Formulir Penyesuaian Persediaan (Inventory Adjustment Form), Formulir Pembiayaan Pesanan (Job Costing Form), Daftar Gudang (List Of Warehouse), Formulir Grup Barang (Item Grouping Form), Formulir Penyesuaian Harga Jual Barang (Set Selling Price Adjustment Form), dan Formulir Pindah Barang (Item Transfer Form)

3. Modul Persediaan (Inventory Module)

4. Modul Buku Besar (General Ledger Module)

Modul ini terdiri dari Daftar Akun (List Of Account), Daftar Mata Uang (List Of Currency), Informasi Perusahaan (Company Info), Formulir Bukti Jurnal (Journal Voucher Form), Proses Akhir Bulan (Period End Process), dan Laporan Keuangan (Financial Statement) Formulir Pembayaran Lain (Other Payment Form), Formulir Penerimaan Lain (Other Deposit Form), Buku Bank (Bank Book), Formulir Rekonsiliasi Bank (Bank Reconcile Form). Formulir Aktiva Tetap Baru (New Fixed Asset Form), Daftar Tipe Aktiva Tetap Pajak (List Of Fiscal Fixed Asset Type), Daftar Tipe Aktiva Tetap (List Of Fixed Asset Type), Daftar Aktiva Tetap (Fixed Asset List).

5. Modul Kas Bank (Cash Bank Module)

6. Modul Aktiva Tetap (Fixed Asset Module)

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

Irsan Lubis

3

5. Panduan Ringkas Accurate
Bekerja dengan Accurate mencakup ada 4 (empat) tahap 5 (lima) tahap pekerjaan pekerjaan, yaitu: Accurate 1. Membuat Database Baru (dilakukan hanya sekali yaitu saat pertama menggunakan) 2. Proses Setup Database (dilakukan hanya sekali yaitu saat pertama menggunakan) 3. Entri Bukti Transaksi (dilakukan setiap bulan) 4. Entri Jurnal Penyesuaian (dilakukan setiap akhir bulan) 5. Laporan Keuangan dan Laporan Pajak (dilakukan setiap akhir bulan)

Jenis Setup Database Perusahaan
Dalam mempersiapkan database baru, Accurate menyediakan dua tipe persiapan database yang dapat anda pilih, yaitu : 1. Persiapan Standar (Basic Setup) 2. Persiapan Mahir (Advanced Setup) Persiapan Standar Persiapan Standar (Basic Setup) adalah tipe persiapan (Basic Setup) database yang akan menuntun anda untuk mengisi digunakan bagi pengguna yang informasi yang penting agar database Accurate dapat tidak memiliki pengetahuan akuntansi segera digunakan untuk penginputan transaksi keuangan perusahaan anda. Agar dapat menggunakan tipe persiapan standar (Basic Setup), sebaiknya anda terlebih dahulu menyiapkan data-data standar berikut ini: 1. Saldo kas & bank (berdasarkan rekening koran anda yang terakhir) 2. Buku piutang pelanggan anda 3. Buku hutang anda kepada pemasok 4. Daftar barang dan jasa yang diperjualbelikan beserta stok barang terakhir yang anda miliki (jika ada).

Persiapan Standar (Basic Setup)

Persiapan Mahir (Advanced Setup)
Persiapan Mahir Persiapan Mahir (Advanced Setup) adalah tipe persiapan (Advanced Setup) singkat database yang dapat anda gunakan jika anda telah digunakan bagi pengguna yang menguasai program Accurate Accounting Software dengan memiliki pengetahuan baik dan ingin menginput secara detail informasi keuangan akuntansi yang memadai perusahaan anda di Accurate. Sebelum memulai menggunakan jenis persiapan mahir (advanced setup) ini, anda disarankan untuk terlebih dahulu mempersiapkan master data yang diperlukan dalam persiapan awal database. Data-data awal yang perlu disiapkan untuk melakukan setup database antara lain : 1. Daftar mata uang yang anda gunakan dalam transaksi (Currency) 2. Informasi perusahaan anda, yang terdiri dari nama perusahaan, alamat perusahaan 3. Daftar akun (Chart of Account) 4. Daftar pelanggan (Customer) 5. Daftar pemasok (Vendor) 6. Daftar barang dan jasa (Item) 7. Daftar aset tetap

4

Irsan Lubis

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

Data-data awal di atas dimasukkan ke dalam Accurate dengan 2 (dua) Input data awal dalam cara, yaitu: setup Accurate ada 2 cara, 1. Input satu persatu sesuai dengan formulir masing-masing di yaitu Manual dan Impor dalam program Accurate pada saat setup database (cara manual). 2. Dibuat terlebih dahulu menggunakan program Excel lalu diimpor ke dalam Accurate (cara impor). Contoh master data tersebut dalam format Excel: 1. DAFTAR AKUN

Keterangan : Kolom tipe pada daftar akun dapat anda isi dengan tipe dari akun - akun yang miliki. Accurate menyediakan 15 (lima belas) tipe akun antara lain : 1. Tipe akun Kas/Bank (Cash/Bank) 2. Tipe akun Piutang (Account Receivable) 3. Tipe akun Persediaan (Inventory) 4. Tipe akun Harta Lancar Lainnya (Other Current Asset) 5. Tipe akun Aktiva Tetap (Fixed Asset) 6. Tipe akun Akumulasi Penyusutan (Accumulated Depreciation) 7. Tipe akun Hutang (Account Payable) 8. Tipe akun Hutang Lancar Lainnya (Other Current Liabilities) 9. Tipe akun Hutang Jangka Panjang (Long Term Liabilities) 10. Tipe akun Ekuitas (Equity) 11. Tipe akun Pendapatan (Revenue) 12. Tipe akun Harga Pokok Penjualan (Cost Of Good Sold) 13. Tipe akun Beban (Expense) 14. Tipe akun Pendapatan Lain - lain (Other Income) 15. Tipe akun Beban Lain-lain (Other Expense) 2. DAFTAR PELANGGAN

3. DAFTAR PEMASOK

4. DAFTAR BARANG DAN JASA

5. DAFTAR AKTIVA TETAP

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

Irsan Lubis

5

Menu Entri Bukti Transaksi
Menu Entri Bukti 1. Pembayaran Lain (Other Payment) Transaksi Klik menu utama Activities - Cash & Bank - Other Payment [Aktifitas - Kas & Bank - Pembayaran Lain] Transaksi yang dicatat dalam formulir ini adalah transaksi pembayaran lain yang tidak ada hubungannya dengan aktifitas pembelian persediaan (Inventory) kepada vendor (Supplier). Misalnya: 1. Pembayaran biaya/beban seperti gaji, listrik, telepon dan lainnya 2. Pembelian aktiva tetap secara tunai; 3. Pembayaran bunga dibayar dimuka, pembelian perlengkapan; 4. Pembayaran biaya administrasi bank. 2. Penerimaan Lain [Other Deposit] Klik menu utama Activities - Cash & Bank - Other Deposit [Aktifitas - Kas & Bank Penerimaan Lain] Transaksi penerimaan kas atau bank yang dapat dicatat dalam formulir ini adalah transaksi yang bersumber dari penerimaan lain (Other Income) yaitu penerimaan yang tidak ada hubungannya dengan aktivitas penjualan (aktifitas operasional) perusahaan. Misalnya: 1. Pendapatan bunga bank; 2. Pendapatan sumbangan, hadiah. 3. Pesanan Penjualan [Sales Order] Klik menu utama Activities – Sales – Sales Order (Aktifitas – Penjualan – Pesanan Penjualan) Sales Order form adalah formulir yang digunakan untuk mencatat pesanan yang diterima dari Customer [Pelanggan], pesanan tersebut biasa dalam bentuk Purchase Order (PO), yang digunakan untuk mencatat antara lain: Pesanan yang disertai dengan penerimaan uang muka penjualan (Customer Deposits). Pada transaksi ini, pencatatan uang muka dilakukan dengan 2 langkah. Yang pertama melalui form Sales Invoice [Faktur Penjualan] untuk menerbitkan uang muka lalu dilanjutkan dengan Customer Receipt [Penerimaan Pelanggan] pada saat penerimaan 4. Faktur Penjualan [Sales Invoice] Klik menu utama Activities – Sales – Sales Invoice (Aktifitas – Penjualan – Faktur Penjualan) Sales Invoice (SI) adalah faktur penjualan kepada customer, dimana pada aktifitas ini terjadi pengakuan Piutang Customer. SI biasa dibuat berdasarkan atas Sales Quotation (Penawaran), Sales Order (Pesanan) atau Delivery Order (Pengiriman Barang), tetapi dapat juga langsung dibuat dengan mengisi item yang akan dijual. 5. Retur Penjualan [Sales Return] Klik menu utama Activities – Sales – Sales Return (Aktifitas – Penjualan – Retur Penjualan) Sales Return [Retur Penjualan] akan mengurangi piutang dan menambah jumlah item. Jika penjualan sebelumnya dikenakan pajak maka secara otomatis akan mengurangi pajak dengan jumlah yang sama. Sales Return dibuat dengan menarik dari aktifitas penjualan sebelumnya yaitu Delivery Order atau Sales Invoice. 6 Irsan Lubis KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

6. Penerimaan Pelanggan [Sales Receipt] Klik menu utama Activities – Sales – Sales Receipt (Aktifitas – Penjualan – Penerimaan Sales Receipt [Penerimaan Pelanggan] berguna untuk mencatat transaksi penerimaan Penjualan) pembayaran piutang pelanggan yang berasal dari Sales Invoice.

7. Pesanan Pembelian [Purchase Order] Klik menu utama Activities – Purchase – Purchase Order (Aktifitas – Pembelian – Pesanan Pembelian) Purchase Order (PO) merupakan suatu formulir yang dapat Anda gunakan untuk mencatat aktifitas pemesanan barang kepada Vendor. Meskipun pada dasarnya aktifitas ini tidak mempengaruhi posisi keuangan perusahaan, tetapi jika aktifitas ini disertai dengan pencatatan pembayaran uang muka pembelian kepada vendor (Deposit Paid), maka aktifitas ini akan secara otomatis mempengaruhi posisi keuangan 8. Faktur Pembelian [Purchase Invoice] Klik menu utama Activities – Purchase – Purchase Invoice (Aktifitas – Pembelian – Faktur Pembelian) Purchase Invoice / Faktur Pembelian (PI) adalah formulir yang digunakan untuk mencatat tagihan yang dikirimkan oleh vendor/supplier atas barang yang telah anda beli/terima (receive item). Jika vendor/supplier mengirimkan barang yang anda beli sekaligus dengan tagihan, maka aktifitas tersebut dapat langsung anda catat dengan menggunakan form Purchase Invoice (Faktur Pembelian) tanpa harus membuat formulir Receive Item (Penerimaan Barang) terlebih dahulu. 9. Retur Pembelian [Purchase Return] Klik menu utama Activities - Purchase – Purchase Return (Aktifitas – Pembelian – Retur Pembelian) Jika ternyata barang yang diterima ada yang rusak atau kualitasnya kurang baik, maka perusahaan dapat mengajukan retur pembelian (debit memo) tentunya setelah ada kesepakatan dengan vendor/supplier. Untuk mencatat aktifitas retur pembelian, Accurate menyediakan satu form khusus yaitu form Purchase Return (Formulir Retur Pembelian). 10. Pembayaran Pemasok [Vendor Payment] Klik menu utama Activities – Purchase – Purchase Payment (Aktifitas – Pembelian – Pembayaran Pembelian) Formulir ini berfungsi untuk mencatat transaksi pembayaran hutang atas pembelian barang kepada vendor yang dicatat melalui Formulir Purchase Invoice. Selain mencatat pembayaran hutang kepada Vendor, formulir ini juga berfungsi untuk mencatat pengeluaran cash/bank atas pembayaran uang muka pembelian kepada Vendor. 11. Bukti Jurnal Umum [Journal Voucher] Klik menu utama Activities – General Ledger – Journal Voucher (Aktifitas – Buku Besar – Bukti Jurnal)

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

Irsan Lubis

7

Form Journal Voucher (Bukti Jurnal Umum) adalah formulir yang berfungsi untuk mencatat transaksi – transaksi yang biasanya dicatat dalam Jurnal Umum dimana tidak dapat dicatat dengan menggunakan form-form dalam modul lain. Misalnya: a. Transaksi setoran dana tunai ke Cash/Bank; b. Transaksi transfer dana dari Cash/Bank ke Cash/Bank; c. Transaksi pengambilan dana tunai dari Cash/Bank; d. Pembelian dan penjualan Valuta Asing;

Menu Entri Jurnal Penyesuaian (Adjustment):
Klik menu utama Activities – General Ledger – Journal Voucher (Aktifitas – Buku Besar – Bukti Jurnal) Form Journal Voucher (Formulir Bukti Jurnal Umum) adalah formulir yang berfungsi untuk mencatat ayat jurnal penyesuaian. Misalnya: a. Pembebanan sewa dibayar dimuka (Prepaid Rent), asuransi dibayar dimuka (Prepaid Insurance) dan transaksi pembayaran dimuka lainnya; b. Biaya yang masih harus dibayar (Accrued Expense); Menu Entri Jurnal Penyesuaian

c. Laporan Keuangan (Financial Statement): 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Neraca (Balance Sheet) Laba/Rugi (Profit & Loss) Laporan Laba Ditahan (Retained Earning Statement) Laporan Arus Kas – Metode Tak Langsung (Statement of Cash Flow – Indirect Methods) Laporan Arus Kas – Metode Langsung (Statement of Cash Flow – Direct Methods) Laporan Perubahan Ekuitas Pemilik (Statement of Owner’s Equity Change)

Laporan Keuangan dan Laporan Pajak

Laporan Pajak (Tax Reports):
1. 2. SPT Tahunan Badan 1771 SPT Masa PPN / PPN BM 1111

Buku Besar dan Buku Pembantu (General Ledger and Subledger):
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Buku Besar Buku Pembantu Kas & Bank Buku Pembantu Piutang Buku Pembantu Hutang Buku Pembantu Aset Tetap Buku Pembantu Persediaan Buku Pembantu Pajak Buku Besar dan Buku Pembantu

8

Irsan Lubis

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK

You're Reading a Free Preview

Mengunduh
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->