CASO: MAC DONALD

EXPRESADO EN $ PRESUPUESTO DE VENTAS CONCEPTO VENTAS CONTADO 30% CREDITO 70% FEBRERO 500 150 350 500 MARZO 600 180 420 600 ABRIL 400 120 280 400

PRESUPUESTO DE COBRANZAS CONCEPTO CONTADO 20% A 30/d 70% A 60/d 30% FEBRERO 245 105 MARZO 294 126 ABRIL 196 84

PRESUPUESTO DE COBRANZAS CONCEPTO CONTADO 20% A 30/d 70% A 60/d 30% FEBRERO 150 MARZO 180 245 0 425 ABRIL 120 294 105 519

150

DESEMBOLSO DE EFECTIVO CONCEPTO DESEMBOLSOS FEBRERO 400 MARZO 300 ABRIL 600

FLUJO DE CAJA PERIODO DE ABRIL A JUNIO DEL 20XX DETALLE Ingresos Otros Ingresos ABRIL 0 MAYO 0 JUNIO 0

Ventas Total Ingresos A Egresos Desembolsos Pago de renta Planilla (sueldo y ssalarios) Pago de Dividendos Gastos Financieros Compra de Equipo Impuestos Total Egresos Total B Exceso o Dficit A-B Saldo Inicial Saldo de caja siguiente mes Prstamo Saldo Final

519 519 600

382 382 500

242 242 200

600 600 -81 115 34 34

500 500 -118 34 -84 109 25

200 200 42 25 67 67

BALANCE GENERAL ACTIVO EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR VALORES NEGOCIABLES TOTAL ACTIVO

25 182 42 249

CUENTAS POR PAGAR UTILIDADES RETENIDAS TOTAL PASIVO Y CAPITAL

MAYO 200 60 140 200

JUNIO 200 60 140 200

MAYO 98 42

JUNIO 98 42

MAYO 60 196 126 382

JUNIO 60 98 84 242

CXC 98 84 182

MAYO 500

JUNIO 200

CUENTAS POR PAGAR UTILIDADES RETENIDAS TOTAL PASIVO Y CAPITAL

109 140 249