Wirawan Suhaedi

SISTEM PEMBUKUAN SEDERHANA BERBASIS COMPUTER DENGAN MS. EXCEL

JURUSAN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNRAM 2010

Wirawan Suhaedi

SISTEM PEMBUKUAN SEDERHANA BERBASIS COMPUTER DENGAN MS. EXCEL

KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT atas telah diselesaikannya pembuatan modul Praktikum Komputer Akuntansi dengan MS Excel, walaupun dalam bentuk yang sangat sederhana. Modul ini disusun dengan maksud membantu para mahasiswa, untuk memahami penggunaan Microsoft Excel dalam pengolahan transaksi sampai penyusunan laporan keuangan secara praktis. Penekanan pada modul ini adalah kemampuan mahasiswa dalam mendesain sistem pengolahan data transaksi meliputi jurnal, buku besar, buku besar pembantu, neraca saldo, jurnal penyesuaan, neraca lajur, serta laporan keuangan. Disamping itu, penekanan juga dilakukan pada pemahaman hubungan antara masing-masing proses akuntansi yang ada. Bahan praktikum Komputer Akuntansi ini terdiri dari dua kasus. Kasus pertama yaitu kasus PT. Patuh Angen, dimana penyelesaiannya kasusnya mengikuti siklus akuntansi umum, dimulai dari jurnal, buku besar, sampai pembuatan laporan keungan. Kasus kedua yaitu kasus Koperasi Simpan Pinjam (KSP) Sekawan. Penekanan pada kasus ini yaitu pengolahan transaksi akuntansi menggunakan buku kas sebagai catatan awalnya. Disamping itu, juga dibuatkan buku pembantu piutang untuk mengetahui saldo piutang masing-masing nasabah. Sistem pengelolaan transaksi dimulai dari buku kas, buku besar kas, buku jurnal, neraca lajur, laporan keuangan, serta buku pembantu piutang. Untuk mempermudah penyelesaian tugas, mahasiswa terlebih dahulu harus memahami konsep dasar-dasar akuntansi. Disamping itu, mahasiswa juga memahami fungsi–fungsi yang sering digunakan pada MS Excel, terutama fungsi SUM, IF, SUMIF, DSUM,dan VLOOKUP. Penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu dalam penyelesaian modul ini, terutama kepada tim pengajar Komputer Akuntansi FE Unram atas diskusi dan masukannya. Penulis sangat memahami bahwa didalam modul ini masih banyak terdapat kekurangan-kekurangan, oleh karena itu, masukan / kritikan yang membangun sangat penulis harapkan guna penyempurnaan modul ini dimasa yang akan datang. Akhirnya penulis berharap, semoga isi modul praktikum ini dapat bermanfaat bagi para mahasiswa untuk lebih mudah memahami pengolahan transaksi menggunakan MS Excel. Amin.

Mataram, Februari 2010 Penulis,

i

................................................................................................................... Praktikum 10 : Neraca .......................................................... Praktikum 7 : Penjelasan Pos-Pos Perhitungan Hasil Usaha (PHU) .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. Transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2009 ........................................................ Praktikum 9 : Laporan Perhitungan Hasil Usaha .................................................... Praktikum 2 : Neraca Awal ............................................................................................................................................ KASUS 1 : PT............................................ Praktikum 7 : Jurnal Penyesuaian ......................... Gambaran Umum Kasus ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................... Praktikum 10 : Laporan Laba Ditahan ........................................................................... Praktikum 2 : Neraca Awal ...................... Praktikum 3 : Jurnal Umum ........................ Praktikum 8 : Penjelasan Pos-Pos Neraca ................................ Praktikum 5 : Jurnal ...... Praktikum 4 : Memberi Nama Range Jurnal Umum ..... Praktikum 1 : Kode Perkiraan ................................... Praktikum 1 : Membuat Kode ............................................................... Praktikum 6 : Neraca Lajur ......................................... Praktikum 3 : Membuat Buku Kas ...................... Praktikum 9 : Laporan Rugi Laba ............................................................................................................... Praktikum 11 : Buku Pembantu Piutang ......................................................................................... 1 2 3 5 8 10 14 15 18 23 26 37 40 41 i ii KASUS 2 : KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) “SEKAWAN” Proses .................................... Praktikum 4 : Membuat Buku Besar Kas................................................................... Praktikum 11 : Neraca .......................................... Praktikum 6 : Neraca Saldo .................................. Praktikum 5 : Posting / Buku Besar .............................................. Praktikum 8 : Neraca Lajur .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... PATUH ANGEN Proses ........................................................................... DAFTAR ISI .............................DAFTAR ISI KATA PENGANTAR ...................... 1 2 7 9 12 14 15 16 17 19 21 23 DAFTAR PUSTAKA ii ............................................................................................................................................

Excel 2003 PROSES JURNAL UMUM BUKU BESAR NERACA SALADO RUGI/ LABA NERACA LAJUR LABA DITAHAN JURNAL PENYESUAIAN NERACA Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 1 .Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.

Perusahaan menyusun neraca saldo secara komulatif setiap bulan. ALMA PT.620. Excel 2003 GAMBARAN UMUM KASUS PT. “PATUH ANGEN” MATARAM berusaha dalam bidang perdagangan barang-barang konsumsi. COLOMBIA PT.000 3.000 5.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.000 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 2 .000 200. CORDOBA JUMLAH : Jumlah (Rp) 10.000 3.000. BARITO PT.420. SASANDO PT. PATUH ANGEN MATARAM DAFTAR RINCIAN PIUTANG PER 30 NOVEMBER 2009 Kode Pel C01 C02 C03 C04 C05 Nama Pelanggan PT.000 100. Neraca saldo yang disusun per 30 November 2009 adalah sebagai berikut : Rincian piutang dan hutang yang dimiliki perusahaan. FITA JAYA PT.000 18.460.000 5.400. LAMPION JUMLAH : Jumlah (Rp) 1.880.000 560. ARTO PT.000 PT. PATUH ANGEN MATARAM DAFTAR RINCIAN HUTANG PER 30 NOVEMBER 2009 Kode Pem C01 C02 C03 Nama Pemasok PT.880. PT.

400. .Dikeluarkan secara tunai untuk pembayaran beban-beban umum Rp 231.000 . n/30) .000 .Tn.020.000 dengan syarat 2/10. n/30) . Kartun sebesar Rp 2.Diterima pelunasan piutang yang lalu dari PT.000 .000 .Lampion secara kredit dengan harga Rp 1.400..Diterima pembayaran sewa alat-alat dari PT.000.Sasando mengembalikan barang yang dibeli tanggal 9 Desember karena tidak sesuai sebesar Rp 24.Dibayar pelunasan utang kepada PT Columbia (Lihat transaksi no 1 dan 3) .Dibeli barang dagang model L325 secara tunai sebanyak 7 set dari PT.220. Arto mengembalikan barang-barang yang telah dibeli tanggal 20 Desember..Diterima pendapatan sewa atas penggunaan jasa test peralatan 2 3 4 03 Des 2009 03 Des 2009 03 Des 2009 5 6 7 8 9 10 11 04 Des 2009 05 Des 2009 05 Des 2009 06 Des 2009 09 Des 2009 10 Des 2009 10 Des 2009 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 11 Des 2009 11 Des 2009 12 Des 2009 12 Des 2009 12 Des 2009 15 Des 2009 15 Des 2009 18 Des 2009 19 Des 2009 20 Des 2009 20 Des 2009 20 Des 2009 20 Des 2009 20 Des 2009 21 Des 2009 24 Des 2009 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 3 .Dibeli secara kredit barang dagang model A59 sebanyak 10 set dari PT. Sasando seharga Rp 800.Dibeli secara kredit barang dagang model LY565 dari PT.660.Dibayar sebagian utang kepada PT.Dibeli secara tunai barang model U243 dari PT.dibayar ongkos pengiriman barang sebesar Rp 60. Arto sebesar Rp 1.000. Panasona sebesar Rp 2.000.600.000.000.Dijual tunai ke PT.000.000.Diterima setoran modal dari pemegang saham masing-masing : .Dijual secara kredit barang elektronik model U243 sebanyak 6 set kepada PT.600. Lampion untuk pembayaran transaksi tanggal 3 Desember .Tn.000.230.420. Arianto : Rp 6.Dikembalikan barang model A59 yang dibeli tanggal 01 Desember karena rusak sebesar Rp 20. Cordoba sebesar Rp 100.PT. Fita Jaya sebesar Rp 3.000 (syarat 2/10.Diterima pelunasan piutang dari PT.Tn.Cordoba sebesar Rp 3.547.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.000 . Saniyo Rp 2.000 .Dibayar pelunasan utang tahun yang lalu kepada PT. Purwadadi : Rp 3.000 (syarat 2/10.. Andora barang elektronik model A59 sebanyak 1 set Rp 3.000 .000.000 (transaksi no 11) . Sudarto : Rp 2.Dibayar utang deviden kepada pemegang saham sebesar Rp 200. Excel 2003 TRANSAKSI YANG TERJADI SELAMA BULAN DESEMBER 2009 ADALAH SBB: 1 01 Des 2009 . Lampion sebesar Rp 548. Alor Star Rp 1. Sasando untuk transaksi tanggal 9 Desember . Cordoba karena rusak sebesar Rp 120.Dijual peralatan elektronik model C313 sebanyak 3 set kepada PT.000 . Fita jaya mendapat potongan 2%) . Cordoba sebesar Rp 1.Dijual tunai barang dagang model C313 sebanyak 13 set kepada PT.Dikembalikan barang model A59 yang dibeli tanggal 11 Desember dari PT. syarat 2/10.000.000 .600 (PT. Columbia dengan harga Rp 1.000.000 .Dibeli secara kredit elektronik model A59 dari PT.PT.200 .Diterima dari PT.800 (Pelunasan dilakukan pada masa potongan) . sebesar Rp 50. Cordoba sebesar Rp 2.000 .n/30.. Columbia Rp 400..960.Dijual secara kredit barang elektronik model C313 sebanyak 8 set kepada PT.. n/30) .000 karena rusak .Diterima pelunasan piutang tahun yang lalu dari PT.Dikembalikan barang model A59 karena rusak kepada PT.

700.000.penyusutan peralatan Rp 20.000...000.Diterima pengembalian barang model C313 yang dari PT.Dikeluarkan BKK no. Bunga atas wesel bayar yang terhutang berjumlah Rp 90.000.714 untuk pembayaran wesel bayar sebesar Rp 2. 2.secara kredit .000 .000. d.000.. 1616 kepada PT.1614 untuk penjualan kredit barang model LY056 kepada PT. Lampion sebesar Rp 200.Dikirim Faktur no..000.600.f.Dibeli secara tunai perlengkapan kantor sebesar Rp 100.000. Membuat jurnal umum.000. Pajak penghasilan untuk bulan Desember ditaksir sebesar Rp 2. Penyusutan gedung untuk bulan ini Rp 160.000.. e.Dikirim Faktur no. Lampion sebesar Rp 1.200.. menyusun neraca saldo dan membuat jurnal penyesuaian secara terpisah. Laporan Laba Ditahan c.beserta bunga Rp 10.000. Arto untuk penjualan kredit barang model MW251 sebesar Rp 8. Barito sebesar Rp 2.000.000. posting. Hasil perhitungan fisik atas persediaan barang dagang menunjukkan adanya saldo persediaan sebesar Rp 39.400.080...000.Dikirim Faktur no. Perlengkapan yang terpakai selama satu bulan berjumlah Rp 400.000. Menyusun Neraca lajur 10 kolom 3.000. Beban asuransi untuk satu bulan diperhitungkan Rp 10.1617 untuk penjualan ke PT.Dikirim faktur no.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.600.Dibayar beban pengiriman barang Rp 83. Menyusun laporan keuangan dari neraca lajur yang terdiri dari : a.000.c.000.Dikirim faktur no.karena cacat Data-data penyesuaian per 31 Desember 2009 adalah: a. Excel 2003 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 25 Des 2009 25 Des 2009 25 Des 2009 28 Des 2009 28 Des 2009 28 Des 2009 29 Des 2009 30 Des 2009 30 Des 2009 30 Des 2009 30 Des 2009 model VW600 Rp 100.Dibayar beban penjualan Rp 2.000 .Dibeli barang dagang secara kredit dari PT. Neraca akhir tahun 2009 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 4 .. Lampion atas barang model LY274 sebesar Rp 2.. Fita Jaya untuk penjualan barang model M275 sebesar Rp 3.000. Laporan rugi laba b.1618 ke PT.000.1615 untuk penjualan kredit atas barang model WM251 kepada PT.b.100.000..-. Alma barang model VM600 sebesar Rp 23..Dari data di atas anda diminta : 1.

Uraian masing-masing langkah. Kode perkiraan disusun sedemikian rupa agar sistematis dan dapat menunjukkan kelompok rekening yang ada. dimungkinkan untuk mengembangkan kode rekening di kemudian hari tanpa menggangu susunan kode yang ada sebelumnya. 1) Membuat susunan kode perkiraan. PATUH ANGEN KODE PERKIRAAN AKUNTANSI Kode Rek 111 121 131 141 151 161 171 172 181 182 211 212 213 Nama Rekening Kas Piutang Usaha Persediaan barang dagang Asuransi dibayar dimuka Perlengkapan Tanah Gedung Akumulasi penyusutan Gedung Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan utang usaha Utang dividen Utang pajak penghasilan Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 5 . Kode perkiraan akuntansi merupakan hal yang sangat penting. 1. Selain itu. 2) memberi nama range kode perkiraan. 3) mengganti nama sheet tempat bekerja dengan nama ”KODE”. Buat susunan kode perkiraan/rekening pada Sheet 1 Kode perkiraan lengkap sebagai berikut : PT. Dalam praktikum ini terdapat tiga tugas mahasiswa yaitu . Excel 2003 PRAKTIKUM 1 : KODE PERKIRAAN Dalam menyusun sebuah sistem akuntansi yang terkomputerisasi. karena akan digunakan sebagai ID untuk pengolahan data transaksi.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003 214 215 311 312 410 411 412 450 511 512 513 520 521 522 530 531 540 541 542 550 Utang bunga Wesel bayar Modal Saham Laba ditahan Ikhtisar rugi-laba Penjualan Retur penjualan & pot harga Pendapatan sewa Pembelian Retur pembelian & pot. Memberi nama range kode perkiraan Beri nama range kode perkiraan akuntansi dengan cara : Sorot range A4:B38. pilih menu INSERT. NAME. Harga Beban angkut pembelian Beban adminitrasi & umum Beban penyusutan gedung Beban penyusutan peralatan Beban penjualan Beban pengiriman barang Pajak penghasilan Beban Perlengkapan Beban Asuransi Beban bunga 2. DEFINE ketik nama KODE_REK pada kotak Name In Workbook kemudian klik OK Perhatikan bantuan gambar berikut : Hingga muncul gambar kotak dialog Define Name Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 6 .

RENAME ketik KODE kemudian tekan tombol ENTER Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 7 . Excel 2003 Catatan : Penamaan RANGE kode perkiraan akan digunakan sebagai dasar (ID) dalam pembuatan rumus untuk memunculkan nama rekening secara otomatis pada jurnal umum. neraca lajur.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. maupun laporan keuangan. 3. neraca saldo. jurnal penyesuaian. SHEET. Ganti nama Sheet 1 menjadi KODE dengan cara memilih menu FORMAT.

2. Buat format neraca awal per 30 November 2009 pada Sheet 2 2.0) Contoh tampilan pengisian rumus: Jika penulisan rumusnya benar maka kan muncul tanda # N/A Copy rumus ini ke baris paling bawah (sampai baris ke 22) Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 8 .KODE_REK. Excel 2003 PRAKTIKUM 2 : NERACA AWAL 1. Isi nama rekening secara otomatis dengan rumus Cell B6 : =VLOOKUP(A6.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.

Jumlahkan total kolom Debet dan Kredit pada baris ke 24 dengan rumus : Cell C24 : =SUM(C6:C23) Cell D24 : =SUM(D6:D23) 4. Ganti nama sheet 2 menjadi Nrc. RENAME ketik NRC_AWAL sebagai pengganti nama Shee 2. kemudian tekan tombol ENTER Catatan Rekening-rekening yang memiliki saldo di neraca awal akan dimasukkan ke jurnal umum. dan neraca lajur bersumber dari jurnal umum.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Data Neraca saldo per 30 November 2009 sbb : b. Awal dengan cara : pilih menu FORMAT. SHEET. Excel 2003 3. Memasukkan Data Neraca Saldo Per 30 November 2009 a. karena input data untuk pembuatan buku besar dan neraca saldo. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 9 .

Excel 2003 PRAKTIKUM 3 : JURNAL UMUM 1. Buatlah format jurnal umum pada Sheet 3. Ganti nama Sheet 3 menjadi JURNAL UMUM dengan cara : pilih menu FORMAT. Seperti berikut: 2. RENAME ketik JURNAL UMUM kemudian tekan tombol ENTER 3. Memunculkan nama rekening secara otomatis pada kolom nama perkiraan a.2.KODE_REK.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Isi rumus dengan fungsi VLOOKUP pada Cell B6 sbb: Pada Cell B6 : =VLOOKUP(C6. SHEET.0) Tampilan gambar saat memasukkan rumus : Jika penulisan rumusnya benar maka akan muncul tanda #N/A Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 10 .

000 300.200 560.000 160.000 20.000. Isi kolom kode Rekening sesuai dengan jurnal transaksi c.000 60.880.000 1.600.000 18.780.000 13.230.220.000 3.000 Kredit 2.000 548.000 20.000 3. copy sampai baris ke 106.000.000. Harga Piutang Usaha Penjualan Kas Penjualan Kas Retur penjualan & pot harga Piutang Usaha utang usaha Kode 111 121 131 141 151 161 171 172 181 182 211 212 213 214 215 311 312 511 211 513 111 111 412 121 211 512 121 411 111 411 111 412 121 211 Debet 5.800 11.000 1.880.000 23. d.020. 4.000 3. Dalam contoh ini.000. Penjumlahan dilakukan setelah semua jurnal umum dimasukkan.000 5.600 72.400 3.000 1.880. Isi kolom tanggal sesuai dengan tanggal transaksi b.547.230.000 2. Cell D108 : =SUM(D6:D107) Cell E108 : =SUM(E6:E107) Transaksi yang akan dimasukkan kedalam format jurnal umum sbb: Tgl 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 3-Dec-09 3-Dec-09 3-Dec-09 3-Dec-09 3-Dec-09 3-Dec-09 3-Dec-09 4-Dec-09 4-Dec-09 5-Dec-09 5-Dec-09 5-Dec-09 5-Dec-09 Nama Perkiraan Kas Piutang Usaha Persediaan barang dagang Asuransi dibayar dimuka Perlengkapan Tanah Gedung Akumulasi penyusutan Gedung Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan utang usaha Utang dividen Utang pajak penghasilan Utang bunga Wesel bayar Modal Saham Laba ditahan Pembelian utang usaha Beban angkut pembelian Kas Kas Retur penjualan & pot harga Piutang Usaha utang usaha Retur pembelian & pot. Isi jurnal umum dengan ketentuan sbb: a.000 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 11 .000 20.000 20.620.140.420. Pada baris terakhir. Isilah semua transaksi yang ada kedalam jurnal umum sesuai dengan naskah soal 5.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.000 1. Neraca per 30 November 2009 dimasukkan kedalam jurnal umum bulan Desember 2009 (mulai dari baris yang paling atas) dan dianggap sebagai saldo awal.000 12.220. Excel 2003 b.000 23. jumlahkan total kolom DEBET dan KREDIT pada jurnal umum untuk memastikan jumlah debet dan kreditnya telah seimbang.000 60.000.000 6. Copy rumus tersebut sejumlah baris yang dibutuhkan.320.000 1.000 3.000 440.600.040.

000 24.000 231. Harga Kas Kas Modal Saham Retur penjualan & pot harga Piutang Usaha Pembelian utang usaha utang usaha Retur pembelian & pot.000.200 100.000 200.000 50.000 50.000 2.000 1.000 2.000 800.080.000 1.020.000 2.000 2.000 760.000 100.000.960.000 1.200 231.000 800.000.480 15.520 776.420.000 1.000 2. Harga Kas Retur penjualan & pot harga Piutang Usaha Kas Pendapatan sewa Piutang Usaha Penjualan Retur penjualan & pot harga Piutang Usaha Kas Penjualan utang usaha Kas Pembelian utang usaha Pembelian Kas Kas Pendapatan sewa Piutang Usaha Penjualan Piutang Usaha Penjualan Kode 111 511 111 121 411 211 512 111 111 311 412 121 511 211 211 512 212 111 111 412 121 520 111 211 512 111 412 121 111 450 121 411 412 121 111 411 211 111 511 211 511 111 111 450 121 411 121 411 Debet Kredit 3.000 2.185.020. Excel 2003 Tgl 5-Dec-09 6-Dec-09 6-Dec-09 9-Dec-09 9-Dec-09 10-Dec-09 10-Dec-09 10-Dec-09 10-Dec-09 10-Dec-09 11-Dec-09 11-Dec-09 11-Dec-09 11-Dec-09 12-Dec-09 12-Dec-09 12-Dec-09 12-Dec-09 12-Dec-09 12-Dec-09 12-Dec-09 15-Dec-09 15-Dec-09 15-Dec-09 15-Dec-09 18-Dec-09 18-Dec-09 18-Dec-09 19-Dec-09 19-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 21-Dec-09 21-Dec-09 24-Dec-09 24-Dec-09 25-Dec-09 25-Dec-09 25-Dec-09 25-Dec-09 Nama Perkiraan Kas Pembelian Kas Piutang Usaha Penjualan utang usaha Retur pembelian & pot.080.000 400.000 1.000 1.400 1.600 24.000 120.000 100.210.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.000 2.000 1.000 120.000 2.000.000 1.000 24.660.000 1.000.000 2.000 12.000.660.800 12.000.000 100.000 2. Harga Utang dividen Kas Kas Retur penjualan & pot harga Piutang Usaha Beban adminitrasi & umum Kas utang usaha Retur pembelian & pot.400.195.000.000 200.960.000 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 12 .200 1.220.000.000 400.000 24.000.000 1.400.

000 2.000.400.600 23.000 200.000 8.200.400.000 23.000 83.010.000 10.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.000 200.700.000 Kredit 2.000 3.200.600 83.100.000 100.100.000 2.600.700.000 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 13 . Excel 2003 Tgl 25-Dec-09 25-Dec-09 28-Dec-09 28-Dec-09 28-Dec-09 28-Dec-09 28-Dec-09 28-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 Nama Perkiraan Beban penjualan Kas Beban pengiriman barang Kas Pembelian utang usaha Piutang Usaha Penjualan Piutang Usaha Penjualan Piutang Usaha Penjualan Perlengkapan Kas Wesel bayar Beban bunga Kas Retur penjualan & pot harga Piutang Usaha Kode 530 111 531 111 511 211 121 411 121 411 121 411 151 111 215 550 111 412 121 Debet 2.000 2.600.000 2.000 3.000 8.000 100.

Excel 2003 PRAKTIKUM 4 : MEMBERI NAMA RANGE PADA JURNAL UMUM Data pada jurnal akan dijadikan sebagai sumber data dalam pembuatan buku besar. DEFINE ketik “JU” kemudian pilih Add kemudian klik OK Contoh tampilan saat menyorot Contoh tampilan pemberian nama melalui Define Name Catatan : Range Jurnal Umum yang sudah diberi nama. Sorot Jurnal Umum dimulai dari kolom tanggal sampai baris terakhir (Jumlah akhir tidak tidak ikut disorot). terutama pada saat membuat neraca saldo dan neraca lajur menggunakan fungsi DSUM. Pilih Menu INSERT. NAME. Nomor kolom tersebut perlu diingat. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 14 .Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. kolom 3 kode rekening. terdiri dari lima kolom. 2. terlebih dahulu berikan nama range jurnal umum dengan cara : 1. neraca saldo dan neraca lajur. Untuk lebih memudahkan pengambilan data dari Jurnal Umum. kolom 4 Debet dan kolom 5 Kredit. kolom 2 nama perkiraan. Kolom 1 berisi tanggal.

Copy jurnal umum ke sheet 4 dengan cara : Blok semua jurnal umum dengan (Ctrc + A ) pilih menu EDIT. pilih menu DATA. 4. SORT Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 15 . Ganti nama SHEET 4 menjadi “BB” dengan cara : Pilih menu FORMAT. Hapus Jumlah Total Debet dan Kredit yang ada pada baris paling bawah (baris ke – 108) karena tidak termasuk data yang akan di posting ke buku besar 5. Isi tawaran yang ada sebagai berikut : Sort By Then By Klik OK Contoh tampilan pada saat menyorot : KODE TANGGAL Ascending Ascending Pilih menu DATA. buka sheet baru (Pilih menu INSERT.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Langkah dalam membuat buku besar adalah : 1. Urutkan data yang akan diposting memakai Data Sort dengan cara : Sorot semua data dimulai dari kolom Tanggal. pilih PASTE 2. Ganti juga nama tabel “JURNAL UMUM” pada baris ke – 2 menjadi BUKU BESAR”. SHEET. COPY. ketik “BB” 3. SORT setelah itu akan muncul kotak dialog SORT pada lembar kerja. Perhatikan tanda lingkaran pada bantuan gambar di bawah. Excel 2003 PRAKTIKUM 5 : POSTING/BUKU BESAR Buku besar digunakan untuk mengelompokkan transaksi-transaksi yang sejenis. RENAME. WORKSHEET) sebagai tempat memunculkan hasil copy .

Excel 2003 Isi kotak dialog Sort sebagai seperti gambar.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Masih dalam keadaan terblok pilih menu DATA. kemudian pilih OK Contoh tampilan hasil setelah dilakukan pengurutan data menggunanak Sort : 6. SUBTOTALS. isi kotak dialog sbb : Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 16 .

Level 1 digunakan untuk melihat Grand Total (total keseluruhan) kolom debet dan kredit. Untuk melihat berapa jumlah sub total kolom debet dan kredit masing-masing rekening dapat dilakukan dengan memilih level 2. Pilih OK Contoh hasil tampilan setelah dilakukan SubTotals Bagian atas yang dilingkari menunjukkan level data. grend total. sedangkan level tiga digunakan untuk menampilkan sub total.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. beserta seluruh rincian datanya. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 17 . Excel 2003 7.

Perlu diingat.0).Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Nama tersebut akan digunakan untuk menjumlahkan total debet dan kredit per masing-masing pos yang ada.2. Pembuatan neraca saldo biasanya dilakukan pada akhir bulan. Excel 2003 PRAKTIKUM 6 : NERACA SALDO Neraca Saldo merupakan proses pengikhtisaran saldo perkiraan Harta. Isi Cell berikut dengan rumus : a. Langkah untuk menyusun Neraca Saldo adalah sebagai berikut : 1. akhir semester atau akhir tahun. Buat format Neraca Saldo pada Sheet 5 sebagai berikut: 2. Cell A7 : =VLOOKUP(B7. Rumus ini digunakan untuk memunculkan nama rekening seara otomatis berdasarkan kode rekeningnya. Pendapatan dan Biaya pada periode tertentu. Modal.KODE_REK. Copy rumus ini kebawah Contoh tampilan saat mengisi rumus: Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 18 . Isi kolom kode dengan semua kode rekening yang ada 3. Utang. Sumber data yang digunakan dalam menyusun neraca saldo berasal dari jurnal umum. bahwa range jurnal umum sebelumnya telah diberi nama “ JU “ pada praktikum sebelumnya.

B6:B7).B6:B7).4. Rumus ini digunakan untuk mencari total kolom DEBET masing-masing-masing rekening. Cell C6 : =DSUM(JU. Excel 2003 b. Rumus ini tidak perlu di copy ke bawah. Rumus ini tidak perlu di copy ke bawah. Cell D6 : =DSUM(JU. c. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 19 .Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.5. Rumus ini digunakan untuk mencari total kolom KREDIT masing-masing-masing rekening.

D6-C6. e. Rumus ini tidak perlu dicopy.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Rumus ini digunakan untuk menentukan saldo Debet dari masing-masing rekening. Rumus ini tidak perlu dicopy.0). Cell D7 : =IF(D6>C6. Cell C7 : =IF(C6>D6.0).C6-D6. Excel 2003 d. Rumus ini digunakan untuk menentukan saldo Kredit dari masing-masing rekening. Contoh tampilan hasil langkah 3a sampai 3 e Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 20 .

isi kotak dialog table yang muncul sebagai berikut: Row Input Cell : Dikosongkan Column Input Cell : B7 Pilih OK Tampilan pengisian 5. Sorot Range B7:D38 sebagai berikut Pilih Menu DATA. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 21 . Jumlahkan total kolom Debet dan Kredit menggunakan fungsi SUM untuk memastikan jumlah debet dan kreditnya telah seimbang. Jumlah tersebut sifatnya sebagai bantuan saja untuk menentukan saldo debet dan kredit mulai baris ke – 7. TABLE.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. baris ke – 6 ini sebaiknnya disembunyikan (hide) terlebih dahulu sehingga tidak ikut tercetak. Pada saat mencetak hasilnya ke printer. Excel 2003 4. Pada Baris ke . Memunculkan saldo Debet atau Kredit secara otomatis untuk semua rekening.39. Cell C39 : =SUM(C7:C38) Cell D39 : =SUM(D7:D38) Catatan : Baris ke .6 tidak ikut dijumlahkan karena bukan merupakan saldo rekening.

Excel 2003 Contoh tampilan hasil neraca saldo sbb: Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 22 .Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.

Sebelum anda menyusun Neraca lajur buatlah jurnal penyesuaian pada sheet tersendiri seperti Format Jurnal Umum sebagai berikut : 2. Isi rumus degnan fungsi VLOOKUP pada Cell B6 sbb: Pada Cell B6 : =VLOOKUP(C6. SHEET.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003 PRAKTIKUM 7: JURNAL PENYESUAIAN 1.2.0) Tampilan gambar saat memasukkan rumus : Jika penulisan rumusnya benar maka akan muncul tanda #N/A Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 23 . Ganti nama Sheetnya menjadi J_PENY dengan cara : pilih menu FORMAT. Memunculkan nama rekening secara otomatis pada kolom nama perkiraan a.KODE_REK. RENAME ketik J_PENY kemudian tekan tombol ENTER 3.

000 10. 6. jumlahkan total kolom DEBET dan KREDIT pada jurnal penyesuaian untuk memastikan jumlah debet dan kreditnya telah seimbang.000.000 39. Copy rumus tersebut sejumlah baris yang dibutuhkan. Beri nama Area Jurnal penyesuaian dengan menyorot range A5:E22 (Jumlah tidak ikut disorot) kemudian pilih menu INSERT.000.000. Isilah semua transaksi penyesuaian yang ada kedalam jurnal penyesuaian sesuai dengan naskah soal 7.000 23. Isi kolom tanggal sesuai dengan tanggal transaksi b.460.000 20.000 65. " PATUH ANGEN " JURNAL PENYESUAIAN BULAN : DESEMBER 2009 Tgl 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 Nama Perkiraan Pajak penghasilan Utang pajak penghasilan Beban bunga Utang bunga Beban Perlengkapan Perlengkapan Beban Asuransi Asuransi dibayar dimuka Beban penyusutan gedung Akumulasi penyusutan Gedung Beban penyusutan peralatan Akumulasi penyusutan peralatan Ikhtisar rugi-laba Persediaan barang dagang Persediaan barang dagang Ikhtisar rugi-laba Kode 540 213 550 214 541 151 542 141 521 172 522 182 410 131 131 410 Debet 2. Penjumlahan dilakukan setelah semua jurnal penyesuaian dimasukkan Transaksi yang akan dimasukkan kedalam jurnal penyesuaian sbb: PT.000 Kredit 2.460.000 400.000 160.000 20. Pada baris terakhir.000 10. Isi kolom kode rekening sesuai dengan jurnal transaksi c.000 90.000 4.000 JUMLAH 65.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.780. DEFINE ketik “JP” Perhatikan contoh tampilan gambar berikut : Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 24 .000 160. NAME.780.000 23.000 90.000 400. copy sampai baris ke 21.000 39.000. Isi jurnal penyesuaian dengan ketentuan sbb: a. Dalam contoh ini. Excel 2003 b.

Excel 2003 Contoh tampilan saat menyorot : Tampilan pengisian nama Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 25 .Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Sumber data neraca lajur berasal dari jurnal umum dan jurnal penyesuaian. Rumus ini digunakan untuk memunculkan nama rekening secara otomatis.0). Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 26 . Isi rumus pada Cell A8 : =VLOOKUP(B8. Buat format neraca lajur pada sheet baru sebagai berikut : Untuk mempermudah pengertian arti rumus. Langkah dalam menyusun Neraca Lajur : 1. terlebih dahulu diberikan keterangan sebagai berikut: JP : Jurnal Penyesuaian DNS : Debet Neraca Saldo KNS DJP KJP DNSSP KNSSP : Kredit Neraca Saldo : Debet Jurnal Penyesuaian : Kredit Jurnal Penyesuaian : Debet Neraca Saldo Setelah Penyesuaian : Kredit Neraca Saldo Setelah Penyesuaian 2. Copy rumus ini sejumlah baris yang dibutuhkan.2. akhir semester atau akhir tahun.KODE_REK. Excel 2003 PRAKTIKUM 8: NERACA LAJUR Neraca lajur merupakan konsep untuk menyusun Laporan Keuangan yang biasanya disusun pada akhir bulan.

5.B7:B8). Isi kolom Neraca Saldo dengan rumus : a.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.4. Excel 2003 3. Cell C7 : =DSUM(JU. Rumus ini tidak perlu dicopy Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 27 . Rumus ini tidak perlu dicopy b.B7:B8). Cell D7 : =DSUM(JU.

C7-D7. Rumus ini tidak perlu di copy d.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.0) Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 28 . Cell D8 : =IF(D7>C7.D7-C7. Excel 2003 c.0). Cell C8 : =IF(C7>D7.

TABLE. Excel 2003 e. isi kotak dialog table yang muncul sebagai berikut: Row input cell Colomn input cell Pilih OK Perhatikan tampilan gambar berikut : Dikosongkan B8 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 29 . Sorot Range B8:D40 seperti gambar berikut : Pilihmenu DATA.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.

E7:E8). Cell F8 : =F7 d.5. Rumus ini tidak perlu di copy. Cell F7 : =DSUM(JP.E7:E8). Rumus ini tidak perlu di copy c.4. Sorot range E8 :G40 seperti gambar Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 30 . b. Kolom Penyesuaian diisi dengan rumus: a.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Cell G7 : =DSUM(JP. Cell G8 : =G7 e. Excel 2003 4.

TABLE. isi kotak dialog table yang muncul sebagai berikut: Row Input Cell : Dikosongkan Column Input Cell Pilih OK Perhatikan gambar : E8 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 31 . Excel 2003 Pilih menu DATA.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.

Kolom Debet pada Cell H8 : =IF(C8+F8>D8+G8.D8+G8-C8-F8. Kolom Kredit pada Cell i8 : =IF(D8+G8>C8+F8.40 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 32 .0) Copy rumus tersebut ke bawah sampai baris ke . Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Isi rumus pada cell berikut : a. Excel 2003 5.0) b.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.C8+F8-D8-G8.

Rugi Laba Isi cell berikut dengan rumus : a. Kolom Kredit pada Cell K8 : =IF(B8>=400.0) Copy rumus tersebut ke bawah sampai baris ke .0) Copy rumus tersebut ke bawah sampai baris ke .Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.I8.H8. Excel 2003 5.40 b. Kolom Debet pada Cell J8 : =IF(B8>=400.40 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 33 .

H8. Neraca Isi cell berikut dengan rumus : a.40 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 34 . Excel 2003 6.0) b.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Kolom Kredit pada Cell M8 : =IF(B8<400.I8. Kolom debet pada Cell L8 : =IF(B8<400.0) Copy rumus tersebut ke bawah sampai baris ke .

J42-K42.K42-J42.0) Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 35 . Jumlahkan total debet dan kredit pada baris ke 42 menggunakan rumus SUM Cell J 42 : =SUM(J8:J41) Cell K42 : =SUM(K8:K41) Cell L42 : =SUM(L8:L41) Cell L42 : =SUM(M8:M41) b.0) Cell K43 : =IF(J42>K42. Excel 2003 7. Rugi Laba dan Neraca a. Menentukan jumlah rugi/laba yang diperolleh Cell J43 : =IF(K42>J42.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.

Cell J44 Cell K44 Cell L44 Cell M44 : = J42+J43 : = K42+K43 : =L42+L43 : =M42+M43 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 36 .Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.L42-M42. Cell L43 : =IF(M42>L42. g. Excel 2003 c. f. Cell M43 : =IF(L42>M42.M42-L42.0) d. h.0) e.

0) Copy rumus ini ke baris yang akan dimunculkan nama rekeningnya 4. Nama perkiraan diambil dengan fungsi VLOOKUP Pada cell B6 : =VLOOKUP(A6. Buat sheet baru dan ganti dengan namanya menjadi “RUGI-LABA” 2.2.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Jumlah angka diambil dari Neraca Lajur pada kolom Rugi-Laba seperti contoh berikut ini : C6 : =LAJUR!K26 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 37 . Buat format Laporan Rugi-Laba sebagai berikut: 3. Excel 2003 PRAKTIKUM 9 LAPORAN RUGI LABA 1.KODE_REK.

harga.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. harga serta rekening Return Pemberlian & Pot. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 38 . Excel 2003 Contoh tampilan rumus pada Laporan Rugi/Laba Yang perlu diperhatikan adalah tampilah rumus di dalam lingkaran yang diberi tanda negatif seperti pos retur penjualan & Pot.

000 83.871.780.600 2.104.000 10.000 Rp (264. " PATUH ANGEN" LAPORAN RUGI .200 160.085.000 Rp28. Excel 2003 Tampilan hasil Laporan Rugi/Laba sebagai berikut: PT.000 Rp56.LABA PERIODE 1 DESEMBER S/D 31 DESEMBER 2009 KODE 411 412 450 PENDAPATAN Penjualan Retur penjualan & pot harga Pendapatan sewa JUMLAH PENDAPATAN BERSIH JUMLAH Rp27.800 Rp39.480 HARGA POKOK PENJUALAN 131 Persediaan barang dagang 511 Pembelian 512 Retur pembelian & pot.000 Rp (397.976.000 5.200) Rp 60.360.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.085.510.000 20.000.800 5.880 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 39 .000 400.000 Rp32.000 100.680 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 231.000 Rp17.000 2.062.000.100.100.520) Rp 1.800 Rp10. Harga 513 Beban angkut pembelian JUMLAH BARANG SIAP JUAL 131 Persediaan barang dagang HPP LABA KOTOR BIAYA -BIAYA 520 Beban adminitrasi & umum 521 Beban penyusutan gedung 522 Beban penyusutan peralatan 530 Beban penjualan 531 Beban pengiriman barang 540 Pajak penghasilan 541 Beban Perlengkapan 542 Beban Asuransi 550 Beban bunga JUMLAH BIAYA LABA/RUGI Rp23.

Excel 2003 PRAKTIKUM 10 LAPORAN LABA DITAHAN 1. Buatlah sheet baru dan buat format Laporan Laba Ditahan sbb : 2. Cara pengambilan angka pada laporan Laba Ditahan sama dengan cara di Laporan Rugi Laba Tampilan rumus pada Laporan Laba ditahan sbb : Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 40 .Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.

Buatlah sheet baru dan buat format Neraca sbb : contoh tampilan rumus pada neraca : Yang perlu diperhatikan adalah tampilah rumus di dalam lingkaran yang diberi tanda negatif seperti pos retur penjualan & Pot. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 41 . harga. Excel 2003 PRAKTIKUM 11 N E R A C A 1.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. harga serta rekening Return Pemberlian & Pot.

Kasus dan Penyelesaian Aplikasi Excel. Maxikom Palembang Semuil Tjiharjadi. 2005. 2009. Manajemen Koperasi Berbasis Komputer. ir. Gramedia Jakarta Madcoms. 2006. Belajar Sendiri Optimalisasi Pekerjaan Dengan Kolaborasi Access. Pembukuan dan Pajak dengan Excel 2003. Mediakita Jakarta Oktarina.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Wijaya. 2004. dan Word. Penerbit Andi Yogyakarta Moch. Cristina M. Indah Surabaya Johar Arifin dan Busono Adi Wicaksono. 2006. Utami. Menggunakan Excel untuk Aplikasi Berorientasi Bisnis. 2006. Elex Media Komputindo. Indah Surabaya Abdul Razaq. Jakarta Abdul Razaq. Panduan Belajar Macro Excel 2003. 2003. Excel 2003 DAFTAR PUSTAKA Johar Arifin. Excel. Komputer Akuntansi Dengan Microsoft Excel. Informatika Bandung Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 42 . Agus Prijono dan Marvin Ch. Taufik. Membuat Aplikasi Akuntansi dengan Microsoft Office Excel 2007. 2008.

Wirawan Suhaedi SISTEM PEMBUKUAN SEDERHANA BERBASIS COMPUTER DENGAN MS. EXCEL .

Data transaksi yang ada di buku kas akan menjadi sumber data untuk diolah kedalam Buku Besar Kas yang merupakan pengelompokan transaksi sejenis. sedangkan buku jurnal digunakan untuk mencatat transaksi-transaksi yang non tunai termasuk penyesuaian di akhir bulan atau akhir tahun. Excel dapat mempercepat dalam perhitungan dan pelaporan transaksi yang terjadi. data di buku kas juga dapat digunakan sebagai dasar dalam membuat buku pembantu yang dibutuhkan. Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 1 . Data yang bersumber dari Buku Kas akan masuk ke kelom Mutasi Kas sedangkan data yang bersumber dari Buku Jurnal akan masuk ke kolom Mutasi Non Kas.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Buku Pembantu Simpanan Anggota dan Buku Pembantu lainnya. Buku kas digunakan untuk mencatat semua transaksi yang menyebabkan keluar masuknya kas. Neraca lajur merupakan konsep untuk menyusun Laporan Keuangan yang biasanya disusun pada akhir bulan. Disamping itu. Data yang dubuthkan pada saat membuat Neraca Lajur adalah data Saldo Awal. Data-data yang bersumber dari buku kas dan buku Jurnal akan digunakan sebagai input data pada Neraca Lajur. yaitu Buku Kas dan Buku Jurnal. akhir semester atau akhir tahun. seperti Buku Pembantu Piutang. yang pada akhirnya akan menjadi dasar angka yang dilaporkan pada Laporan Perhitungan hasil Usaha dan Neraca. Ada dua sumber pencatatan utama yang digunakan sebagai input data yang akan diolah. Mutasi Kas dan Mutasi Non Kas. Hasil akhir yang diperoleh dari Neraca Lajur digunakan sebagai sumber angka pada penjelasan Pos PHU dan Penjelasan Pos Neraca. Excel PROSES BUKU KAS BUKU JURNAL NERACA LAJUR BUKU BESAR KAS BUKU PIUTANG POS PHU POS NERACA PHU NERACA Penjelasan proses : Pengolahan transaksi dengan bantuan komputer menggunakan Ms.

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel

PRAKTIKUM 1 : MEMBUAT KODE Sebelum memasukkan data kedalam Excel, terlebih dahulu harus membuat kode yang akan digunakan sebagai Konci untuk pengolahan data. Adapun kode yang dibuat disesuaikan dengan kebutuhan. Kode yang dibutuhkan diantaranya: - Kode Rekening Æ untuk pengolahan transaksi kedalam buku besar dan Laporan keuangan - kode Nasabah Simpan Pinjam Æ untuk pembuatan buku pembantu Piutang - Kode Anggota Æ untuk pembuatan buku pembantu Simpanan Anggota Semua Kode tersebut bisa dibuat pada satu Sheet, atau dibuat pada sheet yang terpisah. Pada contoh ini semua kode dibuat pada sheet yang sama 1. Membuat kode rekenig di Sheet 1

Beri nama range Kode Rekening Akuntansi dengan cara : Sorot range A4:B44, pilih menu INSERT, NAME, DEFINE ketin nama KODE_REK kemudian klik OK

Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007

2

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel

Kode rekenging lengkap

KODE
111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 211 212 213 214 311 312 313 314 315 411 412 413 414 415 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 530

NAMA REKENING
Kas Bank Mandiri Bank BNI 46 Piutang SP Anggota Piutang SP Non Anggota Penyisihan Piutang Taktertagih Perlengakapan Kantor Uang Muka Biaya Penyertaan Pada Kja Penyertaan Pada Bukopin Tanah Bangunan Inventaris Kantor Kendaraan Akumulasi Penyusutan Hutang Tabungan Simpan Pinjam Hutang Dana Pembagian Shu Hutang Gaji Hutang Pada Bank Mandiri Simpanan Pokok Simpanan Wajib Modal Donasi Cadangan Koperasi Shu Tahun Berjalan Pendapatan Jasa Sp Pendapatan Provisi/Komisi Pendapatan Denda Pendapatan Bunga Bank Pendapatan Lainnya Beban Gaji Karyawan Beban Gaji Pengurus & Pengawas Beban Alat Tulis Kantor Beban Bunga Tabungan Sp Beban Listrik, Air, Telpon Beban Transportasi Beban Rapat Beban Penyusutan Beban Peny. Piutang Taktertagih Beban Adm Bank Biaya Lain-Lain

Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007

3

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel

2. Membuat kode Nasabah SP

Beri nama range Kode Nasabah SP dengan cara : Sorot range A64:B78, pilih menu INSERT, NAME, DEFINE ketin nama KODE_SP kemudian klik OK Contoh tampilan :

Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007

4

Membuat Kode Anggota Beri nama range Kode Anggota dengan cara : Sorot range A92:B112. NAME. Excel Kode nasabah SP lengkap KODE SP1 SP2 SP3 SP4 SP5 SP6 SP7 SP8 SP9 SP10 SP11 SP12 SP13 SP14 NAMA NASABAH SP Wirawan Irma Irwan Erwin Heri Intan Kusuma Ika Trisna Handia Dini Fani Zia Hatta 3.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. pilih menu INSERT. DEFINE ketin nama KODE_SW kemudian klik OK Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 5 .

Ganti nama Sheet 1 menjadi KODE dengan cara memilih menu FORMAT. SHEET. RENAME ketik KODE sebagai pengganti nama Sheet 1 Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 6 .Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Saridin Burhanudin Sahnun Rasyidin Sarita Saparudin Aendi Sarjuli Imam Siran Habiburahman Rasyid Akbar Atiman 4. Excel Caontoh tampilan Kode Simpanan wajib anggota lengkap KODE SW1 SW2 SW3 SW4 SW5 SW6 SW7 SW8 SW9 SW10 SW11 SW12 SW13 SW14 SW15 SW16 SW17 SW18 SW19 SW20 NAMA ANGGOTA Sahidin Emi Herni Evi Hamdian Suhirman H.

KODE_REK.0) Copy rumus tersebut ke bawah sesuai dengan kebutuhan Contoh tampilan: Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 7 . Excel PRAKTIKUM 2: NERACA AWAL Buat format neraca awal di sheet baru Pada cell B7 diisi dengan rumus : =VLOOKUP(A7.2.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.

ketik N_AWAL Ganti nama Sheet nya menjadi N_Awal Catatan : Nilai neraca awal akan dimasukkan ke Neraca Lajur pada kolom Saldo Awal Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 8 . Excel Isi data nercaca awal di bawah ini KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) SEKAWAN NERACA PER 31 DESEMBER 2004 (SBG NERACA AWAL) Beri nama range neraca awal dengan cara : Blok neraca awal mulai dari TGL. Name. Define. pilih menu Insert.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.

0)." "&VLOOKUP(F6.VLOOKUP(F6. (Kolom ini akan diisi jika rekening tersebut akan dibuatkan buku pembantunya. Rename.IF(G6>H6."". digunakan untuk mencantumkan kode selain kode rekening. Ketik KAS Kolom Tanggal diisi dengan tanggal terjadinya transaksi Kolom No. Bukti digunakan untuk mencatat bukti transaksi Kolom Keterangan diisi dengan keterangan singkat mengenai transaksi Kolom Rekening digunakan untuk mencantumkan nama rekening secara otomatis Isi kolom Rekening dengan rumus : Pada Cell D6 : =IF(F6="". Ganti Nama Sheet 2 Menjadi KAS dengan cara : Pilih Menu Format.KODE_REK.2. Buat Buku Kas pada Sheet 2 dengan format sebagai berikut : 2. 9. 3.2. Excel PRAKTIKUM 3 : MEMBUAT BUKU KAS 1. 7. Kode rekening ini digunakan sebagai identifikasi untuk pengolahan transaksi dan pembuatan Laporan Keuangan. Nilai pada kolom ini akan masuk ke NERACA LAJUR. Sheet. Kolom Kode Lain. Kolom Masuk (Debet) digunakan untuk mencantumkan berapa jumlah kas yang diterima.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.KODE_REK. 5. seperti buku pembantu Rincian Piutang Nasabah SP. Buku Pembantu Simpanan Anggota dan lain-lain) 8. 6.0))) Copy rumus di atas sampai Cell B 100 dengan menggunakan fasilitas HANDEL FILL. Kolom Kode Rek digunakan untuk mencantumkan kode rekening pada masing-masing transaksi yang terjadi. 4. pada kolom MUTASI BULAN INI disisi DEBET Isi kolom masuk (Debet) dengan rumus : Pada Cell G6: =SUM(H7:H655) Æ Menjumlahkan total kas yang Keluar (rumus ini tidak perlu dicopy ke bawah) Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 9 .

000.000 50.000 1.000 50.000 160.000 20.000 2.000 50.000 1.000. Nilai pada kolom ini akan masuk ke NERACA LAJUR.000 1.000 100.000. Excel 10.000 50.000.000 1.000 75.000 8. Gunakan fasilitas HANDEL FILL untuk COPY agar lebih mudah.500.000 100.000.000.000 5. Copy rumus pada Cell i7 di atas ke bawah sesui jumlah baris yang dibutuhkan.000 50.000 Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 10 .Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Catatan : Kolom Masuk (Debet) dan kolom Keluar (Kredit) diisi secara manual. pada kolom MUTASI BULAN INI disisi KREDIT Isi kolom Keluar (Kredit) dengan rumus : Pada Cell H6: =SUM(H7:H655) Æ Menjumlahkan total kas Masuk (rumus ini tidak perlu dicopy ke bawah) 11.000.000 100.000 50. Jangan gunakan rumus untuk mengisi kolom ini karena akan berpengaruh pada saat pembuatan Buku Besar Isi transaksi berikut kedalam buku kas Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2005 sbb: NO.000.000 50. Kolom Saldo digunakan untuk melihat berapa saldo kas Isi kolom i6 dengan saldo awal kas Pada Cell i7 diisi dengan rumus : =I6+G7-H7 Æ Jumlah saldo diambil dari saldo tanggal sebelumnya ditambah kas yang masuk hari ini dikurangi dengan kas yang keluar. Kolom Keluar (Kredit) digunakan untuk mencantumkan berapa jumlah kas yang keluar.000 1. BUKTI BK01 BK01 BK02 BK02 BK04 BK04 BK04 BK04 BK08 BK08 BK08 BK08 BK08 BK08 BK08 BK08 BK11 BK11 BK11 BK11 BK15 BK15 KETERANGAN MASUK KELUAR Terima angsuran piutang a/n Irwan : Bunga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n Wirawan : Bunga Pinjaman Terima angsuran piutang Heri : Bunga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n Irma : Bunga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n Erwin : Bunga Pinjaman Terima Simpanan Wajib Sahidin Terima Simpanan Wajib Emi Terima Simpanan Wajib Herni Konsumsi rapat pengurus Transportasi ke Dinas Koperasi Pengambilan uang di Bank Mandiri Terima angsuran piutang a/nWirawan : Bunga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n Intan : Bunga Pinjaman Realisasi piutang a/n Wirawan Pendaptan provisi pinjaman 2.

000 Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 11 .000 12.000 12.000 9.000 150. Excel BK15 BK15 BK15 BK19 BK19 BK19 BK19 BK19 BK20 BK20 BK20 BK20 BK20 BK25 BK25 BK25 BK25 BK28 BK28 BK28 BK28 BK30 BK30 BK30 BK31 BK31 BK31 BK31 BK31 Terima angsuran piutang a/n Irwan : Bunga Pinjaman Pembayaran gaji bpegawai Pembayaran biaya listrik Pembelian Premium kendaraan Pengambilan uang di Bank Mandiri Realisasi piutang a/n Intan Terima Provisi pinjaman Terima angsuran piutang a/n Irma : Bunga Pinjaman Cetak blangko bukti penerimaan Terima Simpanan Wajib Suhirman Terima Simpanan Wajib H.000.000 10.000 50.000 250.000 5.000 30. Saridin Terima Simpanan Wajib Saparudin Konsumsi rapat pengurus Transportasi ke Dinas Koperasi Setoan ke bank Mandiri Terima angsuran piutang a/n Intan : Bunga Pinjaman Terima angsuran piutang a/nZia : Bunga Pinjaman Pembayaran honor pengurus Bayar rekening telpon Beli bensin untuk sepeda motor Pembayaran gaji pengawas Terima angsuran piutang a/n Handia : Bunga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n Ika Bunga Pinjaman 3.000.000 1.000 1.000 60.000 50.000 50.000 240.000 225.000.000 2.000 50.000.500.500.000 3.000 50.000.000 40.000 4.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.000 100.000 15.000 120.000 200.000.000 60.000 400.000.

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Ganti cell A2 dengan “BUKU BESAR” 3. Sort sehingga muncul kotak dialog Sbb : isi kotak dialog seperti tanpak pada gambar. Excel PRAKTIKUM 4 : MEMBUAT BUKU BESAR KAS Buku besar kas digunakan untuk mengelompokkan transaksi sejenis yang dicatat di buku kas. Copy Buku kas ke Sheet baru dengan cara : Tekan Ctrl + A (untuk memblok semua data). Blok semua data dimulai dari kolom TGL sampai data terakhir atau : Range ( A5:i57) kemudian pilih menu Data. pilih Copy kemudian Pilih Menu Worksheet. 2. Untuk membuat Buku Besar Kas dapat digunakan langkah sbb: 1. pilih OK Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 12 . Kemudian Paste Hasilnya Copy sbb: Insert .

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Pilih OK 5. Subtotals sehingga muncul kotak dialog Sbb : Isi kotak dialog seperti gambar. Excel 4. Ganti nama Sheet 3 menjadi BB Contoh tampilan hasil buku besar Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 13 . Masih dalam keadaan ter blok pilih menu Data.

IF(F6>G6.2. Rename. Buat Format Jurnal Pada Sheet 4 2. Ganti Nama Sheet 4 Menjadi JURNAL dengan cara : Pilih Menu Format.000 6.0))) Copy rumus di atas sampai Cell B100 dengan menggunakan fasilitas HANDEL FILL. Excel PRAKTIKUM 5 : JURNAL 1. Ketik JURNAL 3. 4. Kolom Rekening digunakan untuk mencantumkan nama rekening secara otomatis.000 Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 14 . Beban penyusutan bulan ini Rp 100.000 3.KODE_REK. Mencatat pendapatan bunga bank Mandiri Rp 70. Mencatat pendapatan bunga BNI Rp 30.0)."". Data penyesuaian pada akhir bulan sbb: 1.000 7." "&VLOOKUP(E6.000 4. Mencatat pembebanan pajak atas bunga BNI Rp 4. Penyesuaian pembaigan SHU tahun lalu (40% sebagai cadangan dan 60% sebagai dana-dana pembagian SHU) 2. Pengisian Jurnal hampir sama dengan mengisi buku kas.VLOOKUP(E6.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.KODE_REK.2. Isi kolom Rekening dengan rumus : Pada Cell D6 : =IF(E6="".000 5. Sheet. Kerugian piutang bulan ini Rp 45. Mencatat pembebanan pajak atas bunga bank Mandiri Rp 12.

0) 11.A8.VLOOKUP(A8.C8+E8-D8-F8. Kolom Mutasi Kas diisi dengan rumus Pada Cell E8 : =SUMIF(KAS!$F$6:$F$990.N_AWAL.L8. Kolom Mutasi Non Kas diisi dengan rumus Pada Cell I8 : =SUMIF(JURNAL!$E$6:$E$250.4. Kolom Kode diisi dengan rumus Pada Cell A8 : =IF(Kode!A5="".A8<500).A8<500).N_AWAL. Kolom PHU diisi dengan rumus Pada Cell M8 : =IF(A8>=400. Kolom perkiraan diisi dengan rumus 4.0) Pada Cell L8 : =IF(AND(A8>=200.H8+J8-G8-I8.K8. Kolom NSSP diisi dengan rumus Pada Cell K8 : =IF(OR(A8<200."".0) Pada Cell P8 : =IF(A8<400.D8+F8-C8-E8.A8.A8.0) 10.G8+I8-H8-J8. Buatlah format Neraca Lajur sebagai berikut : 2. Kolom Saldo Akhir diisi dengan rumus Pada Cell G8 : =IF(OR(A8<200.L8.A8>=500).Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel PRAKTIKUM 6 : NERACA LAJUR 1.JURNAL!$F$6:$F$250) Pada Cell J8 : =SUMIF(JURNAL!$E$6:$E$250.0) Cell C9 : =VLOOKUP(A8.JURNAL!$G$6:$G$250) 9.Kode!A5) Copy rumus ini sesuai jumlah kode rekening yang ada 3.0) Pada Cell H8 : =IF(AND(A8>=200.0) 6.K8. Kolom Saldo awal diisi dengan saldo awal tahun.A8>=500).3.KODE_REK.KAS!$G$6:$G$990) 7. Kolom Neraca diisi dengan rumus Pada Cell O8 : =IF(A8<400. Pada Cell B8 : =IF(A8="". Pengambilannya dapat menggunakan rumus sbb: Cell C8 : =VLOOKUP(A8.2)) 5.0) Pada Cell N8 : =IF(A8>=400. Copy semua rumus tersebut sampai baris paling bawah Catatan : Pengisian rumusnya dimulai pada baris ke delapan Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 15 ."".0) 8.0) 12.KAS!$H$6:$H$990) Pada Cell F8 : =SUMIF(KAS!$F$6:$F$990.A8.

Buat sheet baru dan ganti dengan nama POS PHU 2.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel PRAKTIKUM 7 : PENJELASAN POS-POS PERHITUNGAN HASIL USAHA (PHU) 1. Contoh Hasilnya : Contoh tampilan rumus : Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 16 . Nilai pada masing-masing pos di penjelasan PHU diambil dari Neraca Lajur pada kolom PHU. Buat format Penjelasan Pos PHU sesuai dengan kebutuhan.

Excel PRAKTIKUM 8 : PENJELASAN POS-POS NERACA 1. Nilai pada masing-masing pos di penjelasan Pos Neraca diambil dari Neraca Lajur pada kolom Neraca. Contoh Hasilnya : Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 17 . Buat Sheet baru dan ganti nama Sheetnya menjadi Pos Neraca 2.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Buat format Penjelasan Pos Neraca sesuai dengan kebutuhan.

Excel Contoh tampilan rumus : Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 18 .Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.

Nilai pada masing-masing pos di diambil dari PENJELASAN POS PHU. Buat Sheet baru dan ganti nama Sheetnya menjadi PHU 2. Excel PRAKTIKUM 9: LAPORAN PERHITUNGAN HASIL USAHA 1. Gunakan “ = “ untuk pengambilan nilainya : Contoh Hasilnya - Cell C10 diisi dengan rumus : ='Pos PHU'!E6 (Nilainya diambil dari POS PHU pada kolom E baris ke-6) Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 19 .Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Buat format PHU sesuai dengan kebutuhan.

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel Contoh tampilan rumus Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 20 .

Nilai pada masing-masing pos di diambil dari POS NERACA. Gunakan “ = “ untuk pengambilan nilainya : Contoh Hasilnya - Cell C10 diisi dengan rumus : ='Pos Neraca'!E7 (Nilainya diambil dari POS NERACA pada kolom E Baris ke-7) Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 21 .Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel PRAKTIKUM 10: NERACA 1. Buat Sheet baru dan ganti nama Sheetnya menjadi Neraca 2. Buat Neraca sesuai dengan kebutuhan.

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel Contoh tampilan rumus Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 22 .

Excel PRAKTIKUM 11: BUKU PEMBANTU PIUTANG 1.0."".SUMIF(KAS!$E$6:$E$990.2.KODE_SP.A8.KAS!$H$6:$H$990)) Cell E8 diisi dengan rumus : =IF(A8="".Kode!A65) Cell B8 diisi dengan rumus : =IF(A8="".A8.0)) Cell C8 diisi dengan Saldo awal piutang tahun lalu Cell D8 diisi dengan rumus : =IF(A8="".KAS!$G$6:$G$990)) Cell F8 diisi dengan rumus : =C8+D8-E8 Copy Semua rumus yang dibuat sampai baris paling bawah Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 23 .SUMIF(KAS!$E$6:$E$990.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.0."". Buat Sheet baru dan ganti nama Sheetnya menjadi Piutang 2.VLOOKUP(A8. Buat format Buku Pembantu Piutang Sbb : Isi rumus pada Cell Berikut : Cell A8 diisi dengan rumus : =IF(Kode!A65="".

Gramedia Jakarta Madcoms. 2005. Elex Media Komputindo. Excel. Komputer Akuntansi Dengan Microsoft Excel. Kasus dan Penyelesaian Aplikasi Excel. Mediakita Jakarta Oktarina. 2004. Belajar Sendiri Optimalisasi Pekerjaan Dengan Kolaborasi Access. Indah Surabaya Johar Arifin. Membuat Aplikasi Akuntansi dengan Microsoft Office Excel 2007. Maxikom Palembang Semuil Tjiharjadi. Jakarta Manajemen Koperasi Berbasis Komputer. Indah Surabaya Abdul Razaq. 2008. 2006. Utami. Pembukuan dan Pajak dengan Excel 2003. Taufik. 2009. 2006. Panduan Belajar Macro Excel 2003. Menggunakan Excel untuk Aplikasi Berorientasi Bisnis. Cristina M. Agus Prijono dan Marvin Ch. Johar Arifin dan Busono Adi Wicaksono. Informatika Bandung Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 24 .Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. ir. 2006. Excel DAFTAR PUSTAKA Abdul Razaq. dan Word. 2003. Wijaya. Penerbit Andi Yogyakarta Moch.