AspekPengendalian Internal Indikator AktivitasPengendalian Segregation of duties Documentation Authorization Internal verification 6. Prosedur (hal-hal yang perlu diisi dalam prosedur adalah tahapan-tahapan detil proses dari suatu sistem) 7. Flow Chart Penggambaran dari suatu sistem 8. Format Dokumen Penggambaran dokumen terkait yang terdapat dalam suatu sistem itu seperti apa