ANNEXE 1 Le droit cambiaire1, les effets de commerce Est qualifi deffet de commerce, tout titre reu en paiement dans

les transactions commerciales la place de la monnaie. On place sous ce terme la lettre de change, le billet ordre, le warrant et parfois le chque parce que sa lgislation a t copie en partie sur celle de la lettre de change. Ce sont des titres ordre, transmissibles par endossement. Ils reprsentent une crance dargent court terme. La valeur du titre est inscrite dessus. Cette crance de court terme peut tre change contre du numraire auprs dune banque avant lchance dduction faite dun intrt. La lettre de change : Cest un crit par lequel une personne, le tireur donne mandat une autre, le tir de payer un tiers bnficiaire ou son ordre une somme dargent une poque donne. On parle aussi de traite. Le billet ordre : Engagement du souscripteur de payer au porteur une somme dargent une poque dtermine. Le chque : cest un crit par lequel le tireur donne mandat une banque ou un tablissement deffectuer son profit ou au profit dun tiers le versement dune somme dargent dont elle a la disposition2. Le rcpiss warrant : cest un billet ordre garanti par un gage. Il suppose le dpt de marchandises dans un entrept public ou magasin gnral. Il sagit dun double titre reprsentatif de la marchandise dpose dont lun le warrant permet au dposant de monnayer la valeur de la marchandise en la remettant en gage au banquier qui lui consent une ouverture de crdit, lautre le rcpiss permet de la vendre en le transmettant par endossement. Les effets de commerce : 1- Les effets de commerce sont des instruments qui permettent le transport dargent. Les effets de commerce ne pouvaient servir de substituts la monnaie que si les risques de refus de payer devenaient ngligeables. Le droit cambiaire contient des rgles qui multiplient les garanties pour le porteur. En premier lieu est ne lide de la responsabilit solidaire de tous les signataires. Le tir renforce la signature du tireur en donnant son acceptation et leffet se fortifie mesure quil circule (plus de signatures). En second lieu les ncessits dune transmission simple et rapide exigent que lacqureur soit dispens de rechercher si lengagement contract par les signataires est valable et na pas fait lobjet dun paiement. De l vient linopposabilit des exceptions3.
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Le droit cambiaire est lensemble des rgles applicables aux effets de commerce

Comme la lettre de change, le chque renferme un mandat de paiement qui intresse 3 parties, le tireur, le tir, le bnficiaire et il peut circuler par voie dendossement. Par rapport la lettre de change et en particulier et les effets de commerce en gnral le chque une physionomie propre. Lmission dun chque nest pas par nature un acte de commerce do sa distinction de la souscription de la lettre de change et son rapprochement du billet ordre. Le chque est dautre part un titre exclusivement bancaire puisquil ne peut tre tir que sur une banque. Le rle conomique du chque est aussi diffrent de celui des autres effets de commerce. Les effets de commerce ont un rle dinstrument de crdit alors que le chque est un instrument de paiement toujours payable vue.

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Chaque transmission entrane un renouvellement des obligations de tous les signataires et chacun, peut tre tenu lgard du nouveau porteur. Enfin larticle 166 admet que la crance initiale du tireur contre le tir, (la provision) est transmise tous les porteurs successifs et ainsi laction cambiaire du porteur contre chaque signataire sajoute laction affrente la provision. 2- Ce sont des instrument de crdit court et moyen terme : Les banquiers escomptent les lettres de change pour permettrent aux commerants dobtenir des liquidits avant lchance. 3- Ils peuvent servir de preuve pour un paiement. Remarque : Il faut distinguer les effets commerciaux des effets financiers. Sont qualifis deffets commerciaux ceux qui constatent une crance ne de la livraison de marchandises de lexcution de travaux ou de la prestation de services commerciaux. Les effets financiers sont ceux qui ne correspondent pas une fourniture de marchandises ou de services commerciaux et qui sont lis des oprations strictement financires ou bancaires. Par exemple leffet de cautionnement ; il permet de fournir un prteur la garantie dun tiers qui intervient comme caution en apposant sa signature sur le billet ordre ou la lettre de change. Ou encore leffet douverture de crdit : le crditeur appose sa signature sur un effet au profit du crdit pour reprsenter lengagement qui pse sur lui du fait dune ouverture de crdit quil a consenti et non encore ralis. Leffet de mobilisation : il sert constater la crance dun banquier sur son client la suite dune avance ou dune ouverture de crdit ralise. Lavantage est la certitude de la somme due et la solidarit des signataires. La crance de la banque devient cessible, elle pourra son tour se procurer des fonds. Les effets financiers sont plus risqus pour les porteurs que les effets strictement commerciaux, en effet le commerant par la revente de marchandises achetes ou par lexploitation des travaux effectus ralisera normalement des profits qui lui permettront de payer tandis que les signataires des effets financiers doivent se procurer les fonds ncessaires par des moyens indtermins do un risque accru de dfaillance. Cest pourquoi les banques appliquent des traitements diffrents aux effets commerciaux et financiers, taux descompte diffrents, plafond diffrents.

I/ La lettre de change La lettre de change est un crit par lequel une personne appele tireur, crancier, fournisseur donne une autre personne, le tir, lordre de payer une poque dtermine appele date dchance une certaine somme lui mme ou une tierce personne bnficiaire .

Le titulaire dun titre ngociable ne peut voir opposer par le dbiteur les exceptions personnelles que celui-ci aurait pu opposer un prcdent titulaire du titre. Le titre est purg des exceptions opposables aux prcdents porteurs.

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La lettre de change est un acte de commerce en raison de sa forme quelque soit le but pour lequel elle est mise et la qualit des personnes intervenantes. Seules les personnes majeures peuvent sengager par lettre de change. La lettre de change est soumise lenregistrement, droit de 0,5% A/ Conditions de forme et de fonds La lettre de change doit respecter un certain nombre de rgles et contenir des mentions obligatoires. Une fois mise elle peut circuler en offrant une garantie de paiement son porteur. a/ Conditions de forme Selon larticle 159 du code de commerce plusieurs mentions doivent figurer sur la LC pour quelle soit valable. Mentions obligatoires : - La dnomination LC doit figurer dans le texte pour permettre linformation des tiers et leur permettre de prendre conscience du caractre cambiaire et rigoureux de leur engagement. - La LC doit mentionner lordre pur et simple cest dire sans condition de payer une somme dtermine qui doit tre mentionne en chiffres et en lettres. (larticle 163 du code prvoit quen cas de non concordance des chiffres et des lettres cest la somme inscrite en toute lettres qui prvaut). - Le nom de celui qui doit payer : le tir, cest lui que le porteur devra prsenter leffet lchance pour obtenir le paiement. - Lindication de lchance : cest la date laquelle le paiement doit tre effectu. La LC peut tre payable vue un certain dlai de vue ou un certain dlai de date ou jour fixe : vue : cest dire que la LC est payable sa prsentation au tir. Cette prsentation peut avoir lieu en principe ds lmission et elle doit tre faite dans un dlai dun an compter de la date dmission. Une LC sans date dchance est considre payable vue. A un certain dlai de vue : lchance est dtermine partir de la date dacceptation4 (en cas de refus dacceptation, partir de la date de prott, art 82). Ex : payable 30 jours de vue soit 30 j aprs lacceptation. A un certain dlai de date : le paiement a pour point de dpart le jour de lmission de la LC qui figure obligatoirement sur le titre. Ex : 30 j aprs sa date de cration. Jour fixe : cest la forme la plus simple. Lchance est indique. Lindication du lieu o le paiement doit tre fait : Le nom de celui auquel ou lordre duquel le paiement doit tre fait. La loi exige lindication du nom du bnficiaire excluant ainsi lmission de LC au porteur ou en blanc. La LC est transmissible par voie dendossement et seule une clause dite non ordre interdit lendossement. Lindication de la date et du lieu ou la LC a t cr. La date permet de vrifier la capacit et les pouvoirs du tireur. La date dmission est le point de dpart du dlai de prsentation au paiement de la LC vue et de prsentation lacceptation pour la LC

Lacceptation doit tre date pour permettre de dterminer lchance art 176, si elle nest pas date on prendra pour date le dernier jour du dlai prvu pour la prsentation lacceptation, art 174, dlai dun an.

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payable un certain dlai de vue. Elle commande lchance pour leffet payable un certain dlai de date. Lindication du lieu dmission permet de dterminer la loi qui sapplique en cas de conflit. Le nom et la signature de celui qui met la LC (tireur). Il est celui qui garantit le paiement de leffet.

La LC ne comportant pas lensemble des mentions numres dans larticle 159 est frappe de nullit. Dans certains cas la loi carte la nullit en tablissant une quivalence entre la mention omise et une nonciation figurant dans le titre. On parle de supplance lgale article 160. Exemple : - La LC dont lchance nest pas indique est considre comme payable vue. - La LC nindiquant pas le lieu de cration est considre comme souscrite au lieu dsign ct du nom du tireur. - Une LC incomplte est nulle lorsque ne peut jouer une supplance lgale. La nullit est de droit. Mentions facultatives : Plusieurs clauses facultatives peuvent tre insres dans les traites condition quelles ne soient pas contraires aux principes du droit cambiaire. - Clause non ordre : La LC est transmissible par la voie de lendossement mme si la clause ordre ny figure pas. Il est toutefois possible par une clause expresse dite clause non ordre dexclure lendossement. - Clause suivant avis : par cette clause il est dfendu au tir daccepter ou de payer avant davoir reu du tireur un avis spar lautorisant le faire. Cette clause est une garantie contre le faux. Lacceptation sans avis engage le tir vis vis des porteurs. - Clause relative lacceptation : il existe une clause qui interdit la prsentation lacceptation, leffet est dit non acceptable. Il existe aussi une clause interdisant la prsentation lacceptation avant un terme indiqu (art 174). - Clause retour sans frais ou sans prott : le non paiement ou le refus dacceptation dune LC est constat par un prott acte dress par un officier. Son tablissement est une condition dexercice de recours contre les garants. Vu le cot quil gnre et lhumiliation pour le tir la plupart des LC comporte la clause de dispense de prott appel retour sans frais. b/ Conditions de fonds : La LC est un acte juridique. Le tireur qui la cre doit donc avoir la capacit ncessaire et donner son consentement. La LC peut nanmoins tre souscrite pour le compte dun tiers par une personne ayant reu pouvoir pour cela. Exemple : Un commerant charge un employ de le reprsenter pour signer une LC. Le prsident ou le grant dune socit charge un agent de signer les traites mises au nom et pour le compte de la personne morale. B/ Garantie de paiement de la LC : Les garanties ordinaires de la LC sont la provision, lacceptation et la solidarit. S5 Techniques bancaires 2012-2013 FSJES Sal

A ces garanties peuvent sajouter dautres garanties telles que laval ou le gage. a/ La provision : La provision est une crance de somme dargent que le tireur a sur le tir. Cette dette dargent peut avoir pour origine diverses oprations telles quune vente de marchandises, fournitures de services, une ouverture de crdit. Daprs larticle 166 du code de commerce, la crance du tireur contre le tir doit exister le jour de son chance et pas ncessairement le jour du tirage de la traite. Pour quune crance puisse servir de provision une LC il faut que le jour de lchance elle soit certaine, liquide et exigible, dfaut de quoi le tir nest pas contraint daccepter ni de payer la traite. La preuve normale de la provision rsulte de lacceptation de la traite par le tir et de son rglement. Dans les rapports entre le tireur et le tir la loi considre que la provision existe quand le tir accepte la lettre de change. En principe le tireur peut disposer de la provision jusqu lchance, il y a nanmoins 2 exceptions : - Quand le tir a accept la traite, le tireur nest plus matre de la provision. - En cas daffectation spciale cest dire lorsque le tireur dclare affecter spcialement au paiement de la traite une crance quil a contre le tir. En conclusion, le droit du porteur dune LC porte sur une crance future ventuelle. Ces droits sont fragiles jusqu lchance si leffet na pas t accept. Lacceptation donne donc une reconnaissance de la cession donne par le tir. b/ Lacceptation : Lacceptation est lacte par lequel le tir sengage payer la LC son porteur lchance. Par lacceptation, le tir qui tait jusque l tranger lopration la ratifie et en assume lobligation. Lavantage pour le porteur est quil a dsormais devant lui un nouveau dbiteur le tir. De plus la LC pourra tre escompte dans de meilleures conditions. 1/ Prsentation lacceptation : En vertu de larticle 174 du code de commerce la LC peut tre prsente lacceptation du tir jusqu lchance. Lacceptation consiste en la signature du tir au recto de la traite, prcde du mot accept. Elle doit tre date et ne comporter ni condition ni rserve. En principe la prsentation lacceptation par le porteur nest pas une obligation sauf pour : - LC un certain dlai de vue qui doit tre prsente lacceptation selon la loi dans un dlai dun an partir de leur date (art 176) car cest la date de la prsentation lacceptation qui fait courir normalement le dlai de vue. - La clause de prsentation obligatoire lacceptation peut tre stipule sur la LC. Larticle 174 permet au tireur dinterdire la prsentation lacceptation, clause non acceptable . Cette clause ne peut tre stipule que par le tireur et non les endosseurs. (si malgr la clause non acceptable la LC est prsente par le porteur et accepte par le tir par sa signature, lacceptation produit tous ses effets). Lors de la prsentation lacceptation le tir peut demander quune seconde prsentation lui soit faite. Ce dlai lui servira vrifier sil a reu la provision du tireur ou vrifier la chane des endossements (art 175). 2/ Effets de lacceptation : S5 Techniques bancaires 2012-2013 FSJES Sal

Leffet principal de lacceptation est la naissance dune obligation cambiaire la charge de laccepteur (art 178). Laccepteur est oblig commercialement. Il est tenu solidairement avec les autres signataires de leffet. Cest lui que le paiement va tre demand. Lacceptation a aussi un effet sur le droit la provision du porteur. Lacceptation fait prsumer lexistence de la provision. c/ La solidarit cambiaire : Selon larticle 201 du code de commerce, tous ceux qui ont tir, accept, endoss ou avalis une LC sont tenus solidairement envers le porteur. Le dernier porteur est directement crancier des diffrents signataires du titre et peut dfaut de paiement par le tir recourir contre eux sans tre oblig de respecter lordre dans lequel elles se sont obliges. d/ Laval : Cest lengagement dune personne signataire de la LC de garantir le paiement de la LC (art 180 du code de commerce). Le donneur daval est la caution solidaire de celui dont il garantit lengagement. Linitiative de laval est prise par le tireur ou un porteur qui veut rendre plus facile la ngociation de leffet. Laval doit indiquer pour le compte de qui il est donn. A dfaut de cette indication il est rput donn par le tireur Laval peut tre donn sur la LC ou une allonge (acte spar). La signature de lavaliseur doit tre accompagn de son nom et son adresse. Dans le cas daval par acte spar, le lieu o il a t donn doit apparatre. Cette mention est destine faciliter le rglement des conflits de loi. C/ Transmission de la LC : La technique de lendossement est le mode normal de la transmission dune LC. On distingue 3 varits dendossement suivant le but recherch : Lendossement a pour but soit de transfrer purement et simplement lensemble des droits attachs au titre, endossement translatif. Il sexprime par les mots payer lordre de . Il nest pas forcment nominatif. Lendossataire acquiert tous les droits attachs la provision. - Lendossement peut aussi avoir pour but de donner lendossataire un mandat dobtenir le paiement pour le compte de lendosseur, cest lendossement de procuration ou endos dencaissement. Leffet porte alors au verso la mention pour encaissement ou par procuration ou pour recouvrement suivi de la signature de lendosseur. Lendosseur est rest propritaire de la provision. La responsabilit de lendossataire tablissement de crdit est celle dun mandataire ordinaire. Il prsente leffet tir lacceptation et au paiement aprs vrification de la rgularit, il fait dresser prott si ncessaire, il exerce les recours cambiaires et restitue leffet. Aprs paiement de leffet il doit remettre les fonds encaisss et rendre compte de sa mission lendosseur. - Lendossement peut aussi avoir pour but de donner la LC en garantie un crancier, cest lendossement pignoratif ou titre de garantie. Si le crancier nest pas pay, il pourra encaisser les fonds la place de lendosseur. Cet endossement se fait par linscription, valeur en garantie ou valeur en gage . D/ Paiement de la lettre de change La mention de lchance figure parmi les mentions obligatoires de la LC. S5 Techniques bancaires 2012-2013 FSJES Sal

En matire cambiaire, le porteur de la LC est oblig de se prsenter au paiement lchance. Selon larticle 184, le porteur dune LC payable jour fixe ou un certain dlai de date ou de vue doit prsenter la LC au paiement soit le jour o elle est payable soit lun des 5 jours ouvrables qui suivent. La prsentation est effectue au lieu indiqu sur le titre et en labsence dindication spciale au domicile du tir. Le rglement de la LC peut se faire en espce par chque par virement mais en pratique il seffectue quasi toujours par change entre banques et compensation interbancaire. Lorsque le banquier du tir reoit en compensation un effet payer sur le compte de lun de ses clients, il doit vrifier sil dtient un avis de domiciliation cest dire un ordre du tir de payer leffet par le dbit de son compte. Si rien ne soppose au paiement le banquier dbitera le compte courant du client et lui expdiera leffet qui sera archiv avec ses pices comptables pour preuve de paiement Sil ny a pas de provision, leffet sera retourn impay faute de provision. E/ Dfaut de paiement et recours cambiaires Quand le porteur nobtient pas le paiement du tir la prsentation de leffet, il fait constater la dfaillance du tir par un acte appel prott . Les recours cambiaires souvrent pour leur part normalement lchance. Ils peuvent tre anticips en cas de refus dacceptation. a/ Le prott Cest un acte authentique dress par un officier ministriel ou un auxiliaire de justice habilit pour constater le refus du tir daccepter une LC ou den effectuer le paiement. (prott faute dacceptation et prott faute de paiement). Le prott contient la transcription de la LC, les endossements et la sommation de payer la LC. Utilit du prott : Le prott prouve que le porteur a prsent leffet la bonne date. De plus il offrira au tir une dernire chance de se librer. Le prott est ncessaire sous peine de dchance des recours cambiaires. Selon larticle 200 sil figure sur la LC la clause retour sans frais ou sans prott , le porteur pourra directement intent une action en justice et tre dispens de dresser prott. Dlai dtablissement du prott : Pour la LC payable jour fixe ou un certain dlai de date ou de vue, le prott doit tre fait dans les 5 jours ouvrables qui suivent le jour o la LC est payable. Pour la LC payable vue le prott doit tre dress dans le dlai dun an aprs la cration du titre. b/ Les recours cambiaires Tous ceux qui ont tir, accept ou avalis une LC sont tenus solidairement envers le porteur cest dire quil a le droit dagir contre toutes ces personnes individuellement ou collectivement sans tre astreint observer lordre dans lequel elles se sont obliges (art 201 solidarit cambiaire). En vertu de larticle 199 le porteur doit donner avis du dfaut dacceptation ou de paiement son endosseur qui avise son tour son propre endosseur et ainsi de suite jusquau tireur. S5 Techniques bancaires 2012-2013 FSJES Sal

La loi a nanmoins organis une information directe du tireur, en effet selon larticle 199, lagent notificateur , qui dresse le prott prvient le tireur par lettre recommande, dans les 3 jours ouvrables qui suivent le prott. Le tireur ou un garant quelconque peut dcider de retirer la traite de la circulation en la payant volontairement. Il arrte ainsi les frais et peut recourir immdiatement contre les signataires antrieurs. Sil ny a pas de remboursement amiable le porteur peut : - exercer une action en justice contre les garants. - recourir la procdure dinjonction de payer - pratiquer une saisie conservatoire contre les tireurs accepteurs et endosseurs art 208 avec la permission du juge. Aprs expiration des dlais fixs pour la prsentation dune lettre de change vue ou un certain dlai de vue, pour la confection du prott faute dacceptation ou faute de paiement, pour la prsentation au paiement en cas de clause de retour sans frais, le porteur est dchu de ses droits contre les endosseurs, le tireur et les autres obligs lexception de laccepteur. Dlais de prescription : Les actions cambiaires contre laccepteur se prescrivent par 3 ans compter de la date de lchance. Les actions du porteur contre le tir et les endosseurs se prescrivent par un an partir de la date du prott ou de lchance en ces de retour sans frais. Les actions des endosseurs les uns vis vis des autres et contre le tireur, se prescrivent par 6 mois partir du jour o lendosseur a rembours la lettre. II/ Le billet ordre A/ Dfinition : Le billet ordre est un crit par lequel une personne appele souscripteur reconnat se dette et sengage payer une personne le bnficiaire une somme une poque dtermine . Le dbiteur prend donc linitiative et tablit lui mme le document par lequel il sengage sacquitter de sa dette une date dtermine. Le souscripteur du billet ordre est oblig de la mme manire que laccepteur dune lettre de change. A la diffrence de la lettre de change qui est toujours un acte commercial, le billet ordre peut tre selon le cas un acte civil ou commercial. Pour lessentiel le BO est soumis aux mmes dispositions que la LC concernant lendossement, lchance, le paiement, les recours, le prott (art 234). Sont cartes les dispositions concernant lacceptation et la provision. B/ Les mentions obligatoires : Le BO doit comporter les mentions prvues larticle 232 du code de commerce : la dnomination du titre insr dans le texte la promesse pure et simple de payer une somme dtermine date dchance, en cas dabsence de date le billet est considr payable vue.

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Le lieu o le paiement doit seffectuer, sil ny a pas dindication on retient le lieu o le souscripteur exerce son activit ou bien celui o il est domicili. - Le lieu et la date de souscription, sil ny a pas dindication on considre que la date de souscription est celle de la remise du titre au bnficiaire et le lieu celui du domicile du souscripteur. - Signature du souscripteur et son nom. Aux mentions obligatoires peuvent sajouter les mmes mentions facultatives que pour la LC savoir, laval et la clause non ordre. Le BO peut aussi renfermer une clause de domiciliation indiquant une personne autre que le souscripteur qui le porteur sadressera pour obtenir le paiement. C/ Le paiement du billet ordre : Le BO peut tre souscrit vue, un certain dlai de vue, un certain dlai de date, jour fixe. Quand le BO est stipul un certain dlai de vue, il doit tre prsent au visa du souscripteur dans un dlai dun an. Ce visa tient lieu de prsentation lacceptation et cette date sert de point de dpart au dlai de vue. Les dispositions au paiement de la LC sont applicables au BO (art 234). Le porteur ne peut rclamer le paiement avant lchance, il doit le prsenter le jour mme de lchance ou lun des 5 jours ouvrables qui suivent. D/ Recours : Le porteur peut recourir contre les garants, lexercice du recours suppose ltablissement pralable dun prott. Le porteur impay avisera ses garants. Il donnera avis son endosseur qui remontera la chane des endosseurs jusquau souscripteur qui est le dbiteur principal du titre. Le recours peut seffectuer soit par un remboursement amiable soit par une action en justice. Le porteur peut aussi sur requte faire procder toute saisie conservatoire contre les signataires du BO. III/ Le chque comme instrument de paiement La loi 15-95 formant code du commerce promulgue par le dahir du 1er aot 96 a rglement le chque (art 239 327). Le chque est class par le lgislateur parmi les effets de commerce. Le chque est un acte civil sil est sign par un non commerant, il devient acte de commerce sil est sign par un commerant pour ses besoins de commerce. A/ Les formes du chque Le chque se rapproche de la LC mais il nest pas un instrument de crdit il est un instrument de paiement et un titre bancaire. Beaucoup dauteurs refusent de ce fait de le classer comme effet de commerce. a/ Dfinition La loi dfinit le chque comme un crit qui sous forme dun mandat de paiement sert au tireur effectuer son profit ou au profit dun tiers le retrait de fonds ports au crdit de son compte chez le tir 3 intervenants - le tireur : crateur du chque - le tir : dtenteur des fonds S5 Techniques bancaires 2012-2013 FSJES Sal

- le bnficiaire : le tireur lui mme ou un tiers Larticle 18 du code de commerce oblige tout commerant ouvrir un compte bancaire dans un tablissement de crdit ou au CCP. Et larticle 306 du code stipule quentre commerants et pour faits de commerce tout paiement dune valeur suprieure 10 000 Dh doit se faire par chque bancaire ou virement. b/ Les mentions du chque 1/ Les mentions obligatoires : Pour quun chque soit valable il doit comporter des mentions obligatoires prvues par la loi : - le mot chque doit apparatre dans le texte mme du titre - lordre de payer contre ce chque une somme dtermine libelle en chiffres et en lettres. En cas de diffrence on retiendra le montant en lettres (art 247) - le nom du tir donc de la banque qui doit payer. Le chque ne peut tre tir que sur une banque. - Le lieu o le paiement doit seffectuer. A dfaut dindication le lieu dsign ct du nom du tir est rput tre le lieu de paiement. A dfaut dindication, le chque est payable au lieu o le tir son tablissement principal. - La date et le lieu de cration du chque : en cas dabsence dindication, le chque est considr comme souscrit dans le lieu dsign ct du tireur. Selon larticle 307 sil ny a pas mention du lieu ou de la date de cration, le tireur qui met le chque est passible dune amende de 6% du montant du chque. - Nom et signature du tireur En ralit, la banque fournit des formules pr imprimes quil suffit de complter par les mentions ncessitant son intervention comme la somme, la date, le lieu de cration. 2/ Mentions facultatives : nom du bnficiaire : en cas dabsence le chque est considr au porteur clause non ordre : cette clause interdit lendossement au profit dune personne. Clause non endossable : interdit lendossement sauf au profit dune banque. Clause retour sans frais dispense de prott (art 286) Aval : cest une garantie fournie par un tiers. Le donneur daval est tenu de la mme manire que celui dont il sest port garant. (art 264 266).

La provision dun chque est une crance de somme dargent du tireur sur le tir disponible et suffisante pour couvrir lordre de payer de lmetteur. Cette provision doit tre : - pralable : elle doit exister au moment de lmission du chque - suffisante : la provision doit couvrir le montant total du chque. - disponible : elle ne doit pas avoir t affect un autre usage. c/ Les diffrents types de chque : Il existe diffrents types de chques - Le chque barr : Il ne peut tre pay par le tir qu un banquier, ou un client du tir. S5 Techniques bancaires 2012-2013 FSJES Sal

Le chque transite par un compte et cela limite les risques dutilisation frauduleuse. Le barrement du chque consiste en 2 barres parallles au recto du chque dans langle suprieur gauche. Sil ny a aucune indication entre les deux barres, on dit que le barrement est gnral. La banque tir pourra payer le chque nimporte quelle banque. Si le nom dune banque est inscrit entre les deux barres, le barrement est dit spcial. Le chque ne pourra tre pay par le tir quau banquier dsign. - Le chque vis : Cest une pratique interne aux services bancaires qui permet aux responsables de consentir les paiements des chques sur dcouvert autoris ou de constater la provision. - Le chque certifi : La banque atteste le blocage de la provision jusquau terme du dlai de prsentation du chque (20jours). La certification rsulte de la signature du tir au recto du chque. Elle ne peut tre refuse que pour insuffisance de provision. B / Emission et devenir du chque Les formules de chques sont mises gratuitement la disposition du client titulaire du compte. Une fois en possession de son chquier, le client peut en faire 2 usages : - soit prlever des fonds de son compte, on parlera dinstrument de retrait - soit rgler une somme due une tierce personne, le chque est alors un instrument de paiement. Dans le premier ces, le tireur est aussi le bnficiaire, il inscrit dans la zone dsignant le bnficiaire moi-mme . Dans le second cas, le chque permet de transfrer de la monnaie scripturale. Il permet au tireur de payer une dette par lentremise du tir (la banque) dpositaire de ses fonds. Ntant pas un instrument de crdit, le chque est payable vue. Un chque prsent au paiement avant le jour indiqu comme date dmission est payable le jour de la prsentation, les chques post dats sont interdits. a/ Le chque de retrait : 2 cas de figure se prsentent - Retrait au guichet qui tient le compte : La banque vrifie les mentions obligatoires, le spcimen de signature et lidentit du client, la mention du bnficiaire, le montant de la provision disponible. Dans un second temps, la banque appose au verso du chque la mention pour acquit suivit de la date et de la signature du client, preuve quil reconnat avoir encaiss les fonds retirs. Lopration est alors inscrite au dbit du compte. Si le client na pas son chquier sur lui, il pourra quand mme effectuer le retrait en utilisant une formule de chque non personnalise que les banques tiennent la disposition de leur clientle au guichet cest le chque omnibus ou chque de caisse - Retrait dans un autre guichet de la banque : Le client est en possession de son chquier mais ne se trouve pas dans son agence. Le retrait despce est possible mais lagence o il se prsente devra prendre 2 prcautions avant de lui remettre les fonds, vrifier son identit et sassurer auprs de lagence o le client son compte que la provision existe et la faire bloquer.

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Elle adresse ensuite le chque de retrait qui prend le nom de chque de dpannage lagence o le compte est tenu. Celle-ci dbitera alors le compte du montant du retrait et enverra les fonds correspondants lagence o le retrait a eu lieu pour remboursement. b/ Le chque de paiement Un client bnficiaire dun chque mis par un tiers en confie le soin du recouvrement son banquier. Pour ce faire, il remplit un bordereau de versement de chque (ou remise de chque), il endosse le chque, par cette signature le remettant donne sa banque mandat dencaisser le chque pour son compte. La banque vrifiera la prsence des mentions compltes par le tireur : - somme en chiffres et en lettres - signature de lmetteur - endos de procuration et ventuellement chane des endos - date et lieu de cration Aprs avoir remis un double dat du bordereau au client, la banque pourra procder au traitement de la remise. Compte tenu du nombre important de chques remis par la clientle payables dans diffrentes banques et diverses villes, la profession a organis sur les principales places des chambres de compensation o les banques se runissent quotidiennement pour changer entre elles les chques et autres titres. Chaque tablissement fait le compte de ce qui lui est du par chacun de ses confrres (chques reus par ses clients) et de ce quil doit (chques mis par ses clients). Les rglements se feront par diffrence entre ces montants sur les comptes ouverts auprs de BAM par les participants la compensation. Le chque est lgalement valable un an compter de la date de cration, il convient dajouter cette priode les dlais lgaux de prsentation qui sont de 20 jours. Lexpiration des dlais lgaux de prsentation na pour effet que de priver le porteur des possibilits dexercer des recours lencontre des endosseurs en cas de non paiement. c/ Transmission du chque Le porteur dun chque peut le transmettre par la voie de lendossement. Lendossement se fait dans les mmes conditions que celui de la LC. Il implique la remise du titre et lapposition dune mention dendos art 255 lendossement doit tre inscrit sur le chque ou sur une feuille qui y est attache (allonge). Il doit tre sign par lendosseur. Lendossement pignoratif ou titre de garantie ne peut se concevoir vu la courte vie du chque. Comme pour la LC lendossement de procuration doit tre prcis (art 262) par procuration , valeur en recouvrement pour encaissement . Gnralement il se ralise par un endossement en blanc donn un banquier qui se charge de lencaissement et inscrit le montant au crdit du compte de son client. Lendossement transmet tous les droits rsultant du chque et notamment la proprit de la provision. C/ Dfaut de paiement et recours

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a/ Dfaut de paiement Quand un chque revient impay, le porteur doit dresser prott faute de paiement. Le prott se fait dans les mmes conditions que pour la LC. Il doit tre fait avant lexpiration du dlai de prsentation (20 jours). Il peut y avoir une dispense de prott par la clause retour sans frais ou sans prott . Si le porteur est ngligent et quil na pas fait dresser prott, il subira certaines dchances et notamment les recours contre les signataires du chque. Cela est videmment moins grave que pour la LC car le chque circule peu. Traitement du chque sans provision : Ltablissement tir qui a refus le paiement dun chque pour dfaut de provision suffisante doit : 1- tablir lintention du bnficiaire un certificat de refus de paiement (art 309) pour constater le dfaut de paiement. Ce certificat est annex au chque lors de sa restitution au prsentateur du chque. 2- Adresser au titulaire du compte une injonction de ne plus mettre de chques et de rendre tous les chquiers en sa possession de tous les tablissements bancaires dont il est client et ne plus mettre pendant une dure de 10 ans de chques autre que ceux permettant le retrait de fonds par le tireur auprs du tir ou chques certifis. 3- Enregistre lincident de paiement et le dclare Bank al Maghrib. Ltablissement doit aussi dclarer le cas chant lmission de chques malgr linterdiction bancaire et la rgularisation des incidents. Le titulaire du compte peut en effet rgulariser la situation tout moment en payant le chque ou en constituant la provision. Quand il justifie de cela et quil paie lamende fiscale prvue larticle 314 : 5% du montant du chque impay faisant objet de 1re injonction 10% du montant-------------------------------------de 2me injonction 20% du montant--------------------------------------de 3me et suivantes il recouvre la facult dmettre des chques. A ct de la sanction civile interdisant dmettre des chques il y a des sanctions pnales pour rprimer ces comportements rprhensibles. Selon larticle 316 est passible demprisonnement de an cinq ans et dune amende allant de 2000 10000 Dh sans que lamende puissent tre infrieure 25 % du montant du chque ou de linsuffisance de provision : - le tireur qui omet de constituer la provision du chque - toute personne qui contrefait ou falsifie un chque - toute personne qui en connaissance de cause accepte de recevoir, dendosser ou davaliser un chque falsifi ou contrefait De plus selon larticle 318 est passible demprisonnement e un mois deux ans et dune amende de 1000 10 000Dh celui qui met des chques malgr linterdiction . Notons que lorsque le tireur dun chque sans provision aura constitu ou complt la provision dans les 20 jours de dlai de prsentation, la peine demprisonnement pourra tre rduite ou entirement supprime tant son gard qu celui de tous ces co auteurs ou complices (art 325) b/ Recours S5 Techniques bancaires 2012-2013 FSJES Sal

Dans le cas de chques retourn impay et dans le cas o le refus de paiement a t constat par un prott avant lexpiration du dlai de prsentation, le porteur devra donner avis du dfaut de paiement son endosseur et au tireur dans les 8 jours ouvrables qui suivent le jour du prott. En vertu du principe de solidarit pos larticle 287 du code toutes les personnes obliges sont tenues solidairement quelque soit la nature du chque civile ou commerciale. Les rgles lgales de recours sont identiques celles de la LC particulirement concernant les avis pour prvenir les garants du dfaut de paiement. Le porteur a le droit dagir contre toutes les personnes individuellement ou collectivement sans tre oblig de garder lordre dans lequel elles se sont obliges. Le mme droit appartient tout signataire dun chque qui a rembours celui-ci. Prescription : Comme pour la LC, les dlais de prescription des recours sont brefs. Les recours se prescrivent comme suit : - 6 mois partir de lexpiration du dlai de prsentation pour les actions du porteur contre les endosseurs, le tireur et les autres obligs. - 6 mois galement partir du jour o un signataire a rembours le chque pour les actions des co obligs les uns vis vis des autres. - Laction du porteur du chque contre le tir se prescrit par un an partir de lexpiration du dlai de prsentation. En cas de prescription il subsiste nanmoins une action de droit commun contre le tireur qui na pas fait provision.

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