Wirawan Suhaedi

SISTEM PEMBUKUAN SEDERHANA BERBASIS COMPUTER DENGAN MS. EXCEL

JURUSAN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNRAM 2010

Wirawan Suhaedi

SISTEM PEMBUKUAN SEDERHANA BERBASIS COMPUTER DENGAN MS. EXCEL

KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT atas telah diselesaikannya pembuatan modul Praktikum Komputer Akuntansi dengan MS Excel, walaupun dalam bentuk yang sangat sederhana. Modul ini disusun dengan maksud membantu para mahasiswa, untuk memahami penggunaan Microsoft Excel dalam pengolahan transaksi sampai penyusunan laporan keuangan secara praktis. Penekanan pada modul ini adalah kemampuan mahasiswa dalam mendesain sistem pengolahan data transaksi meliputi jurnal, buku besar, buku besar pembantu, neraca saldo, jurnal penyesuaan, neraca lajur, serta laporan keuangan. Disamping itu, penekanan juga dilakukan pada pemahaman hubungan antara masing-masing proses akuntansi yang ada. Bahan praktikum Komputer Akuntansi ini terdiri dari dua kasus. Kasus pertama yaitu kasus PT. Patuh Angen, dimana penyelesaiannya kasusnya mengikuti siklus akuntansi umum, dimulai dari jurnal, buku besar, sampai pembuatan laporan keungan. Kasus kedua yaitu kasus Koperasi Simpan Pinjam (KSP) Sekawan. Penekanan pada kasus ini yaitu pengolahan transaksi akuntansi menggunakan buku kas sebagai catatan awalnya. Disamping itu, juga dibuatkan buku pembantu piutang untuk mengetahui saldo piutang masing-masing nasabah. Sistem pengelolaan transaksi dimulai dari buku kas, buku besar kas, buku jurnal, neraca lajur, laporan keuangan, serta buku pembantu piutang. Untuk mempermudah penyelesaian tugas, mahasiswa terlebih dahulu harus memahami konsep dasar-dasar akuntansi. Disamping itu, mahasiswa juga memahami fungsi–fungsi yang sering digunakan pada MS Excel, terutama fungsi SUM, IF, SUMIF, DSUM,dan VLOOKUP. Penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu dalam penyelesaian modul ini, terutama kepada tim pengajar Komputer Akuntansi FE Unram atas diskusi dan masukannya. Penulis sangat memahami bahwa didalam modul ini masih banyak terdapat kekurangan-kekurangan, oleh karena itu, masukan / kritikan yang membangun sangat penulis harapkan guna penyempurnaan modul ini dimasa yang akan datang. Akhirnya penulis berharap, semoga isi modul praktikum ini dapat bermanfaat bagi para mahasiswa untuk lebih mudah memahami pengolahan transaksi menggunakan MS Excel. Amin.

Mataram, Februari 2010 Penulis,

i

.................. Praktikum 9 : Laporan Rugi Laba ........ Praktikum 5 : Jurnal ................................... Praktikum 8 : Neraca Lajur .................................. Praktikum 6 : Neraca Saldo ............................................................................................................................... Praktikum 4 : Memberi Nama Range Jurnal Umum ............ Praktikum 9 : Laporan Perhitungan Hasil Usaha ......................................................................... Praktikum 8 : Penjelasan Pos-Pos Neraca ............................................................................................................................................................................................................................................... Praktikum 10 : Laporan Laba Ditahan ....................................... Transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2009 ..........................................................................DAFTAR ISI KATA PENGANTAR ............................................................................................................................ Praktikum 6 : Neraca Lajur .......................................... 1 2 7 9 12 14 15 16 17 19 21 23 DAFTAR PUSTAKA ii ........................................ Praktikum 11 : Neraca ................................................................................................................................ KASUS 1 : PT............................................................................................................................................... Praktikum 1 : Kode Perkiraan ................................................................................................................................................................................................................................................................................................ PATUH ANGEN Proses ... Praktikum 5 : Posting / Buku Besar .......................... Praktikum 3 : Membuat Buku Kas . Praktikum 2 : Neraca Awal ................. Praktikum 4 : Membuat Buku Besar Kas................................................................................................................................................................. Praktikum 7 : Penjelasan Pos-Pos Perhitungan Hasil Usaha (PHU) ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ Praktikum 3 : Jurnal Umum .......................................................................................... DAFTAR ISI ........................................................ Praktikum 1 : Membuat Kode ............................... Praktikum 10 : Neraca .......... Praktikum 7 : Jurnal Penyesuaian ......................................................................................................................... 1 2 3 5 8 10 14 15 18 23 26 37 40 41 i ii KASUS 2 : KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) “SEKAWAN” Proses ........................................ Praktikum 2 : Neraca Awal .......................................... Praktikum 11 : Buku Pembantu Piutang ............. Gambaran Umum Kasus ....................................................

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003 PROSES JURNAL UMUM BUKU BESAR NERACA SALADO RUGI/ LABA NERACA LAJUR LABA DITAHAN JURNAL PENYESUAIAN NERACA Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 1 .

000 5. Perusahaan menyusun neraca saldo secara komulatif setiap bulan. FITA JAYA PT.000 18. COLOMBIA PT.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. PATUH ANGEN MATARAM DAFTAR RINCIAN HUTANG PER 30 NOVEMBER 2009 Kode Pem C01 C02 C03 Nama Pemasok PT. ARTO PT. PT. BARITO PT.880.460. LAMPION JUMLAH : Jumlah (Rp) 1.000 3.000 200.000 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 2 . ALMA PT.620. Excel 2003 GAMBARAN UMUM KASUS PT. CORDOBA JUMLAH : Jumlah (Rp) 10.000 560.000.400.000 5. Neraca saldo yang disusun per 30 November 2009 adalah sebagai berikut : Rincian piutang dan hutang yang dimiliki perusahaan.000 PT.420.880. PATUH ANGEN MATARAM DAFTAR RINCIAN PIUTANG PER 30 NOVEMBER 2009 Kode Pel C01 C02 C03 C04 C05 Nama Pelanggan PT.000 100.000 3. SASANDO PT. “PATUH ANGEN” MATARAM berusaha dalam bidang perdagangan barang-barang konsumsi.

600. Lampion untuk pembayaran transaksi tanggal 3 Desember .000 . Fita jaya mendapat potongan 2%) . Cordoba karena rusak sebesar Rp 120.230.Dikeluarkan secara tunai untuk pembayaran beban-beban umum Rp 231.000 (syarat 2/10.000 .Cordoba sebesar Rp 3. syarat 2/10.Dibayar utang deviden kepada pemegang saham sebesar Rp 200. Panasona sebesar Rp 2.Lampion secara kredit dengan harga Rp 1.PT.PT.020.547.Dijual tunai ke PT.000. .Diterima dari PT.Dijual secara kredit barang elektronik model U243 sebanyak 6 set kepada PT. Excel 2003 TRANSAKSI YANG TERJADI SELAMA BULAN DESEMBER 2009 ADALAH SBB: 1 01 Des 2009 .420. sebesar Rp 50.800 (Pelunasan dilakukan pada masa potongan) .Sasando mengembalikan barang yang dibeli tanggal 9 Desember karena tidak sesuai sebesar Rp 24. Saniyo Rp 2.000.220. Cordoba sebesar Rp 1.000 (transaksi no 11) .000.000 .Dikembalikan barang model A59 karena rusak kepada PT.000 . n/30) . Sudarto : Rp 2.000 .Diterima pelunasan piutang tahun yang lalu dari PT.Diterima pembayaran sewa alat-alat dari PT.000.000 .000 .Dijual secara kredit barang elektronik model C313 sebanyak 8 set kepada PT.Dibeli barang dagang model L325 secara tunai sebanyak 7 set dari PT. Cordoba sebesar Rp 2.Tn.Tn. n/30) . n/30) .000 . Arto sebesar Rp 1.000 .Diterima pendapatan sewa atas penggunaan jasa test peralatan 2 3 4 03 Des 2009 03 Des 2009 03 Des 2009 5 6 7 8 9 10 11 04 Des 2009 05 Des 2009 05 Des 2009 06 Des 2009 09 Des 2009 10 Des 2009 10 Des 2009 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 11 Des 2009 11 Des 2009 12 Des 2009 12 Des 2009 12 Des 2009 15 Des 2009 15 Des 2009 18 Des 2009 19 Des 2009 20 Des 2009 20 Des 2009 20 Des 2009 20 Des 2009 20 Des 2009 21 Des 2009 24 Des 2009 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 3 .Tn.Dibeli secara kredit barang dagang model A59 sebanyak 10 set dari PT..Diterima pelunasan piutang yang lalu dari PT. Purwadadi : Rp 3.400.960. Sasando seharga Rp 800.200 .000. Columbia dengan harga Rp 1. Sasando untuk transaksi tanggal 9 Desember .n/30.Dibeli secara tunai barang model U243 dari PT.660.Dikembalikan barang model A59 yang dibeli tanggal 11 Desember dari PT.000 (syarat 2/10.000 .000. Arianto : Rp 6. Columbia Rp 400.dibayar ongkos pengiriman barang sebesar Rp 60.000 dengan syarat 2/10.Dibayar pelunasan utang tahun yang lalu kepada PT...000 karena rusak .000. Fita Jaya sebesar Rp 3.Diterima setoran modal dari pemegang saham masing-masing : .000.000 .000.Dijual peralatan elektronik model C313 sebanyak 3 set kepada PT. Arto mengembalikan barang-barang yang telah dibeli tanggal 20 Desember. Kartun sebesar Rp 2.Dibeli secara kredit elektronik model A59 dari PT.600.400. Alor Star Rp 1.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.Dikembalikan barang model A59 yang dibeli tanggal 01 Desember karena rusak sebesar Rp 20. Cordoba sebesar Rp 100.Diterima pelunasan piutang dari PT.000..Dibayar pelunasan utang kepada PT Columbia (Lihat transaksi no 1 dan 3) ..000.Dibeli secara kredit barang dagang model LY565 dari PT.Dijual tunai barang dagang model C313 sebanyak 13 set kepada PT..600 (PT. Lampion sebesar Rp 548. Andora barang elektronik model A59 sebanyak 1 set Rp 3.Dibayar sebagian utang kepada PT.

Alma barang model VM600 sebesar Rp 23.000.Dari data di atas anda diminta : 1.1617 untuk penjualan ke PT. Excel 2003 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 25 Des 2009 25 Des 2009 25 Des 2009 28 Des 2009 28 Des 2009 28 Des 2009 29 Des 2009 30 Des 2009 30 Des 2009 30 Des 2009 30 Des 2009 model VW600 Rp 100. Barito sebesar Rp 2. Membuat jurnal umum. Laporan Laba Ditahan c. menyusun neraca saldo dan membuat jurnal penyesuaian secara terpisah.000.000 . Beban asuransi untuk satu bulan diperhitungkan Rp 10.000.Dikirim faktur no.secara kredit . Menyusun Neraca lajur 10 kolom 3. e..karena cacat Data-data penyesuaian per 31 Desember 2009 adalah: a.080.000. Hasil perhitungan fisik atas persediaan barang dagang menunjukkan adanya saldo persediaan sebesar Rp 39. Lampion sebesar Rp 200.1618 ke PT.Dikeluarkan BKK no. Bunga atas wesel bayar yang terhutang berjumlah Rp 90.Dikirim Faktur no. Neraca akhir tahun 2009 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 4 .100.000.000.000.714 untuk pembayaran wesel bayar sebesar Rp 2. Lampion atas barang model LY274 sebesar Rp 2. Arto untuk penjualan kredit barang model MW251 sebesar Rp 8.Dibayar beban pengiriman barang Rp 83. 2.f. d.000.000. Lampion sebesar Rp 1.400.000.000.penyusutan peralatan Rp 20..c.000. Laporan rugi laba b..700..600..Dikirim faktur no.beserta bunga Rp 10.. 1616 kepada PT. posting.Dikirim Faktur no..000.000.000..200.Dibeli barang dagang secara kredit dari PT.Dibeli secara tunai perlengkapan kantor sebesar Rp 100. Fita Jaya untuk penjualan barang model M275 sebesar Rp 3.1614 untuk penjualan kredit barang model LY056 kepada PT. Perlengkapan yang terpakai selama satu bulan berjumlah Rp 400...000.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.000..000.000.600.Diterima pengembalian barang model C313 yang dari PT. Menyusun laporan keuangan dari neraca lajur yang terdiri dari : a.000.000 . Penyusutan gedung untuk bulan ini Rp 160..000.Dikirim Faktur no.b.1615 untuk penjualan kredit atas barang model WM251 kepada PT.Dibayar beban penjualan Rp 2. Pajak penghasilan untuk bulan Desember ditaksir sebesar Rp 2.-.

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003 PRAKTIKUM 1 : KODE PERKIRAAN Dalam menyusun sebuah sistem akuntansi yang terkomputerisasi. 3) mengganti nama sheet tempat bekerja dengan nama ”KODE”. dimungkinkan untuk mengembangkan kode rekening di kemudian hari tanpa menggangu susunan kode yang ada sebelumnya. Kode perkiraan disusun sedemikian rupa agar sistematis dan dapat menunjukkan kelompok rekening yang ada. Uraian masing-masing langkah. Kode perkiraan akuntansi merupakan hal yang sangat penting. 1. PATUH ANGEN KODE PERKIRAAN AKUNTANSI Kode Rek 111 121 131 141 151 161 171 172 181 182 211 212 213 Nama Rekening Kas Piutang Usaha Persediaan barang dagang Asuransi dibayar dimuka Perlengkapan Tanah Gedung Akumulasi penyusutan Gedung Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan utang usaha Utang dividen Utang pajak penghasilan Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 5 . Dalam praktikum ini terdapat tiga tugas mahasiswa yaitu . karena akan digunakan sebagai ID untuk pengolahan data transaksi. 1) Membuat susunan kode perkiraan. Selain itu. 2) memberi nama range kode perkiraan. Buat susunan kode perkiraan/rekening pada Sheet 1 Kode perkiraan lengkap sebagai berikut : PT.

Excel 2003 214 215 311 312 410 411 412 450 511 512 513 520 521 522 530 531 540 541 542 550 Utang bunga Wesel bayar Modal Saham Laba ditahan Ikhtisar rugi-laba Penjualan Retur penjualan & pot harga Pendapatan sewa Pembelian Retur pembelian & pot. Memberi nama range kode perkiraan Beri nama range kode perkiraan akuntansi dengan cara : Sorot range A4:B38. pilih menu INSERT. NAME. Harga Beban angkut pembelian Beban adminitrasi & umum Beban penyusutan gedung Beban penyusutan peralatan Beban penjualan Beban pengiriman barang Pajak penghasilan Beban Perlengkapan Beban Asuransi Beban bunga 2. DEFINE ketik nama KODE_REK pada kotak Name In Workbook kemudian klik OK Perhatikan bantuan gambar berikut : Hingga muncul gambar kotak dialog Define Name Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 6 .Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.

neraca saldo. jurnal penyesuaian. RENAME ketik KODE kemudian tekan tombol ENTER Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 7 . 3.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. neraca lajur. SHEET. maupun laporan keuangan. Excel 2003 Catatan : Penamaan RANGE kode perkiraan akan digunakan sebagai dasar (ID) dalam pembuatan rumus untuk memunculkan nama rekening secara otomatis pada jurnal umum. Ganti nama Sheet 1 menjadi KODE dengan cara memilih menu FORMAT.

KODE_REK. Isi nama rekening secara otomatis dengan rumus Cell B6 : =VLOOKUP(A6. Buat format neraca awal per 30 November 2009 pada Sheet 2 2.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.0) Contoh tampilan pengisian rumus: Jika penulisan rumusnya benar maka kan muncul tanda # N/A Copy rumus ini ke baris paling bawah (sampai baris ke 22) Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 8 . Excel 2003 PRAKTIKUM 2 : NERACA AWAL 1.2.

dan neraca lajur bersumber dari jurnal umum. Jumlahkan total kolom Debet dan Kredit pada baris ke 24 dengan rumus : Cell C24 : =SUM(C6:C23) Cell D24 : =SUM(D6:D23) 4. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 9 . Memasukkan Data Neraca Saldo Per 30 November 2009 a. Data Neraca saldo per 30 November 2009 sbb : b. SHEET. Awal dengan cara : pilih menu FORMAT. karena input data untuk pembuatan buku besar dan neraca saldo. RENAME ketik NRC_AWAL sebagai pengganti nama Shee 2.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. kemudian tekan tombol ENTER Catatan Rekening-rekening yang memiliki saldo di neraca awal akan dimasukkan ke jurnal umum. Excel 2003 3. Ganti nama sheet 2 menjadi Nrc.

SHEET.2. Isi rumus dengan fungsi VLOOKUP pada Cell B6 sbb: Pada Cell B6 : =VLOOKUP(C6.0) Tampilan gambar saat memasukkan rumus : Jika penulisan rumusnya benar maka akan muncul tanda #N/A Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 10 . Memunculkan nama rekening secara otomatis pada kolom nama perkiraan a. Seperti berikut: 2. RENAME ketik JURNAL UMUM kemudian tekan tombol ENTER 3. Buatlah format jurnal umum pada Sheet 3.KODE_REK. Ganti nama Sheet 3 menjadi JURNAL UMUM dengan cara : pilih menu FORMAT.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003 PRAKTIKUM 3 : JURNAL UMUM 1.

Cell D108 : =SUM(D6:D107) Cell E108 : =SUM(E6:E107) Transaksi yang akan dimasukkan kedalam format jurnal umum sbb: Tgl 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 1-Dec-09 3-Dec-09 3-Dec-09 3-Dec-09 3-Dec-09 3-Dec-09 3-Dec-09 3-Dec-09 4-Dec-09 4-Dec-09 5-Dec-09 5-Dec-09 5-Dec-09 5-Dec-09 Nama Perkiraan Kas Piutang Usaha Persediaan barang dagang Asuransi dibayar dimuka Perlengkapan Tanah Gedung Akumulasi penyusutan Gedung Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan utang usaha Utang dividen Utang pajak penghasilan Utang bunga Wesel bayar Modal Saham Laba ditahan Pembelian utang usaha Beban angkut pembelian Kas Kas Retur penjualan & pot harga Piutang Usaha utang usaha Retur pembelian & pot.000 5.000 6. Harga Piutang Usaha Penjualan Kas Penjualan Kas Retur penjualan & pot harga Piutang Usaha utang usaha Kode 111 121 131 141 151 161 171 172 181 182 211 212 213 214 215 311 312 511 211 513 111 111 412 121 211 512 121 411 111 411 111 412 121 211 Debet 5.000 300.000 548.200 560.230.140.000. Neraca per 30 November 2009 dimasukkan kedalam jurnal umum bulan Desember 2009 (mulai dari baris yang paling atas) dan dianggap sebagai saldo awal.230.000.600.000. Copy rumus tersebut sejumlah baris yang dibutuhkan.000 12.000 13.620.000 440. Isi jurnal umum dengan ketentuan sbb: a.000 20.000 1.000 60.320.000 160.000 2.000 23. Penjumlahan dilakukan setelah semua jurnal umum dimasukkan.000 1. 4.000 Kredit 2. Isilah semua transaksi yang ada kedalam jurnal umum sesuai dengan naskah soal 5. Isi kolom tanggal sesuai dengan tanggal transaksi b. copy sampai baris ke 106. Excel 2003 b.400 3.000 1. d.000 1.000 1.000 20.000 60.880. Isi kolom kode Rekening sesuai dengan jurnal transaksi c.780.000.000. Pada baris terakhir.547.020.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. jumlahkan total kolom DEBET dan KREDIT pada jurnal umum untuk memastikan jumlah debet dan kreditnya telah seimbang.000 20.000 3.220.600 72.000 3.800 11.420.000 3.600.000 23.220.000 20.040.000 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 11 .880.000 18.000 3. Dalam contoh ini.880.

520 776.000 1.000 50.000 100.000.000.080.000 2.000.000 231.195. Harga Kas Kas Modal Saham Retur penjualan & pot harga Piutang Usaha Pembelian utang usaha utang usaha Retur pembelian & pot.000 50.000 1.400.000.400.000 2.420.000 12.960.000.000 2.600 24.000.800 12.480 15.000 2.200 100.000 2.000 2.000.000 100.660.000 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 12 .200 1.000.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.020.000 1.020.000 1.000 2.000 2.000 1.000 24.000.000 200.000 1.000 2.000 2.000 800.000 24.000 800.400 1.000 400.000 120.000 1.000 1.185. Harga Kas Retur penjualan & pot harga Piutang Usaha Kas Pendapatan sewa Piutang Usaha Penjualan Retur penjualan & pot harga Piutang Usaha Kas Penjualan utang usaha Kas Pembelian utang usaha Pembelian Kas Kas Pendapatan sewa Piutang Usaha Penjualan Piutang Usaha Penjualan Kode 111 511 111 121 411 211 512 111 111 311 412 121 511 211 211 512 212 111 111 412 121 520 111 211 512 111 412 121 111 450 121 411 412 121 111 411 211 111 511 211 511 111 111 450 121 411 121 411 Debet Kredit 3.000 24.660.000 120.210.000 100.000 1.000 1.000. Excel 2003 Tgl 5-Dec-09 6-Dec-09 6-Dec-09 9-Dec-09 9-Dec-09 10-Dec-09 10-Dec-09 10-Dec-09 10-Dec-09 10-Dec-09 11-Dec-09 11-Dec-09 11-Dec-09 11-Dec-09 12-Dec-09 12-Dec-09 12-Dec-09 12-Dec-09 12-Dec-09 12-Dec-09 12-Dec-09 15-Dec-09 15-Dec-09 15-Dec-09 15-Dec-09 18-Dec-09 18-Dec-09 18-Dec-09 19-Dec-09 19-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 21-Dec-09 21-Dec-09 24-Dec-09 24-Dec-09 25-Dec-09 25-Dec-09 25-Dec-09 25-Dec-09 Nama Perkiraan Kas Pembelian Kas Piutang Usaha Penjualan utang usaha Retur pembelian & pot.000 760. Harga Utang dividen Kas Kas Retur penjualan & pot harga Piutang Usaha Beban adminitrasi & umum Kas utang usaha Retur pembelian & pot.080.000 400.960.200 231.220.000 200.

000.000 200.000 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 13 .000 2.400.000 2.000 100.200.600.000 8.000 200.200.000 100.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.600.000 Kredit 2.010. Excel 2003 Tgl 25-Dec-09 25-Dec-09 28-Dec-09 28-Dec-09 28-Dec-09 28-Dec-09 28-Dec-09 28-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 30-Dec-09 Nama Perkiraan Beban penjualan Kas Beban pengiriman barang Kas Pembelian utang usaha Piutang Usaha Penjualan Piutang Usaha Penjualan Piutang Usaha Penjualan Perlengkapan Kas Wesel bayar Beban bunga Kas Retur penjualan & pot harga Piutang Usaha Kode 530 111 531 111 511 211 121 411 121 411 121 411 151 111 215 550 111 412 121 Debet 2.000 23.000 83.000 3.400.000 2.000 8.600 83.700.100.700.600 23.000 2.000 10.100.000 3.

Sorot Jurnal Umum dimulai dari kolom tanggal sampai baris terakhir (Jumlah akhir tidak tidak ikut disorot). terutama pada saat membuat neraca saldo dan neraca lajur menggunakan fungsi DSUM. Excel 2003 PRAKTIKUM 4 : MEMBERI NAMA RANGE PADA JURNAL UMUM Data pada jurnal akan dijadikan sebagai sumber data dalam pembuatan buku besar. kolom 2 nama perkiraan. NAME. kolom 4 Debet dan kolom 5 Kredit. Pilih Menu INSERT. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 14 . kolom 3 kode rekening. neraca saldo dan neraca lajur. Kolom 1 berisi tanggal. DEFINE ketik “JU” kemudian pilih Add kemudian klik OK Contoh tampilan saat menyorot Contoh tampilan pemberian nama melalui Define Name Catatan : Range Jurnal Umum yang sudah diberi nama. Untuk lebih memudahkan pengambilan data dari Jurnal Umum. 2. terlebih dahulu berikan nama range jurnal umum dengan cara : 1.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Nomor kolom tersebut perlu diingat. terdiri dari lima kolom.

SHEET. SORT Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 15 . WORKSHEET) sebagai tempat memunculkan hasil copy . buka sheet baru (Pilih menu INSERT. Excel 2003 PRAKTIKUM 5 : POSTING/BUKU BESAR Buku besar digunakan untuk mengelompokkan transaksi-transaksi yang sejenis. 4. Perhatikan tanda lingkaran pada bantuan gambar di bawah.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Ganti juga nama tabel “JURNAL UMUM” pada baris ke – 2 menjadi BUKU BESAR”. SORT setelah itu akan muncul kotak dialog SORT pada lembar kerja. Urutkan data yang akan diposting memakai Data Sort dengan cara : Sorot semua data dimulai dari kolom Tanggal. pilih PASTE 2. RENAME. Ganti nama SHEET 4 menjadi “BB” dengan cara : Pilih menu FORMAT. Isi tawaran yang ada sebagai berikut : Sort By Then By Klik OK Contoh tampilan pada saat menyorot : KODE TANGGAL Ascending Ascending Pilih menu DATA. ketik “BB” 3. COPY. pilih menu DATA. Copy jurnal umum ke sheet 4 dengan cara : Blok semua jurnal umum dengan (Ctrc + A ) pilih menu EDIT. Langkah dalam membuat buku besar adalah : 1. Hapus Jumlah Total Debet dan Kredit yang ada pada baris paling bawah (baris ke – 108) karena tidak termasuk data yang akan di posting ke buku besar 5.

SUBTOTALS. isi kotak dialog sbb : Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 16 . Masih dalam keadaan terblok pilih menu DATA. kemudian pilih OK Contoh tampilan hasil setelah dilakukan pengurutan data menggunanak Sort : 6.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003 Isi kotak dialog Sort sebagai seperti gambar.

grend total. Excel 2003 7. Untuk melihat berapa jumlah sub total kolom debet dan kredit masing-masing rekening dapat dilakukan dengan memilih level 2. beserta seluruh rincian datanya. sedangkan level tiga digunakan untuk menampilkan sub total.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Pilih OK Contoh hasil tampilan setelah dilakukan SubTotals Bagian atas yang dilingkari menunjukkan level data. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 17 . Level 1 digunakan untuk melihat Grand Total (total keseluruhan) kolom debet dan kredit.

Pendapatan dan Biaya pada periode tertentu. Sumber data yang digunakan dalam menyusun neraca saldo berasal dari jurnal umum. Nama tersebut akan digunakan untuk menjumlahkan total debet dan kredit per masing-masing pos yang ada. Copy rumus ini kebawah Contoh tampilan saat mengisi rumus: Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 18 . Isi kolom kode dengan semua kode rekening yang ada 3. bahwa range jurnal umum sebelumnya telah diberi nama “ JU “ pada praktikum sebelumnya. Modal.0). Pembuatan neraca saldo biasanya dilakukan pada akhir bulan. Excel 2003 PRAKTIKUM 6 : NERACA SALDO Neraca Saldo merupakan proses pengikhtisaran saldo perkiraan Harta.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Buat format Neraca Saldo pada Sheet 5 sebagai berikut: 2. Isi Cell berikut dengan rumus : a. Rumus ini digunakan untuk memunculkan nama rekening seara otomatis berdasarkan kode rekeningnya. akhir semester atau akhir tahun. Perlu diingat.2. Cell A7 : =VLOOKUP(B7.KODE_REK. Utang. Langkah untuk menyusun Neraca Saldo adalah sebagai berikut : 1.

Rumus ini tidak perlu di copy ke bawah. Rumus ini digunakan untuk mencari total kolom DEBET masing-masing-masing rekening.B6:B7). Rumus ini tidak perlu di copy ke bawah. Rumus ini digunakan untuk mencari total kolom KREDIT masing-masing-masing rekening. c. Cell C6 : =DSUM(JU.5. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 19 .Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Cell D6 : =DSUM(JU.B6:B7). Excel 2003 b.4.

D6-C6. Rumus ini tidak perlu dicopy. Contoh tampilan hasil langkah 3a sampai 3 e Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 20 . e. Excel 2003 d.0). Cell D7 : =IF(D6>C6.C6-D6.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Rumus ini digunakan untuk menentukan saldo Kredit dari masing-masing rekening.0). Rumus ini tidak perlu dicopy. Rumus ini digunakan untuk menentukan saldo Debet dari masing-masing rekening. Cell C7 : =IF(C6>D6.

Pada Baris ke .39. Sorot Range B7:D38 sebagai berikut Pilih Menu DATA. Jumlah tersebut sifatnya sebagai bantuan saja untuk menentukan saldo debet dan kredit mulai baris ke – 7. Excel 2003 4. TABLE.6 tidak ikut dijumlahkan karena bukan merupakan saldo rekening. Jumlahkan total kolom Debet dan Kredit menggunakan fungsi SUM untuk memastikan jumlah debet dan kreditnya telah seimbang.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. isi kotak dialog table yang muncul sebagai berikut: Row Input Cell : Dikosongkan Column Input Cell : B7 Pilih OK Tampilan pengisian 5. Cell C39 : =SUM(C7:C38) Cell D39 : =SUM(D7:D38) Catatan : Baris ke . baris ke – 6 ini sebaiknnya disembunyikan (hide) terlebih dahulu sehingga tidak ikut tercetak. Memunculkan saldo Debet atau Kredit secara otomatis untuk semua rekening. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 21 . Pada saat mencetak hasilnya ke printer.

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003 Contoh tampilan hasil neraca saldo sbb: Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 22 .

SHEET.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Ganti nama Sheetnya menjadi J_PENY dengan cara : pilih menu FORMAT. Memunculkan nama rekening secara otomatis pada kolom nama perkiraan a. RENAME ketik J_PENY kemudian tekan tombol ENTER 3.0) Tampilan gambar saat memasukkan rumus : Jika penulisan rumusnya benar maka akan muncul tanda #N/A Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 23 . Isi rumus degnan fungsi VLOOKUP pada Cell B6 sbb: Pada Cell B6 : =VLOOKUP(C6.2. Excel 2003 PRAKTIKUM 7: JURNAL PENYESUAIAN 1. Sebelum anda menyusun Neraca lajur buatlah jurnal penyesuaian pada sheet tersendiri seperti Format Jurnal Umum sebagai berikut : 2.KODE_REK.

Excel 2003 b.000 90.000. 6.000. Isilah semua transaksi penyesuaian yang ada kedalam jurnal penyesuaian sesuai dengan naskah soal 7. Isi kolom kode rekening sesuai dengan jurnal transaksi c.000 20.460. copy sampai baris ke 21.000 39. Dalam contoh ini.460.000 20.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.000.000 23.780.000 4. NAME.000 400.000 160.000.000 23. " PATUH ANGEN " JURNAL PENYESUAIAN BULAN : DESEMBER 2009 Tgl 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 Nama Perkiraan Pajak penghasilan Utang pajak penghasilan Beban bunga Utang bunga Beban Perlengkapan Perlengkapan Beban Asuransi Asuransi dibayar dimuka Beban penyusutan gedung Akumulasi penyusutan Gedung Beban penyusutan peralatan Akumulasi penyusutan peralatan Ikhtisar rugi-laba Persediaan barang dagang Persediaan barang dagang Ikhtisar rugi-laba Kode 540 213 550 214 541 151 542 141 521 172 522 182 410 131 131 410 Debet 2. Isi kolom tanggal sesuai dengan tanggal transaksi b. Beri nama Area Jurnal penyesuaian dengan menyorot range A5:E22 (Jumlah tidak ikut disorot) kemudian pilih menu INSERT.000 39.000 90.000 10.000 Kredit 2.000 JUMLAH 65.000 400. Penjumlahan dilakukan setelah semua jurnal penyesuaian dimasukkan Transaksi yang akan dimasukkan kedalam jurnal penyesuaian sbb: PT. jumlahkan total kolom DEBET dan KREDIT pada jurnal penyesuaian untuk memastikan jumlah debet dan kreditnya telah seimbang. DEFINE ketik “JP” Perhatikan contoh tampilan gambar berikut : Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 24 .000 65. Pada baris terakhir.000 10. Isi jurnal penyesuaian dengan ketentuan sbb: a.000 160. Copy rumus tersebut sejumlah baris yang dibutuhkan.780.

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003 Contoh tampilan saat menyorot : Tampilan pengisian nama Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 25 .

akhir semester atau akhir tahun.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.KODE_REK. Excel 2003 PRAKTIKUM 8: NERACA LAJUR Neraca lajur merupakan konsep untuk menyusun Laporan Keuangan yang biasanya disusun pada akhir bulan.0). Buat format neraca lajur pada sheet baru sebagai berikut : Untuk mempermudah pengertian arti rumus. Isi rumus pada Cell A8 : =VLOOKUP(B8. terlebih dahulu diberikan keterangan sebagai berikut: JP : Jurnal Penyesuaian DNS : Debet Neraca Saldo KNS DJP KJP DNSSP KNSSP : Kredit Neraca Saldo : Debet Jurnal Penyesuaian : Kredit Jurnal Penyesuaian : Debet Neraca Saldo Setelah Penyesuaian : Kredit Neraca Saldo Setelah Penyesuaian 2. Rumus ini digunakan untuk memunculkan nama rekening secara otomatis.2. Copy rumus ini sejumlah baris yang dibutuhkan. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 26 . Langkah dalam menyusun Neraca Lajur : 1. Sumber data neraca lajur berasal dari jurnal umum dan jurnal penyesuaian.

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Rumus ini tidak perlu dicopy Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 27 .4.5. Cell C7 : =DSUM(JU. Rumus ini tidak perlu dicopy b. Cell D7 : =DSUM(JU. Isi kolom Neraca Saldo dengan rumus : a.B7:B8).B7:B8). Excel 2003 3.

D7-C7. Cell C8 : =IF(C7>D7.C7-D7.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Cell D8 : =IF(D7>C7. Rumus ini tidak perlu di copy d.0). Excel 2003 c.0) Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 28 .

TABLE. isi kotak dialog table yang muncul sebagai berikut: Row input cell Colomn input cell Pilih OK Perhatikan tampilan gambar berikut : Dikosongkan B8 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 29 . Sorot Range B8:D40 seperti gambar berikut : Pilihmenu DATA.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003 e.

Cell F8 : =F7 d.5. Kolom Penyesuaian diisi dengan rumus: a.E7:E8).Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Sorot range E8 :G40 seperti gambar Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 30 . Rumus ini tidak perlu di copy c. Excel 2003 4. Cell G8 : =G7 e. Cell F7 : =DSUM(JP.E7:E8). Rumus ini tidak perlu di copy. Cell G7 : =DSUM(JP. b.4.

Excel 2003 Pilih menu DATA.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. isi kotak dialog table yang muncul sebagai berikut: Row Input Cell : Dikosongkan Column Input Cell Pilih OK Perhatikan gambar : E8 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 31 . TABLE.

Kolom Debet pada Cell H8 : =IF(C8+F8>D8+G8.D8+G8-C8-F8.0) Copy rumus tersebut ke bawah sampai baris ke . Kolom Kredit pada Cell i8 : =IF(D8+G8>C8+F8.40 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 32 .0) b. Excel 2003 5.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.C8+F8-D8-G8. Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Isi rumus pada cell berikut : a.

40 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 33 .Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.0) Copy rumus tersebut ke bawah sampai baris ke .H8. Excel 2003 5.0) Copy rumus tersebut ke bawah sampai baris ke . Rugi Laba Isi cell berikut dengan rumus : a.I8.40 b. Kolom Kredit pada Cell K8 : =IF(B8>=400. Kolom Debet pada Cell J8 : =IF(B8>=400.

Neraca Isi cell berikut dengan rumus : a. Kolom debet pada Cell L8 : =IF(B8<400.0) Copy rumus tersebut ke bawah sampai baris ke .H8.40 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 34 . Excel 2003 6. Kolom Kredit pada Cell M8 : =IF(B8<400.0) b.I8.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.

J42-K42. Jumlahkan total debet dan kredit pada baris ke 42 menggunakan rumus SUM Cell J 42 : =SUM(J8:J41) Cell K42 : =SUM(K8:K41) Cell L42 : =SUM(L8:L41) Cell L42 : =SUM(M8:M41) b.0) Cell K43 : =IF(J42>K42. Rugi Laba dan Neraca a.0) Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 35 .Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.K42-J42. Menentukan jumlah rugi/laba yang diperolleh Cell J43 : =IF(K42>J42. Excel 2003 7.

Excel 2003 c. g.0) e. Cell J44 Cell K44 Cell L44 Cell M44 : = J42+J43 : = K42+K43 : =L42+L43 : =M42+M43 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 36 .M42-L42.0) d. f.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. h. Cell M43 : =IF(L42>M42. Cell L43 : =IF(M42>L42.L42-M42.

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.KODE_REK. Nama perkiraan diambil dengan fungsi VLOOKUP Pada cell B6 : =VLOOKUP(A6. Buat format Laporan Rugi-Laba sebagai berikut: 3.0) Copy rumus ini ke baris yang akan dimunculkan nama rekeningnya 4. Jumlah angka diambil dari Neraca Lajur pada kolom Rugi-Laba seperti contoh berikut ini : C6 : =LAJUR!K26 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 37 . Buat sheet baru dan ganti dengan namanya menjadi “RUGI-LABA” 2. Excel 2003 PRAKTIKUM 9 LAPORAN RUGI LABA 1.2.

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. harga serta rekening Return Pemberlian & Pot. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 38 . Excel 2003 Contoh tampilan rumus pada Laporan Rugi/Laba Yang perlu diperhatikan adalah tampilah rumus di dalam lingkaran yang diberi tanda negatif seperti pos retur penjualan & Pot. harga.

871.000 2.000 10.085.680 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 231.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.000.100.480 HARGA POKOK PENJUALAN 131 Persediaan barang dagang 511 Pembelian 512 Retur pembelian & pot.000 Rp28.000 Rp56.000 Rp17.800 Rp39.104.000.000 Rp32. Harga 513 Beban angkut pembelian JUMLAH BARANG SIAP JUAL 131 Persediaan barang dagang HPP LABA KOTOR BIAYA -BIAYA 520 Beban adminitrasi & umum 521 Beban penyusutan gedung 522 Beban penyusutan peralatan 530 Beban penjualan 531 Beban pengiriman barang 540 Pajak penghasilan 541 Beban Perlengkapan 542 Beban Asuransi 550 Beban bunga JUMLAH BIAYA LABA/RUGI Rp23.200) Rp 60.800 5.780. Excel 2003 Tampilan hasil Laporan Rugi/Laba sebagai berikut: PT.360.800 Rp10.200 160.085.000 100.000 20.976.000 5. " PATUH ANGEN" LAPORAN RUGI .880 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 39 .520) Rp 1.100.000 Rp (264.000 400.600 2.062.LABA PERIODE 1 DESEMBER S/D 31 DESEMBER 2009 KODE 411 412 450 PENDAPATAN Penjualan Retur penjualan & pot harga Pendapatan sewa JUMLAH PENDAPATAN BERSIH JUMLAH Rp27.510.000 83.000 Rp (397.

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Buatlah sheet baru dan buat format Laporan Laba Ditahan sbb : 2. Excel 2003 PRAKTIKUM 10 LAPORAN LABA DITAHAN 1. Cara pengambilan angka pada laporan Laba Ditahan sama dengan cara di Laporan Rugi Laba Tampilan rumus pada Laporan Laba ditahan sbb : Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 40 .

harga serta rekening Return Pemberlian & Pot. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 41 . harga. Buatlah sheet baru dan buat format Neraca sbb : contoh tampilan rumus pada neraca : Yang perlu diperhatikan adalah tampilah rumus di dalam lingkaran yang diberi tanda negatif seperti pos retur penjualan & Pot.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003 PRAKTIKUM 11 N E R A C A 1.

Penerbit Andi Yogyakarta Moch. Jakarta Abdul Razaq. Indah Surabaya Abdul Razaq. Mediakita Jakarta Oktarina. Agus Prijono dan Marvin Ch. Komputer Akuntansi Dengan Microsoft Excel. Kasus dan Penyelesaian Aplikasi Excel. Cristina M. 2003. Wijaya. Excel 2003 DAFTAR PUSTAKA Johar Arifin. Pembukuan dan Pajak dengan Excel 2003. ir. Membuat Aplikasi Akuntansi dengan Microsoft Office Excel 2007. Informatika Bandung Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010 42 . 2006. Indah Surabaya Johar Arifin dan Busono Adi Wicaksono. 2009. 2004. 2005. Manajemen Koperasi Berbasis Komputer. 2006. Excel. Maxikom Palembang Semuil Tjiharjadi. Taufik. 2008. Elex Media Komputindo. Utami. dan Word. Belajar Sendiri Optimalisasi Pekerjaan Dengan Kolaborasi Access. Panduan Belajar Macro Excel 2003. 2006. Gramedia Jakarta Madcoms. Menggunakan Excel untuk Aplikasi Berorientasi Bisnis.Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft.

Wirawan Suhaedi SISTEM PEMBUKUAN SEDERHANA BERBASIS COMPUTER DENGAN MS. EXCEL .

Data yang bersumber dari Buku Kas akan masuk ke kelom Mutasi Kas sedangkan data yang bersumber dari Buku Jurnal akan masuk ke kolom Mutasi Non Kas. yaitu Buku Kas dan Buku Jurnal. Data yang dubuthkan pada saat membuat Neraca Lajur adalah data Saldo Awal. Buku kas digunakan untuk mencatat semua transaksi yang menyebabkan keluar masuknya kas. Neraca lajur merupakan konsep untuk menyusun Laporan Keuangan yang biasanya disusun pada akhir bulan. sedangkan buku jurnal digunakan untuk mencatat transaksi-transaksi yang non tunai termasuk penyesuaian di akhir bulan atau akhir tahun. akhir semester atau akhir tahun. Buku Pembantu Simpanan Anggota dan Buku Pembantu lainnya. data di buku kas juga dapat digunakan sebagai dasar dalam membuat buku pembantu yang dibutuhkan. Disamping itu. Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 1 . Hasil akhir yang diperoleh dari Neraca Lajur digunakan sebagai sumber angka pada penjelasan Pos PHU dan Penjelasan Pos Neraca. seperti Buku Pembantu Piutang. Data-data yang bersumber dari buku kas dan buku Jurnal akan digunakan sebagai input data pada Neraca Lajur.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Mutasi Kas dan Mutasi Non Kas. Ada dua sumber pencatatan utama yang digunakan sebagai input data yang akan diolah. Excel PROSES BUKU KAS BUKU JURNAL NERACA LAJUR BUKU BESAR KAS BUKU PIUTANG POS PHU POS NERACA PHU NERACA Penjelasan proses : Pengolahan transaksi dengan bantuan komputer menggunakan Ms. yang pada akhirnya akan menjadi dasar angka yang dilaporkan pada Laporan Perhitungan hasil Usaha dan Neraca. Excel dapat mempercepat dalam perhitungan dan pelaporan transaksi yang terjadi. Data transaksi yang ada di buku kas akan menjadi sumber data untuk diolah kedalam Buku Besar Kas yang merupakan pengelompokan transaksi sejenis.

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel

PRAKTIKUM 1 : MEMBUAT KODE Sebelum memasukkan data kedalam Excel, terlebih dahulu harus membuat kode yang akan digunakan sebagai Konci untuk pengolahan data. Adapun kode yang dibuat disesuaikan dengan kebutuhan. Kode yang dibutuhkan diantaranya: - Kode Rekening Æ untuk pengolahan transaksi kedalam buku besar dan Laporan keuangan - kode Nasabah Simpan Pinjam Æ untuk pembuatan buku pembantu Piutang - Kode Anggota Æ untuk pembuatan buku pembantu Simpanan Anggota Semua Kode tersebut bisa dibuat pada satu Sheet, atau dibuat pada sheet yang terpisah. Pada contoh ini semua kode dibuat pada sheet yang sama 1. Membuat kode rekenig di Sheet 1

Beri nama range Kode Rekening Akuntansi dengan cara : Sorot range A4:B44, pilih menu INSERT, NAME, DEFINE ketin nama KODE_REK kemudian klik OK

Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007

2

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel

Kode rekenging lengkap

KODE
111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 211 212 213 214 311 312 313 314 315 411 412 413 414 415 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 530

NAMA REKENING
Kas Bank Mandiri Bank BNI 46 Piutang SP Anggota Piutang SP Non Anggota Penyisihan Piutang Taktertagih Perlengakapan Kantor Uang Muka Biaya Penyertaan Pada Kja Penyertaan Pada Bukopin Tanah Bangunan Inventaris Kantor Kendaraan Akumulasi Penyusutan Hutang Tabungan Simpan Pinjam Hutang Dana Pembagian Shu Hutang Gaji Hutang Pada Bank Mandiri Simpanan Pokok Simpanan Wajib Modal Donasi Cadangan Koperasi Shu Tahun Berjalan Pendapatan Jasa Sp Pendapatan Provisi/Komisi Pendapatan Denda Pendapatan Bunga Bank Pendapatan Lainnya Beban Gaji Karyawan Beban Gaji Pengurus & Pengawas Beban Alat Tulis Kantor Beban Bunga Tabungan Sp Beban Listrik, Air, Telpon Beban Transportasi Beban Rapat Beban Penyusutan Beban Peny. Piutang Taktertagih Beban Adm Bank Biaya Lain-Lain

Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007

3

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel

2. Membuat kode Nasabah SP

Beri nama range Kode Nasabah SP dengan cara : Sorot range A64:B78, pilih menu INSERT, NAME, DEFINE ketin nama KODE_SP kemudian klik OK Contoh tampilan :

Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007

4

NAME. Excel Kode nasabah SP lengkap KODE SP1 SP2 SP3 SP4 SP5 SP6 SP7 SP8 SP9 SP10 SP11 SP12 SP13 SP14 NAMA NASABAH SP Wirawan Irma Irwan Erwin Heri Intan Kusuma Ika Trisna Handia Dini Fani Zia Hatta 3. Membuat Kode Anggota Beri nama range Kode Anggota dengan cara : Sorot range A92:B112. pilih menu INSERT.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. DEFINE ketin nama KODE_SW kemudian klik OK Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 5 .

Saridin Burhanudin Sahnun Rasyidin Sarita Saparudin Aendi Sarjuli Imam Siran Habiburahman Rasyid Akbar Atiman 4.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. RENAME ketik KODE sebagai pengganti nama Sheet 1 Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 6 . SHEET. Excel Caontoh tampilan Kode Simpanan wajib anggota lengkap KODE SW1 SW2 SW3 SW4 SW5 SW6 SW7 SW8 SW9 SW10 SW11 SW12 SW13 SW14 SW15 SW16 SW17 SW18 SW19 SW20 NAMA ANGGOTA Sahidin Emi Herni Evi Hamdian Suhirman H. Ganti nama Sheet 1 menjadi KODE dengan cara memilih menu FORMAT.

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.0) Copy rumus tersebut ke bawah sesuai dengan kebutuhan Contoh tampilan: Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 7 .KODE_REK. Excel PRAKTIKUM 2: NERACA AWAL Buat format neraca awal di sheet baru Pada cell B7 diisi dengan rumus : =VLOOKUP(A7.2.

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel Isi data nercaca awal di bawah ini KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) SEKAWAN NERACA PER 31 DESEMBER 2004 (SBG NERACA AWAL) Beri nama range neraca awal dengan cara : Blok neraca awal mulai dari TGL. ketik N_AWAL Ganti nama Sheet nya menjadi N_Awal Catatan : Nilai neraca awal akan dimasukkan ke Neraca Lajur pada kolom Saldo Awal Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 8 . Name. Define. pilih menu Insert.

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. 7."". Rename.2.KODE_REK. seperti buku pembantu Rincian Piutang Nasabah SP. Buat Buku Kas pada Sheet 2 dengan format sebagai berikut : 2." "&VLOOKUP(F6.KODE_REK. Kolom Masuk (Debet) digunakan untuk mencantumkan berapa jumlah kas yang diterima. Kolom Kode Rek digunakan untuk mencantumkan kode rekening pada masing-masing transaksi yang terjadi.VLOOKUP(F6. Excel PRAKTIKUM 3 : MEMBUAT BUKU KAS 1. Ketik KAS Kolom Tanggal diisi dengan tanggal terjadinya transaksi Kolom No. Sheet.0). (Kolom ini akan diisi jika rekening tersebut akan dibuatkan buku pembantunya. Kode rekening ini digunakan sebagai identifikasi untuk pengolahan transaksi dan pembuatan Laporan Keuangan.2. Kolom Kode Lain. 9. 6. Ganti Nama Sheet 2 Menjadi KAS dengan cara : Pilih Menu Format. 3.0))) Copy rumus di atas sampai Cell B 100 dengan menggunakan fasilitas HANDEL FILL. Nilai pada kolom ini akan masuk ke NERACA LAJUR. Buku Pembantu Simpanan Anggota dan lain-lain) 8. pada kolom MUTASI BULAN INI disisi DEBET Isi kolom masuk (Debet) dengan rumus : Pada Cell G6: =SUM(H7:H655) Æ Menjumlahkan total kas yang Keluar (rumus ini tidak perlu dicopy ke bawah) Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 9 . Bukti digunakan untuk mencatat bukti transaksi Kolom Keterangan diisi dengan keterangan singkat mengenai transaksi Kolom Rekening digunakan untuk mencantumkan nama rekening secara otomatis Isi kolom Rekening dengan rumus : Pada Cell D6 : =IF(F6="". digunakan untuk mencantumkan kode selain kode rekening. 5. 4.IF(G6>H6.

000 1. Catatan : Kolom Masuk (Debet) dan kolom Keluar (Kredit) diisi secara manual. Copy rumus pada Cell i7 di atas ke bawah sesui jumlah baris yang dibutuhkan. Excel 10.000 1.000 5. Kolom Keluar (Kredit) digunakan untuk mencantumkan berapa jumlah kas yang keluar. Nilai pada kolom ini akan masuk ke NERACA LAJUR.000 2.000 1.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.000 75. Kolom Saldo digunakan untuk melihat berapa saldo kas Isi kolom i6 dengan saldo awal kas Pada Cell i7 diisi dengan rumus : =I6+G7-H7 Æ Jumlah saldo diambil dari saldo tanggal sebelumnya ditambah kas yang masuk hari ini dikurangi dengan kas yang keluar. Jangan gunakan rumus untuk mengisi kolom ini karena akan berpengaruh pada saat pembuatan Buku Besar Isi transaksi berikut kedalam buku kas Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2005 sbb: NO.000 50.000 100.000.000.000.000 20.000 100.500.000 50.000 160.000.000.000 8. Gunakan fasilitas HANDEL FILL untuk COPY agar lebih mudah.000 Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 10 . pada kolom MUTASI BULAN INI disisi KREDIT Isi kolom Keluar (Kredit) dengan rumus : Pada Cell H6: =SUM(H7:H655) Æ Menjumlahkan total kas Masuk (rumus ini tidak perlu dicopy ke bawah) 11.000 50.000 100.000 1.000. BUKTI BK01 BK01 BK02 BK02 BK04 BK04 BK04 BK04 BK08 BK08 BK08 BK08 BK08 BK08 BK08 BK08 BK11 BK11 BK11 BK11 BK15 BK15 KETERANGAN MASUK KELUAR Terima angsuran piutang a/n Irwan : Bunga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n Wirawan : Bunga Pinjaman Terima angsuran piutang Heri : Bunga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n Irma : Bunga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n Erwin : Bunga Pinjaman Terima Simpanan Wajib Sahidin Terima Simpanan Wajib Emi Terima Simpanan Wajib Herni Konsumsi rapat pengurus Transportasi ke Dinas Koperasi Pengambilan uang di Bank Mandiri Terima angsuran piutang a/nWirawan : Bunga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n Intan : Bunga Pinjaman Realisasi piutang a/n Wirawan Pendaptan provisi pinjaman 2.000 50.000 50.000.000.000 50.000 1.000 50.

000.000 12.000.000 60.000 50.000 9.000 15.000.000 250.000 50.000 225.000 100.000 30.000 200.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.000 50.500.000 5.000.000 400.000 4.000.000 3.000 60.000 12.000 2.000 150.000 Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 11 .000 10. Excel BK15 BK15 BK15 BK19 BK19 BK19 BK19 BK19 BK20 BK20 BK20 BK20 BK20 BK25 BK25 BK25 BK25 BK28 BK28 BK28 BK28 BK30 BK30 BK30 BK31 BK31 BK31 BK31 BK31 Terima angsuran piutang a/n Irwan : Bunga Pinjaman Pembayaran gaji bpegawai Pembayaran biaya listrik Pembelian Premium kendaraan Pengambilan uang di Bank Mandiri Realisasi piutang a/n Intan Terima Provisi pinjaman Terima angsuran piutang a/n Irma : Bunga Pinjaman Cetak blangko bukti penerimaan Terima Simpanan Wajib Suhirman Terima Simpanan Wajib H.500.000 40.000.000 120.000.000 50. Saridin Terima Simpanan Wajib Saparudin Konsumsi rapat pengurus Transportasi ke Dinas Koperasi Setoan ke bank Mandiri Terima angsuran piutang a/n Intan : Bunga Pinjaman Terima angsuran piutang a/nZia : Bunga Pinjaman Pembayaran honor pengurus Bayar rekening telpon Beli bensin untuk sepeda motor Pembayaran gaji pengawas Terima angsuran piutang a/n Handia : Bunga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n Ika Bunga Pinjaman 3.000 50.000 1.000 240.000 1.

Kemudian Paste Hasilnya Copy sbb: Insert . pilih OK Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 12 . 2. Blok semua data dimulai dari kolom TGL sampai data terakhir atau : Range ( A5:i57) kemudian pilih menu Data. Ganti cell A2 dengan “BUKU BESAR” 3.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. pilih Copy kemudian Pilih Menu Worksheet. Copy Buku kas ke Sheet baru dengan cara : Tekan Ctrl + A (untuk memblok semua data). Excel PRAKTIKUM 4 : MEMBUAT BUKU BESAR KAS Buku besar kas digunakan untuk mengelompokkan transaksi sejenis yang dicatat di buku kas. Untuk membuat Buku Besar Kas dapat digunakan langkah sbb: 1. Sort sehingga muncul kotak dialog Sbb : isi kotak dialog seperti tanpak pada gambar.

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel 4. Subtotals sehingga muncul kotak dialog Sbb : Isi kotak dialog seperti gambar. Ganti nama Sheet 3 menjadi BB Contoh tampilan hasil buku besar Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 13 . Pilih OK 5. Masih dalam keadaan ter blok pilih menu Data.

2. Buat Format Jurnal Pada Sheet 4 2." "&VLOOKUP(E6.000 3. Sheet.000 7.KODE_REK. Mencatat pendapatan bunga bank Mandiri Rp 70.2.000 Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 14 . Mencatat pembebanan pajak atas bunga bank Mandiri Rp 12. Kerugian piutang bulan ini Rp 45. Rename. Data penyesuaian pada akhir bulan sbb: 1.000 6.000 5.IF(F6>G6. Beban penyusutan bulan ini Rp 100.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.KODE_REK.000 4. Mencatat pembebanan pajak atas bunga BNI Rp 4.0))) Copy rumus di atas sampai Cell B100 dengan menggunakan fasilitas HANDEL FILL. Ganti Nama Sheet 4 Menjadi JURNAL dengan cara : Pilih Menu Format.VLOOKUP(E6. Ketik JURNAL 3. Excel PRAKTIKUM 5 : JURNAL 1. 4. Mencatat pendapatan bunga BNI Rp 30. Pengisian Jurnal hampir sama dengan mengisi buku kas. Penyesuaian pembaigan SHU tahun lalu (40% sebagai cadangan dan 60% sebagai dana-dana pembagian SHU) 2."".0). Kolom Rekening digunakan untuk mencantumkan nama rekening secara otomatis. Isi kolom Rekening dengan rumus : Pada Cell D6 : =IF(E6="".

H8+J8-G8-I8.0) Pada Cell L8 : =IF(AND(A8>=200. Kolom perkiraan diisi dengan rumus 4.A8.VLOOKUP(A8.0) Cell C9 : =VLOOKUP(A8.0) 11.L8. Buatlah format Neraca Lajur sebagai berikut : 2. Pengambilannya dapat menggunakan rumus sbb: Cell C8 : =VLOOKUP(A8.0) 10.L8.KODE_REK.A8.A8>=500). Kolom Saldo Akhir diisi dengan rumus Pada Cell G8 : =IF(OR(A8<200. Kolom Kode diisi dengan rumus Pada Cell A8 : =IF(Kode!A5=""."".2)) 5.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.K8. Copy semua rumus tersebut sampai baris paling bawah Catatan : Pengisian rumusnya dimulai pada baris ke delapan Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 15 .A8."".0) Pada Cell P8 : =IF(A8<400.JURNAL!$F$6:$F$250) Pada Cell J8 : =SUMIF(JURNAL!$E$6:$E$250. Kolom Neraca diisi dengan rumus Pada Cell O8 : =IF(A8<400.A8<500).A8. Kolom Saldo awal diisi dengan saldo awal tahun.0) Pada Cell N8 : =IF(A8>=400. Excel PRAKTIKUM 6 : NERACA LAJUR 1.D8+F8-C8-E8.K8. Kolom NSSP diisi dengan rumus Pada Cell K8 : =IF(OR(A8<200.N_AWAL.Kode!A5) Copy rumus ini sesuai jumlah kode rekening yang ada 3.C8+E8-D8-F8.0) Pada Cell H8 : =IF(AND(A8>=200.A8>=500). Kolom Mutasi Kas diisi dengan rumus Pada Cell E8 : =SUMIF(KAS!$F$6:$F$990.0) 8.0) 6. Kolom PHU diisi dengan rumus Pada Cell M8 : =IF(A8>=400.KAS!$H$6:$H$990) Pada Cell F8 : =SUMIF(KAS!$F$6:$F$990.G8+I8-H8-J8. Pada Cell B8 : =IF(A8="".0) 12.A8<500).JURNAL!$G$6:$G$250) 9.3.N_AWAL.4. Kolom Mutasi Non Kas diisi dengan rumus Pada Cell I8 : =SUMIF(JURNAL!$E$6:$E$250.KAS!$G$6:$G$990) 7.

Excel PRAKTIKUM 7 : PENJELASAN POS-POS PERHITUNGAN HASIL USAHA (PHU) 1.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Nilai pada masing-masing pos di penjelasan PHU diambil dari Neraca Lajur pada kolom PHU. Buat format Penjelasan Pos PHU sesuai dengan kebutuhan. Buat sheet baru dan ganti dengan nama POS PHU 2. Contoh Hasilnya : Contoh tampilan rumus : Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 16 .

Nilai pada masing-masing pos di penjelasan Pos Neraca diambil dari Neraca Lajur pada kolom Neraca.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Buat Sheet baru dan ganti nama Sheetnya menjadi Pos Neraca 2. Contoh Hasilnya : Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 17 . Excel PRAKTIKUM 8 : PENJELASAN POS-POS NERACA 1. Buat format Penjelasan Pos Neraca sesuai dengan kebutuhan.

Excel Contoh tampilan rumus : Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 18 .Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Buat format PHU sesuai dengan kebutuhan. Excel PRAKTIKUM 9: LAPORAN PERHITUNGAN HASIL USAHA 1. Buat Sheet baru dan ganti nama Sheetnya menjadi PHU 2. Gunakan “ = “ untuk pengambilan nilainya : Contoh Hasilnya - Cell C10 diisi dengan rumus : ='Pos PHU'!E6 (Nilainya diambil dari POS PHU pada kolom E baris ke-6) Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 19 . Nilai pada masing-masing pos di diambil dari PENJELASAN POS PHU.

Excel Contoh tampilan rumus Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 20 .Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.

Nilai pada masing-masing pos di diambil dari POS NERACA. Excel PRAKTIKUM 10: NERACA 1. Buat Sheet baru dan ganti nama Sheetnya menjadi Neraca 2. Gunakan “ = “ untuk pengambilan nilainya : Contoh Hasilnya - Cell C10 diisi dengan rumus : ='Pos Neraca'!E7 (Nilainya diambil dari POS NERACA pada kolom E Baris ke-7) Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 21 . Buat Neraca sesuai dengan kebutuhan.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel Contoh tampilan rumus Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 22 .

2.KAS!$G$6:$G$990)) Cell F8 diisi dengan rumus : =C8+D8-E8 Copy Semua rumus yang dibuat sampai baris paling bawah Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 23 .0)) Cell C8 diisi dengan Saldo awal piutang tahun lalu Cell D8 diisi dengan rumus : =IF(A8="".0.Kode!A65) Cell B8 diisi dengan rumus : =IF(A8="". Buat Sheet baru dan ganti nama Sheetnya menjadi Piutang 2. Buat format Buku Pembantu Piutang Sbb : Isi rumus pada Cell Berikut : Cell A8 diisi dengan rumus : =IF(Kode!A65=""."".SUMIF(KAS!$E$6:$E$990.A8.KODE_SP."".A8. Excel PRAKTIKUM 11: BUKU PEMBANTU PIUTANG 1.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms.VLOOKUP(A8.0.SUMIF(KAS!$E$6:$E$990.KAS!$H$6:$H$990)) Cell E8 diisi dengan rumus : =IF(A8="".

2009. Membuat Aplikasi Akuntansi dengan Microsoft Office Excel 2007. Jakarta Manajemen Koperasi Berbasis Komputer. Informatika Bandung Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007 24 . 2006. Gramedia Jakarta Madcoms. 2006. Wijaya. Menggunakan Excel untuk Aplikasi Berorientasi Bisnis. Panduan Belajar Macro Excel 2003. 2004. dan Word. Kasus dan Penyelesaian Aplikasi Excel. Cristina M. Mediakita Jakarta Oktarina. 2005. Pembukuan dan Pajak dengan Excel 2003. Elex Media Komputindo. 2008. Komputer Akuntansi Dengan Microsoft Excel. Maxikom Palembang Semuil Tjiharjadi. 2006. Excel DAFTAR PUSTAKA Abdul Razaq. ir. Indah Surabaya Johar Arifin. Agus Prijono dan Marvin Ch. Taufik. 2003. Utami. Johar Arifin dan Busono Adi Wicaksono. Penerbit Andi Yogyakarta Moch. Belajar Sendiri Optimalisasi Pekerjaan Dengan Kolaborasi Access. Indah Surabaya Abdul Razaq.Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful