Anggaran Kas

UD Wiwin
untuh anggaran tahun 2013

Jasa penyewaan
a. Jarak dekat
b. Jarak jauh
Total Kas Masuk

249,600,000
156,000,000
405,600,000

249,600,000
156,000,000
405,600,000

Beban Operasional
Rutin
a. Beban gaji sopir
.)Jarak dekat
.)Jarak jauh
b. Beban perawatan mesin
c. Beban lain-lain
d. Beban BBM
e. Beban gaji direktur
f. Beban gaji korlap
g. Beban gaji penagihan
h. Beban listrik ,air ,telp
Kas Keluar Rutin

62,400,000
39,000,000
7,500,000
5,616,000
101,400,000
10,000,000
6,000,000
3,000,000
500,000
235,416,000

62,400,000
39,000,000
7,500,000
5,616,000
101,400,000
10,000,000
6,000,000
3,000,000
500,000
235,416,000

Tidak Rutin
i. Beban turun mesin
j. Beban pergantian ban
Kas keluar tidak rutin
Total Kas keluar
Surplus
Beban pajak penghasilan
Alokasi untuk dana penambahan aset tetap
Kas masuk setelah pajak

30,000,000
10,000,000
40,000,000
275,416,000
130,184,000
20,073,600
80,000,000
30,110,400

235,416,000
170,184,000
36,073,600
80,000,000
54,110,400

Jika harga 1 truk trailler 400.000.000 rupiah

maka masa pengembalian untuk menambah aset tetap kembali
Payback period

400,000,000
553,324,800

7 bulan

catatan :
Dengan asumsi bahwa pengeluaran 1 tahun terdiri dari 8 kali kas masuk sebesar 54.110.400 rupiah
dan 4 kali kas masuk sebesar 30.110.400 rupiah total 1 tahun 553.324.800 rupiah
Kesimpulan :
dengan arus kas bersih 1 tahun 553.324.800 maka pengembalian investasi selama 7 bulan
setiap 1 aset tetap truk trailer dengan harga truk 400.000.000