ANALISIS PENILAIAN BPR LPN Pasar Baru Durian Periode November 2012 Faktor yang dinilai CAMEL Permodalan

Kualitas Aktiva Produktif Kualitas Manajemen Rentabilitas Likuiditas Jumlah Kriteria Penilaian : Nilai 81 100 66 < 81 51 < 66 0 < 51 Predikat Sehat Cukup Sehat Kurang Sehat Tidak Sehat Bobot 30% 30% 20% 10% 10% 100% NK 70,9 23 128,6 200 Total 21,27 6,9 12,86 20 61,03

1.

Permodalan Mengukur kemampuan bank dalam rangka pengembangan usaha dan menampung resiko kerugian. Hasil penilaian Nilai Kredit (NK) komponen S KS TS : >=8% : >=6,5% - < 8% : 6,5%

Nilai Kredit (NK) = CAR Rasio / 0,1 + 1 Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) = Modal

(inti+pelengkap)/Aktiva Tertimbang Menurut Risiko x 100% ATMR = kredit x 20% Aktiva tetap dan inventaris Rupa-rupa aktiva ATMR = 7.255.579 x 20% = 329.153 x 100% = 106.925 x 100% = 1.451.115 = 329.153 = 106.925 = 1.887.193

= ( 1.000.000 + 482.840) / 1.887.193 = 78 % (sehat) NK = 78 / 1,1 = 70,9 2. Kualitas Aktiva Produktif (KAP)

Menunjukkan kualitas penanaman aktiva serta porsi penyisihan untuk menutupi kerugian akibat penghapusan aktiva produktif. Unsur AP untuk BPR : kredit yang diberikan, surat berharga, penempatan pada bank lain (kecuali giro) dan penyertaan. Rasio 22,5% atau lebih NK = 0 dan setiap penurunan 0,15% Nk ditambah 1 dengan maksimal 100. Kriteria

Sehat Cukup Sehat Kurang Sehat Tidak Sehat Rasio KAP

Rasio 0,00% 10,35% > 10,35% 12,60% > 12,60% 14,85% > 14,85%

= Aktiva produktif yang diklasifikasikan / total aktiva produktif x 100% = ( 2.557.000) / (7.255.579 + 2.557.000) = 2.557.000 / 9.832.579 = 26 % 3. NK = 23

Manajemen Menilai pelaksanaan manajemen bank dan keputusan-keputusan strategis yang sangat mempengaruhi kondisi permodalan, penempatan dana, profitabilitas serta likuiditas bank. Penilaian faktor manajemen : Manajemen Umum Strategi / sasaran Struktur Sistem Kepemimpinan Manajemen Risiko Risiko Likuiditas Risiko kredit Risiko operasional Risiko hukum Risiko pemilik dan pengurus

Penilaian kualitas manajemen tidak dapat dilihat melalui laporan keuangan, tapi dilakukan dengan survey langsung ke bank. Karena itu penilaian tidak dapat dilakukan.

4.

Rentabilitas Mengukur tingkat profitabilitas bank dalam mengelola aktiva produktif dan sumber pendapatan lainnya serta tingkat efisiensi operasional. Rasio-rasio : Kriteria Sehat Cukup Sehat Kurang Sehat Tidak Sehat Hasil Rasio Rasio 1 > 1,215% > 0,999% 1,215% > 0,765% 0,999% 0,765% Rasio 2 93,52% > 93,52% 94,72% > 94,72% 95,92% > 95,92%

ROA = (laba sebelum pajak) / (rata-rata asset dalam 12 bulan terakhir) x 100% = 331.725 / (9.252.327 / 12) x 100% = 331.725 / 771.027,25 = 43 % (sehat) NK = Rasio ROA / 0,015 = 43 % / 0,015 = 28,6 BOPO = biaya operasional / pendapatan operasional x 100% = 1.224.184 / 1.551.822 x 100% = 78,8 % (sehat) NK = 100 - Rasio BOPO /0,08 = 100 78,8 / 0,08 = 100

5.

Likuiditas Menilai kemampuan bank untuk memenuhi seluruh kewajiban-kewajiban jangka pendek terhadap pihak III. a. Alat likuid 1) 2) Kas Antar Bank Aktiva Giro dikurangi tabungan Antar Bank Passiva) - Tabungan (neto b. Hutang Lancar 1) 2) Kewajiban segera Simpanan Pihak ke III

- Tabungan - Deposito berjangka c. Dana yang diterima 1) Dana pihak ke III - Tabungan - Deposito berjangka 2) 3) 4) 5) Pinjaman diterima bukan dari bank lebih dari 3 bulan Deposito dan pinjaman diterima dari bank lebih dari 3 bulan Modal Pinjaman Modal Inti Kriteria Sehat Cukup Sehat Kurang Sehat Tidak Sehat Hasil Rasio Rasio 1 > 4,05% > 3,30% 4,05% > 2,55% 3,30% 2,55% Rasio 2 94,75% > 94,75% 98,5% > 98,5% 102,25% > 102,25%

Rasio-rasio Cash Ratio = alat likuid / hutang lancar x 100% = (kas + antar bank aktiva) /(kewajiban segera+tabungan+deposito berjangka) x 100% = (136.141 + 1.961.284) / (31.802 + 5.233.482 + 2.557.000) x 100% = 2.097.425 / 7.842.284 = 26,74% (sehat) NK = Rasio CR / 0,05 = 26,74% / 0,05 = 100 Rasio LDR = kredit / dana yang diterima x 100% = 7.255.579 / (tabungan +deposito berjangka+modal inti) x 100% = 7.255.579 / (5.233.482 + 2.557.000 + 1.000.000) x 100% = 7.255.579 / 8.790.482 = 82,54 % (sehat) NK = (115 rasio LDR ) x 4 = ( 115 82,54% ) x 4 = 100

ANALISIS PENILAIAN BPR LPN Pasar Baru Durian Periode Desember 2012 Faktor yang dinilai CAMEL Permodalan Kualitas Aktiva Produktif Kualitas Manajemen Rentabilitas Likuiditas Jumlah Kriteria Penilaian : Nilai 81 100 66 < 81 51 < 66 0 < 51 Predikat Sehat Cukup Sehat Kurang Sehat Tidak Sehat Bobot 30% 30% 20% 10% 10% 100% NK 67,68 19 131 200 Total 20,30 5,7 13,1 20 59.1

1.

Permodalan Mengukur kemampuan bank dalam rangka pengembangan usaha dan menampung resiko kerugian. Hasil penilaian Nilai Kredit (NK) komponen S KS TS : >=8% : >=6,5% - < 8% : 6,5%

Nilai Kredit (NK) = CAR Rasio / 0,1 + 1 Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) = Modal

(inti+pelengkap)/Aktiva Tertimbang Menurut Risiko x 100% ATMR = kredit x 20% Aktiva tetap dan inventaris Rupa-rupa aktiva ATMR = 7.374.253 x 20% = 331.690 x 100% = 185.068 x 100% = 1.474.850 = 331.690 = 185.068 = 1.991.608

= ( 1.000.000 + 482.840) / 1.991.608 = 74,45 % (sehat) NK = 74.45 / 1,1 = 67,68 2. Kualitas Aktiva Produktif (KAP)

Menunjukkan kualitas penanaman aktiva serta porsi penyisihan untuk menutupi kerugian akibat penghapusan aktiva produktif. Unsur AP untuk BPR : kredit yang diberikan, surat berharga, penempatan pada bank lain (kecuali giro) dan penyertaan. Rasio 22,5% atau lebih NK = 0 dan setiap penurunan 0,15% Nk ditambah 1 dengan maksimal 100. Kriteria

Sehat Cukup Sehat Kurang Sehat Tidak Sehat Rasio KAP

0,00% 10,35% > 10,35% 12,60% > 12,60% 14,85% > 14,85%

= Aktiva produktif yang diklasifikasikan / total aktiva produktif x 100% = ( 2.572.500) / (7.574.253 + 2.572.500) = 2.572.500 / 10.146.753 = 25,35 % 3. NK = 19

Manajemen Menilai pelaksanaan manajemen bank dan keputusan-keputusan strategis yang sangat mempengaruhi kondisi permodalan, penempatan dana, profitabilitas serta likuiditas bank. Penilaian faktor manajemen : Manajemen Umum Strategi / sasaran Struktur Sistem Kepemimpinan Manajemen Risiko Risiko Likuiditas Risiko kredit Risiko operasional Risiko hukum Risiko pemilik dan pengurus

Penilaian kualitas manajemen tidak dapat dilihat melalui laporan keuangan, tapi dilakukan dengan survey langsung ke bank. Karena itu penilaian tidak dapat dilakukan.

4.

Rentabilitas Mengukur tingkat profitabilitas bank dalam mengelola aktiva produktif dan sumber pendapatan lainnya serta tingkat efisiensi operasional. Rasio-rasio : Kriteria Sehat Cukup Sehat Kurang Sehat Tidak Sehat Hasil Rasio Rasio 1 > 1,215% > 0,999% 1,215% > 0,765% 0,999% 0,765% Rasio 2 93,52% > 93,52% 94,72% > 94,72% 95,92% > 95,92%

ROA = (laba sebelum pajak) / (rata-rata asset dalam 12 bulan terakhir) x 100% = 375.189 / (9.686.526 / 12) x 100% = 375.189 / 807.210,5 = 46,48 % (sehat) NK = Rasio ROA / 0,015 = 46,48 % / 0,015 = 31 BOPO = biaya operasional / pendapatan operasional x 100% = 1.429.096 / 1.800.198 x 100% = 79,38% (sehat) NK = 100 - Rasio BOPO /0,08 = 100 79,38 / 0,08 = 100

5.

Likuiditas Menilai kemampuan bank untuk memenuhi seluruh kewajiban-kewajiban jangka pendek terhadap pihak III. d. Alat likuid 3) 4) Kas Antar Bank Aktiva Giro dikurangi tabungan Antar Bank Passiva) - Tabungan (neto e. Hutang Lancar 3) 4) Kewajiban segera Simpanan Pihak ke III

- Tabungan - Deposito berjangka f. Dana yang diterima 6) Dana pihak ke III - Tabungan - Deposito berjangka 7) 8) 9) Pinjaman diterima bukan dari bank lebih dari 3 bulan Deposito dan pinjaman diterima dari bank lebih dari 3 bulan Modal Pinjaman

10) Modal Inti Kriteria Sehat Cukup Sehat Kurang Sehat Tidak Sehat Hasil Rasio Rasio 1 > 4,05% > 3,30% 4,05% > 2,55% 3,30% 2,55% Rasio 2 94,75% > 94,75% 98,5% > 98,5% 102,25% > 102,25%

Rasio-rasio Cash Ratio = alat likuid / hutang lancar x 100% = (kas + antar bank aktiva) /(kewajiban segera+tabungan+deposito berjangka) x 100% = (105.273 + 2.293.908) / (36.182 + 5.421.910 + 2.572.500) x 100% = 2.399.181 + 8.030.592 x 100% = 29,87 % (sehat) NK = Rasio CR / 0,05 = 29,87% / 0,05 = 100 Rasio LDR = kredit / dana yang diterima x 100% = 7.574.253 / (tabungan +deposito berjangka+modal inti) x 100% = 7.574.253 / (5.421.910 + 2.572.500 + 1.000.000) x 100% = 7.574.253 / 8.994.410 = 84,21 % (sehat) NK = (115 rasio LDR ) x 4 = ( 115 84,21% ) x 4 = 100