RESOLUO TC n 56 DE 09 DE DEZEMBRO DE 2004

Estabelece Normas sobre Prestaes e Tomadas de Contas, Rol de Responsveis, e d outras providncias.

O TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO ACRE, no exerccio de suas atribuies constitucionais, legais e regimentais, e Considerando o poder regulamentar que lhe confere o art. 39 da Lei Complementar Estadual n 38, de 27 de dezembro de 1993, para expedir atos e instrues normativas sobre matria de suas atribuies e sobre a organizao dos processos que lhe devam ser submetidos, obrigando ao seu cumprimento, sob pena de responsabilidade; Considerando que compete ao Tribunal julgar as contas dos administradores e demais responsveis por dinheiros, bens e valores pblicos (Constituio Federal, art. 71, Constituio Estadual, arts. 60 e 61, Lei Complementar Estadual n 38/93, arts. 36 e 37, e Regimento Interno, arts. 6 e 9); Considerando, ainda, a necessidade de evidenciar a distino entre Contas de Governo e Contas de Gesto, e indicar as metodologias e procedimentos adequados a este fim, RESOLVE: TTULO I DISPOSIES GERAIS Art. 1 - As prestaes e tomadas de contas dos administradores e demais responsveis abrangidos pelos incisos I, III, IV, V e VI do art. 41 da Lei Complementar Estadual n 38, de 27 de dezembro de 1993, sero tratadas de acordo com as disposies desta Resoluo.

Art. 2 - Salvo disposio legal ou regulamentar em contrrio, a apresentao das prestaes de contas a que se refere o artigo anterior dever ocorrer at o dia 31 de maro do ano subseqente ao exerccio findo, includas as autarquias e fundaes pblicas, exceto as contas do Governador, das empresas pblicas, das sociedades de economia mista e demais empresas controladas direta ou indiretamente pelo Estado ou pelos Municpios, respectivamente, que tero at o primeiro dia til do ms de maio para apresentlas. Pargrafo nico - As prestaes de contas de que trata este artigo sero protocoladas junto ao Setor de Protocolo Geral do Tribunal de Contas no horrio normal de funcionamento, das 7 s 18 horas. Art. 3 - Verificada a omisso no dever de Prestar Contas a Diretoria de Auditoria Financeira e Oramentria DAFO, mediante certido expedida pela Secretaria das Sesses, representar Presidncia para adoo de tomada de contas , cujo processo aps constitudo ser submetido ao Relator da rea respectiva, conforme o Assento Regimental n 02/2000, propondo a adoo das providncias cabveis. Art. 4 - No curso do exame de processo de prestao de contas, o Relator ou o Tribunal ordenar as diligncias que entender necessrias, assinando o prazo de at 15(quinze) dias para seu cumprimento, salvo nos casos em que a natureza do atendimento exigir outro prazo. Pargrafo nico No atendida a diligncia no prazo fixado e sem causa justificada, ser aplicada ao responsvel a multa prevista no inciso IV do art.139 do Regimento Interno desta Corte de Contas. Art. 5 - O Tribunal julgar as prestaes e as tomadas de contas at o trmino do exerccio seguinte quele em que estas lhe tiverem sido apresentadas. Pargrafo nico - Suspende-se o prazo estipulado no caput deste artigo, se configurada qualquer uma das seguintes situaes: I quando do exame do processo resultar inspeo; II quando for determinado o sobrestamento no julgamento de processo de prestao ou tomada de contas em decorrncia de se encontrar em tramitao processo de denncia, representao, inqurito, inspeo, auditoria e outros cuja deciso a ser proferida possa vir a afetar o mrito das respectivas contas;

Art. 6 - As prestaes de contas somente sero consideradas entregues oficialmente ao Tribunal se contiverem todas as peas exigidas nesta Resoluo devidamente formalizadas, podendo o setor competente, descumprida essa condio, recusar o registro de protocolo e devolver o processo origem, permanecendo o rgo ou entidade em situao de inadimplncia no dever de prestar contas. Art. 7 - Os dados relativos s Prestaes de Contas de que trata esta Resoluo, a serem enviados atravs do endereo eletrnico www.tce.ac.gov.br, via Internet ou em mdia magntica, obedecero formatao estabelecida no Anexo IX. 1 - O encaminhamento dos dados a que se refere o caput deste artigo obedecer aos prazos definidos no art. 2 e pargrafo nico. 2 - Ao serem enviados os dados pela Internet, o sistema do Tribunal de Contas emitir automaticamente um recibo eletrnico imprimvel, atestando o recebimento do arquivo e atribuir um nmero de identificao. 3 - Os dados enviados por mdia magntica devero ser entregues no Setor de Protocolo Geral do Tribunal, que fornecer um recibo impresso, aps verificao e validao das informaes nela contidas. TTULO II ROL DE RESPONSVEIS Art. 8 - Sero arrolados como responsveis para efeito desta resoluo, quando cabvel: I o ordenador de despesas; II o dirigente mximo do poder, rgo ou entidade; III os membros de diretoria; IV os membros dos rgos colegiados responsveis por ato de gesto, definidos em lei, regulamento ou estatuto; V os membros dos Conselhos de Administrao, deliberativo ou curador e fiscal;

VI o encarregado do setor financeiro ou outro coresponsvel por ato de gesto; VII o encarregado do almoxarifado ou do material em estoque; VIII o encarregado do depsito de mercadorias e bens apreendidos; IX os membros dos colegiados do rgo ou entidade gestora. Art. 9 - Constaro do rol referido no artigo anterior: I nome e CPF dos responsveis e de seus substitutos; II cargos ou funes exercidas; III indicao dos perodos de gesto; IV atos de nomeao, designao ou exonerao; V endereo residencial. Art. 10 - A atualizao dos dados constantes do rol de responsveis mencionados no artigo anterior, ficar a cargo de cada poder, rgo ou entidade, que dever encaminhar ao Tribunal de Contas, inclusive por meio magntico, quando for o caso, as alteraes ocorridas, no prazo mximo de quinze dias a contar dos respectivos atos de nomeao, designao ou exonerao. Pargrafo nico Para cumprimento deste artigo poder a Diretoria de Auditoria Financeira e Oramentria DAFO proceder as diligncias que julgar necessria. Art. 11 - A DAFO utilizar sistema de dados, preferencialmente informatizado, para manuteno e atualizao do rol de responsveis e entidades jurisdicionados.

TTULO III PRESTAES E TOMADAS DE CONTAS CAPTULO I CONTAS DO GOVERNO DO ESTADO Art. 12 O parecer prvio do Tribunal de Contas sobre as contas prestadas anualmente pelo Governador do Estado dever ser precedido de minucioso relatrio conclusivo sobre os resultados da Gesto, quanto aos aspectos econmicos, financeiros, oramentrios, contbeis, sociais e institucionais, contendo, inclusive, apreciao sobre a execuo dos programas governamentais e seus reflexos no desenvolvimento do Estado. Pargrafo nico As contas do Governador, de que trata o caput deste artigo, inclusive os dados exigidos por meio magntico ou Internet, devero ser encaminhadas ao Tribunal at o 1 dia til do ms de maio do ano subseqente ao vencido e sero constitudas dos documentos especificados no Anexo I desta Resoluo.

CAPTULO II PRESTAO DE CONTAS DOS SECRETRIOS DE ESTADO, PROCURADOR GERAL DO ESTADO, DEFENSOR PBLICO GERAL, VICE-GOVERNADOR, CHEFE DO GABINETE CIVIL, CHEFE DO GABINETE MILITAR, ASSESSOR DE IMPRENSA, COMANDANTE DO CORPO DE BOMBEIROS E COMANDANTE DA POLCIA MILITAR Art. 13 As Prestaes de Contas dos Secretrios de Estado e dos titulares dos rgos tratados neste captulo a serem apresentadas ao Tribunal at o 1 dia til do ms de maio do exerccio subseqente ao vencido, devem ser compostas pelos documentos discriminados no Anexo II.

CAPTULO III DAS CONTAS DOS PODERES LEGISLATIVO E JUDICIRIO, TRIBUNAL DE CONTAS E MINISTRIO PBLICO Art. 14 As prestaes de contas dos Poderes Legislativo e Judicirio e do Ministrio Pblico, na esfera estadual, sob a responsabilidade de seus dirigentes, devero ser encaminhadas ao Tribunal de Contas at o dia 31 de maro de cada ano, e sero compostas das peas especificadas no Anexo III.

CAPTULO IV DAS CONTAS MUNCIPAIS Seo I DAS CONTAS DO PODER EXECUTIVO MUNICIPAL Art. 15 As Contas do Municpio prestadas anualmente pelo Prefeito devero ser entregues no Protocolo Geral do Tribunal de Contas at o dia 31 de maro do ano subseqente ao exerccio financeiro a que estas se referirem, observado o disposto no art. 2 e pargrafo nico desta resoluo. Pargrafo nico Se s contas no forem apresentadas no prazo, o Tribunal definir o responsvel e adotar as providncias de direito. Art. 16 A Prestao de Contas de que trata o caput do art. 15 ser composta das peas relacionadas no Anexo IV.

Seo II DAS CONTAS DO PODER LEGISLATIVO MUNCIPAL Art. 17 As Contas de Gesto da Cmara Municipal a ser enviada pelo Presidente ao Tribunal de Contas at o dia 31 de maro do ano subseqente ao exerccio a que se referirem, ser composta dos elementos constantes do Anexo V

CAPTULO V DAS CONTAS DOS GESTORES DAS AUTARQUIAS E FUNDAES PBLICAS DO ESTADO E DOS MUNICPIOS Art. 18 As Contas de Gesto dos administradores das autarquias e das fundaes pblicas, institudas ou mantidas pelo Estado ou pelos Municpios devero ser encaminhados ao Tribunal at o dia 31 de maro do ano subseqente ao exerccio a que se referirem, compostos das peas integrantes do Anexo VI. CAPTULO VI DOS FUNDOS CONSITUCIONAIS E LEGAIS DO ESTADO E DOS MUNICPIOS Art. 19 Os fundos especiais sero sempre criados por lei (Art. 167, IX, da Constituio da Repblica Federativa do Brasil). Art. 20 As prestaes de contas dos fundos estaduais e municipais devem ser prestadas em processo autnomo e devero ser encaminhadas ao Tribunal de Contas at o dia 31 de maro do exerccio seguinte ao de referncia, e sero instrudas com os documentos indicados no Anexo VII. CAPTULO VII EMPRESAS PBLICAS, SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA E DEMAIS EMPRESAS CONTROLADA DIRETA OU INDIRETAMENTE PELO ESTADO E PELOS MUNICPIOS Art. 21 As Contas de Gesto dos administradores das empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais empresas controladas direta ou indiretamente pelo Estado ou pelos Municpios, sero compostas das peas constantes no Anexo VIII. DISPOSIES FINAIS Art. 22 - As tomadas e prestaes de contas a que alude esta Resoluo devem incluir os recursos oramentrios e extra-oramentrios, inclusive aqueles oriundos de fundos de natureza contbil.

Art. 23 - As instituies privadas que venham a receber recursos financeiros a ttulo de auxlio, subveno, contribuio ou outra forma de transferncia de valores por intermdio de rgos e entidades da Administrao Estadual ou Municipal, Direta, Indireta, de Fundaes institudas e mantidas pelo Poder Pbico, prestaro contas ao rgo ou entidade repassador, quanto boa e regular aplicao de tais recursos. Art. 24 - Os rgos e entidades sujeitos a prestao ou tomada de contas devero manter, para fins de fiscalizao, os documentos comprobatrios, inclusive de natureza reservada, pelo prazo mnimo de cinco anos, a partir da deciso definitiva de julgamento das contas pelo Tribunal. Pargrafo nico O descumprimento do disposto no caput deste artigo sujeitar o responsvel sano prevista no inciso II do art. 89 da LCE 38/93, sem prejuzo da instaurao de tomada de contas especial, para apurao dos fatos, identificao dos responsveis e quantificao de dano. Art. 25 - Os gestores consignados no rol de responsveis de que trata o art. 8, salvo conivncia, co-responsabilidade ou disposio de lei, no sero responsabilizados por prejuzo causado Administrao Pblica Estadual ou Municipal, em decorrncia de ato praticado por outro gestor ou por agente subordinado que exorbitar das ordens recebidas. Art. 26 - Os responsveis pelo Controle Interno, ao tomarem conhecimento de qualquer irregularidade ou ilegalidade, dela daro cincia ao Tribunal de Contas, sob pena de responsabilidade solidria. 1 Na comunicao ao Tribunal, o dirigente do rgo de Controle Interno competente dever indicar as providncias adotadas com relao irregularidade ou ilegalidade constatada e as medidas implementadas para evitar ocorrncias semelhantes, bem como, se houver dbito, informar sobre a instaurao da tomada de contas especial. 2 Constatada em auditoria, inspeo ou no julgamento de contas, irregularidade ou ilegalidade que no tenha sido comunicada tempestivamente ao Tribunal e provada a omisso do dirigente do rgo de Controle Interno, na qualidade de responsvel solidrio, este ficar sujeito s sanes previstas para a espcie na LCE n 38/93. Art. 27 Todos os demonstrativos contbeis exigidos nesta Resoluo devero conter o nome do responsvel pela contabilidade, a assinatura e o nmero de seu registro profissional no Conselho Regional de Contabilidade.

Pargrafo nico Os demais documentos devero conter o nome e a assinatura do responsvel que os expediu. Art. 28 Todos os atos de gesto e fatos contbeis relativos execuo oramentria, financeira, patrimonial, contbil e operacional, que possam gerar dvidas ou influir na interpretao dos resultados do exerccio, devero ser objeto de notas explicativas. Art. 29 As prestaes de contas de que trata esta Resoluo devero ser submetidas ao respectivo rgo de controle interno, o qual emitir relatrio, contendo: I avaliao do cumprimento e da execuo das metas previstas no Plano Plurianual de Ao Governamental, na Lei de Diretrizes Oramentrias e na Lei Oramentria Anual; II declarao de que foi verificada e comprovada a legalidade dos atos de gesto oramentria, financeira e patrimonial; III avaliao dos resultados quanto eficcia e eficincia da gesto oramentria, financeira e patrimonial; IV relao das auditorias contbil, financeira, oramentria, operacional e patrimonial realizadas, indicando as providncias adotadas diante das falhas, irregularidades ou ilegalidades porventura constatadas; V avaliao sobre as providncias adotadas pelo gestor diante de danos causados ao errio, especificando, quando for o caso, as sindicncias, inquritos e processos administrativos, ou tomadas de contas especiais instauradas no exerccio e os respectivos resultados, indicando nmeros, causas, datas de instaurao e estgio atual dos processos; VI avaliao do cumprimento do disposto nos arts. 16 e 17 da LCF n 101/2000, referente gerao de despesa ou assuno de obrigaes; VII parecer conclusivo sobre as contas do exerccio; Pargrafo nico - Os esclarecimentos solicitados pelo controle interno ao titular do Poder ou rgo sobre as contas do exerccio, devero acompanhar o relatrio emitido;

Art. 30 A anlise das prestaes de contas abrangidas por esta Resoluo compreender exames tcnicos e acompanhamento das execues oramentria, financeira, patrimonial e operacional, os quais podero ser subsidiados por auditorias e inspees realizadas por este Tribunal. Art. 31 Podero ser solicitados outros documentos, alm dos constantes nesta Resoluo, caso sejam necessrios anlise tcnica das prestaes de contas. Art. 32 Aps a entrega das Contas anuais de que trata esta Resoluo, vedada a substituio de dados ou documentos, salvo por autorizao do Conselheiro Relator. 1 Para efeito do caput deste artigo o responsvel pelas Contas dever encaminhar com a documentao a respectiva justificativa. 2 - A substituio de dados ou documentos que configurem substituio da Prestao de Contas ser, para todos os efeitos, considerada intempestiva, estando o responsvel, sujeito s cominaes legais. Art. 33 Na apresentao das Contas a que se refere esta Resoluo, no sero admitidas informaes obscuras ou imprecisas, principalmente quanto aos dados imprescindveis avaliao desta Casa, especialmente nos arquivos dos Empenhos e Notas de Pagamento, em que devero ser informados com preciso o nome do credor e os valores movimentados, com destaque especial para uma maior abrangncia e detalhamento do histrico das despesas que, alm de evidenciar com clareza a destinao dos bens ou servios, devero indicar, obrigatoriamente, quando for o caso, o nmero do procedimento licitatrio respectivo. Art. 34 As Contas de Gesto de tesoureiros ou pagadores e responsveis por bens patrimoniais ou de almoxarifado integraro as contas dos respectivos ordenadores de despesas, respondendo estes solidariamente, se for o caso, por erros e omisses. Art. 35 Aplica-se o disposto nesta Resoluo a partir das contas relativas ao exerccio financeiro de 2004, regendo-se as prestaes e tomadas de contas referentes aos exerccios anteriores pelas disposies poca vigentes.

Esta Resoluo entra em vigor na data de sua publicao.

Plenrio do Tribunal de Contas do Estado do Acre Rio Branco-Ac, .......de dezembro de 2004

Cons. ANTONIO JORGE MALHEIRO Presidente Cons. HLIO SARAIVA DE FREITAS Cons. JOS EUGENIO DE LEO BRAGA Cons. JOS AUGUSTO ARAJO DE FARIA Cons. VALMIR GOMES RIBEIRO Cons. ANTNIO CRISTOVO CORREIA DE MESSIAS Fui Presente: MRIO SRGIO NERI DE OLIVEIRA Procurador-Chefe do MPE junto ao TCE-ACRE

ANEXO I CONTAS DO GOVERNO DO ESTADO I ofcio de encaminhamento; desta Resoluo; elementos: II rol de responsveis, observado o disposto no Ttulo II III relatrio de gesto, destacando dentre outros

a) a execuo dos programas de trabalho, com esclarecimentos, se for o caso, sobre as causas que inviabilizaram o pleno cumprimento das metas fixadas; b) indicadores de gesto que permitam aferir a eficincia, eficcia e economicidade da ao administrativa, levando-se em conta os resultados quantitativos e qualitativos alcanados pelo governo, com especial enfoque sobre os programas voltados s reas de educao, sade, segurana e obras pblicas;

c) as medidas implementadas com vistas ao saneamento de eventuais disfunes estruturais que prejudicaram ou inviabilizaram o alcance dos objetivos colimados; d) as transferncias de recursos mediante convnio, acordo, ajuste, termo de parceria ou outros instrumentos congneres, bem como a ttulo de subveno, auxlio ou contribuio, destacando, dentre outros aspectos, a observncia s normas legais e regulamentares pertinentes, a correta aplicao dos recursos e o atingimento dos objetivos propostos; e) o desempenho da arrecadao em relao previso, destacando as providncias adotadas no mbito da fiscalizao das receitas e combate sonegao, as aes de recuperao de crdito nas instncias administrativa e judicial, bem como as demais medidas para incremento das receitas tributrias e das contribuies, face norma contida no art. 58 da Lei de Responsabilidade Fiscal LCF n 101/2000. IV certificado de auditoria emitido pelo rgo de controle interno competente, acompanhado do respectivo Relatrio, que conter, em ttulos especficos, anlise e avaliao relativas aos seguintes aspectos: a) falhas, irregularidades ou ilegalidades constatadas, indicando as providncias adotadas;

b) irregularidades ou ilegalidades que resultaram em prejuzo ao Errio, indicando as medidas implementadas com vistas ao pronto ressarcimento; c) cumprimento das metas previstas no plano plurianual e na lei de diretrizes oramentrias, bem como dos programas de governo e de trabalho, apontando os atos de gesto ilegtimos ou antieconmicos que resultaram em dano ao errio ou prejudicaram o desempenho da ao administrativa e indicando as providncias adotadas; d) regularidade dos processos licitatrios, dos atos relativos dispensa e inexigibilidade de licitao, bem como dos respectivos contratos; V anexos da lei 4.320/64: a) balanos oramentrio, financeiro e patrimonial; b) demonstrao das variaes patrimoniais; c) balano patrimonial comparado; d) demonstrativo da receita e despesa segundo as categoriais econmicas; e) consolidao geral da despesa, segundo a natureza econmica; f) demonstrativo dos programas de trabalho; g) demonstrativo da despesa por programa, segundo a natureza econmica; h) demonstrativo de funes e programas, por projeto e atividade; i) demonstrativo da despesa por funes, programas e subprogramas por projetos e atividades; j) demonstrativo da despesa por funes, programas e subprogramas conforme o vnculo com os recursos; l) demonstrativo da despesa por rgos e funes; m) comparativo da receita orada com a arrecadada;

n) comparativo da despesa autorizada com a realizada; externa; o) demonstrativo analtico da dvida fundada: interna e p) demonstrativo da dvida flutuante; VI relatrio sinttico dos decretos de abertura de crditos adicionais; VII relatrio dos restos a pagar inscritos, pagos e cancelados, discriminando os processados e os no processados, identificando a classificao funcional programtica; VIII relatrio analtico do servio da dvida a pagar, dos dbitos de tesouraria e dos depsitos; IX balancete do ms de dezembro; X extratos bancrios do ms de dezembro do exerccio findo e respectivas conciliaes relativas s contas contbeis Bancos Conta Movimento, Aplicaes Financeiras e Recursos de Contas Arrecadadoras, acompanhados de relatrio identificando as pendncias verificadas e os ajustes realizados, e ainda, a certificao dos agentes responsveis pela movimentao das referidas contas de que os saldos retratam fielmente o disponvel do ente pblico; XI demonstrativo dos adiantamentos concedidos; XII demonstrativo das doaes, subvenes, auxlios e contribuies concedidos, pagos ou no, quando for o caso; XIII demonstrao dos limites constitucionais no que se refere a despesa de: a) b) c) d) pessoal; manuteno e desenvolvimento do ensino; - FUNDEF; - aes e servio de sade;

XIV inventrio analtico dos bens mveis e imveis, de acordo com os arts. 94/96 da Lei n 4.320/64.

XV) Cpia do Relatrio Resumido da Execuo Oramentria do ltimo bimestre ou semestre, quando for o caso, composto na forma do artigo 52 da LC 101/2000, acompanhado dos demonstrativos de que trata o art. 53 da referida lei; XVI) Cpia do Relatrio de Gesto Fiscal do ltimo quadrimestre ou semestre, quando for o caso, face a norma contida no art. 54, da LRF, acompanhado dos Demonstrativos de que trata o art. 55 da mesma lei.

ANEXO II PRESTAO DE CONTAS DOS SECRETRIOS DE ESTADO, PROCURADOR GERAL DO ESTADO, DEFENSOR PBLICO GERAL, VICE-GOVERNADOR, CHEFE DO GABINETE CIVIL, CHEFE DO GABINETE MILITAR, ASSESSOR DE IMPRENSA, COMANDANTE DO CORPO DE BOMBEIROS E COMANDANTE DA POLCIA MILITAR I ofcio de encaminhamento assinado pela autoridade competente; II rol de responsveis, observado o disposto no Ttulo II desta Resoluo, acompanhado de portarias de nomeao ou exonerao, caso esta ltima tenha ocorrido; III relatrio circunstanciado sobre o gerenciamento e a execuo dos planos, programas, gastos e investimentos do perodo, dentro das respectivas reas de competncia, estabelecendo comparao das metas previstas com as realizadas, avaliao dos resultados obtidos, indicando as unidades responsveis pela execuo; IV relatrio sinttico dos decretos de abertura de crditos adicionais; V demonstrativo contbil anual da execuo oramentria e financeira, segundo as categorias econmicas, por funo, programa, subprograma, projeto e atividade; VI relao das obras realizadas no exerccio, distinguindo as em andamento das paralisadas, contendo, ainda, informaes sobre o tipo da obra, a forma de execuo, o nmero e a data dos contratos, convnios ou instrumentos congneres, as partes convenentes ou empresas contratadas, o valor total previsto por obra, e o valor realizado; VII demonstrativo anual dos contratos, convnios, acordos e ajustes celebrados, bem como das licitaes realizadas; VIII demonstrativo dos contratos e convnios em execuo na data do encerramento do exerccio ou gesto, especificando:

a) nmero; b) nome do contratado ou convenente; c) objeto; d) valor inicial, seus reajustes e aditivos; e) desembolsos no exerccio ou gesto; f) desembolso acumulado desde o incio da execuo at o encerramento do exerccio ou gesto; IX relao dos inquritos e sindicncias instaurados com os respectivos resultados; X demonstrativo anual das concesses e comprovaes dos adiantamentos, com a indicao dos considerados regulares, irregulares e em aberto, no encerramento do exerccio ou gesto, discriminando-se o responsvel, o valor, a data e a natureza do numerrio; XI cpias dos atos que designaram as comisses para proceder ao inventrio anual do material permanente e de consumo, com os respectivos resultados; XII demonstrativo dos recursos estaduais atribudos a Organizaes no Governamentais, quando for o caso; aos municpios; XIII demonstrativo das concesses de recursos atribudos

XIV relatrio dos restos a pagar inscritos, pagos e cancelados, discriminando os processados e os no processados, identificando a classificao funcional programtica XV - extratos bancrios do ms de dezembro do exerccio findo e respectivas conciliaes relativas s contas contbeis Bancos Conta Movimento, Aplicaes Financeiras e Recursos de Contas Arrecadadoras, acompanhados de relatrio identificando as pendncias verificadas e os ajustes realizados, e ainda, a certificao dos agentes responsveis pela movimentao das referidas contas de que os saldos retratam fielmente o disponvel do ente pblico;

ANEXO III DAS CONTAS DOS PODERES LEGISLATIVO E JUDICIRIO, TRIBUNAL DE CONTAS E MINISTRIO PBLICO competente; desta Resoluo; elementos: a) a execuo dos programas de trabalho, com esclarecimentos, se for o caso, sobre as causas que inviabilizaram o pleno cumprimento das metas fixadas; b) as medidas implementadas com vistas ao saneamento de eventuais disfunes estruturais que prejudicaram ou inviabilizaram o alcance dos objetivos colimados; c) as transferncias de recursos mediante convnio, acordo, ajuste, termo de parceria ou outros instrumentos congneres, bem como a ttulo de subveno, auxlio ou contribuio, destacando, dentre outros aspectos, a observncia s normas legis e regulamentares pertinentes, a correta aplicao dos recursos e o atingimento dos objetivos propostos; d) o comprometimento da receita corrente lquida com a despesa total de pessoal, incluindo, se houver, a contratao de pessoal apropriada como Outras Despesas de Pessoal e descrevendo as medidas corretivas adotadas, ou a adotar, quando ultrapassados os limites da despesa de pessoal definidos para o rgo. IV relatrio sobre a execuo oramentria, financeira e patrimonial, contendo: a) demonstrao da composio dos recursos do rgo, tendo como fonte os recursos ordinrios, os vinculados e os diretamente arrecadados; I - ofcio de encaminhamento assinado pela autoridade II rol de responsveis, observado o disposto no Ttulo II III relatrio de gesto, destacando, dentre outros

b) demonstrao da execuo fsica e financeira de projetos, subprojetos, atividades e subatividades, detalhando os valores totais previstos e os valores realizados no exerccio e at o exerccio, bem como as contrapartidas oferecidas e os motivos que inviabilizaram a plena concluso de etapa ou da totalidade da ao proposta, indicando as providncias adotadas; c) demonstrao da execuo da despesa segundo a classificao oramentria, evidenciando as dotaes iniciais, os crditos adicionais, as anulaes, o total dos crditos autorizados, a despesa empenhada e a liquidada no exerccio; d) demonstrao da composio do montante da despesa de pessoal, evidenciando os valores relativos a sentenas judiciais, a despesas de exerccios anteriores, a indenizao por demisso de servidores e a incentivos demisso voluntria; e) demonstrao da despesa com a contratao por tempo determinado para atender a necessidade de excepcional interesse pblico, no exerccio, especificando o instrumento normativo que autorizou a contratao, a quantidade de contratados, a finalidade e o total da despesa executada; f) demonstrao da despesa de publicidade realizada no exerccio, especificando o objeto, a empresa publicitria, os valores mensais e totais do contrato, as agncias ou veculos de comunicao contratados e o perodo de veiculao, acompanhada de cpias das publicaes trimestrais no rgo oficial do Estado; g) demonstrao analtica, por categoria econmica, prupo de despesa e modalidade de aplicao, das Despesas de Exerccios anteriores, acompanhada das justificativas para a sua execuo; h) demonstrao analtica da conta contbil Diversos Responsveis, identificando as datas dos registros dos dbitos, os nomes dos devedores, os valores correspondentes e as providencias administrativas adotadas para apurao e regularizao das pendncias; i) relao das obras e instalaes, em andamento e paralisadas, contendo informaes sobre a finalidade da obra, a forma de execuo, o nmero e a data dos contratos, convnios ou instrumento congnere, as partes convenentes ou empresas contratadas, o valor total previsto e o valor realizado no exerccio, a indicao da dotao oramentria, a parcela e o percentual executados e a executar relativamente ao cronograma fsico-financeiro e, ainda, a identificao das causas de paralisao das obras;

j) demonstrao dos saldos em Restos a Pagar Processados, com as justificativas para os cancelamentos ocorridos no exerccio; V - extratos bancrios do ms de dezembro do exerccio findo e respectivas conciliaes relativas s contas contbeis Bancos Conta Movimento, Aplicaes Financeiras e Recursos de Contas Arrecadadoras, acompanhados de relatrio identificando as pendncias verificadas e os ajustes realizados, e ainda, a certificao dos agentes responsveis pela movimentao das referidas contas de que os saldos retratam fielmente o disponvel do ente pblico; VI - balanos oramentrio, financeiro e patrimonial; VII - demonstrao das variaes patrimoniais; VIII - balano patrimonial comparado; IX - demonstrativo da receita oramentria; projeto/atividade; X demonstrativo dos da crditos execuo autorizados oramentria por por

XI - demonstrativo classificao econmica da despesa;

XII - demonstrativo da dvida flutuante. XIII - relao dos decretos de abertura de crditos adicionais, contendo nmero, data e valor; XIV - demonstrativo de Restos a Pagar e Servio da Dvida a Pagar para o exerccio seguinte; XV - demonstrao anual, por conta bancria, de aplicaes financeiras, destacando a movimentao dos valores aplicados, resgatados e os rendimentos auferidos; XVI - termo de conferncia de tesouraria em 31 de dezembro do exerccio findo, assinado pelos integrantes da comisso designada para o levantamento dos valores, acompanhado de cpia do ato de designao da referida comisso;

XVII - cpia do relatrio de gesto fiscal do ltimo quadrimestre ou semestre, quando for o caso, face a norma contida no art. 54, da LRF, acompanhado dos Demonstrativos de que trata o art. 55 da mesma lei.

ANEXO IV DAS CONTAS DO PODER EXECUTIVO MUNICIPAL I ofcio de encaminhamento; II rol de responsveis, observado o disposto no Ttulo II desta Resoluo; elementos: III Relatrio de Gesto, destacando dentre outros

a) a execuo dos programas de trabalho, com esclarecimentos, se for o caso, sobre as causas que inviabilizaram o pleno cumprimento das metas fixadas; b) indicadores de gesto que permitam aferir a eficincia, eficcia e economicidade da ao administrativa, levando-se em conta os resultados quantitativos e qualitativos alcanados pelo governo, com especial enfoque sobre os programas voltados s reas de educao, sade, segurana e obras pblicas; c) as medidas implementadas com vistas ao saneamento de eventuais disfunes estruturais que prejudicaram ou inviabilizaram o alcance dos objetivos colimados; d) o desempenho da arrecadao em relao previso, destacando as providncias adotadas no mbito da fiscalizao das receitas e combate sonegao, as aes de recuperao de crdito nas instncias administrativa e judicial, bem como as demais medidas para incremento das receitas tributrias e das contribuies, face a norma contida no art. 58 da Lei de Responsabilidade Fiscal LC n 101/2000. IV anexos da lei n 4.320/64: a) balano oramentrio (Anexo 12); b) demonstrativo da receita e despesa segundo as categorias econmicas (Anexo 1); c) receita segundo as categorias econmicas (Anexo 2); e) programa de trabalho (Anexo 6); f) programa de trabalho de governo Demonstrativo de Funes, Programas e Subprogramas por Projetos e Atividades (Anexo 7);

g) demonstrativo da despesa por funes, programas e subprogramas conforme o vnculo com os recursos (Anexo 8); h) demonstrativo da despesa por rgos e funes (Anexo 9); i) comparativo da receita orada com a arrecadada (Anexo 10); j) comparativo da despesa autorizada com a realizada (Anexo 11); k) balano financeiro (Anexo 13); l) balano patrimonial (Anexo 14); m) balano patrimonial comparado; n) demonstrao das variaes patrimoniais (Anexo 15); o) demonstrativo externa(Anexo 16); p) demonstrativo da dvida flutuante(Anexo 17). V - demonstrativo sinttico dos decretos de abertura dos crditos adicionais, acompanhado de leis e decretos; VI - relatrio dos restos a pagar inscritos, pagos e cancelados, discriminando os processados e os no processados, identificando a classificao funcional programtica VII - cpia do relatrio resumido da execuo oramentria do ltimo bimestre ou semestre, quando for o caso, composto na forma do artigo 52 da LC 101/2000, acompanhado dos demonstrativos de que trata o art. 53 da referida lei; VIII - cpia do relatrio de gesto fiscal do ltimo quadrimestre ou semestre, quando for o caso, face a norma contida no art. 54, da LRF, acompanhado dos Demonstrativos de que trata o art. 55 da mesma lei. IX - balancete de dezembro; X - demonstrativo dos adiantamentos concedidos; da dvida fundada interna e

XI - demonstrativo das doaes, subvenes, auxlios e contribuies concedidos, pagos ou no, quando for o caso; XII - Demonstrativo dos limites constitucionais no que se refere a despesa de: a) b) c) d) Pessoal; Manuteno e Desenvolvimento do Ensino; FUNDEF; Aes e Servio de Sade;

XIII - inventrio analtico dos bens mveis e imveis do municpio, descrevendo-se os elementos do bem, fsica e financeiramente, de acordo com os arts. 94/96 da lei n 4.320/64; XIV - demonstrativo da despesa de publicidade realizada no exerccio, especificando o objeto, a empresa publicitria, os valores mensais e totais do contrato, as agncias ou veculos de comunicao contratados e o perodo de veiculao; XV - relao das obras realizadas no exerccio, distinguindo as em andamento das paralisadas, contendo, ainda, informaes sobre o tipo da obra, a forma de execuo, o nmero e a data dos contratos, convnios ou instrumentos congneres, as partes convenentes ou empresas contratadas, o valor total previsto por obra, e o valor realizado; XVI - extratos bancrios do ms de dezembro do exerccio findo e respectivas conciliaes relativas s contas contbeis Bancos Conta Movimento, Aplicaes Financeiras e Recursos de Contas Arrecadadoras, acompanhados de relatrio identificando as pendncias verificadas e os ajustes realizados, e ainda, a certificao dos agentes responsveis pela movimentao das referidas contas de que os saldos retratam fielmente o disponvel do ente pblico; XVII demonstrativo relativo as inadimplncias e outras pendncias porventura existentes e as medidas tomadas para regularizao de: a) responsveis por dirias de viagem; b) responsveis por adiantamentos, quando for o caso.

ANEXO V DAS CONTAS DO PODER LEGISLATIVO MUNICIPAL I ofcio de encaminhamento; II rol de responsveis, observado o disposto no Ttulo II desta Resoluo; elementos: III relatrio de gesto, destacando dentre outros

a) a execuo dos programas de trabalho, com esclarecimentos, se for o caso, sobre as causas que inviabilizaram o pleno cumprimento das metas fixadas; b) demonstrao do comprometimento da receita corrente lquida com a despesa total de pessoal, incluindo, se houver, a contratao de pessoal apropriada como outras despesas de pessoal e descrevendo as medidas corretivas adotadas, o a adotar, quando ultrapassados os limites da despesa de pessoal definidos para o rgo; IV relatrio sobre a execuo oramentria, financeira e patrimonial, contendo: a) demonstrao da composio dos recursos recebidos, bem como os grupos de despesas em que foram aplicados, evidenciando as metas ou objetivos atingidos, relativamente a cada programa ou projeto executado; b) Justificativa sobre a ocorrncia de dficit na execuo oramentria, inclusive, indicando as causas;

V anexos da lei n 4.320/64: a) balano oramentrio (Anexo 12); b) demonstrativo da receita e despesa segundo as categorias econmicas (Anexo 1); c) receita segundo as categorias econmicas (Anexo 2); d) programa de trabalho (Anexo 6);

e) programa de trabalho de governo demonstrativo de funes, programas e subprogramas por projetos e atividades (Anexo 7); f) demonstrativo da despesa por funes, programas e subprogramas conforme o vnculo com os recursos (Anexo 8); g) demonstrativo da despesa por rgos e funes (Anexo 9); 10); (Anexo 11); h) comparativo da receita orada com a arrecadada (Anexo i) comparativo da despesa autorizada com a realizada j) balano financeiro (Anexo 13); l) balano patrimonial (Anexo 14); m) balano patrimonial comparado; n) demonstrao das variaes patrimoniais (Anexo 15); o) demonstrativo externa(Anexo 16); da dvida fundada interna e

p) demonstrativo da dvida flutuante(Anexo 17); VI - demonstrativo sinttico dos decretos de abertura dos crditos adicionais; VII) - demonstrativo dos restos a pagar inscritos, pagos e cancelados, discriminando os processados e os no processados, identificando a classificao programtica; VIII - balancete de dezembro; IX - demonstrativo relativo as inadimplncias e outras pendncias porventura existentes e as medidas tomadas para regularizao de: b) responsveis por dirias de viagem; c) responsveis por adiantamentos, quando for o caso;

X - extratos bancrios do ms de dezembro do exerccio findo e respectivas conciliaes relativas s contas contbeis Bancos Conta Movimento, Aplicaes Financeiras e Recursos de Contas Arrecadadoras, acompanhados de relatrio identificando as pendncias verificadas e os ajustes realizados, e ainda, a certificao dos agentes responsveis pela movimentao das referidas contas de que os saldos retratam fielmente o disponvel do ente pblico; XI - inventrio analtico dos bens mveis e imveis do municpio, sob a guarda da Cmara, descrevendo-se os elementos do bem, fsica e financeiramente, de acordo com os arts. 94/96 da lei n 4.320/64. XII - cpia do relatrio de gesto fiscal do ltimo quadrimestre ou semestre, quando for o caso, face a norma contida no art. 54, da LRF, acompanhado dos Demonstrativos de que trata o art. 55 da mesma lei.

ANEXO VI PRESTAO DE CONTAS DOS GESTORES DAS AUTARQUIAS E FUNDAES PBLICAS DO ESTADO E DOS MUNICPIOS I - Ofcio de encaminhamento; II Rol de responsveis, observado o disposto no Ttulo II desta Resoluo; III Cpia dos atos de posse acompanhados de portarias de nomeao ou de exonerao da Diretoria, caso esta ltima tenha ocorrido; IV Diplomas legais ou atos que estabeleceram as remuneraes dos administradores e dos membros dos Conselhos; V Demonstrativo sinttico dos decretos de abertura dos crditos adicionais concedidos entidade; VI Parecer sobre as contas da entidade emitido pelo Conselho Fiscal ou rgo assemelhado, criado por lei ou estatuto; VII Declarao, com a indicao de qual regime previdencirio esto vinculados os servidores da entidade; VIII Certido de regularidade das contribuies para com o Instituto Nacional de Seguridade Social INSS e/ou Instituto prprio, quando for o caso, acompanhada de demonstrativo sobre os valores recolhidos e repassados a esse ttulo, distinguindo as contribuies da parte patronal da dos segurados; elementos: IX Relatrio de Gesto, destacando dentre outros

a) a execuo e a avaliao dos programas de governo por meio do cumprimento das metas fixadas e dos indicadores de desempenho utilizados, com esclarecimentos, se for o caso, sobre as causas que inviabilizaram o alcance dos resultados esperados para o programa; b) as medidas implementadas com vistas ao saneamento de eventuais disfunes estruturais que prejudicaram ou inviabilizaram o alcance dos objetivos fixados;

c) o demonstrativo do fluxo financeiro de projetos ou programas financiados com recursos externos, constando, individualmente, a indicao do custo total, o valor do emprstimo contratado e da contrapartida ajustada, informando, por contrato, o valor efetivamente ingressado durante o exerccio, bem como os valores transferidos a ttulo de amortizao, juros, comisso e outros, individualmente, decorrentes desses financiamentos; d) as transferncias de recursos mediante convnio, acordo, ajuste, termo de parceria ou outros instrumentos congneres, bem como a ttulo de subveno, auxlio ou contribuio, destacando, dentre outros aspectos, a observncia s normas legais e regulamentares pertinentes, a correta aplicao dos recursos e o atingimento dos objetivos previstos; X) balano oramentrio (Anexo 12); XI) demonstrativo da receita e despesa segundo as categorias econmicas (Anexo 1); XII) receita segundo as categorias econmicas (Anexo 2); XIII) programa de trabalho (Anexo 6); XIV) programa de trabalho de governo Demonstrativo de Funes, Programas e Subprogramas por Projetos e Atividades (Anexo 7)); XV) Demonstrativo da Despesa por Funes,Programas e Subprogramas conforme o Vnculo com os Recursos (Anexo 8); (Anexo 9); (Anexo 10); Realizada (Anexo 11); XVI) Demonstrativo da Despesa por rgos e Funes XVII Comparativo da Receita Orada com a Arrecadada XVIII) Comparativo da Despesa Autorizada com a

XIX) Balano Financeiro (Anexo 13); XX) Balano Patrimonial (Anexo 14), acompanhado de:

valores;

a) termos de conferncia dos saldos em caixa, bens e

b) relao das contas bancrias acompanhadas da conciliao dos respectivos saldos e dos extratos bancrios, data do encerramento do exerccio; c) demonstrativo discriminando os crditos vencidos, com indicao dos respectivos prazos, das razes do no recebimento e providncias adotadas; d) demonstrativo discriminado das dvidas vencidas, com indicao dos respectivos prazos, das razes do no pagamento e providncias adotadas; e) valor dos bens em almoxarifado em 31 de dezembro, acompanhado do parecer da comisso responsvel pelo levantamento efetuado; f) anlise das contas do balano patrimonial; XXI) balano patrimonial comparado; XXII) Demonstrao das Variaes Patrimoniais (Anexo 15); XXIII) Demonstrativo da Dvida Fundada Interna e Externa(Anexo 16); XXIV) Demonstrativo da Dvida Flutuante(Anexo 17); XXV) extratos bancrios do ms de dezembro do exerccio findo e respectivas conciliaes relativas s contas contbeis Bancos Conta Movimento, Aplicaes Financeiras e Recursos de Contas Arrecadadoras, acompanhados de relatrio identificando as pendncias verificadas e os ajustes realizados, e ainda, a certificao dos agentes responsveis pela movimentao das referidas contas de que os saldos retratam fielmente o disponvel do ente pblico; XXVI) Demonstrativo relativo as inadimplncias e outras pendncias porventura existentes e as medidas tomadas para regularizao de: a) Responsveis por Dirias de Viagem; b) Responsveis por Adiantamentos, quando for o caso; XXVII) Inventrio analtico dos bens mveis e imveis, descrevendo-se os elementos do bem, fsica e financeiramente, de acordo com os arts. 94/96 da lei n 4.320/64;

XXVIII Certificado de Auditoria emitido pelo rgo de Controle Interno competente, acompanhado do respectivo relatrio, que conter, em ttulos especficos, anlise e avaliao relativas aos seguintes aspectos: a) avaliao dos resultados quanto eficincia e eficcia da gesto oramentria, financeira e patrimonial; b) auditorias planejadas e realizadas pelo controle interno da prpria entidade, com justificativas, se for o caso, quanto ao no cumprimento das metas previstas; c) falhas, irregularidades ou ilegalidades constatadas, indicando as providncias adotadas; d) irregularidades ou ilegalidades que resultaram em prejuzo, indicando as medidas implementadas com vistas ao pronto ressarcimento entidade; e) cumprimento das metas previstas no plano plurianual e na lei de diretrizes oramentrias, bem como dos programas de governo e de trabalho, apontando os atos de gesto ilegtimos ou antieconmicos que resultaram em dano ao Errio ou prejudicaram o desempenho da ao administrativa e indicando as providncias adotadas; f) regularidade dos processos licitatrios, dos atos relativos a dispensa e inexigibilidade de licitao, bem como dos contratos; XXIX demonstrativo mensal da despesa de pessoal durante o exerccio, destacando aquela com a contratao por tempo determinado para atender a necessidade temporria de excepcional interesse pblico, especificando o instrumento normativo que autorizou a contratao, a quantidade de contratados, a finalidade e o total da despesa realizada; XXX demonstrao anual, por conta bancria, de aplicaes financeiras, destacando a movimentao dos valores aplicados, resgatados e os rendimentos auferidos; XXXI termo de conferncia de tesouraria em 31 e dezembro do exerccio findo, assinado pelo tesoureiro, assim como pelos integrantes da comisso designada para o levantamento dos valores, acompanhado de cpia do ato de designao da referida comisso, quando for o caso.

ANEXO VII DOS FUNDOS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS DO ESTADO E DOS MUNICPIOS I) ofcio de encaminhamento assinado pelo gestor do fundo, acompanhado da portaria de nomeao e/ou exonerao, caso esta ltima tenha ocorrido; II) rol de responsveis, observado o disposto no Ttulo II esta Resoluo; III) relatrio de gesto do dirigente mximo do rgo ou entidade gestora, destacando, dentre outros elementos: a) a execuo dos programas de trabalho e a avaliao dos programas de governo por meio do cumprimento das metas fixadas e dos indicadores de desempenho utilizados, com esclarecimentos, se for o caso, sobre as causas que inviabilizaram o alcance dos resultados esperados para o programa; b) o impacto scio-econmico de suas operaes; c) descrio das medidas adotadas com vistas a sanear eventuais disfunes estruturais e/ou conjunturais que inviabilizaram a execuo das aes de governo programadas para o fundo; q) falhas, irregularidades ou ilegalidades que resultaram em prejuzo, indicando as medidas implementadas com vistas ao pronto ressarcimento ao Fundo; contendo: IV) relatrio sobre a execuo oramentria e financeira, a) demonstrao da composio dos recursos do fundo; b) demonstrao comparativa da receita prpria arrecadada no exerccio em relao ao anterior, destacando a classificao econmica, fontes de recursos e valor, citando as causas das variaes ocorridas; c) demonstrao da execuo da despesa segundo a classificao oramentria, evidenciando as dotaes iniciais, os crditos adicionais, as anulaes, o total dos crditos autorizados, as cotas aprovadas e descentralizadas, a despesa empenhada e a liquidada no exerccio;

V) extratos bancrios do ms de dezembro do exerccio findo e respectivas conciliaes relativas s contas contbeis Bancos Conta Movimento, Aplicaes Financeiras e Recursos de Contas Arrecadadoras, acompanhados de relatrio identificando as pendncias verificadas e os ajustes realizados, e ainda, a certificao dos agentes responsveis pela movimentao das referidas contas de que os saldos retratam fielmente o disponvel do ente pblico; VI) relao dos bens patrimoniais a serem incorporados pelo Estado; VII) relao de todas as contas, com seus respectivos nmeros, mantidas pelo Fundo em entidades bancrias, acompanhadas dos extratos datados de 31.12, bem como das aplicaes financeiras; complementadas pelas conciliaes bancrias, devidamente assinadas pelo gestor e pelo contador; VIII) balanos oramentrio, financeiro e patrimonial; IX) demonstrao das variaes patrimoniais; X) balano patrimonial comparado; XI) demonstrativo da receita oramentria; projeto/atividade; XII) demonstrativo dos da crditos execuo autorizados oramentria por por

XIII) demonstrativo classificao econmica da despesa;

XIV) demonstrativo da dvida flutuante.

ANEXO VIII EMPRESAS PBLICAS, SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA E DEMAIS EMPRESAS CONTROLADA DIRETA OU INDIRETAMENTE PELO ESTADO E PELOS MUNICPIOS I ofcio de encaminhamento; desta resoluo; elementos: a) a execuo dos programas de trabalho e a execuo e avaliao dos programas de governo por meio do cumprimento das metas fixadas e dos indicadores de desempenho utilizados, com esclarecimentos, se for o caso, sobre as causas que inviabilizaram o alcance dos resultados esperados para o programa; b) as medidas implementadas com vistas ao saneamento de eventuais disfunes estruturais que prejudicaram ou inviabilizaram o alcance dos objetivos colimados; c) o demonstrativo do fluxo financeiro de projetos ou programas financiados com recursos provenientes de operaes de crdito interno ou externo, constando, individualmente, a indicao do custo total, valor do emprstimo contratado e da contrapartida ajustada, bem como os valores transferidos a ttulo de amortizao, juros e outros, individualmente, ocorridos no ano e acumulados at o perodo em exame, com esclarecimento, se for o caso, sobre os motivos que impediram ou inviabilizaram a plena concluso de etapa ou da totalidade de cada projeto ou programa, indicando as providncias adotadas; d) as transferncias de recursos mediante convnio, acordo, ajuste, termo de parceria ou outros instrumentos congneres, bem como a ttulo de subveno, auxlio ou contribuio, destacando, dentre outros aspectos, a observncia s normas legais e regulamentares pertinentes, a correta aplicao dos recursos e o atingimento dos objetivos previstos. IV certificado de auditoria emitido pelo orgo de controle interno competente, acompanhado do respectivo relatrio, que conter, em ttulos especficos, anlise e avaliao relativa aos seguintes aspectos: II rol de responsveis, observado o disposto no Ttulo II III relatrio de gesto, destacando dentre outros

a) auditorias planejadas e realizadas pelo controle interno da prpria entidade, com justificativas, se for o caso, quanto ao no cumprimento das metas previstas; b) falhas, irregularidades ou ilegalidades constatadas, indicando as providncias adotadas; c) irregularidades ou ilegalidades que resultaram em prejuzo, indicando as medidas implementadas com vistas ao pronto ressarcimento entidade; d) cumprimento das metas previstas no plano plurianual e na lei de diretrizes oramentrias, bem como dos programas de governo e de trabalho, devendo informar sobre a ocorrncia de atos de gesto ilegtimos ou antieconmicos que resultaram em dano ao Errio ou prejudicaram o desempenho da ao administrativa e indicando as providncias adotadas; e) poltica de recursos humanos, destacando, em especial, a fora de trabalho existente e a observncia legislao pertinente, no que tange a admisso, remunerao, cesso e requisio de pessoal; f) execuo dos projetos e programas financiados com recursos provenientes de operaes de crdito interno ou externo, com organismos nacionais ou internacionais, quanto aos aspectos de legalidade, regularidade, economicidade, eficincia e eficcia, destacando as irregularidades constatadas e indicando as providncias adotadas, incluindo a apurao de responsabilidades, quando for o caso. V demonstraes financeiras na forma estabelecida no art. 176 da Lei n 6.404/76: a) balano patrimonial; b) demonstrao de resultado do exerccio; c) demonstrao dos lucros ou prejuzos acumulados ou demonstrao das mutaes do patrimnio lquido; d) demonstrao das origens e aplicaes de recursos; e) notas explicativas. VI - publicao das demonstraes financeiras, em cumprimento ao disposto no 1 do art. 176 da Lei n 6.404/76; VII - balancete analtico do ms de dezembro;

VIII termo de conferncia de tesouraria em 31 de dezembro do exerccio findo, assinado pelos integrantes da comisso designada para levantamento dos valores, acompanhado de cpia do ato de designao da referida comisso; IX relatrio da comisso designada para levantamento dos bens e direitos, devidamente assinado pelos responsveis, evidenciando os grupos de contas, saldos do perodo anterior, incorporaes e baixas do perodo, saldos na data do encerramento, eventuais diferenas e as providncias adotadas para regularizao, acompanhado de cpia do(s) ato(s) de nomeao da(s) comisso(es) inventariante(s); X extratos bancrios do ms de dezembro do exerccio findo e respectivas conciliaes, acompanhados de relatrio identificando as pendncias verificadas e os ajustes realizados; XI cpia das alteraes do estatuto ou do contrato social ocorridas no exerccio, ou declarao da no ocorrncia de alteraes; XII demonstrativo da composio do capital social, indicando os principais acionistas ou quotistas e os percentuais de participao; XIII demonstrativo dos recursos recebidos mediante convnio, acordo, ajuste, termo de cooperao ou outro instrumento congnere, por subveno, auxlio ou contribuio, justificando os saldos remanescentes de exerccios anteriores e os valores pendentes, ou em aberto, no exerccio; XIV demonstrao da despesa de publicidade realizada no exerccio, especificando o objeto, a empresa publicitria, os valores mensais e totais do contrato, as agncias ou veculos de comunicao contratados e o perodo de veiculao; XV demonstrativo dos recursos originrios de dotaes oramentrias do Estado, destacando sua destinao; XVI parecer de auditoria independente, se existente, sobre as demonstraes financeiras do exerccio acompanhado do respectivo relatrio; XVII cpia do parecer do Conselho Fiscal sobre os atos dos administradores e das demonstraes financeiras do exerccio, conforme determina o art. 163 da Lei n 6.404/76;

XVIII cpia da ata da Assemblia Geral Ordinria, conforme dispe o art. 132 da Lei n 6.404/76; XIX pronunciamento expresso e indelegvel do dirigente, no qual confirmar haver tomado conhecimento das concluses contidas no relatrio de controle interno a que se refere o inciso III deste anexo.

ANEXO IX FORMATAO DOS DADOS RELATIVOS S PRESTAES DE CONTAS