Diktat Komputer Akuntansi GL versi 3,0

Oleh Baseran Nor

PROGRAM STUDI PENDIDIKAN EKONOMI JURUSAN PENDIDIKAN ILMU PENGETAHUAN SOSIAL FAKULTAS KEGURUAN DAN ILMU PENDIDIKAN BANJARMASIN 2010
Belajar ElexGL3 Page 1

Kata Pengantar
Puji syukur kami panjatkan ke khadirat Allah SWT yang sudah memberikan rahmat dan inayah-Nya sehingga diktat Komputer Akuntansi GL versi 3,0 ini dapat tersusun. Salawat dan Salam tercurahkan kepada junjungan kita Nabi Muhammad SAW, para keluarga, sahabat dan pengikut beliau sampai akhir jaman. Diktat ini disusun dengan maksud agar mahasiswa Program Studi

Pendidikan Ekonomi FKIP Unlam dapat belajar secara mandiri baik di kampus maupun di rumah. Kami menyadari masih banyak kekurangan-kekurangan dalam

penyusunan diktat ini. Untuk itu, kritik dan saran yang membangun sangat kami harapkan. Banjarmasin, Maret 2010

Penulis

Belajar ElexGL3

Page 2

Daftar Isi
PENDAHULUAN ......................................................................................................................................... 4 MEMULAI ELEXGL3 ................................................................................................................................ 5 MEMBUAT NOMOR PERKIRAAN ......................................................................................................... 6 MENAMBAH NOMOR PERKIRAAN ...................................................................................................... 7 PERIODE AKUNTANSI ............................................................................................................................. 8 SALDO AWAL ............................................................................................................................................. 9 MENJURNAL TRANSAKSI .....................................................................................................................10 LAPORAN ...................................................................................................................................................12 JURNAL .......................................................................................................................................................12 BUKU BESAR .............................................................................................................................................13 NERACA SALDO .......................................................................................................................................14 MEMBUAT DATABASE BARU ...............................................................................................................19 MEMBUAT PASSWORD BARU ..............................................................................................................20

Belajar ElexGL3

Page 3

Panduan Penggunaan General Ledger Versi 3.0

Pendahuluan
Banyak sekali program-program akuuntansi yang digunakan baik oleh perusahaan maupun lembaga pendidikan. Kita mengenal adanya program MYOB, Dacaccy, GL versi DOS dan masih banyak lagi. Untuk setiap program komputer akuntansi tentunya mempunyai kelebihan dan kekurangan dibandingkan program yang lain. Salah satu program komputer akuntansi yang sering dipakai secara massal dan dijual secara legal adalah General Ledger (GL) terbitan dari ElexMedia Komputindo. Sejak tahun 2001 sampai sekarang, elexmedia Komputindo selalu melakukan gebrakan-gebrakan untuk pembaharuan program komputer akuntansi GL. Salah satunya adalah ElexGL3 dimana ini merupakan program terbaru penyempurnaan dari GL versi terdahulu (1 dan 2).

Program ini merupakan penyempurnaan dari program GL versi terdahulu. Walaupun dalam kenyataannya masih terdapat kekurangan-kekurangan

diantaranya masih terbatasnya jumlah transaksi yang dapat disimpan dalam program ini yaitu sebanyak 250 transaksi atau baris. Sehingga untuk perusahaan berskala besar yang mempunyai ribuan transaksi tidak dapat menggunakan program ini secara penuh. Selain itu juga adanya laporan jurnal yang mendahulukan kredit baru debet, dan masih banyak lagi. Namun karena program ini dipergunakan hanya untuk pembelajaran akuntansi berbasis teknologi sederhana, maka kami merasa ini sudah cukup.

Belajar ElexGL3

Page 4

Memulai ElexGL3
Untuk memulai program ElexGL3, kita bisa lewat 2 cara, yaitu: 1. Lewat Taskbar a. Klik Start b. All Program/Program c. Klik ElexGL3 d. Klik ElexGL3 2. Desktop

Double klik pada icon ElexGL3 (

Gl.exe

Untuk memulai program General Ledger Versi 3.0 Anda diharuskan login terlebih dahulu. Jika Anda pertama kali dalam menggunakan program ini maka Nama Perusahaan secara default akan menampilkan Elex Media Komputindo, Nomor yang diisikan adalah 1 dengan Password ELEX (huruf besar semua).

Jika Anda pertama kali menggunakan program ini maka Anda diminta memasukkan Data Perusahaan terlebih dahulu, setelah diisi, klik tombol Simpan.

Belajar ElexGL3

Page 5

Untuk nama perusahaan & alamat panjang karakter yang disediakan sebanyak 30 karakter. Kota sebanyak 20 karakter, untuk telepon dan fax sebanyak 10 karakter.

Membuat Nomor Perkiraan

Sebelum anda memasukkan Jurnal pada menu Transaksi anda diharuskan mengisi Nomor Perkiraan pada menu Master.

Dalam menu nomor perkiraan terdapat 2 jendela, yaitu jendela di atas terdiri atas tambah (untuk menambah anak perkiraan), hapus untuk menghapus perkiraan perkiraan dengan ketentuan nomor perkiraan tersebut tidak mempunyai saldo

Belajar ElexGL3

Page 6

dan anak perkiraan. Dan edit untuk memperbaharui nama perkiraan. Kesalahan penulisan nomor perkiraan hanya bisa dihapus. Untuk melihat anak perkiraan di bawahnya klik tanda + di kiri nomor perkiraannya.

Menambah Nomor Perkiraan

Untuk menambah anak perkiraan anda dapat dengan langsung dobel klik pada induk perkiraannya. Semisal anda mau menambah anak perkiraan pada AKTIVA, anda tinggal dobel klik pada perkiraan AKTIVA, kemudian isikan nama perkiraannya, dan jika anda mau menambah anak perkiraan dari anak perkiraan Aktiva Lancar maka anda dobel klik pada anak perkiraan Aktiva Lancar bukan pada AKTIVA. Setiap satu turunan maka nomor perkiraan bertambah 2 digit. Contoh Aktiva nomor perkiraan 1, anak Aktiva, misal Aktiva lancar nomor perkiraan 100, Kas sebagai anak dari Aktiva Lancar mempunyai nomor perkiraan 10000. Selain itu menambah perkiraan juga bisa dilakukan dengan memblok perkiraan aktiva, lalu double klik pada tulisan tambah, lalu mengisi perkiraan seperti gambar di bawah ini.

Contoh di atas adalah menambahkan Aktiva Tidak Tetap pada AKTIVA. Jumlah karakter nomor perkiraan sebanyak 30 digit. Kalau ada nama perkiraan yang terlalu panjang bs disingkat. Anda dapat merubah Nomor Perkiraan dengan melakukan klik tombol Edit Nomor.

Belajar ElexGL3

Page 7

Untuk menghapus suatu anak perkiraan anda tinggal pilih anak perkiraan yang mau dihapus dan pilih menu Hapus di kiri atas. Anak perkiraan yang memiliki anak perkiraan di bawahnya tidak dapat dihapus kecuali menghapus anak perkiraan di bawahnya terlebih dahulu. Dan anak perkiraan yang sudah digunakan dalam transaksi tidak dapat dihapus.

Nomor Perkiraan secara default akan dikelompokkan ke dalam 5 bagian, yaitu :

1. AKTIVA 2. HUTANG 3. MODAL 4. PENDAPATAN 5. BIAYA

Kelima bagian di atas adalah kelompok yang tidak dapat dihapus dan ditambah, sehingga hanya anak perkiraan dari kelima bagian di atas saja yang dapat ditambah dan dihapus.

Dari kelima bagian di atas, sistem sudah membuatkan kelompok anak perkiraan, seperti Aktiva Lancar, Aktiva Tetap dan lainnya. Jika Anda mempunyai kelompok anak perkiraan lain, Anda dapat menghapus dan menambah sesuai kondisi perusahaan Anda. Ketika Anda membuat nomor perkiraan, ternyata Anda salah mengklik induk perkiraan, Anda cukup tekan esc untuk membatalkan.

Periode Akuntansi
Anda juga diharuskan mengisi Periode Akuntansi sesuai dengan periode akuntansi di soal yang dikerjakan.

Belajar ElexGL3

Page 8

Periode Akuntansi ini berhubungan dengan tanggal transaksi jurnal yang Anda buat, semisal Anda akan mengisi jurnal untuk bulan Juni, maka Anda harus mengubah isian Bulan menjadi 06 pada Periode Akuntansi, demikian juga untuk isian Tahun.

Untuk Nomor Perkiraan Modal Usaha, Laba Rugi dan Prive diambil dari nomor perkiraan yang sudah Anda buat sebelumnya.

Saldo Awal
Jika Anda ingin melakukan transisi dari perhitungan manual ke komputer, Anda dapat mengisikan Saldo Awal/Akhir dari posisi keuangan Anda. Saldo Awal/Akhir diisikan hanya satu kali selama menggunakan program ini.

Belajar ElexGL3

Page 9

Perhatikan pada isian Saldo Tanggal, tanggal tersebut diambil dari tanggal sistem komputer Anda, pada contoh di atas Anda akan memasukkan saldo awal pada tanggal 6 Oktober 2005. Jika Anda mau mengisikan tanggal yang berbeda maka terlebih dahulu harus mengubah tanggal sistem komputer Anda.

Untuk menulis karakter uangnya, jangan menggunakan tanda titik atau koma, cukup angkanya saja. Untuk melihat group digit cukup dengan menekan enter.

Menjurnal Transaksi
Setelah Anda melakukan semua persiapan awal di atas, Anda dapat mulai mengisi Jurnal.

Untuk mengisi jurnal: 1. Klik tombol Tambah yang paling atas.

Belajar ElexGL3

Page 10

2. Isi No. Jurnal dan Tanggal, sesuaikan Bulan dan Tahunnya dari Periode Akuntansi. 3. Klik tombol Tambah yang kedua untuk mengisi transaksi yang terjadi. 4. Klik tombol bergambar teropong untuk melihat Nomor Perkiraan, atau dapat juga mengisi Nomor Perkiraan. 5. Isi Keterangan. 6. Pilih transaksi akan diisikan ke kolom Debet atau Kredit. 7. Isikan Jumlahnya dan klik tombol Simpan disamping kanannya. 8. Perhatikan Saldo Seimbang di kiri bawah, jika belum mencapai nilai 0 maka jurnal belum seimbang. 9. Ulangi nomor 3 jika transaksi masih ada. 10. Setelah seimbang klik tombol Simpan yang paling atas untuk menyimpan satu jurnal.

Untuk menghapus satu baris transaksi, Anda pilih transaksi di grid menu, kemudian klik tombol Hapus di atas. Atau klik tombol Edit untuk mengedit transaksi tersebut. Setelah itu Anda dapat menyimpan dengan mengklik tombol Simpan di kanan isian Jumlah atau membatalkannya dengan mengklik tombol Batal. Sebelum melakukan edit maupun hapus nomor perkiraan, Anda klik bagian lingkaran di gambar di atas. Untuk melihat jurnal yang sudah dibuat Anda pilih No. Jurnal di paling bawah kemudian klik tombol OK di samping tombol Periode. Jika mau diedit klik tombol Edit yang paling atas dan jika mau dihapus klik tombol Hapus yang paling atas. Selain itu jika terdapat adanya ayat jurnal penyesuaian, maka pencatatan transaksi tersebut dilakukan di menu transaksi dan mengisi jurnal seperti biasa. Untuk keluar dari menu Jurnal ini klik tombol Keluar.

Setelah Anda selesai mengisi Jurnal, Anda dapat melihat Laporan yang tersedia. Laporan yang tersedia adalah Laporan Nomor Perkiraan, Jurnal, Buku Besar, Neraca Saldo, Laba Rugi dan Neraca. Belajar ElexGL3 Page 11

Laporan yang Anda buat dapat diekspor ke Excel untuk diolah lebih lanjut.

Untuk mengekspor laporan yang Anda buat, Anda klik tombol di sebelah kiri tombol Close yang bergambar amplop, kemudian pilih Format nya Excel 4.0 (XLS) dan Destination nya Disk file, seperti contoh di atas.

Laporan Jurnal
Anda dapat melihat laporan Jurnal yang telah Anda buat.

Belajar ElexGL3

Page 12

Laporan Jurnal yang dibuat sangat fleksibel karena Anda dapat memilih periode tertentu sesuai keinginan Anda. Demikian pula untuk laporan yang lainnya.

Buku Besar
Untuk melihat laporannya Anda klik tombol Proses, kemudian klik Preview.

Untuk laporan Buku Besar anda diharuskan memilih Nomor Perkiraan yang anda mau dengan mengklik tombol >, <, >> atau << yang maksudnya; > adalah memilih satu Nomor Perkiraan < adalah mengeluarkan satu Nomor Perkiraan

Belajar ElexGL3

Page 13

>> adalah untuk memilih semua Nomor Perkiraan << adalah untuk mengeluarkan semua Nomor Perkiraan Untuk melihat laporannya Anda klik tombol Proses, kemudian klik Preview. Sebagai catatan, untuk memudahkan proses pencetakan buku besar, sebaiknya Anda melakukan per golongan perkiraan karena bila dilakukan untuk semua nomor perkiraan biasanya tidak bisa karena database terlalu besar.

Neraca Saldo

Di atas adalah contoh laporan Neraca Saldo. Untuk mencetaknya klik tombol Preview di kiri bawah nya. Biasanya menu ini dipakai untuk melihat keseimbangan saldo awal, bila tidak seimbang biasanya ketika membuka menu laporan, neraca saldo akan timbal tulisan Saldo belum seimbang. Bila tidak timbul tulisan tersebut artinya neraca saldo Anda sudah seimbang.

Belajar ElexGL3

Page 14

Pada laporan Laba Rugi dan Neraca di atas terdapat isian Dikelompokkan Sampai Level, nilai minimalnya adalah 2. Maksudnya adalah laporan yang dibuat dikelompokkan sampai dengan level yang sesuai pada Daftar Nomor Perkiraan.

Belajar ElexGL3

Page 15

Di atas ini adalah berturut-turut contoh dari laporan Laba Rugi dan Neraca. Untuk mencetaknya anda klik tombol Preview di kiri bawah. Anda dapat mengekspor nya ke dalam format Excel jika diinginkan dengan meklik tanda surat di toolbar.

Untuk penggunaan program yang berkelanjutan untuk sebuah perusahaan, maka untuk setiap akhir periode harus dilakukan proses tutup buku. Setelah satu tahun atau satu bulan Anda dapat melakukan proses Tutup Buku. Langkahnya klik transaksi, pilih tutup buku. Akan timbul kotak dialog seperti di bawah ini:

Belajar ElexGL3

Page 16

Proses Tutup Buku ini akan menghapus semua transaksi jurnal Anda, dan memindahkan saldo akhir menjadi saldo awal periode berikutnya, serta memindahkan saldo Laba Rugi ke nomor perkiraan yang Anda tentukan.

Sebaiknya Anda melakukan proses Backup Database terlebih dahulu sebelum melakukan proses Tutup Buku ini.

Proses backup ini otomatis akan menggunakan nama file yang diambil dari Bulan dan Tahun periode berjalan. Sebagai contoh nama file 012005 berarti file ini adalah backup dari Bulan 01 Tahun 2005.

Untuk melakukan restore database dari data lama, sebaiknya Anda membackup data Anda yang berjalan, baru melakukan restore data yang lama.

Belajar ElexGL3

Page 17

Jika Anda merasa sistem berjalan sangat lambat Anda dapat melakukan Compacting Database untuk mempercepat jalannya sistem, atau jika database yang Anda gunakan mengalami kerusakan coba terlebih dahulu untuk melakukan Compacting Database.

Jika Anda mau mengulangi pengisian Jurnal dari awal ataupun mengosongkan database, Anda dapat menggunakan menu Reset Database.

Tombol Semua Database maksudnya seluruh nomor perkiraan yang sudah anda buat dan data jurnal akan dihapus. Tombol Semua Database Kecuali Master maksudnya seluruh data jurnal akan dihapus kecuali data-data yang ada di menu Master, seperti Nomor Perkiraan dan Data Perusahaan.

Belajar ElexGL3

Page 18

Membuat Database Baru

Untuk membuat database yang berbeda Anda dapat dobel klik pada tulisan tanggal di bawah menu.

Pada contoh di atas tulisan tanggal yang dimaksud adalah [C:\ELEXGL3\] Kamis, 6 Oktober 2005. Setelah Anda dobel klik tulisan tersebut akan muncul window seperti di bawah ini.

Belajar ElexGL3

Page 19

Sebelumnya Anda harus membuat folder baru terlebih dahulu dari Windows Explorer. Lalu Anda arahkan ke folder yang Anda sudah buat kemudian double klik pada folder tersebut dan klik tombol Simpan. Jika Anda tidak melakukan double klik maka program akan rusak & harus diinstal ulang.

Membuat Password Baru

Anda dapat menambah, mengedit bahkan menghapus daftar pemakai seperti gambar di bawah ini.

Belajar ElexGL3

Page 20

Perhatikan isian Level Pemakai, maksud dari angka 99 adalah bahwa user ini berhak mengakses menu-menu yang level nya di bawah 99. Sebagai contoh di bawah ini adalah window Level Menu. Menu Data Perusahaan dapat diakses jika pemakai memiliki Level di atas 66. Sehingga jika ada pemakai yang Level nya di bawah 66, maka pemakai tersebut tidak dapat mengakses menu Data Perusahaan.

Anda dapat juga merubah password Anda seperti window di bawah ini.

Namun alangkah sebaiknya Anda jangan merubah password tersebut, karena bila kelupaan maka program hanya bs diinstal ulang untuk dapat dipakai lagi. Sedangkan jika hanya menambah manajemen pemakai. Bila kelupaan password, Anda masih bisa masuk dengan menggunakan password awal (ELEX). Belajar ElexGL3 Page 21

Untuk melakukan proses pengisian nomor registrasi Anda pilih menu Registrasi, seperti contoh di bawah ini. Registrasi ini hanya dimaksudkan untuk menambah jumlah transaksi yang bisa diproses program ini. Untuk diketahui, program ElexGL3 ini hanya bisa menerima sebanyak 250 transaksi saja (250 baris). Untuk menambah jumlah record, perlu adanya registrasi berupa pembayaran lisensi kepada penerbit. Namun dikarenakan ini hanya untuk pembelajaran, maka penulis merasa 250 transaksi sudah cukup.

Di bawah ini merupakan contoh-contoh soal yang dapat diselesaikan dengan menggunakan program ElexGL3.

Soal I Alamat: Jl. Gembira No. 15 RT.3 No. telp. 45241

No Rekening: 101 105 106 110 201 202 301 302 303 401 501 Belajar ElexGL3 Kas Perlengkapan Peralatan Toko Hutang usaha Hutang Bank Modal Prive Ikhtisar Rugi/Laba Pendapatan Biaya air dan listrik Page 22

503 505 506

Biaya Rupa-rupa Biaya Upah Biaya Lain-lain

Transkasi selama bulan Juli 2005 tersaji sbb: Juli 1 Nona Susi melanjutkan usaha salon kecantikannya diberi nama Salon Pas dia menambahkan modal berupa uang tunai sebesar Rp 6.000.000,1 Diterima pinjaman dari Bank Bukopin sebesar Rp 10.000.000,2 Dibeli perlengkapan salon secara kredit sebesar Rp 2.300.000,3 Dibeli sebuah toko untuk tempat usaha sebesar Rp 25.000.000,dimana Rp 10.000.000,- dibayar tunai dan sisanya kemudian 6 Dibayar tagihan air dan listrik bulan Juli 2006 sebesar Rp 105.000,7 Dibeli secara kredit perlengkapan salon dari toko Andika seharga Rp 546.000,7 Dibayar upah mingguan periode 4 sampai 9 Juli 2006 sebesar Rp 600.000,9 Diterima upah mengerjakan EO dalam acara perkawinan sebesar Rp 1.337.500,14 Dibeli perlengkapan salon tunai seharga Rp 780.000,16 Diterima pendapatan salon selama 15 hari ini sebesar Rp 5.350.000,16 Dibayar upah mingguan periode 8 sampai 16 Juli sebesar Rp 600.000,21 Dibayar hutang pembelian perlengkapan salon tanggal 7 Juli 2006 22 Dibayar biaya pemeliharaan peralatan salon sebesar Rp 700.500,23 Pengambilan prive Tn/Ms X sebesar Rp 1.000.000,28 Dibayar biaya rupa-rupa sebesar Rp 180.000,30 Dibayar upah mingguan periode 25 sampai dengan 30 Juli sebesar Rp 600.000,Belajar ElexGL3 Page 23

Soal II Berikut ini adalah Neraca Saldo yang disusun oleh Bengkel Surinder yang beralamat di Jl. Kuntilanak Gang Kuntilibu Komp. Kuntilbapak No. 13 Rt. 2 Karang Paci telp (0500) 00000. Bengkel Surinder Neraca Saldo & No Perkiraan 31 Desember 2073 Rp 101 102 103 104 111 112 113 114 201 202 203 204 301 302 310 401 501 502 505 509 511 512 515 Belajar ElexGL3 Kas Piutang Dagang Perlengkapan Asuransi dibayar di muka Kendaraan Bermotor Akumulasi Penyst. Kendaraan Peralatan Kantor Akumulasi Penyst. Peralatan Hutang Usaha Gaji yg masih harus dibayar Hutang Wesel & bunga Pendapatan diterima di muka Modal Tn. Surinder Prive Tn. Surinder Ikhtisar Rugi/Laba Pendapatan Jasa Biaya Bunga Biaya Asuransi Biaya Gaji Biaya Sewa Biaya Penyst. Kendaraan Biaya Penyst. Peralatan Biaya reparasi dan pemeliharaan 103.000.000,00 46.100.000,00 37.900.000,00 910.000.000,00 420.000.000,00 21.000.000,00 8.900.000,00 109.300.000,00 250.000.000,00 8.400.000,00 321.600.000,00 93.000.000,00 372.700.000,00 152.000.000,00 16.300.000,00 29.600.000,00 Page 24

518 519

Biaya bensin dan oli Biaya telepon

68.000.000,00 14.000.000,00

Informasi yang tersedia pada tanggal 31 Desember 2073: 1. Asuransi dibayar di muka yang telah terpakai berjumlah Rp 24.000.000,00 2. Depresiasi kendaraan untuk tahun 2073 sebesar Rp 70.000.000,00 3. Depresiasi peralatan kantor untuk tahun 2073 adalah Rp 3.900.000,00 4. Bunga wesel yang terhutang berjumlah Rp 33.400.000,00 5. Dari seluruh pendapatan diterima di muka, sejumlah Rp 1.250.000,00 diantaranya telah diakui sebagai pendapatan untuk tahun 2073 6. Gaji sopir bulan Desember yang belum dibayar berjumlah Rp 4.800.000,00 7. Pekerjaan servis kendaraan yang diselesaikan pada bulan Desember sebesar Rp 4.700.000,00 belum diterima uangnya. 8. Tagihan untuk bulan Desember sebesar Rp 14.000.000,00 belum dicatat dan belum dibayar.

Soal III 01 Juni 2011 Perusahaan Amazonia bergerak di bidang jasa pengangkutan alamat Jl. Komp. Surya Gemilang RT. 29 No. 55 Banjarmasin Telp. 0511-16454 milik Tuan Thakur.

Juni

2 Tn. Thakur menyerahkan hartanya kepada perusahaan berupa uang tunai sebesar Rp 180.000.000,- dan peralatan sebesar Rp 160.000.000,5 Dibayar sewa kantor bulan Juni sebesar Rp 4.000.000,8 Dibayar biaya advertensi bulan ini sebesar Rp 1.500.000,12 Diterima pendapatan selama 10 hari pertama operasi sebesar Rp 28.000.000,14 Dibayar premi asuransi sebesar Rp 9.000.000,- untuk jangka waktu 1 tahun.

Belajar ElexGL3

Page 25

15 Dibeli laptop merk axioo seharga Rp 15.000.000,- secara kredit dari toko Bascom 17 Dibeli bensin dan oli seharga Rp 800.000,18 Diperoleh pendapatan untuk 10 hari kedua operasi sebesar Rp 5.500.000,21 Dibayar biaya perjalanan dinas Tn Thakur teken kontrak sama Shahrukhan di India Rp 10.750.000,24 Dibayar utang kepada toko Bascom sebesar Rp 10.000.000,26 Diterima pendapatan untuk 10 hari ketiga operasi perusahaan sebesar Rp 6.500.000,-

28 Dibeli bensin dan oli secara tunai seharga Rp 4.500.000,29 Dibayar gaji sopir sebesar Rp 1.500.000,30 Pemilik mengambil uang perusahaan sebesar Rp 20.000.000,- untuk biaya nikah sama pacar Tn Thakur.

Kas Piutang Dagang Asuransi dibayar di muka Perlengkapan Peralatan Hutang usaha Hutang Bank Modal Tn. Thakur Prive Tn. Thakur

101 114 116 119 125 201 211 301 333

Ikhtisar Rugi/Laba Pendapatan Jasa Biaya Gaji Biaya Advertensi Biaya Sewa Biaya Perjalanan Dinas Biaya Lain-lain

320 401 501 532 545 565 570

Belajar ElexGL3

Page 26

Soal IV Sejak tahun 2010 UD. Berusaha Jaya adalah perusahaan yang bergerak di bidang perdagangan dan jasa. Hal ini dimaksudkan untuk perbanyak keuntungan yang diperoleh. Perusahaan ini beralamat di Jalan Rahwana Gang Shinta No. 21 Banjarmasin Hp 081348361845 (miscal ya). Sistem pencatatan persediaan barang dagangan dilakukan berdasarkan sistem periodik. Kas Kas kecil Piutang dagang Persediaan dgn Bahan toko Asuransi dimuka Peraltan Akum Perlatn Hutang dgang Hutang bunga 201 203 Biaya gaji Biaya toko Hutang gaji Hutang sewa 205 206 Biaya asuransi Biaya perlengkapan Hutang bank 207 Biaya depresiasi perltn Hutang Modal Taoming She Prive Taoming She Tn 302 Biaya macam UD. Berusaha Jaya Belajar ElexGL3 Page 27 macam580 Tn 208 301 Biaya bunga Biaya telepon 578 579 567 555 566 bahan 522 535 pnys. 150 164 Retur pembelian Biaya sewa 460 500 dibyr 110 120 Pembelian Pot. Pembelian 440 450 brg 101 102 103 105 Ihtisar R/L Penjualan Pot penjualan Retur penjualan 330 400 410 420

Neraca per 1 Januari 2020 Kas Piutang Bahan toko 5.840.000,00 4.545.000,00 180.000,00 Kas kecil 250.000,00

Persd. Brang dagn26.400.000,00 Bahan Kantor Peralatan Modal 130.000,00 18.043.000,00 46.393.000,00

Asuransi dbyr dimuka1.420.000,00 Hutang dagangan6.434.000,00 Akum penys peralatan 3.981.000,00

Februari 1

Dibeli barang dagangan secara kredit dari PT. Banteng Merah Rp 21.000.000,00 syarat 3/10, n/30

Membayar telp. Ke Perumtel sebesar Rp 1.100.000,00 dengan cek no. 001

3 5

Dibeli peralatan dengan kredit dari PT. Takabul Rp 2.300.000,00 Dikeluarkan faktur nomor 212 kepada CV. Kutilang atas barang konveksi Rp 1.500.000,00 2/20, n/30

Dikeluarkan cek no. 102 untuk macam-macam biaya Rp 200.000,00

6 8

Dibayar pembelian tanggal 1 dengan mengeluarkan cek no. 112 Dikeluarkan nota kredit kepada CV. Kutilang sebesar Rp 500.000,00

11 Dibeli bahan toko dari CV. Tapuceret sebesar Rp 500.000,00 secara kredit. 15 Dijual barang dagangan kepada CV. Andi sebesar Rp

2.200.000,00 syarat 4/10, n/30 20 Dikirim nota debet kepada CV. Rahayu untuk barang dagangan sebesar Rp 80.000,00 23 Diterima cek no. 221 senilai Rp 2.842.000,00 dari PT. Kriting untuk pembayaran faktur no. 123 sebesar Rp 2.900.000,00 24 Dibeli barang dagangan dari PT. Martapura Rp 2.000.000,00 1/10, n/30 24 Pemilik mengambil uang perusahaan sebesar Rp 1.400.000,00 Belajar ElexGL3 Page 28

25 Dibayar gaji karyawan sebesar Rp 2.000.000,00 25 Diterima nota debet dari PT. Martapura sebesar Rp 300.000,00 25 Diterima cek no. 223 dari penjualan PT. Kutilang tanggal 5 Februari 2020. 26 Dikeluarkan cek no 225 kepada PT. Martapura 27 Dikeluarkan cek no. 234 atas pembelian tanggal 11 Pebruari 2020 kepada PT. Tapuceret. Penyesuaian: 1. Persediaan bahan toko yang masih ada di gudang Rp 480.000,00 2. Pada tanggal 1 Pebruari 2020, rekening perlengkapan kantor Rp

1.050.000,00. Perlengkapan yang dibeli selama tahun 2020 adalah Rp 1.800.000,00 dan perhitungan fisik yang dilakukan pada akhir tahun menunjukan bahwa perlengkapan yang ada berjumlah Rp 900.000,00 3. Peralatan yang dibeli tahun lalu seharga Rp 70.000.000,00 diperkirakan memiliki umur ekonomis 10 tahun dan mempunyai nilai residu sebesar Rp 10.000.000,00. Pada tahun ini belum dilakukan penyesuaian. 4. Asuransi yang daluarsa sebesar Rp 800.000,00 5. Pada tanggal 1 Pebruari diperoleh pinjaman Bank yang berjangka 3 bulan sebesar Rp 40.000.000,00 dengan tingkat bunga 15% per tahun. Akhir periode belum ada bunga yang dibayar dan dicatat.

Soal V 100 101 102 103 104 110 120 121 Kas Wesel tagih Piutang Dagang Perlengkapan Kantor Asuransi dibayar dimuka Investasi saham PT ABC Tanah Peralatan Kantor 301 302 400 401 402 500 501 502 Prive Ny. Sari Ikhtisar Rugi/laba Pendapatan jasa Pendapatan sewa Pendapatan bunga Biaya gaji Biaya sewa Biaya listrik Page 29

Belajar ElexGL3

122 123 124 140 165 176 200 201 210 211 300

Akum. Penyusutan Peraltan Kantor Kendaraan Akumulasi penyusutan Kendaraan Goodwill Hutang dagang Hutang wesel Hutang bank Hutang Hipotek Modal Ny. Sari

503 504 505 506 507 508 509

Biaya telepon Biaya advertensi Biaya asuransi Biaya bunga Biaya penyst. Peraltan kantor Biaya penyst. Kendaraan Macam-macam biaya

Kas Piutang dagang Asuransi dibayar dimuka Perlengkapan kantor Tanah Peralatan kantor Akumulasi penyustan peraltan kantor Kendaraan Akumulasi penyusutan kendaraan Hutang dagang Hutang wesel Modal Ny. Sari Prive Ny. Sari Pendapatan jasa Biaya gaji Biaya advertensi Biaya penyustan peralatan kantor Biaya penyustan kendaraan Macam-macam biaya Belajar ElexGL3

65.800.000,00 104.000.000,00 7.500.000,00 2.700.000,00 120.000.000,00 200.000.000,00 135.000.000,00 520.000.000,00 500.000.000,00 12.500.000,00 100.000.000,00 197.500.000,00 25.000.000,00 655.750.000,00 427.500.000,00 34.000.000,00 12.000.000,00 20.000.000,00 17.250.000,00 Page 30

Transaksi juni 2004: Juni 1 1 2 2 3 Dibayar sewa kantor bulan Juni sebesar Rp 9.000.000,Dibayar gaji karyawan sebesar Rp 15.000.000,Dibeli perlengkapan kantor secara kredit seharga Rp 1.500.000,Diterima tagihan dari seorang debitur sebesar Rp 29.000.000,Disewakan 1 petak rumah sewa untuk 3 bulan sebesar Rp 6.000.000,sewa diterima tunai sebesar Rp 4.000.000,- dan sisanya kemudian. 4 Dibeli sebidang tanah seharga Rp 125.000.000,-. Dari jumlah tersebut Rp 25.000.000,- dibayar tunai dan sisanya dengan menyerahkan selembar wesel bayar. 5 Membeli saham PT ABC sebanyak 20 lembar nominal per lembar saham sebesar Rp 250.000,- dibayar tunai. 6 7 Dibeli peralatan kantor sebesar Rp 25.000.000,- secara kredit Dsietujui oleh bank BNI cabang Unlam Banjarmasin pinjaman untuk jangka waktu 5 tahun sebesar Rp 100.000.000,8 Diterima pembayaran jasa dari seorang pelanggan kredit yang sebesar telah Rp

menggunakan 122.000.000,9 10

perusahaan

secara

Dibayar biaya telepon sebesar Rp 250.000,Dibayar premi asuransi kebakaran sebesar Rp 9.600.000,-

Soal VI PD. Mangkubumi yang beralamat di Jl. Sukaribut No. 13 Sukatanah telp/fax. (0517) 12345 bergerak di bidang perdagangan. Sistem pencatatan persediaan barang dagangan dilakukan berdasarkan sistem periodek. 101 501 202 503 Kas Pembelian Hutang Dagang Biaya Telepon Page 31 Rp 31.200.000 Rp 50.000.000 Rp 15.000.000

Belajar ElexGL3

505 105 234 503 401 405 507 510 509 104 120 302 305 307

Retur & Pot Pembelian Perlengkapan Hutang Biaya Gaji Penjualan Retur & Pot. Penjualan Biaya Advertensi Biaya Lain-lain Biaya Sewa Piutang Dagang Peralatan Modal Mak Lampir Prive Mak Lampir Ikhtisar Rugi/Laba Rp 50.000.000 Rp 15.000.000 Rp 4.000.000 Rp 10.000.000 Rp 17.500.000 Rp 27.700.000

2003 Juni 1 Dibeli barang dagangan secara kredit dari PT. Saur Sepuh Rp 22.000.000,- syarat pembayaran 3/10, n/30. 3 Membayar biaya telepon ke Perumtel seharga Rp 1.100.000,- dengan mengeluarkan cek No. 141 5 Membeli barang dagangan secara kredit dari PT. Bangau Putih sebesar Rp 14.600.000,- dengan 4/10, n/30 9 Dibayar hutang dagang pada PT Saur Sepuh dengan menyerahkan cek no. 143 10 Dibeli barang dagangan secara kredit dari CV. Merapi Rp 16.800.000,n/30, Fa Madangkara Rp 9.190.000,- 2/10, n/30 11 Membeli perlengkapan kantor secara tunai dari CV. Ateka Supplier sebesar Rp 1.250.000,- cek no.151 14 Membeli barang dagangan PT. Saur Sepuh Rp 3.780.000,- 4/10,n/30

Belajar ElexGL3

Page 32

15 Membayar biaya iklan kepada Harian Umum Jawau Post dengan cek no. 198 sebesar Rp 2.700.000,- untuk pemasangan iklan selama dua minggu. 19 Membeli barang dagangan secara kredit dari PT. Mandala Putra Rp 14.900.000,- n/30, dan menjual ke PT. Perdana Rp 28.000.000,syarat penjualan 3/10, n/30 24 Dibayar hutang kepada: CV. Majapahit Rp 10.0000.000,- cek no. 169. PT Saur Sepuh Rp 20.000.000,- cek no. 170 25 Mengeluarkan Nota Debit no. 18 kepada PT. Mandala Putra sebesar Rp 1.900.000,26 Dibeli barang dagangan dari CV. Majapahit sebesar Rp 9.350.000,secara kredit, dengan syarat n/30. 28 Dibayar pembelian PT. Mandala Putra tanggal 19 Juni 2009 29 Dibayar biaya sewa kantor untuk bulan Juni 2003 kepada Tuan Sembara sebesar Rp 4.500.000,- cek no. 175 30 Dikeluarkan nota kredit no. 4 kepada PT. Perdana sebesar Rp 7.000.000,-

*** SELAMAT BEKERJA, SUKSES UNTUK ANDA ***

Belajar ElexGL3

Page 33