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MANUAL

O arquivo contm 32 planilhas: (Relatrio Mensal, Ao1 at Ao30 e Taxas). Todas as planilhas esto protegidas e somente pode-se incluir/excluir/alterar dados nas clulas permitidas para tal. Isso serve para evitar que acidentalmente apaguemos alguma frmula. Mas no est protegida por senha. Se quiserem desproteger a planilha (o que no aconselho, pois no necessrio) basta ir em Ferramentas -> Proteger -> Desproteger planilha. Ser preciso utilizar um arquivo por ms. Sugiro manter o arquivo-base em branco e criar outro com outro nome, por exemplo: (IR-Dezembro-2010). Fazer o mesmo procedimento para os prximos meses. A ltima planilha (Taxas) contm o valor da corretagem e as taxas praticadas para Day-trade e Operao normal, tanto para aes quanto opes. Vc precisar alterar o valor da corretagem, colocando aquele que sua corretora cobra. possvel operar por at 2 Corretoras diferentes. Para tanto, coloque uma letra que identifique sua Corretora, pois esta ser utilizada nas planilhas para o clculo das corretagens. Na planilha j existem como modelo as corretoras Ttulo e Ativa, com as letras T e A respectivamente. Substitua os nomes das corretoras e as letras pelas que vc utiliza. Uma observao: no considerei o ISS (Imposto sobre servios) nos custos, pois tem Corretora que cobra e outras que no. Ento, se a sua cobrar esse imposto de voc, basta informar no campo Corretagem o valor da corretagem + ISS. Ex: Se a corretagem 20,00 e o ISS 5% (1,00), ento informar 21,00 nesse campo. As taxas de Day-trade e Normal (aes e opes) so fixas. As planilhas (Ao1, Ao2,....,Ao30) servem para lanar as ordens de cada ao separadamente. possvel ento, utilizar esse mesmo arquivo para negociar at 30 aes no ms. Se o nmero de aes for maior, necessrio utilizar outro arquivo. Primeiro passo: ao comprar uma ao, exemplo PETR4, ir para a planilha (Ao1) e renome-la para PETR4. Dentro dessa planilha o ttulo tambm AO 1. Renomear o ttulo para PETR4 tambm. A coluna Dia serve para colocar o dia da operao. Ela j est preenchida com os dias 1 at 15, mas esses nmeros devem ser substitudos pelo dia da operao. Temos ento, a possibilidade de negociar a mesma ao durante 15 dias no ms. Acho difcil ultrapassar isso, mas, caso ultrapasse, pode-se utilizar outra planilha (ex. Ao2) e renome-la tambm como PETR4 e continuar o processo. Considerando ento o Dia 1, temos espao para lanar at 9 ordens de compra e 9 ordens de venda para a referida ao. Basta lanar a quantidade de lotes e o preo mdio de compra ou venda na referida coluna. importante ressaltar aqui a ordem de lanamento. A primeira ordem de compra deve ser colocada na primeira linha, a segunda ordem na segunda linha e assim sucessivamente. Para as ordens de venda deve-se utilizar o mesmo processo. Se isso no for seguido, o clculo do IR dar errado, caso tenhamos ordens de compra e venda no mesmo dia. A explicao para isso que a Receita Federal considera Day-trade a primeira ordem de compra com a primeira de venda (independente se a venda ocorreu primeiro). Lanando somente as quantidades e os preos, todo o resto j calculado automaticamente. Ao lado da Coluna Custo Operacional, h o campo Ao / Opo, em que preciso definir se estamos operando uma ao ou opo. A planilha j vem com a letra A (Ao) como default. Se o ativo em questo for uma opo, utilizar a letra O (Opo). A clula s permite alterar entre A e O. As taxas cobradas para opo so diferentes, e por isso necessria essa informao. Na coluna Corr. vc deve informar o cdigo da sua Corretora, que foi definido na planilha (Taxas). Essa coluna s vai permitir os cdigos que vc definiu l. A medida provisria (MP) 497 trouxe em seu artigo 21 uma atualizao do conceito de Day-trade para efeito de tributao. Pela nova regra, ser considerado Day-trade - compra e venda do mesmo ativo, no mesmo dia apenas operaes realizadas em uma mesma Corretora. Antes, o conceito se estendia a operaes feitas no mesmo dia com ativos em Corretoras diferentes. Dessa forma, se vc estiver operando o mesmo ativo em Corretoras diferentes num mesmo dia, deve-se lanar as operaes em dias diferentes na planilha, seno ser calculado erroneamente um lucro/prejuzo como day-trade. Como exemplo, supondo que vc esteja negociando no dia 05 do ms em questo, lance as ordens de compra e venda de uma nica Corretora nos espaos destinados para tal, e no espao que era para serem lanadas as operaes de outros dias, lance as operaes da outra Corretora, e coloque o mesmo dia 05 na coluna Dia. A planilha ter, ento, dois dias 5.

A planilha (Relatrio Mensal) fornece o resultado mensal de cada ao em separado e o clculo do IR para Day-trade e Operao Normal. O IR calculado pegando-se o lucro bruto de cada ao e descontando-se os custos de corretagem e taxas. Os nicos campos nessa planilha para serem preenchidos so na coluna APURAO DE IR: Meses anteriores Prejuzo a Compensar: colocar o valor do prejuzo acumulado dos meses anteriores (deve ser colocado com sinal negativo) Meses anteriores IR a Compensar: deve ser colocado o valor do IR descontado na fonte dos meses anteriores ao atual. Este campo somente ser preenchido se, durante o ms ou meses anteriores, vc no teve lucro, mas teve o IR descontado na fonte. Esse IR dever ser usado ento para compensar o IR devido no ms atual. IR na Fonte Ms Atual: verificar o valor do IR que foi descontado na fonte nesse ms e colocar o valor. Tambm ser usado para compensar o IR devido no ms atual. Pronto: o campo IR TOTAL A PAGAR mostrar o valor do IR devido no ms, que a soma do IR do Day-trade mais o de Operao Normal. Isso se houver imposto. Espero que sim. Eheh Caso haja IR a compensar (ou seja, vc teve prejuzo mas teve IR descontado na fonte) em Day-Trade ou Operao Normal, o IR TOTAL A PAGAR levar isso em considerao no clculo. Como exemplo, supondo que vc tenha R$ 100,00 em IR a compensar em Day-trade, mas tenha R$ 500,00 em IR a pagar em Operao Normal, ento o IR TOTAL A PAGAR ser de R$ 400,00, pois se trata do mesmo imposto, pago com DARF sob o mesmo cdigo: 6015. Voltando s planilhas das Aes (Ao1....Ao30), se vc at o final do ms ainda possuir aes em custdia (vc no as vendeu, ou vendeu apenas uma parte), ento deve fazer o seguinte, acompanhando o exemplo abaixo: Se ainda possui um saldo de 1000 PETR4 a um preo mdio de 38, ento, no arquivo do ms seguinte, renomear a planilha Ao1 para PETR4, assim tambm como o ttulo da planilha, e lanar esses valores no campo Saldo anterior, localizado logo abaixo do ttulo da planilha, sendo o primeiro campo Lotes e o segundo campo Preo. OBS: Se o total de vendas de todos os ativos no ms no ultrapassar R$ 20.000,00, ento h iseno total de IR sobre o lucro, qualquer que seja. Se o total de vendas no ms ultrapassar os R$ 20.000,00, ento todo o lucro tributado, e no somente o que ultrapassar os R$ 20.000,00. Essa planilha NO considera a iseno para vendas abaixo de R$ 20.000,00 e tributa todo e qualquer lucro, devendo a prpria pessoa levar isso em considerao caso ocorra.

Dvidas e/ou sugestes sobre a planilha podem entrar em contato.

Carlos Falco
e-mail: carlos_falcao@yahoo.com.br fone: (19) 9673 2547