Anexo 1

MUELLER-LEHMKUHL GmbH
Beneficios Presupuestados 1986
(En Miles de Dlares)
Ventas
Costo de las mercancas vendidas
Material (includo gastos relacionados con los materiales)
Mano de Obra Directa (includo la de preparacin de mquinas)
Costos Indirectos de las mquinas
Gastos Generales
Infraestructura de fbrica
3,020
Suministros de fbrica
470
Administracin tcnica
6,500
Departamento auxiliar
6,500
Departamento de maquinaria
13,350
Departamento de herramientas
3,050
Total Gastos Generales
Total Costo de las mercancas vendidas
Margen de Contribucin
Gastos de ventas, generales y de administracin
Investigacin y desarrollo
Administracin
Marketing
Envo
Comisiones
Total Gastos de ventas, generales y de administracin
Beneficios Netos

103,000
31,000
1,610
4,500

100.0%
30.1%
1.6%
4.4%
2.9%
0.5%
6.3%
6.3%
13.0%
3.0%

32,890

31.9%

-70,000

-68.0%

33,000

32.0%

5,810
2,760
7,930
3,170
3,830

5.6%
2.7%
7.7%
3.1%
3.7%

-23,500
9,500

-22.8%
9.2%

M1
Precio
Alquiler
Produccion
En alquiler
Ingresos

M2
200

M3
250

A1

A2

500

35

70

105

7,000

17,500

52,500

300
350
1,350
405,000

500
280
2,250
1,125,000

A3
1,500
420
3,500
5,250,000

7,100
6,857,000

Anexo 5

MUELLER-LEHMKUHL GmbH
Anlisis Competitivo - Previsin de Ventas de la lnea de Productos de Cierre
(En Millones de Dlares)

Nombre
M-L
PILONI
BERGHAUSEN
YOST & CO.
OTROS
TOTAL

Pas de Orgen
Alemania
Italia
Alemania
Alemania

Muelle -S

Anillo

Dientes

Tachuela

12
44
63
12
61

9
30
11
21
46

60
16
11
46
63

15
2
2
4
23

192

117

196

46

24 dlares dientes - latn + 36 dlares dientes - acero inoxidable

Total
96
92
87
83
193
551

Anexo 9

MUELLER-LEHMKUHL GmbH
Estructuras de Costos de Productos Representativos
(Dlares por Mil Unidades)

Promedio Precio Venta

Total

MUELLE - S
46.75
Var

Fijo

Total

ANILLO
39.83
Var

Fijo

Total

DIENTES (latn)
15.28
Var

Fijo

Total

DIENTES (a inox.)
20.32
Var

Fijo

BOTON TACHUELA
38.4
Total
Var

Fijo

Material
Materia Prima
Costos Indirectos Material

9.70
0.54
10.24

9.70
0.13
9.83

0.00
0.41
0.41

8.88
0.50
9.38

8.88
0.12
9.00

0.00
0.38
0.38

6.04
0.34
6.38

6.04
0.07
6.11

0.00
0.27
0.27

5.74
0.32
6.06

5.74
0.07
5.81

0.00
0.25
0.25

11.88
0.67
12.55

11.88
0.15
12.03

0.00
0.52
0.52

0.12
0.68
1.32
22.40
24.52

0.12
0.68
0.34
12.49
13.63

0.00
0.00
0.98
9.91
10.89

0.25
0.48
1.27
17.71
19.71

0.25
0.48
0.40
11.13
12.26

0.00
0.00
0.87
6.58
7.45

0.01
0.04
0.17
0.94
1.16

0.01
0.04
0.07
0.49
0.61

0.00
0.00
0.10
0.45
0.55

0.03
0.21
1.13
5.64
7.01

0.03
0.21
0.48
3.18
3.90

0.00
0.00
0.65
2.46
3.11

0.03
0.25
1.10
8.42
9.80

0.03
0.25
0.73
5.91
6.92

0.00
0.00
0.37
2.51
2.88

Preparacin
Mano de Obra
Costos Indirectos Mquina
Gastos Generales

0.14
0.10
0.25
1.56
2.05

0.14
0.10
0.07
0.74
1.05

0.00
0.00
0.18
0.82
1.00

0.05
0.24
0.45
3.55
4.29

0.05
0.24
0.12
1.85
2.26

0.00
0.00
0.33
1.70
2.03

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0%
0%
0%
0%
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.01
0.18
0.26
2.51
2.96

0.01
0.18
0.13
0.52
0.84

0.00
0.00
0.13
1.99
2.12

Acabado

5.66

4.14

1.52

8.28

6.02

2.26

1.88

1.38

0.50

0.56

0.40

0.16

3.84

2.80

1.04

42.47

28.65

13.82

41.66

29.54

12.12

9.42

8.10

1.32

13.63

10.11

3.52

29.15

22.59

6.56

Estampado
Preparacin
Mano de Obra
Costos Indirectos Mquina
Gastos Generales

Montaje

Total
Total Mano de Obra
(incluye preparacin) de
todos los dptos.(Includo
Acabado)
Precio
CV

1.32
100%
46.75

1.43
100%
39.83

0.14
100%
15.28

0.27
100%
20.32

0.66
100%
38.40

28.65

29.54

8.10

10.11

22.59