CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE BANCARIA Y MERCANTIL

INDICE: 1.- INTRODUCCIN. 2.- ANTECEDENTES HISTORICOS. 3.- DEFINICIONES. 4.- ELEMENTOS. 5.- CARACTERISTICAS. 6.- NATURALEZA JURDICA. 7.- SUB TIPOS. 8.- DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LAS PARTES. 9.- TERMINACIN DEL CONTRATO. 10.- VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL CONTRATO. 11.- DIFERENCIAS CON OTROS CONTRATOS. 12.- CONCLUSIONES. 13.- RECOMENDACIONES. 14.- BIBLIOGRAFA EN GENERAL.

1.- INTRODUCCIN; Importancia: La importancia en cuanto a la cuenta corriente mercantil radica en que la cuenta corriente supone un crdito recproco. Cuando una parte concede crdito a otra, le presta una ayuda econmica. En el caso de la cuenta corriente, como el crdito es recproco, cada parte se presta ayuda y satisface as necesidades ajenas y propias. La importancia en cuanto al contrato de cuenta corriente bancaria, radica en que, partiendo de la estructura de los bancos vemos que su principal fuente de captacin de capitales se concreta a travs de los depsitos irregulares de dinero

en cuenta corriente bancaria, como instrumento tpico que sirve a la banca para la provisin de recurso. Y desde punto de vista del cuenta corrientista, le sirve como una forma de mantener su dinero seguro, y aprovechar negociaciones en la que rara vez se usa el dinero fsico, facilitar las movilizaciones de dinero depositado. Sistema del tema en el Derecho Nacional La cuenta corriente mercantil y bancaria se encuentra regulada en los artculos 563 a 585 del Cdigo de Comercio, pero en cuanto a la cuenta corriente bancaria no la define, por lo que se ver ms adelante. En tanto, el artculo 563 del mismo cuerpo normativo expresa que estamos ante un contrato de cuenta corriente mercantil. Cuando dos personas que tienen que entregarse recprocamente valores, estipulan convertir sus crditos en partidas de "Debe" y "Haber", de modo que solo resulte exigible la diferencia final procedente de la liquidacin. As tambin, el artculo 564 precisa que su objeto son Todas las negociaciones entre comerciantes, y que esta se desarrollara entre comerciantes u entre un comerciante y otro que no lo es y que forman parte de la cuenta corriente todos los valores transmisibles en propiedad. Se entiende que son diversas negociaciones, toda vez que con una negociacin, simplemente no tendra objeto un contrato de cuenta corriente, ya que solo estaramos hablando de una compra venta, cesin, etc., que permitan la transferencia de propiedad. Asimismo, precisa en su artculo 566 que Los valores remitidos y recibidos en cuenta corriente, no son imputables al pago de las partidas parciales que sta comprende, ni son exigibles durante el curso de la cuenta. Asimismo el artculo 567, seala sus caracteres as: Es naturaleza de la cuenta corriente: 1) Que los valores y efectos recibidos se transfieren en propiedad al que los recibe. 2) Que el crdito concedido por remesas de efectos o valores de comercio, lleva la condicin de que stos sean pagados a su vencimiento. 3) Que es obligatoria la compensacin entre el Debe

y el Haber. 4) Que todos los valores del crdito y dbito producen intereses, salvo estipulacin contraria. 5) Que el saldo definitivo es exigible desde su aceptacin, a no ser que el deudor hubiera remitido sumas eventuales que igualen o excedan la del saldo, o que los interesados hayan convenido en pasarlo a nueva cuenta. En cuanto a la cuenta corriente bancaria tenemos: Que si bien, la ley N 26702 en su articulo 225, define a la cuenta corriente en sentido general, esta ha de entenderse, como cuenta corriente bancaria, as, la define como un contrato en virtud de la cual la empresa se obliga a cumplir ordenes de pago a su cliente hasta por el importe de dinero que hubiere depositado en ella o del crdito que se haya estipulado, esto ultimo en caso de las empresas que se hayan autorizadas a conceder sobregiros. As mismo, la Resolucin SBS. N 089-98, del 15 de enero del 2008 que ha aprobado el reglamento de cuentas corrientes, en cuanto a la apertura y cierre de las mismas, que, refiere que en ningn caso, una empresa en forma unilateral podr abrir cuentas corrientes a nombre de sus titulares, salvo que de manera previa y por escrito haya sido autorizado para ello. Y modificada en cuanto al cierre de cuenta corriente por la resolucin SBS. N 022-2001 del 16 de enero del 2001. Sistema del Tema en el Derecho Internacional Venezuela.- En su artculo 503 del cdigo de comercio precisa que la cuenta corriente en un contrato donde una de las partes remite a otra, o recibe de ella, en propiedad en cantidades de dinero u otros valores sin aplicacin a un empleo determinado, ni obligacin de de tener un valor o una cantidad equivalente. En Italia.- El cdigo civil seala que la cuenta corriente es el contrato por el cual las partes se obligan a anotar en una cuenta los crditos derivados de reciprocas remesas, considerndolos inejecutables e indispensables hasta el cierre de la cuenta en cambio en el cdigo del comercio del Per se dice q ay contrato de cuenta corriente mercantil, cunado dos personas que tiene que

entregarse recprocamente valores, estipulan convertir sus crditos en partidas de debe y de haber, de manera que solo resulte exigible la diferencia final procedente de la liquidacin (articulo 563). En Espaa.- No existe tanto en el cdigo civil como en el cdigo de comercio, legislacin concreta sobre los contratos bancarios. El cdigo de comercio en sus artculos 175, 176, 177, 178, 179, 180, 181, 182 y 183, se remiten a especificar las reglas especiales de lo que denomina compaas de crdito, y el 177 habla de las operaciones de estas compaas que son: descuentos, depsitos, cuentas corrientes, cobranzas, prstamos, giros y los contratos con el gobierno o corporaciones pblicas. Por consiguiente, y en la problemtica de los contratos bancario, las partes necesariamente tendrn que acudir a los pactos suscritos en los contratos respectivos, y subsidiariamente a la teora general de obligaciones y contratos, tantos civiles como mercantiles. En argentina.- El articulo 56 del decreto ley 4776/63 dispone en forma expresa las facultades del Banco Central en materia de reglamentacin de cuenta corriente bancaria y requisitos de apertura de la misma. La ley 18.061 (ao 1969), es la reguladora del funcionamiento de las entidades financieras, dispona en su artculo 50 que el Banco Central, ajustndose a los objetivos de la ley, dictara las normas reglamentarias que sean necesarias para el cumplimiento de esta ley. La actual ley 21.526 que derog y reemplaz la anterior, asimismo, otorga amplias atribuciones al Banco Central para la aplicacin de este ordenamiento y reitera la facultad de dictar las normas reglamentarias que fueren menester para su cumplimiento y ejercer la fiscalizacin de las entidades en ella comprendidas. Asimismo, la cuenta corriente bancaria es regulada en El Cdigo de Comercio, en el Libro II, Ttulo 12, Cap. 2, en siete artculos, sin dar un concepto o definicin de la misma.

Pero a diferencia de dicho Cdigo de Comercio Argentino, el Cdigo de Comercio de Costa Rica dando un concepto de cuenta corriente bancaria expresa que: "La cuenta corriente bancaria es un contrato por medio del cual un banco recibe de una persona determinada un depsito de dinero en efectivo o le otorga un crdito; para girar contra aqul, pudiendo disponer de dichos fondos en cualquier momento, a travs de cheques provistos por la entidad bancaria, o autorizando a dicha entidad a realizar dbitos de la cuenta provenientes de otras operaciones bancarias". Es nominado o tpico ya que est expresamente regulado en el Cdigo de Comercio en los arts. 791 a 797 Cdigo de Comercio. La ley 24452 incorpor un agregado al art. 793 del Cdigo de Comercio, prrafo cuarto, donde estableci que ...Se debitarn en cuenta corriente bancaria los rubros que correspondan a movimientos generados directa o indirectamente por el libramiento de cheques. Cuestiones discutibles y delimitacin de la investigacin El presente tema a desarrollar gira en torno a dos contratos, el contrato de cuenta corriente mercantil y cuenta corriente bancaria, as, se podra decir que la cuestin discutible consiste en establecer en el desarrollo del tema las diferencias que existe entre ambos contratos, que por su nomen iuris podra parecer que son idnticos, pero la realidad es que son diferentes; las prestaciones a cargo no son las mismas, la intervencin de las partes tampoco y muchas observaciones que se harn hasta la conclusin del presente tema. El problema reviste indudable importancia prctica, pues del grado de vinculacin que se les reconozca depender la procedencia de la aplicacin de las reglas de la cuenta corriente mercantil a la cuenta corriente bancaria. (Novacin, compensacin, saldo deudor, etc.) As, se centrara la investigacin, en desarrollar ambos temas, con los puntos que a continuacin se irn indicando.

2.- ANTECEDENTES HISTORICOS. Segn los estudiosos sus orgenes se inician a mas de 4, 000 aos; en efecto, se seala que el cdigo de hammurabi ya estaba regulado este contrato prcticamente en la misma forma que la conocemos actualmente y como sabemos dicho cdigo data de hace 2,000 aos antes de Jesucristo, Esta tcnica de registros contables y relacin contractual que se genera ya se encontraba regulado en sus caractersticas esenciales que se mantiene hasta la fecha. Es difcil determinar cuando quedaron definitivamente fijados los caracteres, esenciales del contrato de cuenta corriente. El contrato de cuenta corriente tiene un origen relativamente reciente; los antecedentes antiguos se refieren a una mera forma de contabilidad en las operaciones comerciales. Su elaboracin cientfica data del siglo pasado. Tena por objeto evitar los transportes de cada operacin cuando entre dos comerciantes se realizaban operaciones en forma continuada; se anotaban en dos columnas y peridicamente se compensaba para obtener un saldo; pero los distintos crditos no perdan su individualidad. En el Per, el contrato de cuenta corriente mercantil, y bancaria se regulo tal cual lo tenemos actualmente en el Cdigo de comercio de 1902 y, desde entonces, se mantiene sin mayores modificaciones, siendo prcticamente el nico contrato que desde hace 106 aos se mantiene vigente sin mayor modificacin en dicho Cdigo de comercio que aun subsiste, con mnimas modificaciones introducidas por la actual Ley del Sistema Financiero, referidas exclusivamente al contrato de cuenta corriente bancaria, encontrndose sin ninguna modificacin el contrato de cuenta corriente mercantil. Por el ao 1938 en Espaa, se le negaba el carcter de contrato, lo que llevo a negarle significacin reputndole solamente como un cuadro de contabilidad, que no mereca una construccin sistemtica, as el artculo 909 inciso 6 del Cdigo de

Comercio hiciera a l una simple referencia. 3.- DEFINICIONES. Los contratos de cuenta corriente mercantil y bancaria se encuentran regulados en la SECCION XIV del Libro Primero del Cdigo de Comercio, por lo que en el presente trabajo nos avocaremos a ver brevemente sobre los dos tipos de contratos, as, en cada punto a desarrollar, observaremos primero el Contrato de Cuenta Corriente Mercantil prosiguiendo con el Contrato de Cuenta Corriente Bancaria. As empezamos: La cuenta corriente es un contrato en virtud del cual las partes ajustan e que los crditos y deudas que arrojen las operaciones que efecten en un determinado lapso pierdan su individualidad y se fundan en dos masas contrapuestas para liquidarse en su fecha convenida, compensndose hasta masa de la menor, a fin de obtener, si resultan desiguales, un saldo, deudor para una y acreedor para la otra. Importa una concesin reciproca de crdito. El contrato de cuenta corriente mercantil es aquel en virtud del cual dos personas que tienen que entregarse recprocamente valores, convienen en convertir sus crditos en partidas de Debe y Haber, de modo que solo resulta exigible la diferencia final procedente de la liquidacin, expresa el artculo 563 del Cdigo de Comercio. As, tambin el articulo 567 del mismo cuerpo normativo, expresa que los valores y efectos recibidos se transfieren en propiedad al que los recibe; que el crdito concedido por remesa de efectivos o valores de comercio lleva la condicin de que estos sean pagados a su vencimiento; y que es obligatoria la compensacin entre el debe y el haber; as mismo, todos los valores de crdito y debito producen intereses, salvo estipulacin contraria; que el saldo definitivo es exigible desde su aceptacin, a no ser que el deudor hubiera remitido sumas eventuales que igualen o excedan el saldo, o que los interesados hayan convenido en pasarlo a nueva cuenta. La produccin de intereses de los valores y debitos se debe a que estos una vez

entregados, se hacen en calidad de propiedad para la parte que los recibe, y es este en que los usa, as,se justifica por que el remitente se desprende de un valor que pasa a manos del receptor, el cual se beneficia por reputarse que es utilizado por ste. Para Manuel Muro Rojo, citado por Osorio Ruiz, expresa que el Contrato de Cuenta Corriente Mercantil es un contrato en virtud del cual las partes se obligan a anotar en una cuenta las remesas originadas de una relacin continuada de negocios, con el fin de concederse crdito de manera temporal y reciproca, haciendo que los diferentes crditos provenientes de las remesas se consideren inexigibles, indivisibles e indisponibles hasta el cierre de la cuenta, de modo que el saldo que resulten la fecha del cierre sea el nico crdito que se considere exigible. Se concreta que la cuenta corriente es una cuenta que registra una serie continuada de operaciones y que no se cierra, que se considera siempre abierta y que, por lo tanto, hasta su clausura no arrojara resultados provisorios. As pues, todos lo valores son transmisibles en propiedad, de modo que esa transferencia es a la vez condicin esencial y efecto del contrato, en cuanto que, si no se trasmite la propiedad, la remesa es extraa al contrato de cuenta corriente mercantil. Por lo tanto: la cuenta corriente mercantil, es en efecto una serie de negociaciones reciprocas unificadas en un contrato, que tiene por objeto, que una de las partes remita hacia la otra cantidades de dinero o valores, que sern recibidos en propiedad, y compensados a la vez; y que en el plazo convenido o por mediar otra causa, que acarree el cierre de la cuenta o terminacin del contrato, se liquiden, y resulte un saldo deudor, este ultimo exigible. En cuanto a la cuenta corriente bancaria se tiene que: Para Marcelo Ramn Bergia, citado por Castellares Aguilar, seala de la cuenta corriente bancaria que

es aquella por la cual el banco se obliga a prestar servicio de caja y a incorporar a una cuenta, todos los valores resultante de las operaciones que realice en representacin o inters de su cliente, en virtud de ese servicio de caja y todas las dems operaciones que realice con el mantenindola permanentemente catalizada y disponible su saldo. As, tambin lo entiende Sydney Bravo, cuando expresa del contrato en mencin que es aquel contrado entre un banco y un cliente, a travs de la cual el banco se obliga a atender los giros de cheques del cliente, a su ves el cliente se obliga a mantener dinero suficiente en su cuenta, que respalde las operaciones citadas. En cuanto a la cuenta corriente bancaria se tiene que es un contrato mediante la cual una persona deposita en un banco cantidades en metlico, que puede ir retirando en cualquier momento por medio de cheques, mientras que el banco utiliza dichas cantidades en sus dems operaciones bancarias. As, una de las partes de la cuenta corriente bancaria ha de ser necesariamente una entidad bancaria legitimada para celebrar semejante negocio jurdico-financiero, y la otra un cuentacorrentista. Tambin se puede decir de esta que, Es un contrato tpico bancario de depsitos a la vista, por el que se faculta al titular o titulares de la cuenta a generar depsitos y retiros de dinero, mediante la utilizacin de un titulo valor nombrado cheque bancario. La ley N 26702 en su artculo 225, define a la cuenta corriente bancaria como un contrato en virtud de la cual la empresa se obliga a cumplir rdenes de pago a su cliente hasta por el importe de dinero que hubiere depositado en ella o del crdito que se haya concreto,esto ltimo en caso de las empresas que se hayan facultadas a conceder sobregiros. La cuenta corriente bancaria es un contrato por medio del cual un banco recibe de una persona determinada un depsito de dinero en efectivo o le otorga un crdito;

para girar contra aqul, pudiendo disponer de dichos fondos en cualquier momento, a travs de cheques provistos por la entidad bancaria. La falta de identidad jurdica entre cuenta corriente mercantil y cuenta corriente bancaria, reside en que, mientras la primera es un contrato autnomo que implica ya un convenio de compensacin diferido, ya una concesin de crdito reciproco, la cuenta corriente bancaria esta necesariamente vinculada a otros contratos bancarios, como es el Deposito irregular, crdito bancario. Es sencillo demostrar que en la cuenta corriente bancaria no existe, ni la compensacin diferida, ni el crdito reciproco. En cuenta corriente bancaria no existen dos obligaciones que se extinguen hasta donde alcance la menor, sino la variacin cuantitativa de una nica obligacin. Otra diferencia entre cuenta corriente Mercantil y Bancaria estriba en que la primera, hasta su clausura ninguna de las partes puede considerarse acreedora o deudora, mientras que, en la segunda hay una permanente y cierta disponibilidad. 4.- ELEMENTOS. Los elementos se entienden como los componentes del acto jurdico, es decir, todo aquello que conforma el acto jurdico celebrado por los sujetos. 1.- DECLARACIN O MANIFESTACIN DE VOLUNTAD Y LA CAUSA O FINALIDAD. En el contrato de cuenta corriente mercantil, la manifestacin de voluntad pueda que sea tacita, as lo establece el artculo 563 del Cdigo de Comercio al establecer lo siguiente: que surge dicho contrato cuando dos personas que tienen que entregarse recprocamente valores, esto puede darse en una negociacin continua. Y puede que surja de la manifestacin de voluntad plasmada en un documento que pruebe dicha relacin. En uno u otro caso en la prctica, se llevan anotes de los debe y haber, tanto as que en empresas o comercio existe el libro de cuenta corriente. En el Contrato de Cuenta Corriente Bancaria, el ultimo prrafo del numeral 3 del

Reglamento de Cuentas Corrientes aprobado por resolucin SBS. N 089-98, a la letra seala: en ningn caso, una empresa en forma unilateral podr abrir cuentas corrientes a nombre de sus titulares, salvo que de manera previa y por escrito haya sido autorizado para ello. Se entiende entonces, que la manifestacin de voluntad ha de hacerse mediante escrito. En cuanto a la causa o finalidad de la cuenta corriente mercantil se tiene que segn el artculo 564 del acotado cdigo son todas las negociaciones entre comerciantes, residentes o no en un mismo lugar, o entre un comerciante y otro que no lo es, y todos los valores transmisibles en propiedad. En cuanto a la causa o finalidad de la cuenta corriente bancaria, se tiene lo que se busca es que el banco sirva de caja para el dinero del cuenta correntista y este evitar el porte de efectivo. 2.- EL OBJETO Y EL SUJETO. Segn el Artculo 1402 del Cdigo Civil El objeto del contrato consiste en crear, regular, modificar o extinguir obligaciones: El objeto en el contrato de cuenta corriente mercantil, son las negociaciones, y la transmisibilidad de efectos y valores en propiedad a quien los recibe, y la constante compensacin de crditos, la confianza en la voluntad de cumplir del otro cuenta correntista; tiene una creencia en la capacidad de pago futuro de su contraparte y por ello no exige el cumplimiento inmediato. Mientras que el objeto en el contrato de cuenta corriente bancaria es que una de las partes, el cuenta correntista, ha de hacer uso del dinero depositado, u otorgado en crdito por el banco, mediante el uso de chequeras. En cuanto a los sujetos: En el contrato de Cuenta Corriente Mercantil. El artculo 564 del Cdigo de Comercio expresa que las negociaciones han de hacerse entre comerciantes o entre un comerciante y uno que no lo es, as, no podr haber contrato de cuenta corriente mercantil si no se cumple con dicho requerimiento. Los sujetos en el contrato de Cuenta Corriente Bancaria, una de las partes

necesariamente ha de ser un Banco o una entidad del sistema financiero, de ah que surge el nombre del contrato. As el cuentacorrentista en este contrato, para acceder a una cuenta corriente, ha de demostrar y probar solvencia moral y econmica.

3.- FORMALIDAD. En el contrato de cuenta corriente mercantil, existe cierta formalidad, as que las partes se sometern a los contratos, ad probationem, en que simplemente debern probar la existencia de la misma. As, el artculo 226 de la ley N 26702, ha establecido que: la existencia del contrato de cuenta corriente, se acredita por cualquier medio de prueba admitido por ley, excepto la declaracin testimonial. Respecto del contrato de cuenta corriente bancaria se tiene, como ya se expreso que el numeral 3 del Reglamento de Cuentas Corrientes aprobado por resolucin SBS. N 089-98, refiere que en ningn caso, una empresa en forma unilateral podr abrir cuentas corrientes a nombre de sus titulares, salvo que de manera previa y por escrito haya sido autorizado para ello. Si bien, no estamos frente a una formalidad ad solemnitatem, es mas especifico al respecto al decirnos que dicho contrato surgir de un pedido, por escrito. Otras de las formalidades de este contrato es que el banco remitir al cuenta correntista los estados de cuenta en forma mas o menos mensual. En la prctica, esto se hace de forma mensual. 5.- CARACTERISTICAS. EL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE MERCANTIL TIENE LAS SIGUIENTES CARACTERSTICAS: En nominado y Tpico.- As se encuentra regulado en los artculos 563 585 del Cdigo de Comercio. Es principal.- Subsiste por s mismo, sin necesidad de otra convencin.

Consensualidad.- El contrato de cuenta corriente se perfecciona con el simple consentimiento de las partes. No est sometido a ninguna formalidad. Los asientos en los libros sirven para comprobacin de las remesas; pero no se requieren para la existencia del contrato. Tendrn valor probatorio. Es un contrato de ejecucin continuada.- Al establecer el Cdigo de Comercio en su artculo 564 que las negociaciones han de hacerse entre comerciantes o entre un comerciante y uno que no lo es; se entiende que son diversas negociaciones, toda ves que una simplemente no tendra objeto un contrato de cuenta corriente, ya que solo estaramos hablando de una compra venta, cesin, etc., que permitan la transferencia de propiedad. Onerosidad.Es oneroso, porque tiene por objeto la utilidad de ambos contratantes gravndose uno en beneficio de otro. Generalidad, Indivisible, la Novacin y la Compensacin.- Las partes se hacen remesas en propiedad, definiendo la compensacin hasta el momento de clausura de la cuenta que es indivisible, en el sentido que las remesas pierden su individualidad: se convierten en parte integrante de un todo homogneo. Los valores registrados se novan, y es al cierre de la cuenta, cuando aparece una suma: el saldo, nico objeto de la reclamacin de quien resulte ser parte acreedora. Si bien la novacin es una consecuencia ajena al propsito de las partes, esta surge en el contrato de Cuenta corriente mercantil, por el mismo hecho de que una obligacin pierde su individualidad, y al perderla, la parte que recibe un valor, puede enviar otro con diferentes caractersticas, no ha de enviarse lo mismo que se recibe, no es determinante ni requerido, menos obligatorio, as que surge la novacin por otra obligacin; al sumarse los debes y haberes, es ah cuando nace la compensacin y resulta que al final solo queda una suma, y es esta la que ha de ser exigible.

Es natural y lgico que una de las partes sea deudor y la otra acreedor, pero puede que en teora o en prctica el saldo resultante sea cero. Lo cual no habr nada que exigir. Es formal.- Pues el artculo 564 del acotado Cdigo expresa que las negociaciones han de hacerse entre comerciantes o entre un comerciante y uno que no lo es, as, no podr haber contrato de cuenta corriente mercantil si no se cumple con dicho requerimiento, adems el 567 del acotado, nos dice que: es obligatoria la compensacin entre el Debe y el Haber. Es bilateral.- Por lo expresado anteriormente, esto surge entre dos partes. Es conmutativo.- Cuando las partes pueden prever los efectos del contrato es as que, las partes contratantes, pueden conocer las ventajas y desventajas de dicho contrato; distinto y opuesto a un contrato aleatorio. Es as que por ello se lleva un libro denominado cuenta corriente en donde se anotaran tanto los debe y haber de la negociacin, esto es, lo que a una parte se le entrega en propiedad y lo que la otra enva en propiedad. Es real.- resulta que, si una de las partes vende a la otra o transfiere en propiedad efectos o valores para ser cargados en cuenta corriente, solamente significar que de la remesa, cesin, o endoso, no resultara para el adquirente, cesionario o endosatario, obligacin de entregar el precio, sino de acreditar la suma en la cuenta corriente. Normativo.- Establece entre las cuentacorrentistas un mecanismo general o modo de regular sus operaciones futuras y eventuales. En el contrato normativo hay coordinacin y reglamentacin de una actividad futura y eventual. La cuenta corriente no obliga a realizar contratos sino que reglamenta cmo se regularn sus efectos para el caso eventual de que se celebren. Como es obvio, para que ese contrato produzca efectos tiles, ser menester que entre las partes se celebren negocios jurdicos, de los cuales nazcan crditos

o deudas que permitan el funcionamiento de la cuenta corriente.

EL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE BANCARIA TIENE LAS SIGUIENTES CARACTERSTICAS: En nominado y Tpico.- As se encuentra regulado en los artculos 563 585 del Cdigo de Comercio, tambin en la Ley General del Sistema Financiero del Per. Ley N 26702, asimismo la Resolucin de la Superintendencia de Banca y Seguros N 089-98 del 15 de enero de 1998, que ha aprobado el Reglamento de Cuentas Corrientes, y Resolucin SBS N 022-2001 del 16 de enero del 2001. No es siempre Principal.- Pues, puede depender de otros contratos, as por ejemplo, en un Contrato de Tarjeta de Crdito, esta misma trae anexa una cuenta corriente bancaria, donde se debitara los gastos del crdito otorgado, para poder ser calculados mensualmente. Consensualidad.- El contrato de cuenta corriente se perfecciona con el simple consentimiento de las partes, requiriendo para ello, de una solicitud por escrito, como ya se dejo establecido. Es un Contrato de Adhesin.- Es as que BARBIERI expresa que se trata de una clara manifestacin de la contratacin en serie, siendo el contrato de ejecucin continuada y sinalagmtico, en otras palabras se trata de un contrato de adhesin, dado que la casi totalidad de las clusulas se encuentran predispuestas por el emisor, quedando al solicitante la sola posibilidad de aceptar o no las condiciones impuestas por aquel; siendo esto as, continua diciendo el autor citado que esta clara caracterstica se impone, (), por la indiscutible desigualdad econmica existente entre las partes contratantes que se verifica en la realidad practica que se potencia diariamente, Es as que, al que pretende la cuenta corriente no le queda otra que aceptar las clusulas contractuales o rechazarlas y no contratar. Es un contrato de ejecucin continuada.- Pues el cuenta correntista, ha de hacer

uso de manera peridica y continuada de los fondos depositados al banco, como tambin puede ir depositando al mismo, para seguir realizando sus transacciones, es decir no se agota en un solo acto. Onerosidad.- Es oneroso, porque tiene por objeto la utilidad de ambos contratantes; as, el cuenta correntista deposita el dinero al banco, este lo usara para otras transacciones, como puede ser el otorgamiento de crdito a otro cliente y el cobro de los respectivos intereses por dicho prstamo; as mismo, sucede que el banco paga intereses al cuenta correntista aunque irrisorios, pero lo hace, y lo mismo de ello es, porque el deposito que hace el cuenta correntista es a corto plazo, y variable, por cuanto este puede sacar el dinero en cuanto lo necesite, siempre y cuando existan fondos en su cuenta. Es formal.- Pues la Resolucin SBS. N 089-98, refiere que en ningn caso, una empresa en forma unilateral podr abrir cuentas corrientes a nombre de sus titulares, salvo que de manera previa y por escrito haya sido autorizado para ello. Es bilateral.- Por lo expresado anteriormente, esto surge entre dos partes. Es conmutativo.- Pues cada una de las partes que intervienen en el contrato es consciente del acto jurdico que realiza; y de las consecuencias del mismo, estimando anticipadamente el sacrificio y la ventaja que correlativamente puedan lograrse. 6.- NATURALEZA JURDICA En cuanto al Contrato de Cuenta Corriente Mercantil.- Se trata de un contrato tpicamente mercantil que, a diferencia de otros contratos, no tiene antecedentes en el Derecho Civil. Si bien tiene aspectos semejantes al mandato, al prstamo, a la comisin, al depsito irregular, no puede confundirse con estos. Es un contrato sui generis, tpico y nominado, con autonoma propia, de carcter normativo y de naturaleza consensual por que tiende a regular relaciones crediticias ya existentes o futuras., as tambin lo expresa Osorio Ruiz al decir de este contrato que su naturaleza es sui generis o especial, que le han creado un

lugar aparte en el derecho civil. Consagra la realidad de hecho permanente, pero acompandola de un elemento de certeza, aplicando la exigibilidad de las relaciones reciprocas y precisando una fecha de corte, en la cual se deduce, de manera inequvoca, la existencia de un saldo a cargo de una de las partes. En cuanto a la cuenta corriente bancaria, tenemos que es un contrato tpico, nominado, es fuente de prescripciones de autonoma privada, que a la vez es de adhesin, es un contrato mixto, por cuanto existen depsitos irregulares, tambin puede darse la figura, del crdito, etc. As, se puede entender que la cuenta corriente bancaria es una simple clusula accesoria de ciertos contratos bancarios; apertura de crditos y depsito, lo que no modifica su esencia. Tambin se puede decir que es una variedad de cuenta corriente mercantil, reconocindole carcter contractual, pero en sentido restringido, ya que la cuenta corriente mercantil es mucho ms amplia. 7.- SUB TIPOS.En cuanto a lo que refiere a cuenta corriente mercantil, no se ha ubicado sub tipos, pero si de lo que refiere la cuenta corriente bancaria: as pues son estas: Deposito en cuenta corriente, si el cliente efecta depsitos en la cuenta, resultando el banco en la condicin de deudor. Apertura de crdito en cuenta corriente, en la que el banco conviene en conceder un crdito que se utiliza a travs de una cuenta corriente, no habiendo echo el cliente imposicin alguna. Apertura de crdito y deposito en cuenta corriente, en la que se combinan las dos formas anteriores: el cliente efecta imposiciones y el banco le autoriza a girar sobre determinada cantidad. 8.- DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LAS PARTES. En lo general los derechos de una de las partes, son obligaciones de la otra, as son las siguientes:

En cuanto a la cuenta corriente bancaria, son derechos de la entidad bancaria. * Que en caso de que se le haya autorizado un crdito en cuenta corriente, o se le autorizo el sobregiro, el banco o entidad financiera tiene derecho a que se le abone lo adeudado. En cuanto a la cuenta corriente bancaria, son derechos del cuenta correntista. * A formular observaciones a los estados de cuenta alcanzados por el banco o entidad financiero. * A percibir lo inters que correspondan. * Retirar los depsitos cuando los desee. En cuanto a la cuenta corriente bancaria, son obligaciones de la entidad bancaria. * El banco est obligado a informar peridicamente a sus clientes respecto de su estado de cuenta. La ley no seala un periodo determinado (articulo 226 de la Ley N 26702), lo usual es que sea mensual; el mencionado se dar por aceptado si en el termino de treinta das siguientes a su recepcin no es materia de observacin. * Recibir depsitos para abonarlos inmediatamente en la cuenta del cliente. Pueden ser en dinero en efectivo y se reconoce los depsitos de cheques girados a su orden del mismo. * Facilitar las chequeras, para permitir el retiro de los depsitos. * Pagar los cheques, que constituye la obligacin primordial del Banco, previa la verificacin de los requisitos y de la existencia de los fondos suficientes. * No pagar los cheques, cuando existen causas justas precisadas en forma expresa en la Ley de Ttulos Valores, especialmente en los casos de falsificacin de firma, cuando los cheques estn mal girados, la no existencia de fondos suficientes, cuando presenta borraduras y enmendaduras visibles, orden judicial de no pago o revocatoria formulada desde los 30 das de girado el cheque, tambin existe obligacin de no pago cuando se presentan endosos irregulares, o

los cheques con sello de no transferibles y que han sido endosados a terceros, los cheques para abono en cuenta y los cruzados cuando se presentan en ventanilla. En cuanto a la cuenta corriente bancaria, son obligaciones del cuenta correntista. * Mantener fondos suficientes. * El cliente esta obligado a no usar otro medio para retirar los fondos que los cheques respectivos. * A conservar los talonarios en lugar seguro para evitar perdidas o sustracciones y a cumplir las condiciones que van impresas en ellas. * Registrar su firma en cada uno de los cheques girados similar a la firma registrada en el Banco. * Devolver los cheques al trmino del contrato. 9.- TERMINACIN DEL CONTRATO * Por iniciativa de parte.- En el contrato de cuenta corriente mercantil, al ser este un contrato de naturaleza consensual,una de las partes solicitar la terminacin de la cuenta conservada por lo que proceder a liquidarse el saldo As mismo en el contrato de cuenta corriente bancaria, la terminacin del contrato puede darse por iniciativa de la empresa o por el cliente, sin embargo la empresa podr negarse a la culminacin del contrato si existiere alguna deuda o saldo. Salvo pacto en contrario, la empresa podr compensar los saldos de las distintas cuentas que el cliente mantenga con ella, inclusive cuando se realice el cierre de una cuenta corriente. * Girar cheques si fondos.- En los contrato de cuenta corriente bancaria, por los bancos y financieras cerraran las cuentas corrientes de quien registren el rechazo de cheques por falta de fondos. * Por decisin de la autoridad competente, as el juez puede ordenar el cierre de una cuenta corriente o de varias cuentas corrientes

que una persona mantenga, por defraudacin, estafa y otro ilcito penal similar, esto puede darse en ambas tipos de cuentas corrientes. * Por la terminacin de la actividad comercial y/o empresarial.- En el contrato de cuenta corriente mercantil, si una de las partes no desea realizar actividad comercial, entonces se dar por cerrado la cuenta corriente. Tambin por declaracin de quiebra de una persona y/o por disolucin o liquidacin de una persona jurdica. * Fallecimiento de una persona fsica.- En ambos tipos de contratos, ya que ambos son intuito personae; esto atendiendo que es la persona que fallece la que es la solvente tanto econmica y moral, * Por terminacin del plazo pactado en el contrato. Esto no es lo usual, por que en los contratos vistos, se caracterizan por ser de naturaleza continuada y as mismos, de plazo indefinido. Podra cerrarse por voluntad de una sola de las partes si no hay plazo, con el criterio general aplicable a contratos sin plazo. Si hay plazo, no se puede clausurar por sola voluntad de uno de los cuenta correntistas. * Cuando se pierde la capacidad para contratar. 10.- VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL CONTRATO. En funcin de los caracteres enunciados, la cuenta corriente mercantil ofrece las siguientes ventajas: 1. Las ventajas inherentes al crdito, puesto que la cuenta corriente supone un crdito recproco. Cuando una parte concede crdito a otra, le presta una ayuda econmica. En el caso de la cuenta corriente, como el crdito es recproco, cada parte se presta ayuda a s mismo y satisface as necesidades ajenas y propias. 2. En funcin del crdito recproco el comerciante puede destinar su dinero a otras actividades, hacindolo fructificar en otros negocios. El comerciante no tiene que tener en caja, inmovilizadas y disponibles, importantes sumas.

3. Se simplifican las relaciones comerciales pues se evitan pagos parciales, repartidos, recprocos, reducindolos a un pago nico y definitivo y, adems, se evitan movimientos de dinero de una plaza a otra, con la consiguiente supresin de riesgos y gastos. En funcin de los caracteres enunciados, la cuenta corriente bancaria ofrece las siguientes ventajas: Partiendo de la estructura de los bancos, vemos que su principal fuente de captacin de capitales se concreta a travs de los depsitos irregulares de dinero en cuenta corriente bancaria, como instrumento tpico que sirve a la banca para la provisin de recurso. Y desde punto de vista del cuenta correntista, le sirve como una forma de mantener su dinero seguro, y aprovechar negociaciones en la que rara vez se usa el dinero fsico, facilitar las movilizaciones de dinero depositado. 11.- DIFERENCIAS CON OTROS CONTRATOS. Diferencia de la Cuenta Corriente Bancaria con el Contrato de Deposito.Es evidente que el contrato de cuenta corriente naci en el seno del deposito en dinero y como pacto accesorio suyo, destinado a facilitar la movilizacin de dinero depositado, pero, poco a poco, en la practica, fue ganando sustantividad la cuenta corriente frente al deposito mismo, corvintiendose de pacto accesorio en contrato principal. El depsito, mercantil es por naturaleza remunerada, en cambio la cuenta corriente bancaria hablamos de un depsito irregular, que a la vez puede o no ser pagado. Otra diferencia es que el depositario no podr servirse de la cosa depositada, ni darla a otro en depsito sin el consentimiento del depositante, en cambio en la cuenta corriente bancaria, la finalidad es servirse de dicho deposito, como ya se expreso en la importancia del tema, es una forma de captacin de capitales, y que estos a la ves son nuevamente invertidos. Diferencia de la Cuenta Corriente Mercantil y Bancaria con el mandato En cuanto a la cuenta corriente mercantil, se tiene que en el mandato los actos se

realizaran por cuenta del mandante, en cambio en la cuenta corriente mercantil no existen mandatos, pues las partes actan por cuenta propia, y en beneficios de ellos mismos. La reciprocidad advertida en la cuenta corriente es por cuenta de cada uno de ellos, es as que se lleva un libro de debes y haberes. El artculo 1790 del Cdigo Civil define que Por el mandato el mandatario se obliga a realizar uno o ms actos jurdicos, por cuenta y en inters del mandante. As pues uno de los mandatos seria, el servicio de caja otorgado por el banco. Pero la cuenta corriente bancaria va ms aya de ello, el mandato es solo una parte de la cuenta corriente; Diferencia entre la Cuenta Corriente Bancaria con la Cuenta Corriente Mercantil. Mientras que en la cuenta corriente mercantil hay una situacin diferida que solo produce una compensacin al final del periodo, es decir, en el momento de la liquidacin, en la cuenta corriente bancaria esta compensacin es permanente pues existe en todo instante o debe de existir, al menos un saldo determinado del cual pueda disponer el cliente. La compensacin se detiene hasta el final. Los crditos subsisten privados de exigibilidad y slo se extinguen con la liquidacin y cierre de la cuenta; pero no por su novacin sino por compensacin. Con la compensacin se evitan las transferencias de dinero en los dos sentidos y se hace un slo pago: el pago del saldo. En la cuenta corriente mercantil los crditos anotados en la cuenta se vuelven inexigibles e indisponibles; en tanto que, en la cuenta corriente bancaria si hay un adeudo al banco por haber autorizado un crdito, en cuanto el cuentacorrentista abone dinero a la cuenta, el banco tiene derecho a obtener la inmediata cobertura por parte del cuentacorrentista.

12.- CONCLUSIONES. Que la cuenta corriente como expresin genrica debe necesariamente

considerarse en sus dos aspectos: cuenta corriente mercantil y cuenta corriente bancaria. La primera de las nombradas abarca toda especie de negociaciones en que se realizan operaciones comerciales en la forma y bajo las condiciones establecidas por la voluntad de las partes y supletoriamente por ley de la materia. No es, pues, una negociacin, sino una serie de negociaciones unificadas en un contrato. Mientas que la segunda se refiere a negocios bancarios, y a los valores en dinero efectivo o de crdito.

13.- RECOMENDACIONES.

El uso, ms notable de los contratos de cuenta corriente mercantil, y bancaria, ya que en la primera, reduce al mnimo la necesidad de desembolsos dinerarios, que bien pueden invertirse en otros negocios, y evita la prdida de tiempo de estar liquidando en cada momento cada operacin comercial, de las mltiples que pueden desarrollarse entre comerciantes, o entre uno de estos y otro que no lo sea; en la segunda, ya que garantiza que nuestro deposito sea custodiado, y permitir as la disponibilidad del mismo, con el uso de la chequera, para transacciones que regularmente se prescinde del dinero en fsico, ya que muchas veces para garanta de los contratantes, se prefiere que el dinero este custodiado o depositado en un banco.

14.- BIBLIOGRAFA EN GENERAL.

* LIZARDO TABOADA, CORDOVA, Nulidad del acto jurdico, Segunda Edicin, Editora Jurdica GRIJLEY, Septiembre 2002. * VICTOR MALPARTIDA CASTIDA y JOSE PALMA NAVEDA. Contratos de Colaboracin Empresarial (Compiladores). Editorial San Marcos. Primera Edicin

2003. * MARIO ALBERTO BONFANTI y JOSE ALBERTO GARRONE. El Cheque y Contrato de Cuenta Corriente Bancaria. Abeldo Perrot S.A. Buenos Aires. Marzo 1981. * PABLO CARLOS BARBIERI, Contratos de Empresa, Editora Universidad, Buenos Aires 1998. * RAUL ANIBAL ETCHEVERRY, Derecho Comercial y Econmico-Contratos Parte Especial 2. Primera reimpresin 2003. Editorial Astrea. * SIDNEY ALEX BRAVO MELGAR, Contratos modernos empresariales, Tomo I, Editora Fecat, 1998. * TRATADO DE DERECHO MERCANTIL. Contratos Mercantiles y Bancarios, Tomo III, Gaceta Jurdica. Primera Edicin. Abril 2008 * ULISES MONTOYA MANFREDI, ULISES MONTOYA ALBERTI, HERNANDO MONTOYA ALBERTI. Derecho Comercial, Tomo III, Editora Jurdica Grijley-2006. * ZAIDA OSORIO RUIZ. Contratos Comerciales-Empresariales y el Arbitraje. Editora IDEMSA. Junio 2002. * ZAIDA OSORIO RUIZ. Contratos Comerciales y Empresariales, Librera y Ediciones Jurdicas, Primera Edicin- Marzo 1999

-------------------------------------------[ 2 ]. Corresponde a un contrato especifico que es aquel, en cual facultados los titulares para hacer depsitos y retiros de dinero, producen estos ltimos mediante la utilizacin del titulo valor denominado cheque. BONFANTI y GARRONE. El Cheque y Contrato de Cuenta Corriente Bancaria, Cit. p., 418. contina diciendo el autor citado. No es solamente un pacto accesorio de determinados contratos de crditos, es nada menos el contrato que posibilita a los bancos para captar el

mayor volumen de recursos a travs de la va especifica, depsitos a la vista, y cumplir as su funcin intermediadota. [ 3 ]. Todas las remesas forman una mas indivisible, y se contraponen recprocamente entre los cuenta correntistas. Es este precisamente el propsito de los contratantes; aplazar toda reclamacin aislada de los crditos, renunciando a su exigibilidad durante el curso de la cuenta. ULISES MONTOYA MANFREDI, ULISES MONTOYA ALBERTI, HERNANDO MONTOYA ALBERTI. Derecho Comercial, Esto es, cada remesa no puede considerarse aisladamente, sino solo como parte de un contrato de mayores alcances cuyo deudor o acreedor se desconocen en tanto n o se liquiden dichas relaciones. TRATADO DE DERECHO MERCANTIL. Contratos Mercantiles y Bancarios, Tomo III, Gaceta Jurdica. Primera Edicin. Abril 2008. Pg. 660. de tal manera, que el saldo resultante de la compensacin final de estas partidas remesas-, podr slo ser reclamado a la clausura de la cuenta. BONFANTI y GARRONE. El Cheque y Contrato de Cuenta Corriente Bancaria, Cit., p., 412. [ 4 ]. Cdigo Comercio Costa Rica., art 595, Libro De las Obligaciones y los Contratos - Sancionado en 1964, Hernando Montoya Alberti [ 5 ]. Sostiene Rolando Castellares Aguilar contrato de cuenta corriente bancaria, ESCARRA citado por BONFANTI, Ob. Cit. Pg. 413. que uno de los ejemplos ms perfectos de las instituciones de derecho comercial que reclaman un origen consuetudinario. Encuentran su reglamentacin definitiva por el camino de la jurisprudencia en el siglo XIX. [ 6 ]. VICTOR MALPARTIDA CASTIDA y JOSE PALMA NAVEDA. Contratos de Colaboracin Empresarial (Compiladores). Editorial San Marcos. Primera Edicin 2003. Pg., 106. [ 7 ]. Este saldo requiere, en principio, para ser exigible de la aceptacin de ambos cuenta ; de ah que, en la prctica, quien lo fija primero le cursa al otro contratante la comunicacin correspondiente para obtener su aprobacin. ETCHEVERRY,

Derecho Comercial y Econmico-Contratos Parte Especial 2, Cit., p., 284. asimismo, este saldo deudor, segn prescribe el artculo 578 del Cdigo de comercio, prescribe a los cinco aos de haberse pasado la cuenta o aceptado el saldo de ella. [ 8 ]. MONTOYA MANFREDI, MONTOYA ALBERTI, y MONTOYA ALBERTI. Derecho Comercial, Cit., p., 106. [ 9 ]. Son todas las negociaciones y valores transmisibles en propiedad. [ 10 ]. ZAIDA OSORIO RUIZ. Contratos Comerciales-Empresariales y el Arbitraje. Editora IDEMSA. Junio 2002. Pg., 163. [ 11 ]. La compensacin tiene lugar cuando dos persona por derecho propio, renen la calidad de acreedor y deudor recprocamente. [ 12 ]. Si previamente a la apertura de la cuenta corriente mercantil ha mediado una expresin de consentimiento entre los comerciantes para regir sus operaciones sucesivas por una cuenta corriente, no puede haber duda de la conclusin y perfeccionamiento de ese contrato; pero si los actos pasados de las partes ocurren sin aquella manifestacin previa, tan solo de las operaciones efectuadas podr resultar el consentimiento prestados por las partes. Precisa ZAIDA OSORIO RUIZ. Contratos Comerciales-Empresariales y el Arbitraje, Cit. p. 163. As, el contrato de cuenta corriente mercantil existir y habr nacido de la naturaleza misma de las operaciones cuando stas sean signo inequvocos con referencia a determinados objetos. [ 13 ]. Cuando se alude a negociaciones y valores se quiere significar las prestaciones que impliquen una obligacin para la otra parte. Estas prestaciones deben de ser en dinero o valorables en dinero y su transferencia ha de realizarse a ttulo de propiedad, quedando excluidas aquellas prestaciones o crditos que conforme a su naturaleza sean inadecuados para la compensacin global en el saldo. VICTOR MALPARTIDA CASTIDA y JOSE PALMA NAVEDA. Contratos de

Colaboracin Empresarial (Compiladores), Cit., p. 106. [ 14 ]. Los valores y fondos registrados en cuenta corriente y entregados o remesados a la otra parte, se transfieren en propiedad a la parte que los recibe, dejando de pertenecer al remesante; quien a cambio recibe un crdito en su favor. Se precisa en TRATADO DE DERECHO MERCANTIL. Contratos Mercantiles y Bancarios, Cit., p., 661. La transferencia se efecta cualquiera que sea la causa del envo de los valores y efectos, los que pierden desde su ingreso en la cuenta corriente su originaria condicin jurdica. VICTOR MALPARTIDA CASTIDA y JOSE PALMA NAVEDA. Contratos de Colaboracin Empresarial (Compiladores), Cit., p. 106. [ 15 ]. Que la relacin de la cuenta corriente se establece generalmente por un depsito del cliente, de monto e importancia indicados por el banco. Precisa. ZAIDA OSORIO RUIZ. Contratos Comerciales y Empresariales, Librera y Ediciones Jurdicas, Primera Edicin- Marzo 1999, Pg. 266. se trata de un contrato que posibilita al cuanta correntista a hacer depsitos de dinero o ttulos y disponer de sus saldos a su favor, mediante el giro de cheques u otra forma convenida con el banco. As, se apunta. TRATADO DE DERECHO MERCANTIL. Contratos Mercantiles y Bancarios, Cit., p., 658. [ 16 ]. Al efecto llevar al cabo las averiguaciones necesarias y tomar las precauciones convenientes para identificar al solicitante de la cuenta y conocer su solvencia moral y econmica, de suerte que debe ser prudente en sus negociaciones. Apunta, ZAIDA OSORIO RUIZ. Contratos Comerciales y Empresariales, Cit., p. 266 - 267. Tambin se precisa, que, pueden ser los documentos que a criterio de la empresa acrediten un nivel de ingresos suficientes para mantener una cuenta corriente y el solicitante tener domicilio perfectamente individualizado. Establece. MONTOYA MANFREDI, MONTOYA ALBERTI, MONTOYA ALBERTI. Derecho Comercial, Cit., p., 118. [ 17 ]. BONFANTI y GARRONE. El Cheque y Contrato de Cuenta Corriente

Bancaria, Cit., p., 414 [ 18 ]. PABLO CARLOS, BARBIERI, Contratos de Empresa, Editora Universidad, Buenos Aires 1998. Pg. 225 [ 19 ]. MONTOYA MANFREDI, MONTOYA ALBERTI, MONTOYA ALBERTI. Derecho Comercial, Cit., p., 106 [ 20 ]. ZAIDA OSORIO RUIZ. Contratos Comerciales-Empresariales y el Arbitraje, Cit., p., 164 [ 21 ]. MONTOYA MANFREDI, MONTOYA ALBERTI, MONTOYA ALBERTI. Derecho Comercial, Cit., p., 116 [ 22 ]. Las empresas pueden en cualquier momento remitir una comunicacin al cliente, advirtiendo de la existencia de saldos deudores en su cuenta y requirindole el pago. [ 23 ]. Articulo 228 de la ley 26702.- la superintendencia () sancionara a quienes incumplan con esta obligacin () [ 24 ]. BONFANTI y GARRONE. El Cheque y Contrato de Cuenta Corriente Bancaria, Cit., p., 423 [ 25 ]. BONFANTI y GARRONE. El Cheque y Contrato de Cuenta Corriente Bancaria, Cit., p., 422