ADMINISTRACION DE CARTERA

QUE ES LA CARTERA DE UNA EMPRESA?

Es un conjunto de valores mobiliarios o efectos comerciales de curso legal que forman parte del patrimonio de una persona fsica o jurdica.

OBJETIVO
Establecer la capacidad de otorgamiento de crdito de una organizacin es una de las funciones que exige mas cuidado por parte del administrador financiero, ya que a partir de ello podr hacer que la empresa maximice sus utilidades y avance hacia el cumplimiento de sus objetivos

JUSTIFICACION
Es necesario controlar la cartera de crditos porque siendo uno de los activos corrientes ms importantes de la empresa, tiene gran incidencia en el capital de trabajo y representa uno de los aspectos de mayor impacto financiero. El crdito es una imperiosa necesidad para incrementar las ventas, a condicin de que se implanten polticas crediticias y se mantenga un estricto control sobre el rea de crdito y la administracin de la cartera no slo porque puede representar graves prdidas, sino porque es la principal y ms inmediata fuente de fondos.

POLITICAS Y NORMAS DE CREDITO

PERIODO DE CREDITO
LAS NORMAS DE CREDITO LA POLITICA DE COBRANZA DE LA EMPRESA PERIODO DE DESCUENTO O MONTO

CENTRALES DE RIESGO
CIFIN Es un servicio privado de recoleccin, almacenamiento, procesamiento, administracin, divulgacin y cesin de informacin, conformado por bases de datos de diverso carcter, a travs de las cuales se muestra el comportamiento comercial y financiero de las personas que son reportadas a ellas.

Es una Central de Informacin Crediticia que administra informacin financiera, crediticia, comercial y de servicios, relativa a la forma como las personas y las compaas han cumplido con sus obligaciones de crdito. Estos datos son suministrados a Data Crdito por diversas fuentes, empresas de todos los sectores de la economa las cuales entregan la informacin de sus clientes para su administracin, y es utilizada como una herramienta adicional para el estudio del riesgo y el anlisis crediticio.

DATA CRDITO

CLASES DE RIESGO DE CREDITO

1. 2. 3. 4. 5.

Se realiza mediante las siguientes categoras: Categora A: Crdito normal Categora B: Crdito subnormal Categora C: Crdito deficiente Categora D: Crdito de difcil cobro Categora E: Crdito irrecuperable
POLITICAS DE COBRANZA ECEPTO LA CATEGORIA A

CLASIFICACION DE CARTERA DE CREDITOS

CREDITOS DE CONSUMO

CREDITOS DE VIVIENDA

CREDITOS COMERCIALES

CON EL FIN DE OTORGAR CREDITOS Y MAXIMIZAR UTILIDADES

CALIFICACIN DE LA CARTERA DE CRDITOS POR EDAD DE VENCIMIENTO

CATEGORA

COMERCIAL

CONSUMO

VIVIENDA

MICROCREDITO

0-30 das

0-30 das

0-60 das

0-30 das

31-90 das

31-60 das

61-150 das 151-360 das 361-540 das

31-60 das

91-180 das

61-90 das

61-90 das

181-360 das

91-180 das

91-120 das

> 360 das

> 180 das

> 540 das

> 120 das

PROVISIONES DE CARTERA
CATEGORIA A PROVISIN 0

B
C

10%
20%

D
E

50%
100%

PROCESO DE SEGUIMIENTO Y CONTROL

El objetivo es identificar el riesgo de los crditos que pueden desmejorar su capacidad de pago, solvencia o calidad de las garantas que los respaldan por efecto del cambio en las condiciones inciales presentadas al momento del otorgamiento del crdito, y determinar la suficiencia en el nivel de cubrimiento de las provisiones.

POLITICA FINANCIERA DE CARTERA

La administracin de cartera es considerada como uno de los aspectos fundamentales para determinar la rentabilidad y el riesgo de las compaas. En los balances de las entidades los saldos de cartera se ven reflejados en las cuentas por cobrar. Estas cuentas estn sujetas a variacin por los cambios que se puedan producir en la determinacin del periodo de cobranza y el valor de las ventas a crdito que requieren de financiacin

DETERMINACION DE CAPACIDAD DE LA CARTERA

1 2 3

Las polticas relativas a la administracin de cartera implican un equilibrio entre riesgo y rendimiento. Tales polticas crediticias reflejan en las decisiones relativas al anlisis y determinacin de normas de crdito. Tal procedimiento esta compuesto por tres etapas: Obtener informacin del solicitante Analizar la informacin para determinar el valor del crdito del solicitante Tomar la decisin de crdito

EVALUACION DE LOS CAMBIOS EN LA POLITICA DE CREDITO

CREDITOS COMERCIALES

TODAS LAS OPERACIONES ACTIVAS REGISTRADAS EN EL BALANCE

LA VENTA DE ACTIVOS A PLAZO

INCLUIDA

CLASES DE EMPRESA
COMERCIAL CUENTAS X COBRAR INVENTARIOS

INDUSTRIAL

ACTIVO FIJO INVENTARIOS

SERVICIOS

CUENTAS X COBRAR INVERSIONES

COMO ANALIZAR LA CARTERA COMERCIAL

La cartera comercial se compone por aquellas cuentas impagadas que surgen de las transacciones realizadas a crdito por el ente econmico en el giro ordinario de sus negocios y en desarrollo de su objeto social. La evaluacin tcnica de la cartera implica que el ente econmico efecte una ponderacin cierta y razonada de la recuperabilidad de su cartera y determine las contingencias de prdida, con el fin de reconocer el monto de la provisin de acuerdo con esa evaluacin tcnica. Conforme al artculo 52 del Decreto 2649 de 1993,

CIERRE:

Inicializar los saldos anteriores de los clientes e incrementar el periodo actual del mdulo en un mes. El proceso de cierre mensual facilita al sistema la realizacin de anlisis comparativos por meses y aos de los diferentes estados.

EMPRESAS COMERCIALES
POLITICAS DE CUENTAS X COBRAR

Incrementar la rotacin de cartera Hacer seguimiento a las cuentas grandes y dudosas

Crear una cartera de clientes solventes

Crear estrategias de pago.

REPORTES: Vencimientos por edades y zonas. Relacin de ingresos por cliente, por zonas, por tipo de documento y por fechas. Estado de facturas y moras por zonas. Adjudicatarios inactivos entre perodos. Edades de cartera vencida y por vencer en diferentes rangos de tiempo. Comparativo de histricos por fechas.

Anlisis de cartera a una fecha dada. Saldos de clientes. Catalogo de facturas y de clientes. Resumen de saldos de factura por zona, por cliente, por ciudad y por vendedor. Resumen de pagos de factura por cliente y por zona. Resumen de pagos de factura por vendedor y por ciudad.

CONTABILIDAD PRESUPUESTO GESTION HOSPITALARIA TESORERIA

DERECHOS DE COBRO

Fiducias hipotecarias. Garantas inmobiliarias. Leasing de inmuebles. leasing habitacional. Leasing de maquinaria y equipo. Leasing de vehculos. Leasing muebles y enseres. Leasing barcos, trenes y aviones. Leasing equipos de cmputo. Leasing semovientes

EMPRESAS INDUSTRIALES
POLITICAS DE INVENTARIOS

1. Crear estrategias (publicidad: volantes ) 2. Buscar nuevos clientes 3. Realiza convenios con almacenes de cadena 4. Realiza convenios con empresas constructoras e inmobiliarias 5. Buscar nuevos mercados ( Departamentos y Municipios)

POLITICAS DE LOS ACTIVOS FIJOS

1. Utilizacin del mtodo de lnea recta para la depreciacin de los activos fijos 2. Realizar el mantenimiento adecuado de los Equipo de computo comunicacin ,flota y equipo de transporte 3. Administrar adecuadamente las erogaciones para la adquisicin de los activos fijos ( muebles y enseres equipos de computo y comunicacin - flota y equipo de transporte). 4. Tomar la alternativa mas adecuada a la hora de modernizar o reemplazar un activo fijo (menor costo y alta calidad)

EMPRESAS DE SERVICIOS
POLITICAS DE CUENTAS X COBRAR

1. Incrementar la rotacin de cartera

2.Hacer seguimiento a las cuentas grandes y dudosas

3.Crear una cartera de clientes solventes 4. Crear estrategias de pago.

OTRAS POLITICAS

FACTORING: Se considera como una alternativa de financiacin, ya que a travs de la venta de la cartera a un tercero, la organizacin puede obtener liquidez inmediata.

VENTAJAS DEL FACTORING

Permite a las organizaciones, independientemente de su estructura financiera, desenvolverse y crecer con seguridad, en la medida en que sus clientes merezcan los riesgos que se derivan de la venta a crdito. Descongestiona la administracin de las empresas porque no tiene que:

1. Realizar la clasificacin crediticia de los compradores 2. Asumir el riesgo de insolvencia 3. Buscar la forma de financiar las ventas a crdito 4. Gestionar los cobros