Final Test - Format Jawaban

PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN JURNAL
Tanggal
1
Kode Rekening
2
Uraian
3
Ref
4
Debet
5
2012 Jan
3 1
4 1
1 03 01
RK PPKD Kas di Bendahara Pengeluaran - Dinas Perindustrian (Untuk Mencatat Penyetoran Sisa Kas di Bendahara Pengeluaran ke PPKD /Kas Daerah) Belanja Gaji Pokok PNS RK PPKD (Untuk Mencatat Pembayaran Gaji dan Tunjangan PNS) Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Perindustrian RK PPKD (Untuk Mencatat Penerimaan Uang UP/GU/TU dari PPKD/Kas Daerah)
21,000,000.00
5 3
1 4
1 01 03
160,000,000,000.00
11
1 3
1 4
1 03 01
30,000,000.00
Mar
12
1 4 4
1 1 1
1 02 01 Kas di Bendahara Penerimaan - Dinas Perindustrian 2 03 07 001 Izin Usaha Industri Melalui Tahap Persetujuan Prinsip 2 03 07 004 Pendapatan Tanda Daftar Industri (Untuk Mencatat Penerimaan Pendapatan oleh Bendahara Penerimaan) RK PPKD Kas di Bendahara Penerimaan - Dinas Perindustrian (Untuk Mencatat Penyetoran Pendapatan ke PPKD/Kas Daerah) Belanja Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Belanja Alat Tulis Kantor Belanja Penggandaan Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah Kas di Bendahara Pengeluaran - Dinas Perindustrian (Untuk Mencatat Pertanggungjawaban/SPJ atas Pelaksanaan Kegiatan)
120,000,000.00
3 1
4 1
120,000,000.00
1 02 01
Jun
27
5 5 5 5 5 1
2 2 2 2 2 1
1 2 2 2 2 1
01 01 06 15 15 03
01 01 02 01 02 01
2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00
Page 1 of 88

Tanggal
1
Kode Rekening
2
Uraian
3
Ref
4
Debet
5
28
1 3
1 4
1 03 01
Kas di Bendahara Pengeluaran - Dinas Perindustrian RK PPKD (Untuk Mencatat Penerimaan Uang UP/GU/TU dari PPKD/Kas Daerah)
18,000,000.00
Nov
14
5 3
2 4
3 26 01
Belanja Modal - Pengadaan Konstruksi Gedung Kantor RK PPKD (Untuk Mencatat Pengeluaran Belanja Modal - LS dari PPKD/Kas Daerah) JURNAL KOROLARI Aset Tetap - Gedung Dinas Perindustrian Ekuitas Dana Investasi - Diinvestasikan dalam Aset Tetap (Untuk Mencatat Pengakuan Aset Tetap Gedung Akibat Dari Adanya Tambahan Belanja Modal Konstruksi Gedung) Ekuitas Dana Lancar - Cadangan Piutang Piutang Lain-Lain Sewa Gedung (Untuk Mencatat Pengakuan Piutang Lain-lain - Sewa Gedung) Piutang Lain-Lain Sewa Gedung Ekuitas Dana -Cadangan Piutang (Untuk Mencatat Pengakuan Piutang Lain-lain - Sewa Gedung) Ekuitas Dana Lancar - Cadangan Persediaan Persediaan (Untuk Mencatat Penyesuaian Persediaan Awal) Persediaan Ekuitas Dana Lancar - Cadangan Persediaan (Untuk Mencatat Pengakuan Stock Opaname Persediaan Akhir) RK PPKD Uang Muka dari Kas Daerah (Untuk Mencatat Penyesuaian - Uang Muka dari Kas Daerah)
4,000,000,000.00
1 3
3 2
3 01 01 2 01 01
4,000,000,000.00
Des
31
3 1
1 1
2 4 07 02
25,000,000.00
31
1 3
1 1
4 07 02 2
40,000,000.00
Des
31
3 1
1 1
3 5
20,000,000.00
Des
31
1 3
1 1
5 3
50,000,000.00
3 2
1 1
1 6 01
9,000,000.00
Page 2 of 88

Tanggal
1
Kode Rekening
2
Uraian
3
Ref
4
Debet
5
Jumlah
168,471,000,000.00
Page 3 of 88
MERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN JURNAL

(Dalam Rupiah)
Kredit
6
21,000,000.00
160,000,000,000.00
30,000,000.00
70,000,000.00 50,000,000.00
120,000,000.00
18,000,000.00
Page 4 of 88

(Dalam Rupiah)
Kredit
6
18,000,000.00
4,000,000,000.00
4,000,000,000.00
25,000,000.00
40,000,000.00
20,000,000.00
50,000,000.00
9,000,000.00
Page 5 of 88

(Dalam Rupiah)
Kredit
6
168,471,000,000.00
Page 6 of 88
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN BUKU BESAR
SKPD KODE REKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN Kode Rekening
1
: DINAS PERINDUSTRIAN : 1.1.1.02.01 : KAS DI BENDAHARA PENERIMAAN : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah) Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
4 4 3
1 1 4
Saldo Awal 2 03 07 001 Izin Usaha Industri Melalui Tahap Persetujuan Prinsip 2 03 07 004 Pendapatan Tanda Daftar Industri RK PPKD
50,000,000.00 70,000,000.00 120,000,000.00
50,000,000.00 120,000,000.00 0.00
......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.
SKPD KODE REKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN
: DINAS PERINDUSTRIAN : 1.1.1.03.01 : KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah) Uraian
2
Kode Rekening
1
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
3 3 5 5 5 5 5 3
4 4 2 2 2 2 2 4
1 2 2 2 2
01 01 06 15 15
01 01 02 01 02
Saldo Awal RK PPKD RK PPKD Belanja Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Belanja Alat Tulis Kantor Belanja Penggandaan Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah RK PPKD
21,000,000.00 #REF! #REF! 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 18,000,000.00
21,000,000.00 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Page 7 of 88
1 3 3 1 1 2 2
: DINAS PERINDUSTRIAN : 1.1.4.07.02 : PIUTANG LAIN-LAIN - SEWA GEDUNG : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah) Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal Ekuitas Dana Lancar - Cadangan Piutang (Penyesuaian) Ekuitas Dana Lancar - Cadangan Piutang (Penyesuaian)
25,000,000.00 25,000,000.00 40,000,000.00
25,000,000.00 40,000,000.00
......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP. SKPD KODE REKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN : DINAS PERINDUSTRIAN : 1.1.5 : PERSEDIAAN : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah) Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
3 3
1 1
3 3
Saldo Awal Ekuitas Dana Lancar - Cadangan Persediaan (Penyesuaian) Ekuitas Dana Lancar - Cadangan Persediaan (Penyesuaian)
20,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00
20,000,000.00 50,000,000.00
Page 8 of 88
1
: DINAS PERINDUSTRIAN : 1.3.1 : ASET TETAP - TANAH : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah) Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal
7,000,000,000.00
7,000,000,000.00
: DINAS PERINDUSTRIAN : 1.3.2.02 : ASET TETAP - ALAT-ALAT ANGKUTAN : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
Page 9 of 88
: DINAS PERINDUSTRIAN : 1.3.2.05 : ASET TETAP - ALAT-ALAT KANTOR DAN RUMAH TANGGA : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal
2,000,000,000.00
2,000,000,000.00
: DINAS PERINDUSTRIAN : 1.3.3.01.01 : ASET TETAP - GEDUNG KANTOR : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
01 01
Saldo Awal Ekuitas Dana Investasi - Diinvestasikan dalam Aset Tetap
4,000,000,000.00
4,000,000,000.00
Page 10 of 88
: DINAS PERINDUSTRIAN : 1.3.5.01 : ASET TETAP - BUKU DAN PERPUSTAKAAN : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal
200,000,000.00
200,000,000.00
......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP. SKPD KODE REKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN : DINAS PERINDUSTRIAN : 2.1.6.01 : UANG MUKA DARI KAS DAERAH : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah) Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal RK PPKD
21,000,000.00 9,000,000.00
21,000,000.00 30,000,000.00
Page 11 of 88
SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN
: DINAS PERINDUSTRIAN : 3.1.2 : EKUITAS DANA LANCAR - CADANGAN PIUTANG : Rp0,00 : Rp0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 1
1 1
4 4
07 02 07 02
Saldo Awal Piutang Lain-Lain - Sewa Gedung (Penyesuaian) Piutang Lain-Lain - Sewa Gedung (Penyesuaian)
25,000,000.00 25,000,000.00 40,000,000.00
25,000,000.00 0.00 40,000,000.00
: DINAS PERINDUSTRIAN : 3.1.3 : EKUITAS DANA LANCAR - CADANGAN PERSEDIAAN : Rp0,00 : Rp0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 1
1 1
5 5
Saldo Awal Persediaan (Penyesuaian) Persediaan (Penyesuaian)
20,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00
20,000,000.00 0.00 50,000,000.00
Page 12 of 88
SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN Kode Rekening
1
: DINAS PERINDUSTRIAN : 3.2.2 : EKUITAS DANA INVESTASI - DIINVESTASIKAN DALAN ASET TETAP : Rp0,00 : Rp0,00 (Dalam Rupiah) Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
3 01 01
Saldo Awal Aset Tetap - Gedung Dinas Perindustrian
10,200,000,000.00 4,000,000,000.00
10,200,000,000.00 14,200,000,000.00
: DINAS PERINDUSTRIAN : 3.4 : RK PPKD : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 5 1 1 1 5 2
1 1 1 1 1 2 1
1 1 1 1 1 3 6
03 01 03 02 03 26 01
01 01 01 01 01 01
Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Perindustrian Belanja Gaji Pokok PNS Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Perindustrian Kas di Bendahara Penerimaan Dinas Perindustrian Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Perindustrian Belanja Modal - Pembangunan Gedung Uang Muka dari Kas Daerah
#REF! 160,000,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00 18,000,000.00 4,000,000,000.00 9,000,000.00 ......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Page 13 of 88
: DINAS PERINDUSTRIAN : 4.1.2.03.07.001 : IZIN USAHA INDUSTRI MELALUI TAHAP PERSETUJUAN PRINSIP : Rp 62.000.000,00 : Rp 62.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 02 01
Kas di Bendahara Penerimaan Dinas Perindustrian PENUTUPAN
70,000,000.00 70,000,000.00
70,000,000.00 0.00
: DINAS PERINDUSTRIAN : 4.1.2.03.07.004 : PENDAPATAN TANDA DAFTAR INDUSTRI : Rp 45.000.000,00 : Rp 45.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 02 01
Kas di Bendahara Penerimaan Dinas Perindustrian PENUTUPAN
50,000,000.00 50,000,000.00
50,000,000.00 0.00
Page 14 of 88
: DINAS PERINDUSTRIAN : 5.1.1.01.03 : GAJI DAN TUNJANGAN : Rp170.000.000.000,00 : Rp170.000.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
RK PPKD PENUTUPAN
160,000,000,000.00 160,000,000,000.00
160,000,000,000.00 0.00
: DINAS PERINDUSTRIAN : 5.2.1.01.01 : BELANJA HONORARIUM PANITIA PELAKSANA KEGIATAN : Rp 2.000.000,00 : Rp 2.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 03 01
Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Perindustrian PENUTUPAN
2,000,000.00 2,000,000.00
2,000,000.00 0.00
Page 15 of 88
: DINAS PERINDUSTRIAN : 5.2.2.01.01 : BELANJA ALAT TULIS KANTOR : Rp 3.000.000,00 : Rp 3.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 03 01
3,000,000.00 3,000,000.00
3,000,000.00 0.00
: DINAS PERINDUSTRIAN : 5.2.2.06.02 : BELANJA PENGGANDAAN : Rp 5.000.000 : Rp 5.000.000 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 03 01
#REF! 5,000,000.00
#REF! #REF!
Page 16 of 88
: DINAS PERINDUSTRIAN : 5.2.2.15.01 : BELANJA PERJALANAN DINAS DALAM DAERAH : Rp 4.000.000,00 : Rp 4.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 03 01
3,000,000.00 3,000,000.00
3,000,000.00 0.00
......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP. SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN : DINAS PERINDUSTRIAN : 5.2.2.15.02 : BELANJA PERJALANAN DINAS LUAR DAERAH : Rp 7.000.000,00 : Rp 7.000.000,00 (Dalam Rupiah) Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 03 01
5,000,000.00 5,000,000.00
5,000,000.00 0.00
......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP. SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN : DINAS PERINDUSTRIAN : 5.2.3.26.01 : BELANJA MODAL - PENGADAAN KONSTRUKSI GEDUNG KANTOR : Rp 4.000.000.000,00 : Rp 4.000.000.000,00 (Dalam Rupiah) Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
RK PPKD PENUTUPAN
4,000,000,000.00 4,000,000,000.00
4,000,000,000.00 0.00
......, tanggal................
Page 17 of 88
PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.
Page 18 of 88
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" LAPORAN REALISASI ANGGARAN DINAS PERINDUSTRIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2012
No. Urut 1 Jumlah (Rp) Uraian 2 PENDAPATAN DAERAH Pendapatan Asli Daerah Izin Usaha Industri Melalui Tahap Persetujuan Prinsip Pendapatan Tanda Daftar Industri Jumlah Pendapatan BELANJA DAERAH Belanja Tidak Langsung Belanja Pegawai Gaji dan Tunjangan Belanja Gaji dan Tunjangan PNS Belanja Langsung Program: A Kegiatan: Pembinaan Kemampuan Teknologi Industri Belanja Pegawai Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Belanja Barang dan Jasa Belanja Alat Tulis Kantor Belanja Penggandaan Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah Kegiatan: ....................... Belanja Pegawai Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Belanja Barang dan Jasa Belanja Alat Tulis Kantor Belanja Penggandaan Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah Anggaran Setelah Perubahan 3 Realisasi 4 Bertambah / (Berkurang) (Rp) 5 6
107,000,000 62,000,000 45,000,000 107,000,000
120,000,000 70,000,000 50,000,000 120,000,000
13,000,000 8,000,000 5,000,000 13,000,000
112% 113% 111% 112%
170,000,000,000 170,000,000,000 170,000,000,000 170,000,000,000 4,021,000,000 21,000,000 21,000,000 2,000,000 2,000,000 19,000,000 3,000,000 5,000,000 4,000,000 7,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0
160,000,000,000 160,000,000,000 160,000,000,000 160,000,000,000 4,018,000,000 18,000,000 18,000,000 2,000,000 2,000,000 16,000,000 3,000,000 5,000,000 3,000,000 5,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0
(10,000,000,000) (10,000,000,000) (10,000,000,000) (10,000,000,000) (3,000,000) (3,000,000) (3,000,000) 0 0 (3,000,000) 0 0 (1,000,000) (2,000,000) 0 0 0 0 0 0 0 0
94% 94% 94% 94% 100% 86% 86% 100% 100% 84% 100% 100% 75% 71%
Program: B Kegiatan: Pembangunan Gedung Kantor Belanja Modal Belanja Modal - Pembangunan Gedung Kegiatan: ....................... Belanja Modal Belanja Modal - Pembangunan ............. Jumlah Belanja Surplus (Defisit)
4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 0 0 0 174,021,000,000 (173,914,000,000)
4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 0 0 0 164,018,000,000 (163,898,000,000)
0 0 0 0 0 0 0 (10,003,000,000) 10,016,000,000
100% 100% 100% 100%
94% 94%
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PENDIDIKAN BUKU BESAR
SKPD KODE REKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN APBD
: DINAS PENDIDIKAN : 1.1.1.02.01 : KAS DI BENDAHARA PENERIMAAN : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
4 3
1 4
03
02
: DINAS PENDIDIKAN : 1.1.1.03.01 : KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal 3 3 5 5 5 5 5 3 4 4 2 2 2 2 2 4
25,000,000.00
25,000,000.00
1 2 2 2 2
01 01 06 15 15
01 01 02 01 02 RK PPKD #REF! #REF!
Page 20 of 88
SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN APBD Kode Rekening 1
: DINAS PENDIDIKAN : 1.1.4.07.02 : PIUTANG LAIN-LAIN SEWA GEDUNG : Rp0,00 : Rp0,00 (Dalam Rupiah) Uraian 2 Saldo Awal Ref 3 Debet 4 15,000,000.00 Kredit 5 Saldo 6 15,000,000.00
3 3
1 1
2 2
SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN APBD Kode Rekening 1
: DINAS PENDIDIKAN : 1.1.5 : PERSEDIAAN : Rp0,00 : Rp0,00 (Dalam Rupiah) Uraian 2 Saldo Awal Ref 3 Debet 4 20,000,000.00 Kredit 5 Saldo 6 20,000,000.00
3 3
1 1
3 3
Page 21 of 88
SKPD KODE REKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN APBD Kode Rekening
1
: DINAS PENDIDIKAN : 1.3.1 : ASET TETAP - TANAH : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah) Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal
10,000,000,000.00
10,000,000,000.00
: DINAS PENDIDIKAN : 1.3.2.02 : ASET TETAP - ALAT-ALAT ANGKUTAN : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal
2,000,000,000.00
2,000,000,000.00
Page 22 of 88
: DINAS PENDIDIKAN : 1.3.2.05 : ASET TETAP - ALAT-ALAT KANTOR DAN RUMAH TANGGA : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal
3,000,000,000.00
3,000,000,000.00
: DINAS PENDIDIKAN : 1.3.3.01.01 : ASET TETAP - GEDUNG KANTOR : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Ekuitas Dana Investasi - Diinvestasikan dalam Aset Tetap
#REF!
#REF!
Page 23 of 88
: DINAS PENDIDIKAN : 1.3.5.01 : ASET TETAP - BUKU DAN PERPUSTAKAAN : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal
450,000,000.00
450,000,000.00
: DINAS PENDIDIKAN : 2.1.6.01 : UANG MUKA DARI KAS DAERAH : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal RK PPKD
25,000,000.00 #REF!
25,000,000.00 #REF!
Page 24 of 88
SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN APBD Kode Rekening
1
: DINAS PENDIDIKAN : 3.1.2. : EKUITAS DANA LANCAR-CADANGAN PIUTANG : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah) Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal
1 1 1 1 4 4 07 07 02 02
15,000,000.00
15,000,000.00
SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN APBD
: DINAS PENDIDIKAN : 3.1.3. : EKUITAS DANA LANCAR-CADANGAN PERSEDIAAN : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal
1 1 1 1 5 5
20,000,000.00
20,000,000.00
Page 25 of 88
: DINAS PENDIDIKAN : 3.2.2. : EKUITAS DANA INVESTASI - DIINVESTASIKAN DALAN ASET TETAP : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Saldo Awal
1 3 3 01 01
15,450,000,000.00
15,450,000,000.00
: DINAS PENDIDIKAN : 3.4 : RK PPKD : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
03
01
Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Pendidikan
#REF!
#REF!
......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan)
Page 26 of 88
(Nama Lengkap) NIP.
Page 27 of 88
: DINAS PENDIDIKAN : 4.1.4.03.02 : PENDAPATAN SEWA GEDUNG/KEKAYAAN DAERAH : Rp133.000.000,00 : Rp133.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
02
01
Kas di Bendahara Penerimaan Dinas Pendidikan PENUTUPAN
#REF! 150,000,000.00
#REF! #REF!
: DINAS PENDIDIKAN : 5.1.1.01.03.001 : GAJI POKOK : Rp90.000.000.000,00 : Rp90.000.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
RK PPKD PENUTUPAN
80,000,000,000.00 80,000,000,000.00
80,000,000,000.00 0.00
Page 28 of 88
: DINAS PENDIDIKAN : 5.1.1.01.03.002 : TUNJANGAN KELUARGA : Rp10.000.000.000,00 : Rp10.000.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening 1 3 4 RK PPKD PENUTUPAN
Uraian 2
Ref 3
Debet 4 10,000,000,000.00
Kredit 5 10,000,000,000.00
Saldo 6 10,000,000,000.00 0.00
SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN APBD Kode Rekening 1 3 4
: DINAS PENDIDIKAN : 5.1.1.01.03.003 : TUNJANGAN JABATAN : Rp10.000.000.000,00 : Rp10.000.000.000,00 (Dalam Rupiah) Uraian 2 RK PPKD PENUTUPAN Ref 3 Debet 4 10,000,000,000.00 Kredit 5 10,000,000,000.00 Saldo 6 10,000,000,000.00 0.00
Page 29 of 88
: DINAS PENDIDIKAN : 5.1.1.01.03.004 : TUNJANGAN NON STRUKTURAL : Rp10.000.000.000,00 : Rp10.000.000.000,00 (Dalam Rupiah) Uraian 2 RK PPKD PENUTUPAN Ref 3 Debet 4 10,000,000,000.00 Kredit 5 10,000,000,000.00 Saldo 6 10,000,000,000.00 0.00
: DINAS PENDIDIKAN : 5.1.1.01.03.005 : TUNJANGAN FUNGSIONAL : Rp10.000.000.000,00 : Rp10.000.000.000,00 (Dalam Rupiah) Uraian 2 RK PPKD PENUTUPAN Ref 3 Debet 4 10,000,000,000.00 Kredit 5 10,000,000,000.00 Saldo 6 10,000,000,000.00 0.00
Page 30 of 88
: DINAS PENDIDIKAN : 5.1.1.01.03.006 : TUNJANGAN UMUM : Rp10.000.000.000,00 : Rp10.000.000.000,00 (Dalam Rupiah) Uraian 2 RK PPKD PENUTUPAN Ref 3 Debet 4 10,000,000,000.00 Kredit 5 10,000,000,000.00 Saldo 6 10,000,000,000.00 0.00
: DINAS PENDIDIKAN : 5.1.1.01.03.007 : TUNJANGAN PERBAIKAN PENGHASILAN : Rp10.000.000.000,00 : Rp10.000.000.000,00 (Dalam Rupiah) Uraian 2 RK PPKD PENUTUPAN Ref 3 Debet 4 10,000,000,000.00 Kredit 5 10,000,000,000.00 Saldo 6 10,000,000,000.00 0.00
Page 31 of 88
: DINAS PENDIDIKAN : 5.1.1.01.03.008 : TUNJANGAN KHUSUS (PPh) : Rp10.000.000.000,00 : Rp10.000.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Uraian 2
Ref 3
Debet 4 10,000,000,000.00
Kredit 5 10,000,000,000.00
Saldo 6 10,000,000,000.00 0.00
: DINAS PENDIDIKAN : 5.1.1.01.03.009 : TUNJANGAN BERAS : Rp10.000.000.000,00 : Rp10.000.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Uraian 2
Ref 3
Debet 4 5,000,000,000.00
Kredit 5 5,000,000,000.00
Saldo 6 5,000,000,000.00 0.00
Page 32 of 88
: DINAS PENDIDIKAN : 5.1.1.01.03.010 : PEMBULATAN GAJI : Rp10.000.000.000,00 : Rp10.000.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Uraian 2
Ref 3
Debet 4 5,000,000,000.00
Kredit 5 5,000,000,000.00
Saldo 6 5,000,000,000.00 0.00
: DINAS PENDIDIKAN : 5.2.1.01.01 : BELANJA HONORARIUM PANITIA PELAKSANA KEGIATAN : Rp1.000.000,00 : Rp1.000.000,00 (Dalam Rupiah) Uraian 2 Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Pendidikan PENUTUPAN Ref 3 Debet 4 #REF! 1,000,000.00 Kredit 5 Saldo 6 #REF! #REF!
Kode Rekening 1 1 1 1 03 01
Page 33 of 88
: DINAS PENDIDIKAN : 5.2.2.01.01 : BELANJA ALAT TULIS KANTOR : Rp2.000.000,00 : Rp2.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening 1 1 1 1 03 01
Uraian 2 Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Pendidikan PENUTUPAN
Ref 3
Debet 4 #REF!
Kredit 5 2,000,000.00
Saldo 6 #REF! #REF!
SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN APBD Kode Rekening 1 1 1 1 03 01
: DINAS PENDIDIKAN : 5.2.2.06.02 : BELANJA PENGGANDAAN : Rp5.000.000,00 : Rp5.000.000,00 (Dalam Rupiah) Uraian 2 Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Pendidikan PENUTUPAN Ref 3 Debet 4 #REF! 4,000,000.00 Kredit 5 Saldo 6 #REF! #REF!
Page 34 of 88
: DINAS PENDIDIKAN : 5.2.2.15.01 : BELANJA PERJALANAN DINAS DALAM DAERAH : Rp4.000.000,00 : Rp4.000.000,00 (Dalam Rupiah) Uraian 2 Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Pendidikan PENUTUPAN Ref 3 Debet 4 #REF! 4,000,000.00 Kredit 5 Saldo 6 #REF! #REF!
: DINAS PENDIDIKAN : 5.2.2.15.02 : BELANJA PERJALANAN DINAS LUAR DAERAH : Rp8.000.000,00 : Rp8.000.000,00 (Dalam Rupiah) Uraian 2 Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Pendidikan PENUTUPAN Ref 3 Debet 4 #REF! 6,000,000.00 Kredit 5 Saldo 6 #REF! #REF!
Page 35 of 88
: DINAS PENDIDIKAN : 5.2.3.26.01 : BELANJA MODAL PENGADAAN KONSTRUKSI GEDUNG KANTOR : Rp50.000.000.000,00 : Rp50.000.000.000,00 (Dalam Rupiah) Uraian 2 RK PPKD PENUTUPAN Ref 3 Debet 4 #REF! 50,000,000,000.00 Kredit 5 Saldo 6 #REF! #REF!
Page 36 of 88
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" LAPORAN REALISASI ANGGARAN DINAS PENDIDIKAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2012
Jumlah (Rp) Uraian Anggaran Setelah Perubahan
2 3
No. Urut
1
Bertambah / (Berkurang) Realisasi

4
(Rp)
5 6
1 1.1
PENDAPATAN DAERAH Pendapatan Asli Daerah Retribusi Pendapatan Sewa Gedung Jumlah Pendapatan 133,000,000 133,000,000 133,000,000 133,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 113% 113% 113% 113%
2 2.1
BELANJA DAERAH Belanja Tidak Langsung Belanja Pegawai Gaji dan Tunjangan Gaji Pokok PNS Tunjangan Keluarga Tunjangan Jabatan Tunjangan Non Struktural Tunjangan Fungsional Tunjangan Umum Tunjangan Perbaikan Penghasilan Tunjangan Khusus (PPh) Tunjangan Beras Pembulatan Gaji Belanja Langsung Program A Kegiatan Pembinaan Kemampuan Teknologi Industri Belanja Pegawai Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Belanja Barang dan Jasa Belanja Alat Tulis Kantor Belanja Penggandaan Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah Kegiatan ....................... Belanja Pegawai Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan ............................... Belanja Barang dan Jasa Belanja Alat Tulis Kantor Belanja Penggandaan Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah ............................... Program B Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor Belanja Modal Belanja Modal - Pengadaan Konstruksi Gedung Kegiatan ....................... Belanja Modal Belanja Modal - Pembangunan .............
170,000,000,000 170,000,000,000 170,000,000,000 90,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 50,020,000,000 20,000,000 20,000,000 1,000,000 1,000,000 19,000,000 2,000,000 5,000,000 4,000,000 8,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 0 0 0
160,000,000,000 160,000,000,000 160,000,000,000 80,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 50,017,000,000 17,000,000 17,000,000 1,000,000 1,000,000 16,000,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 6,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 0 0 0
(10,000,000,000) (10,000,000,000) (10,000,000,000) (10,000,000,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (3,000,000) (3,000,000) (3,000,000) 0 0 (3,000,000) 0 (1,000,000) 0 (2,000,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
94% 94% 94% 89% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 85% 85% 100% 100% 84% 100% 80% 100% 75% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 100% 100% 100% 0% 0% 0%
2.2
Jumlah Belanja Surplus (Defisit)
220,020,000,000 (219,887,000,000)
210,017,000,000 (209,867,000,000)
(10,003,000,000) 10,020,000,000
95% 95%
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" PPKD JURNAL

(Dalam Rupiah)
Tanggal
1
Kode Rekening
2
Uraian
3
Ref
4
Debet
5
Kredit
6
2012 Jan 1 1 1 1 6 1 01 01 Kas di Kas Daerah RK Dinas Perindustrian (Untuk Mencatat Penerimaan Sisa Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Perindustrian) 1 1 1 1 6 1 01 01 Kas di Kas Daerah RK Dinas Pendidikan (Untuk Mencatat Penerimaan Sisa Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Pendidikan) 25,000,000.00 25,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00

(Dalam Rupiah)
Tanggal
1
Kode Rekening
2
Uraian
3
Ref
4
Debet
5
Kredit
6
Mar

(Dalam Rupiah)
Tanggal
1
Kode Rekening
2
Uraian
3
Ref
4
Debet
5
Kredit
6
Jun
Nov
Nov

(Dalam Rupiah)
Tanggal
1
Kode Rekening
2
Uraian
3
Ref
4
Debet
5
Kredit
6
Des
Des

(Dalam Rupiah)
Tanggal
1
Kode Rekening
2
Uraian
3
Ref
4
Debet
5
Kredit
6
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" PPKD BUKU BESAR
: PPKD : 1.1.1.01.01 : KAS DI KAS DAERAH : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 1 1 2 2 2 2 1 2 2 2 2 4 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 1 2 2 2 2 6 4 5 5 6
6 6 6 1 1 1 1 6 1 1 1 1 2 6 6 6 6 6 6 6 1 1 1 1 6 1 1 1 1 2 3 1 1 2
Saldo Awal R/K Dinas Perindustrian R/K Dinas Pendidikan R/K Dinas Perindustrian 1 1 1 1 1 1 1 1 2 01 05 01 05 01 05 01 05
8,755,000,000.00 21,000,000.00 25,000,000.00 160,000,000,000.00
8,755,000,000.00 8,776,000,000.00 8,801,000,000.00 (151,199,000,000.00)
1 1 1 1 1 1 1 1 1 5 3
01 05 01 05 01 05 01 05
Page 44 of 88
: PPKD : 1.2 : INVESTASI JANGKA PANJANG : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
EDI - Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang
0.00
0.00
: PPKD : 1.6 : RK DINAS PERINDUSTRIAN : Rp.0,00 : Rp.0,00
(Dalam Rupiah) Kode Rekening

1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 1 1 1 1 1
3
1 1 1 1 1 1
1
1 1 1 1 1 1
1
01 01 01 01 01 01
01 01 01 01 01 01
Page 45 of 88
: PPKD : 1.6 : RK DINAS PENDIDIKAN : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 1 1 1 1 1
3
1 1 1 1 1 1
1
1 1 1 1 1 1
1
01 01 01 01 01 01
01 01 01 01 01 01
: PPKD : 2.1 : UTANG JANGKA PENDEK : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2 Saldo Awal
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
3 3
1 1
5 5
10,000,000,000.00 Ekuitas Dana Lancar - Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran 3,000,000,000.00 Utang Jangka Pendek Ekuitas Dana Lancar - Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran 5,000,000,000.00 Utang Jangka Pendek ......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.
10,000,000,000.00 7,000,000,000.00 2,000,000,000.00
Page 46 of 88
: PPKD : 2.1.1.01 : UTANG PERHITUNGAN FIHAK KETIGA (PFK) - TASPEN : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 1
1 1
1 1
01 01 01 01
Kas Di Kas Daerah Kas Di Kas Daerah
5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 ......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.
5,000,000,000.00 0.00
: PPKD : 2.1.1.03 : UTANG PERHITUNGAN FIHAK KETIGA (PFK) - PPh : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 1 1 1
1 1 1 1
1 1 1 1
01 01 01 01
01 01 01 01
Kas Di Kas Daerah Kas Di Kas Daerah Kas Di Kas Daerah Kas Di Kas Daerah
50,000,000.00 50,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 ......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.
50,000,000.00 0.00 1,000,000,000.00 0.00
Page 47 of 88
: PPKD : 2.1.1.04 : UTANG PERHITUNGAN FIHAK KETIGA (PFK) - PPN : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 1 1 1
1 1 1 1
1 1 1 1
01 01 01 01
01 01 01 01
Kas Di Kas Daerah Kas Di Kas Daerah Kas Di Kas Daerah Kas Di Kas Daerah
400,000,000.00 400,000,000.00 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 ......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.
400,000,000.00 0.00 5,000,000,000.00 0.00
: PPKD : 2.1.1.05 : UTANG PERHITUNGAN FIHAK KETIGA (PFK) - TAPERUM : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
1 1
1 1
1 1
01 01 01 01
Kas Di Kas Daerah Kas Di Kas Daerah
5,000,000,000.00 0.00
Page 48 of 88
: PPKD : 3.1.1 : EKUITAS DANA LANCAR - SILPA : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1 Saldo Awal
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
8,755,000,000.00 9,000,000.00 15,000,000.00 ......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.
1 1
6 6
RK Dinas Perindustrian RK Dinas Pendidikan
8,755,000,000.00 8,746,000,000.00 8,731,000,000.00
: PPKD : 3.1.5 : EKUITAS DANA LANCAR - DANA YANG HARUS DISEDIAKAN UNTUK PEMBAYARAN UTANG JANGKA PENDEK : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
2 2
1 1
Saldo awal Utang Jangka Pendek Utang Jangka Pendek
10,000,000,000.00 3,000,000,000.00 5,000,000,000.00 ......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.
(10,000,000,000.00) (7,000,000,000.00) (2,000,000,000.00)
Page 49 of 88
: PPKD : 3.2.1 : EKUITAS DANA - DIINVESTASIKAN DALAM INVESTASI JANGKA PANJANG : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
Investasi Jangka Panjang
0.00
0.00
: PPKD : 4.2.2 : PENDAPATAN DANA ALOKASI UMUM : Rp.400.000.000,00 : Rp.400.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
01 01
Kas di Kas Daerah PENUTUPAN
0.00 400,000,000,000.00 ......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.
0.00 (400,000,000,000.00)
Page 50 of 88
: PPKD : 4.3.1 : LAIN-LAIN PENDAPATAN-HIBAH : Rp 25.000.000.000,00 : Rp 25.000.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
01 01
0.00 25,000,000,000.00 ......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.
0.00 (25,000,000,000.00)
: PPKD : 5.1.2 : BELANJA BIAYA BUNGA : Rp 3.000.000.000,00 : Rp 3.000.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
01 01
3,000,000,000.00 0.00
Page 51 of 88
: PPKD : 5.1.5 : BELANJA BANTUAN SOSIAL : Rp 2.000.000.000,00 : Rp 2.000.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
01 01
2,000,000,000.00 0.00
: PPKD : 6.2. : PENGELUARAN PEMBIAYAAN - PENYERTAAN MODAL PDAM : Rp.15.000.000.000,00 : Rp.15.000.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
01 01
0.00 15,000,000,000.00
0.00 (15,000,000,000.00)
Page 52 of 88
: PPKD : 6.2.3 : PENGELUARAN PEMBIAYAAN - PEMBAYARAN POKOK UTANG : Rp 5.000.000.000,00 : Rp 5.000.000.000,00 (Dalam Rupiah)
Kode Rekening
1
Uraian
2
Ref
3
Debet
4
Kredit
5
Saldo
6
01 01
0.00 5,000,000,000.00
0.00 (5,000,000,000.00)
Page 53 of 88
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" NERACA LAJUR - PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN SKPD DINAS PENDIDIKAN Per 31 Desember 2012
Kode Rekening
1
Uraian
2
Debet
(Rp) 3
Neraca Saldo Kredit

(Rp) 4
Penyesuaian Debet
(Rp) 5
Kredit
(Rp) 6
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Debet Kredit

(Rp) 7 (Rp) 8
Laporan Realisasi Anggaran Debet Kredit

(Rp) 9 (Rp) 10
1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 3 3 3 3
1 1 1 1 3 3 3 3 3 1 1 1 2 4
1 1 4 5 1 2 2 3 5 6 2 3 2
02 03 07
01 01 02
Kas di Bendahara Penerimaan - Dinas Pendidikan Kas di Bendahara Pengeluaran - Dinas Pendidikan Piutang Lain-lain - Sewa Gedung Persediaan Aset Tetap - Tanah
02 05 01 01 01 01
Aset Tetap - Alat-Alat Angkutan Aset Tetap - Alat-Alat Kantor dan Rumah Tangga Aset Tetap - Gedung - Dinas Pendidikan Aset Tetap - Buku dan Perpustakaan Uang Muka dari Kas Daerah Ekuitas Dana Lancar - Cadangan Piutang Ekuitas Dana Lancar - Cadangan Persediaan Ekuitas Dana Investasi - Diinvestasikan dalam Aset Tetap RK PPKD Surplus/Defisit - SiLPA
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2
4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 3
03 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 06 15 15 26
02 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 01 01 02 01 02 01
Pendapatan Sewa Gedung 001 Belanja Gaji Pokok 002 Tunjangan Keluarga 003 Tunjangan Jabatan 004 Tunjangan Non Struktural 005 Tunjangan Fungsional 006 Tunjangan Umum 007 Tunjangan Perbaikan Penghasilan 008 Tunjangan Khusus (PPh) 009 Tunjangan Beras 010 Pembulatan Gaji Belanja Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Belanja Alat Tulis Kantor Belanja Penggandaan Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah Belanja Modal - Pengadaan Kontruksi Gedung Kantor JUMLAH 0
RINTAH DAERAH "XYZ" NYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN SKPD DINAS PENDIDIKAN Per 31 Desember 2012
Halaman: 1
Neraca Debet
(Rp) 11
Kredit
(Rp) 12
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" NERACA DINAS PENDIDIKAN Per 31 Desember Tahun 2012 dan Tahun 2011
(Dalam Rupiah) Uraian Jumlah 2012 2011 Kenaikan (Penurunan) Jumlah %
ASET ASET LANCAR Kas Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Pengeluaran Piutang Piutang Retribusi Piutang Lain-lain Persediaan Jumlah Aset Lancar ASET TETAP Tanah Tanah Peralatan dan Mesin Alat-alat Berat Alat-alat Angkutan Alat Bengkel Alat Pertanian dan Petemakan Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga Alat Studio dan Alat Komunikasi Alat Ukur Alat-alat Kedokteran Alat Laboratorium Alat Keamanan Gedung dan Bangunan Bangunan Gedung Bangunan Monumen Jalan, Irigasi dan Jaringan Jalan dan Jembatan Bangunan Air (Irigasi) Instalasi Jaringan Aset Tetap Lainnya Buku dan Perpustakaan Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan Hewan/Ternak dan Tumbuhan Konstruksi Dalam Pengerjaan Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Jumlah Aset Tetap ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 10,000,000,000.00 10,000,000,000.00 5,000,000,000.00 0.00 2,000,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000,000,000.00 50,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 450,000,000.00 450,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 65,450,000,000.00 10,000,000,000.00 10,000,000,000.00 5,000,000,000.00 0.00 2,000,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 450,000,000.00 450,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,450,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000,000,000.00 50,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000,000,000.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 323.62% 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40,000,000.00 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 (15,000,000.00) 0.00 (15,000,000.00) (20,000,000.00) (20,000,000.00) 60.00% 0.00% 60.00% -100.00% 0.00% 0.00% -100.00% -33.33%
Page 56 of 88
(Dalam Rupiah) Uraian Jumlah 2012 0.00 0.00 65,490,000,000.00 2011 0.00 0.00 15,510,000,000.00 Kenaikan (Penurunan) Jumlah 0.00 0.00 % 0.00% 0.00%
Aset Lain-Lain Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang Perhitungan Pihak Ketiga Uang Muka dari Kas Daerah Pendapatan Diterima Dimuka/ Utang Jangka Pendek Lainnya Jumlah Kewajiban Jangka Pendek
0.00 40,000,000.00 0.00 0.00 40,000,000.00
0.00 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00
0.00 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00
0.00% 60.00% 0.00% 0.00% 60.00%
Page 57 of 88
EKUITAS DANA EKUITAS DANA LANCAR SILPA Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Jumlah Ekuitas Dana Lancar EKUITAS DANA INVESTASI Diinvestasikan dalam Aset Tetap Diinvestasikan daiam Aset Lainnya Jumlah Dana Investasi EKUITAS DANA UNTUK DIKONSOLIDASI RK PPKD Jumlah Ekuitas Dana u/ Dikonsolidasikan EKUITAS DANA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 0.00 0.00 65,450,000,000.00 65,490,000,000.00 0.00 0.00 0.00 15,485,000,000.00 15,510,000,000.00 0.00 0.00 0.00 49,965,000,000.00 49,980,000,000.00 0.00% 0.00% 322.67% 322.24% 65,450,000,000.00 0.00 65,450,000,000.00 15,450,000,000.00 0.00 15,450,000,000.00 50,000,000,000.00 0.00 50,000,000,000.00 323.62% 0.00% 323.62% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,000,000.00 20,000,000.00 35,000,000.00 0.00 (15,000,000.00) (20,000,000.00) (35,000,000.00) 0.00% -100.00% -100.00% -100.00%
Page 58 of 88
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" NERACA AWAL DINAS PENDIDIKAN Per 1 Januari 2012
Uraian Jumlah (Rp.)
ASET ASET LANCAR Kas Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Pengeluaran Piutang Piutang Retribusi Piutarg Lain-lain Persediaan Jumlah Aset Lancar ASET TETAP Tanah Tanah Peralatan dan Mesin Alat-alat Berat Alat-alat Angkutan Alat Bengkel Alat Pertanian dan Petemakan Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga Alat Studio dan Alat Komunikasi Alat Ukur Alat-alat Kedokteran Alat Laboratorium Alat Keamanan Gedung dan Bangunan Bangunan Gedung Bangunan Monumen Jalan, Irigasi dan Jaringan Jalan dan Jembatan Bangunan Air (Irigasi) Instalasi Jaringan Aset Tetap Lainnya Buku dan Perpustakaan Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan Hewan/Ternak dan Tumbuhan Konstruksi Dalam Pengerjaan Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Jumlah Aset Tetap ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-Lain Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang Perhitungan Pihak Ketiga Uang Muka dari Kas Daerah Pendapatan Diterima Dimuka/ Utang Jangka Pendek Lainnya Jumlah Kewajiban Jangka Pendek EKUITAS DANA EKUITAS DANA LANCAR SILPA Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Jumlah Ekuitas Dana Lancar EKUITAS DANA INVESTASI Diinvestasikan dalam Aset Tetap Diinvestasikan daiam Aset Lainnya
25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00
10,000,000,000.00 10,000,000,000.00 5,000,000,000.00 0.00 2,000,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 450,000,000.00 450,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,450,000,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,510,000,000.00
0.00 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00
0.00 15,000,000.00 20,000,000.00 35,000,000.00
15,450,000,000.00 0.00
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" NERACA AWAL DINAS PENDIDIKAN Per 1 Januari 2012
Uraian Jumlah (Rp.)
Jumlah Dana Investasi EKUITAS DANA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA
15,450,000,000.00 15,485,000,000.00 15,510,000,000.00
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN NERACA SALDO

Kode Rekening 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 3 3 3 3 3 4 4 5 5 5 5 5 5 5 1 1 1 1 3 3 3 3 3 1 1 1 1 2 4 1 1 1 2 2 2 2 2 2 1 1 1 4 5 1 2 2 3 5 6 1 2 3 2 02 01 03 01 07 02 Uraian 2 Ref 3 Debet (Rp) 4 Kredit (Rp) 5
02 05 01 01 01 01
01 01
2 2 1 1 2 2 2 2 3
03 07 03 07 01 01 01 06 15 15 26 03 01 01 02 01 02 01
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" NERACA AWAL DINAS PERINDUSTRIAN Per 1 Januari 2012
Uraian Jumlah (Rp.)
ASET ASET LANCAR Kas Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Pengeluaran Piutang Piutang Retribusi Piutarg Lain-lain Persediaan Jumlah Aset Lancar ASET TETAP Tanah Tanah Peralatan dan Mesin Alat-alat Berat Alat-alat Angkutan Alat Bengkel Alat Pertanian dan Petemakan Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga Alat Studio dan Alat Komunikasi Alat Ukur Alat-alat Kedokteran Alat Laboratorium Alat Keamanan Gedung dan Bangunan Bangunan Gedung Bangunan Monumen Jalan, Irigasi dan Jaringan Jalan dan Jembatan Bangunan Air (Irigasi) Instalasi Jaringan Aset Tetap Lainnya Buku dan Perpustakaan Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan Hewan/Ternak dan Tumbuhan Konstruksi Dalam Pengerjaan Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Jumlah Aset Tetap ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-Lain Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang Perhitungan Pihak Ketiga Uang Muka dari Kas Daerah Pendapatan Diterima Dimuka/ Utang Jangka Pendek Lainnya Jumlah Kewajiban Jangka Pendek EKUITAS DANA EKUITAS DANA LANCAR SILPA Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Jumlah Ekuitas Dana Lancar EKUITAS DANA INVESTASI Diinvestasikan dalam Aset Tetap Diinvestasikan daiam Aset Lainnya Jumlah Dana Investasi
21,000,000.00 0.00 21,000,000.00 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 20,000,000.00 66,000,000.00
7,000,000,000.00 7,000,000,000.00 3,000,000,000.00 0.00 1,000,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000,000.00 200,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,200,000,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,266,000,000.00
0.00 21,000,000.00 0.00 0.00 21,000,000.00
0.00 25,000,000.00 20,000,000.00 45,000,000.00
10,200,000,000.00 0.00 10,200,000,000.00
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" NERACA AWAL DINAS PERINDUSTRIAN Per 1 Januari 2012
Uraian Jumlah (Rp.)
EKUITAS DANA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA
10,245,000,000.00 10,266,000,000.00
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" NERACA LAJUR - PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN SKPD DINAS PERINDUSTRIAN Per 31 Desember 2012
Neraca Saldo Kode Rekening
1
Penyesuaian Debet
(Rp) 5
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Kredit

(Rp) 6
Laporan Realisasi Anggaran Debet

(Rp) 9
Uraian
2
Debet
(Rp) 3
Kredit
(Rp) 4
Debet
(Rp) 7
Kredit
(Rp) 8
Kredit
(Rp) 10
1 1 1 1
1
1 1 1 1
3
1 1 4 5
1
02 03 07
01 01 02
Kas di Bendahara Penerimaan - Dinas Perindustrian Kas di Bendahara Pengeluaran - Dinas Perindustrian Piutang Lain-lain - Sewa Gedung Persediaan Aset Tetap - Tanah
1 1 1 1 2 3 3 3 3
3 3 3 3 1 1 1 2 4
2 2 3 5 6 2 3 2
02 05 01 01 01 01
Aset Tetap - Alat-Alat Angkutan Aset Tetap - Alat-Alat Kantor dan Rumah Tangga Aset Tetap - Gedung - Dinas Perindustrian Aset Tetap - Buku dan Perpustakaan Uang Muka dari Kas Daerah Ekuitas Dana Lancar - Cadangan Piutang Ekuitas Dana Lancar - Cadangan Persediaan Ekuitas Dana Investasi - Diinvestasikan dlm Aset Tetap RK PPKD Surplus/Defisit - SiLPA
4 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2
2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 3
03 03 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 06 15 15 26
07 07 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 01 01 02 01 02 01
001 Izin Usaha Industri Melalui Tahap Persetujuan Prinsip 004 Pendapatan Tanda Daftar Industri 001 Belanja Gaji Pokok 002 Tunjangan Keluarga 003 Tunjangan Jabatan 004 Tunjangan Non Struktural 005 Tunjangan Fungsional 006 Tunjangan Umum 007 Tunjangan Perbaikan Penghasilan 008 Tunjangan Khusus (PPh) 009 Tunjangan Beras 010 Pembulatan Gaji Belanja Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Belanja Alat Tulis Kantor Belanja Penggandaan Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah Belanja Modal - Pengadaan Kontruksi Gedung Kantor JUMLAH
MERINTAH DAERAH "XYZ" PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN SKPD DINAS PERINDUSTRIAN Per 31 Desember 2012
Halaman: 1
Neraca Debet
(Rp) 11
Kredit
(Rp) 12
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" NERACA DINAS PERINDUSTRIAN Per 31 Desember Tahun 2012 dan Tahun 2011
ASET ASET LANCAR Kas Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Pengeluaran Piutang Piutang Retribusi Piutarg Lain-lain Persediaan Jumlah Aset Lancar ASET TETAP Tanah Tanah Peralatan dan Mesin Alat-alat Berat Alat-alat Angkutan Alat Bengkel Alat Pertanian dan Petemakan Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga Alat Studio dan Alat Komunikasi Alat Ukur Alat-alat Kedokteran Alat Laboratorium Alat Keamanan Gedung dan Bangunan Bangunan Gedung Bangunan Monumen Jalan, Irigasi dan Jaringan Jalan dan Jembatan Bangunan Air (Irigasi) Instalasi Jaringan Aset Tetap Lainnya Buku dan Perpustakaan Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan Hewan/Ternak dan Tumbuhan Konstruksi Dalam Pengerjaan Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Jumlah Aset Tetap ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 7,000,000,000.00 7,000,000,000.00 3,000,000,000.00 0.00 1,000,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000,000.00 200,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,200,000,000.00 7,000,000,000.00 7,000,000,000.00 3,000,000,000.00 0.00 1,000,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000,000.00 200,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,200,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000,000,000.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 39.22% 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000,000.00 21,000,000.00 0.00 21,000,000.00 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 20,000,000.00 66,000,000.00 9,000,000.00 0.00 9,000,000.00 (25,000,000.00) 0.00 (25,000,000.00) (20,000,000.00) (36,000,000.00) 42.86% 0.00% 42.86% -100.00% 0.00% 0.00% -100.00% -54.55%
Page 66 of 88
(Dalam Rupiah) Uraian Jumlah 2012 0.00 0.00 14,230,000,000.00 2011 0.00 0.00 10,266,000,000.00 Kenaikan (Penurunan) Jumlah 0.00 0.00 % 0.00% 0.00%
Aset Lain-Lain Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang Perhitungan Pihak Ketiga Uang Muka dari Kas Daerah Pendapatan Diterima Dimuka/ Utang Jangka Pendek Lainnya Jumlah Kewajiban Jangka Pendek
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 21,000,000.00 0.00 0.00 21,000,000.00
0.00 (21,000,000.00) 0.00 0.00 (21,000,000.00)
0.00% -100.00% 0.00% 0.00% -100.00%
Page 67 of 88
EKUITAS DANA EKUITAS DANA LANCAR SILPA Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Jumlah Ekuitas Dana Lancar EKUITAS DANA INVESTASI Diinvestasikan dalam Aset Tetap Diinvestasikan daiam Aset Lainnya Jumlah Dana Investasi EKUITAS DANA UNTUK DIKONSOLIDASI RK PPKD Jumlah Ekuitas Dana u/ Dikonsolidasikan EKUITAS DANA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 0.00 0.00 14,200,000,000.00 14,200,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 10,245,000,000.00 10,266,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,955,000,000.00 3,934,000,000.00 0.00% 0.00% 38.60% 38.32% 14,200,000,000.00 0.00 14,200,000,000.00 10,200,000,000.00 0.00 10,200,000,000.00 4,000,000,000.00 0.00 4,000,000,000.00 39.22% 0.00% 39.22% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,000,000.00 20,000,000.00 45,000,000.00 0.00 (25,000,000.00) (20,000,000.00) (45,000,000.00) 0.00% -100.00% -100.00% -100.00%
Page 68 of 88
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" PPKD NERACA SALDO 31 Desember 2012

Debet (Rp) 4 2,000,000,000.00 8,731,000,000.00 (2,000,000,000.00) 25,000,000,000.00 3,000,000,000.00 2,000,000,000.00 5,000,000,000.00 10,000,000,000.00 Kredit (Rp) 5
Kode Rekening 1 1 1 1 2 3 3 3 4 4 5 5 6 6 1 2 6 6 1 1 1 2 2 3 1 1 2 2 1 1 01
Uraian
Ref
1 5 1 2 1 2 5 3
2 3 Kas di Kas Daerah Investasi Jangka Panjang R/K Dinas Perindustrian R/K Dinas Pendidikan Utang Jangka Pendek EDL-SILPA Ekuitas Dana Lancar - Dana yg Harus Disediakan u/ Pembayaran Utang Jk. Pendek Ekuitas Dana Investasi - Diinvestasikan dalam Investasi Jk Panjang Pendapatan Dana Alokasi Umum Lain-Lain Pendapatan Hibah Belanja Biaya Bunga Belanja Bantuan Sosial Pengeluaran Pembiayaan (Penyertaan Modal PDAM) Pengeluaran Pembiayaan (Pembayaran Pokok Utang) Jumlah
33,731,000,000.00
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" LAPORAN REALISASI ANGGARAN - PPKD TAHUN ANGGARAN 2012
Jumlah (Rp) No. Urut Uraian Anggaran Setelah Perubahan
3
Bertambah/ (Berkurang) (Rp)
Realisasi
%
6
PENDAPATAN DAERAH Pendapatan Asli Daerah Dana Perimbangan Dana Alokasi Umum Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah Hibah Jumlah Pendapatan BELANJA DAERAH Belanja Tidak Langsung Belanja Biaya Bunga Belanja Bantuan Sosial Belanja Langsung Belanja Pegawai Belanja Barang dan Jasa Belanja Modal Jumlah Belanja Surplus (Defisit) PEMBIAYAAN DAERAH Penerimaan Pembiayaan Penggunaan SiLPA Pencairan Dana Cadangan Penerimaan Pinjaman Jumlah Penerimaan Pembiayaan Pengeluaran Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan Pengeluaran Pembiayaan (Penyertaan modal PDAM) Pembayaran Pokok Utang Jumlah Pengeluaran Pembiayaan Pembiayaan Neto Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran
0 400,000,000,000 400,000,000,000 25,000,000,000 25,000,000,000 425,000,000,000
0 0 0 25,000,000,000 25,000,000,000 25,000,000,000
0 (400,000,000,000) (400,000,000,000) 0 0 (400,000,000,000)
0% 0% 0% 100% 100%
5,000,000,000 3,000,000,000 2,000,000,000 0 0 0 0 5,000,000,000 420,000,000,000
5,000,000,000 3,000,000,000 2,000,000,000 0 0 0 0 5,000,000,000 20,000,000,000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 (400,000,000,000)
100%
0% 0% 0% 0% 100% 5%
8,755,000,000 0 0 8,755,000,000
8,755,000,000 0 0 8,755,000,000
0 0 0 0
100%
100%
0 15,000,000,000 5,000,000,000 20,000,000,000 (11,245,000,000) 408,755,000,000
0 0 5,000,000,000 5,000,000,000 3,755,000,000 23,755,000,000
0 (15,000,000,000) 0 (15,000,000,000) 15,000,000,000 (385,000,000,000)
0% 25% -33%
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" NERACA LAJUR - PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN PPKD Per 31 Desember 2012
Kode Rekening
1
Uraian
2
Neraca Saldo Debet Kredit

(Rp) 3 (Rp) 4
Penyesuaian Debet Kredit

(Rp) 5 (Rp) 6
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Debet Kredit

(Rp) 7 (Rp) 8
Laporan Realisasi Anggaran Debet Kredit

(Rp) 9 (Rp) 10
1 1 1 1 2 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6
1 2 6 6 1 1 1 2 2 3 1 1 2 2 3
1 01 01
1 5 2 2 1 2 5 3
Kas di Kas Daerah Investasi Jangka Panjang RK Dinas Perindustrian RK Dinas Pendidikan Utang Jangka Pendek EDL - SILPA EDL - Dana yg Harus Disediakan u/ Pembayaran Utang Jk Pendek EDI - Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang Surplus/Defisit - SiLPA Pendapatan Alokasi Umum Lain-Lain Pendapatan Hibah Belanja Biaya Bunga Belanja Bantuan Sosial Pengeluaran Pembiayaan-Penyertaan Modal PDAM Pengeluaran Pembiayaan (Pembayaran Pokok Utang) SiLPA JUMLAH
ERINTAH DAERAH "XYZ" - PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN PPKD Per 31 Desember 2012
Halaman: 1
Neraca Debet
(Rp) 11
Kredit
(Rp) 12
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" NERACA PPKD Per 1 Januari 2012 Uraian ASET ASET LANCAR Kas Kas di Kas Daerah Piutang Piutang Retribusi Piutang Lain-lain Persediaan Jumlah Aset Lancar INVESTASI JANGKA PANJANG ASET TETAP Tanah Tanah Peralatan dan Mesin Alat-alat Berat Alat-alat Angkutan Alat Bengkel Alat Pertanian dan Petemakan Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga Alat Studio dan Alat Komunikasi Alat Ukur Alat-alat Kedokteran Alat Laboratorium Alat Keamanan Gedung dan Bangunan Bangunan Gedung Bangunan Monumen Jalan, Irigasi dan Jaringan Jalan dan Jembatan Bangunan Air (Irigasi) Instalasi Jaringan Aset Tetap Lainnya Buku dan Perpustakaan Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan Hewan/Ternak dan Tumbuhan Konstruksi Dalam Pengerjaan Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Jumlah Aset Tetap ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-Lain Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang Perhitungan Pihak Ketiga Utang Jangka Pendek - Bank Uang Muka dari Kas Daerah Pendapatan Diterima Dimuka/ Utang Jangka Pendek Lainnya Jumlah Kewajiban Jangka Pendek EKUITAS DANA EKUITAS DANA LANCAR SILPA Dana yg Harus Disediakan u/ Pembayaran Utang Jk. Pendek Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Jumlah Ekuitas Dana Lancar EKUITAS DANA INVESTASI Diinvestasikan dalam Aset Tetap Diinvestasikan daiam Aset Lainnya Investasi Jangka Panjang Jumlah (Rp.)
8,755,000,000.00 8,755,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,755,000,000.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,755,000,000.00
0.00 10,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000,000.00
8,755,000,000.00 (10,000,000,000.00) 0.00 0.00 (1,245,000,000.00)
0.00 0.00 0.00
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" NERACA PPKD Per 1 Januari 2012 Uraian Jumlah Dana Investasi EKUITAS DANA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Jumlah (Rp.) 0.00 (1,245,000,000.00) 8,755,000,000.00
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" NERACA PPKD Per 31 Desember Tahun 2012 dan Tahun 2011
ASET ASET LANCAR Kas Kas di Kas Daerah Piutang Piutang Retribusi Piutang Lain-lain Persediaan Jumlah Aset Lancar INVESTASI JANGKA PANJANG ASET TETAP Tanah Tanah Peralatan dan Mesin Alat-alat Berat Alat-alat Angkutan Alat Bengkel Alat Pertanian dan Petemakan Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga Alat Studio dan Alat Komunikasi Alat Ukur Alat-alat Kedokteran Alat Laboratorium Alat Keamanan Gedung dan Bangunan Bangunan Gedung Bangunan Monumen Jalan, Irigasi dan Jaringan Jalan dan Jembatan Bangunan Air (Irigasi) Instalasi Jaringan Aset Tetap Lainnya Buku dan Perpustakaan Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan Hewan/Ternak dan Tumbuhan Konstruksi Dalam Pengerjaan Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Jumlah Aset Tetap ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-Lain Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang Perhitungan Pihak Ketiga Utang Jangka Pendek - Bank Uang Muka dari Kas Daerah Pendapatan Diterima Dimuka Utang Jangka Pendek Lainnya Jumlah Kewajiban Jangka Pendek EKUITAS DANA EKUITAS DANA LANCAR SILPA Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Dana yg hrs Disediakan u/ Pembayaran Utang Jk. Pendek Jumlah Ekuitas Dana Lancar EKUITAS DANA INVESTASI Diinvestasikan dalam Aset Tetap Diinvestasikan daiam Aset Lainnya Investasi Jangka Panjang Jumlah Dana Investasi EKUITAS DANA UNTUK DIKONSOLIDASI RK Dinas Perindustrian 0.00 0.00 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 100% 100% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,755,000,000.00 0.00 0.00 (10,000,000,000.00) (1,245,000,000.00) (8,755,000,000.00) 0.00 0.00 10,000,000,000.00 1,245,000,000.00 0% 0% 0% 0% -100% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000,000.00 0.00 (10,000,000,000.00) 0.00 0.00 0.00 (10,000,000,000.00) 0% -100% 0% 0% 0% -100% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,755,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (8,755,000,000.00) 0% 0% 0% 0% 0% 0% -100% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,755,000,000.00 8,755,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,755,000,000.00 0.00 (8,755,000,000.00) (8,755,000,000.00) 0.00 0.00 0.00 0.00 (8,755,000,000.00) 0.00 -100% 0% 0% 0% 0% 0% -100% 100%
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" NERACA PPKD Per 31 Desember Tahun 2012 dan Tahun 2011
(Dalam Rupiah) Uraian Jumlah 2012 0.00 0.00 0.00 0.00 2011 0.00 0.00 (1,245,000,000.00) 8,755,000,000.00 Kenaikan (Penurunan) Jumlah 0.00 0.00 1,245,000,000.00 (8,755,000,000.00) % 0% 0% -100% -100%
RK Dinas Pendidikan Jumlah Ekuitas Dana u/ Dikonsolidasikan EKUITAS DANA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" KERTAS KERJA PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN - KONSOLIDASIAN Per 31 DESEMBER 2012
1
Uraian
2
Ref
3
Neraca Saldo Dinas Perindustrian Debet

4
Neraca Saldo Dinas Pendidikan Debet

6
Neraca Saldo PPKD Debet

8
Neraca Saldo Pemda Debet

10
Penyesuaian Debet
12
Neraca Saldo Pemda Setelah Penyesuaian Debet

14
LRA Pemda Debet

16
Kredit
5
Kredit
7
Kredit
9
Kredit
11
Kredit
13
Kredit
15
Kredit
17
1 1
1 01 01 Kas di Kas Daerah
1 1 1 03 01 Kas di Bendahara Pengeluaran 1 4 07 02 Piutang Lain-lain - Sewa Gedung 1 5 Persediaan
1 2
1 3 1
Aset Tetap - Tanah Aset Tetap - Alat-Alat Angkutan Aset Tetap - Alat-Alat Kantor dan Rumah Tangga
1 3 2 02 1 3 2 05
1 3 3 01 01 Aset Tetap - Gedung 1 3 5 01 Aset Tetap - Buku dan Perpustakaan
1 6 1 6
2 1 2 1 6 01
Utang Jangka Pendek Uang Muka dari Kas Daerah
3 1 3 1 3 2
2 3
EDL - Cadangan Piutang EDL - Cadangan Persediaan Ekuitas Dana Investasi - Diinvestasikan dalam Aset Tetap
3 4 3 4
RK PPKD Dinas Perindustrian RK PPKD Dinas Pendidikan
3 1 3 1 3 2
1 5
EDL - SILPA EDL-Dana yg hrs Disediakan u/ Pembayaran Utang Jk. Pendek EDI - Diinvestasikan dalam Investasi Jk Panjang
4 1 2 03 07 Izin Usaha Industri Melalui Tahap Persetujuan Prinsip 4 1 2 03 07 Pendapatan Tanda Daftar Industri 4 1 4 03 02 Pendapatan Sewa Gedung Dinas Pendidikan
4 2 4 3
2 1
Pendapatan Dana Alokasi Umum Lain-Lain Pendapatan Hibah
5 1
1 01 03 Belanja Gaji Pokok PNS
5 2 1 01 01 Belanja Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 5 2 2 01 01 Belanja Alat Tulis Kantor 5 2 2 06 02 Belanja Penggandaan 5 2 2 15 01 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah 5 2 2 15 02 Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah 5 2 3 Belanja Modal - Pengadaan Konstruksi Gedung
5 1 5 1 6 1 6 2 6 2
2 5 1
Belanja Biaya Bunga Belanja Bantuan Sosial Penggunaan SiLPA Pengeluaran Pembiayaan (Penyertaan Modal PDAM)
Pengeluaran Pembiayaan (Pembayaran Pokok Utang) Jumlah Surplus/(Defisit) EDL - SiLPA
1
(Dalam Rupiah) Neraca Pemda Uraian Debet
2 18
Kredit
19
1 1
1 01 01 Kas di Kas Daerah
1 1 1 03 01 Kas di Bendahara Pengeluaran 1 4 07 02 Piutang Lain-lain - Sewa Gedung 1 5 Persediaan
1 2
1 3 1
Aset Tetap - Tanah Aset Tetap - Alat-Alat Angkutan Aset Tetap - Alat-Alat Kantor dan Rumah Tangga
1 3 2 02 1 3 2 05
1 3 3 01 01 Aset Tetap - Gedung 1 3 5 01 Aset Tetap - Buku dan Perpustakaan
1 6 1 6
2 1 2 1 6 01
Utang Jangka Pendek Uang Muka dari Kas Daerah
3 1 3 1 3 2
2 3
EDL - Cadangan Piutang EDL - Cadangan Persediaan Ekuitas Dana Investasi - Diinvestasikan dalam Aset Tetap
3 4 3 4
RK PPKD Dinas Perindustrian RK PPKD Dinas Pendidikan
3 1 3 1 3 2
1 5
EDL - SILPA EDL-Dana yg hrs Disediakan u/ Pembayaran Utang Jk. Pendek EDI - Diinvestasikan dalam Investasi Jk Panjang
4 1 4 1 4 1
2 03 07 Izin Usaha Industri Melalui Tahap Persetujuan Prinsip 2 03 07 Pendapatan Tanda Daftar Industri 4 03 02 Pendapatan Sewa Gedung Dinas Pendidikan
4 2 4 3
2 1
5 1 5 2 5 2 5 2 5 2 5 2 5 2
1 01 03 Belanja Gaji Pokok PNS 1 01 01 Belanja Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 2 01 01 Belanja Alat Tulis Kantor 2 06 02 Belanja Penggandaan 2 15 01 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah 2 15 02 Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah 3 Belanja Modal - Pengadaan Konstruksi Gedung
5 1 5 1 6 1 6 2 6 2
2 5 1
Pengeluaran Pembiayaan (Pembayaran Pokok Utang) Jumlah Surplus/(Defisit) EDL - SiLPA
1
Neraca Saldo Dinas Perindustrian Uraian

2

6

8
Neraca Saldo Konsolidator Debet

10
Ref Debet
3 4
Kredit
5
Kredit
7
Kredit
9
Kredit
11
1 1 1 1 1 1 1 1
1 01 01 Kas di Kas Daerah 1 02 01 Kas di Bendahara Penerimaan Dinas Perindustrian 1 03 01 Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Perindustrian 1 02 01 Kas di Bendahara Penerimaan Dinas Pendidikan -
1 1 1 03 01 Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Pendidikan 1 4 07 02 Piutang Lain-lain - Sewa Gedung Dinas Perindustrian 1 5 1 4 07 02 1 5 1 2
1 3 1
Persediaan Dinas Perindustrian Piutang Lain-lain - Sewa Gedung Dinas Pendidikan Persediaan Dinas Pendidikan Investasi Jangka Panjang
Aset Tetap - Tanah Dinas Perindustrian Aset Tetap - Alat-Alat Angkutan Dinas Perindustrian Aset Tetap - Alat-Alat Kantor dan Rumah Tangga Dinas Perindustrian
1 3 2 02 1 3 2 05
1 3 3 01 01 Aset Tetap - Gedung Dinas Perindustrian 1 3 5 01

1 3 1
Aset Tetap - Buku dan Perpustakaan Dinas Perindustrian
Aset Tetap - Tanah Dinas Pendidikan Aset Tetap - Alat-Alat Angkutan Dinas Pendidikan Aset Tetap - Alat-Alat Kantor dan Rumah Tangga Dinas Pendidikan Aset Tetap - Gedung Dinas Pendidikan Aset Tetap - Buku dan Perpustakaan Dinas Pendidikan
0 0 0 0 0
1 3 2 02 1 3 2 05 1 3 1 3 5 01
1 6 1 6
0 0
2 1 2 1 6 01 2 1 6 01
Utang Jangka Pendek Uang Muka dari Kas Daerah Dinas Perindustrian Uang Muka dari Kas Daerah Dinas Pendidikan 0
3 1 3 1 3 2 3 4
2 3
EDL- Cadangan Piutang Dinas Perindustrian EDL - Cadangan Persediaan Dinas Perindustrian Ekuitas Dana - Diinvestasikan dalam Aset Tetap Dinas Perindustrian RK PPKD Dinas Perindustrian
3 1 3 1 3 2 3 4
2 3
EDL - Cadangan Piutang Dinas Pendidikan EDL - Cadangan Persediaan Dinas Pendidikan Ekuitas Dana - Diinvestasikan dalam Aset Tetap Dinas Pendidikan RK PPKD Dinas Pendidikan
0 0 0 0
3 1 3 1 3 2
1 5
EDL - SILPA EDL-Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek Ekuitas Dana Investasi - Diinvestasikan dalam Investasi Jk Panjang
4 1 4 1
2 03 07 Izin Usaha Industri Melalui Tahap Persetujuan Prinsip Dinas Perindustrian 2 03 07 Pendapatan Tanda Daftar Industri Dinas Perindustrian
Page 79 of 88
1
Neraca Saldo Dinas Perindustrian Uraian

2

6

8
Neraca Saldo Konsolidator Debet

10
Ref Debet
3 4
Kredit
5
Kredit
7
Kredit
9
Kredit
11
4 1
4 03 02 Pendapatan Sewa Gedung Dinas Pendidikan
4 2 4 3
2 1
0 0
5 1 5 2 5 2 5 2 5 2 5 2 5 2
1 01 01 Belanja Gaji Pokok PNS Dinas Perindustrian 1 01 01 Belanja Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Dinas Perindustrian 2 01 01 Belanja Alat Tulis Kantor Dinas Perindustrian 2 06 02 Belanja Penggandaan Dinas Perindustrian 2 15 01 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah Dinas Perindustrian 2 15 02 Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah Dinas Perindustrian 3 Belanja Modal - Pengadaan Konstruksi Gedung Dinas Perindustrian
160,000,000,000.00 -
5 1 5 2 5 2 5 2 5 2 5 2 5 2
1 01 01 Belanja Gaji Pokok PNS Dinas Pendidikan 1 01 01 Belanja Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Dinas Pendidikan 2 01 01 Belanja Alat Tulis Kantor Dinas Pendidikan 2 06 02 Belanja Penggandaan Dinas Pendidikan 2 15 01 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah Dinas Pendidikan 2 15 02 Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah Dinas Pendidikan 3 Belanja Modal - Pengadaan Konstruksi Gedung Dinas Pendidikan
160,000,000,000 -
5 1 5 1 6 1 6 2 6 2
2 5 1
0 0 8,801,000,000 0 0 160,000,000,000.00 160,000,000,000.00 (160,000,000,000.00) 160,000,000,000.00 160,000,000,000.00 (160,000,000,000.00) 8,801,000,000.00 -
Pengeluaran Pembiayaan (Pembayaran Pokok Utang) Jumlah Surplus (Defisit) Ekuitas Dana Lancar / SiLPA
Page 80 of 88
1
Neraca Saldo Pemda Uraian Debet

2 12
Kredit
13
1 1 1 1 1 1 1 1
1 01 01 Kas di Kas Daerah 1 02 01 Kas di Bendahara Penerimaan Dinas Perindustrian 1 03 01 Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Perindustrian 1 02 01 Kas di Bendahara Penerimaan Dinas Pendidikan
1 3 1
1 3 2 02 1 3 2 05

1 3 1
1 3 2 02 1 3 2 05 1 3 1 3 5 01
1 6 1 6
2 1 2 1 6 01 2 1 6 01
Utang Jangka Pendek Uang Muka dari Kas Daerah Dinas Perindustrian Uang Muka dari Kas Daerah Dinas Pendidikan
3 1 3 1 3 2 3 4
2 3
EDL- Cadangan Piutang Dinas Perindustrian EDL - Cadangan Persediaan Dinas Perindustrian Ekuitas Dana - Diinvestasikan dalam Aset Tetap Dinas Perindustrian RK PPKD Dinas Perindustrian
3 1 3 1 3 2 3 4
2 3
EDL - Cadangan Piutang Dinas Pendidikan EDL - Cadangan Persediaan Dinas Pendidikan Ekuitas Dana - Diinvestasikan dalam Aset Tetap Dinas Pendidikan RK PPKD Dinas Pendidikan
3 1 3 1 3 2
1 5
4 1 4 1
2 03 07 Izin Usaha Industri Melalui Tahap Persetujuan Prinsip Dinas Perindustrian 2 03 07 Pendapatan Tanda Daftar Industri Dinas Perindustrian
Page 81 of 88
1
Neraca Saldo Pemda Uraian Debet

2 12
Kredit
13
1 1 1 4 1 01 Kas di Kas Daerah 4 03 01 02 Pendapatan Sewa Gedung Dinas Pendidikan
4 2 4 3
2 1
5 1 5 2 5 2 5 2 5 2 5 2 5 2
160,000,000,000.00 -
5 1 5 2 5 2 5 2 5 2 5 2 5 2
160,000,000,000.00 -
5 1 5 1 6 1 6 2 6 2
2 5 1
320,000,000,000.00 -
Page 82 of 88
1
Penyesuaian Uraian Debet

2 14
Neraca Saldo Pemda Setelah Penyesuaian Kredit

15
LRA Pemda Debet

18
Neraca Pemda Kredit

19
Debet
16
Kredit
17
Debet
20
Kredit
21
1 1 1 1 1 1 1 1
1 01 01 Kas di Kas Daerah 1 02 01 Kas di Bendahara Penerimaan Dinas Perindustrian 1 03 01 Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Perindustrian 1 02 01 Kas di Bendahara Penerimaan Dinas Pendidikan
1 3 1
1 3 2 02 1 3 2 05

1 3 1
1 3 2 02 1 3 2 05 1 3 1 3 5 01
1 6 1 6
2 1 2 1 6 01 2 1 6 01
Utang Jangka Pendek Uang Muka dari Kas Daerah Dinas Perindustrian Uang Muka dari Kas Daerah Dinas Pendidikan
3 1 3 1 3 2 3 4
2 3
EDL- Cadangan Piutang Dinas Perindustrian EDL - Cadangan Persediaan Dinas Perindustrian Ekuitas Dana - Diinvestasikan dalam Aset Tetap Dinas Perindustrian RK PPKD Dinas Perindustrian -
3 1 3 1 3 2 3 4
2 3
EDL - Cadangan Piutang Dinas Pendidikan EDL - Cadangan Persediaan Dinas Pendidikan Ekuitas Dana - Diinvestasikan dalam Aset Tetap Dinas Pendidikan RK PPKD Dinas Pendidikan -
3 1 3 1 3 2
1 5
4 1 4 1
2 03 07 Izin Usaha Industri Melalui Tahap Persetujuan Prinsip Dinas Perindustrian 2 03 07 Pendapatan Tanda Daftar Industri Dinas Perindustrian Page 83 of 88
1
Penyesuaian Uraian Debet

2 14
Neraca Saldo Pemda Setelah Penyesuaian Kredit

15
LRA Pemda Debet

18
Neraca Pemda Kredit

19
Debet
16
Kredit
17
Debet
20
Kredit
21
1 1 1 4 1 01 Kas di Kas Daerah 4 03 01 02 Pendapatan Sewa Gedung Dinas Pendidikan
4 2 4 3
2 1
5 1 5 2 5 2 5 2 5 2 5 2 5 2
160,000,000,000.00 -
160,000,000,000.00 -
5 1 5 2 5 2 5 2 5 2 5 2 5 2
160,000,000,000.00 -
160,000,000,000.00 -
5 1 5 1 6 1 6 2 6 2
2 5 1
320,000,000,000.00 -
320,000,000,000.00 (320,000,000,000.00) (320,000,000,000.00) (320,000,000,000.00) -
Page 84 of 88
PEMERINTAH PEMDA "XYZ" NERACA Per 31 Desember Tahun 2012 dan Tahun 2011
(Dalam Rupiah) Uraian ASET ASET LANCAR Kas Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Pengeluaran Piutang Piutang Retribusi Piutang Lain-lain Persediaan Jumlah Aset Lancar INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi Jangka Panjang Non Permanen Investasi Jangka Panjang Permanen Jumlah Invesatsi Jangka Panjang ASET TETAP Tanah Tanah Peralatan dan Mesin Alat-alat Berat Alat-alat Angkutan Alat Bengkel Alat Pertanian dan Petemakan Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga Alat Studio dan Alat Komunikasi Alat Ukur Alat-alat Kedokteran Alat Laboratorium Alat Keamanan Gedung dan Bangunan Bangunan Gedung Bangunan Monumen Jalan, Irigasi dan Jaringan Jalan dan Jembatan Bangunan Air (Irigasi) Instalasi Jaringan Aset Tetap Lainnya Buku dan Perpustakaan Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan Hewan/Ternak dan Tumbuhan Konstruksi Dalam Pengerjaan Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Jumlah Aset Tetap ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-Lain Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang Perhitungan Pihak Ketiga Utang Jangka Pendek - Bank Uang Muka dari Kas Daerah Pendapatan Diterima Dimuka Utang Jangka Pendek Lainnya Jumlah Kewajiban Jangka Pendek EKUITAS DANA EKUITAS DANA LANCAR SILPA Dana yg Harus Disediakan u/ Pembayaran Utang Jk. Pendek Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Jumlah Ekuitas Dana Lancar EKUITAS DANA INVESTASI Diinvestasikan dalam Aset Tetap Diinvestasikan daiam Aset Lainnya Investasi Jangka Panjang Jumlah 2012 2011 Kenaikan (Penurunan) Jumlah %
70,000,000.00 0.00 0.00 70,000,000.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 70,000,000.00 190,000,000.00
8,801,000,000.00 8,755,000,000.00 0.00 46,000,000.00 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 40,000,000.00 8,881,000,000.00
(8,731,000,000.00) (8,755,000,000.00) 0.00 24,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 30,000,000.00 (8,691,000,000.00)
-99% 0% 0% 52% 0% 0% 0% 0% -98%
15,000,000,000.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
15,000,000,000.00 0.00 0.00
0% 0% 100%
17,000,000,000.00 17,000,000,000.00 8,000,000,000.00 0.00 3,000,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 54,000,000,000.00 54,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 650,000,000.00 650,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 79,650,000,000.00
17,000,000,000.00 17,000,000,000.00 8,000,000,000.00 0.00 3,000,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 650,000,000.00 650,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,650,000,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 54,000,000,000.00 54,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 54,000,000,000.00
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 211%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 79,840,000,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,531,000,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,309,000,000.00
0% 0% 0% 0% 0% 0% 131%
0.00 0.00 0.00 70,000,000.00 0.00 70,000,000.00
0.00 10,000,000,000.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000,000.00
0.00 (10,000,000,000.00) 0.00 70,000,000.00 0.00 (9,930,000,000.00)
0% -100% 0% 0% 0% -99%
0.00 0.00 50,000,000.00 70,000,000.00 120,000,000.00
8,801,000,000.00 (10,000,000,000.00) 40,000,000.00 40,000,000.00 (1,119,000,000.00)
(8,801,000,000.00) 10,000,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 1,239,000,000.00
0% 0% 0% 0% -111%
79,650,000,000.00 0.00 0.00
25,650,000,000.00 0.00 0.00
54,000,000,000.00 0.00 0.00
211% 0% 100%
Jumlah Dana Investasi EKUITAS DANA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA
79,650,000,000.00 79,770,000,000.00 79,840,000,000.00
25,650,000,000.00 24,531,000,000.00 34,531,000,000.00
54,000,000,000.00 55,239,000,000.00 45,309,000,000.00
211% 225% 131%
PEMERINTAH DAERAH "XYZ" LAPORAN REALISASI ANGGARAN - KONSOLIDASIAN TAHUN ANGGARAN 2012
No. Urut 1 Jumlah (Rp) Uraian 2 PENDAPATAN DAERAH Pendapatan Asli Daerah Izin Usaha Industri Melalui Tahap Persetujuan Prinsip Pendapatan Tanda Daftar Industri Pendapatan Sewa Gedung Dana Perimbangan Dana Bagi hasil pajak/ Bagi Hasil Bukan Pajak Dana Alokasi Umum Dana Alokasi Khusus Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah Hibah Dana Darurat Jumlah Pendapatan BELANJA DAERAH Belanja Tidak Langsung Belanja Gaji Pokok PNS Belanja Bunga Belanja Bantuan Sosial Belanja Langsung Belanja Pegawai Honorarium Pelaksana Kegiatan Belanja Barang dan Jasa Belanja Alat Tulis Kantor Belanja Penggandaan Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah Belanja Modal Belanja Modal - Pembangunan Gedung Jumlah Belanja Surplus (Defisit) PEMBIAYAAN DAERAH Penerimaan Pembiayaan Penggunaan SiLPA Pencairan Dana Cadangan Penerimaan Pinjaman Jumlah Penerimaan Pembiayaan Pengeluaran Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan Pengeluaran Pembiayaan (Penyertaan modal PDAM) Pembayaran Pokok Utang Jumlah Pengeluaran Pembiayaan Anggaran Setelah Perubahan 3 240,000,000 62,000,000 45,000,000 133,000,000 400,000,000,000 0 400,000,000,000 0 25,000,000,000 25,000,000,000 0 425,240,000,000 Realisasi 4 150,000,000 0 0 150,000,000 0 0 0 0 25,000,000,000 25,000,000,000 0 25,150,000,000 Bertambah/ (Berkurang) (Rp) 5 (90,000,000) (62,000,000) (45,000,000) 17,000,000 (400,000,000,000) 0 (400,000,000,000) 0 0 0 0 (400,090,000,000) 6 63% 0% 0% 113% 0% 0% 0% 0% 100% 100% 0% 6%
345,000,000,000 340,000,000,000 3,000,000,000 2,000,000,000 54,041,000,000 3,000,000 3,000,000 38,000,000 5,000,000 10,000,000 8,000,000 15,000,000 54,000,000,000 54,000,000,000 399,041,000,000 26,199,000,000
320,000,000,000 320,000,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 320,000,000,000 (294,850,000,000)
(25,000,000,000) (20,000,000,000) (3,000,000,000) (2,000,000,000) 0 (54,041,000,000) (3,000,000) (3,000,000) (38,000,000) (5,000,000) (10,000,000) (8,000,000) (15,000,000) (54,000,000,000) (54,000,000,000) (79,041,000,000)
93% 94%
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 80%
(321,049,000,000) -1125%
8,731,000,000 0 0 8,731,000,000
8,731,000,000 0 0 8,731,000,000
0 0 0 0
100%
100%
0 15,000,000,000 5,000,000,000 20,000,000,000
0 0 5,000,000,000 5,000,000,000
0 (15,000,000,000) 0 (15,000,000,000)
0% 25%
Pembiayaan Neto Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran
(11,269,000,000) 14,930,000,000
3,731,000,000 (291,119,000,000)
15,000,000,000
-33%
(306,049,000,000) -1950%

Final Test - Format Jawaban

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Final Test - Format Jawaban

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN JURNAL

2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00

PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN JURNAL

PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN JURNAL

MERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN JURNAL

MERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN JURNAL

MERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN JURNAL

PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN BUKU BESAR

50,000,000.00 70,000,000.00 120,000,000.00

50,000,000.00 120,000,000.00 0.00

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

SKPD KODE REKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN

21,000,000.00 #REF! #REF! 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 18,000,000.00

21,000,000.00 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN BUKU BESAR

25,000,000.00 25,000,000.00 40,000,000.00

20,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN BUKU BESAR

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

SKPD KODE REKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN BUKU BESAR

SKPD KODE REKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

SKPD KODE REKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN

Saldo Awal Ekuitas Dana Investasi - Diinvestasikan dalam Aset Tetap

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN BUKU BESAR

SKPD KODE REKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN

Saldo Awal RK PPKD

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN BUKU BESAR

SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN

25,000,000.00 25,000,000.00 40,000,000.00

25,000,000.00 0.00 40,000,000.00

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN

Saldo Awal Persediaan (Penyesuaian) Persediaan (Penyesuaian)

20,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00

20,000,000.00 0.00 50,000,000.00

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN BUKU BESAR

Saldo Awal Aset Tetap - Gedung Dinas Perindustrian

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

SKPD KODE REKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN

: DINAS PERINDUSTRIAN : 3.4 : RK PPKD : Rp.0,00 : Rp.0,00 (Dalam Rupiah)

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN BUKU BESAR

SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN

Kas di Bendahara Penerimaan Dinas Perindustrian PENUTUPAN

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN

Kas di Bendahara Penerimaan Dinas Perindustrian PENUTUPAN

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN BUKU BESAR

SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN

Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Perindustrian PENUTUPAN

......, tanggal................ PPK-SKPD (tanda tangan) (Nama Lengkap) NIP.

PEMERINTAH DAERAH "XYZ" DINAS PERINDUSTRIAN BUKU BESAR

SKPD KODE RKENING NAMA REKENING PAGU APBD PAGU PERUBAHAN