PARTE I CUESTIONES GENERALES

1. mbito de Aplicacin del Impuesto a la Renta. 2. Inafectaciones y Exoneraciones.

PARTE II DETERMINACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA EMPRESAS

3. Cmo se determina el Impuesto a la Renta de Empresas?. 4. Criterios para la Deduccin de Gastos. 5. Gastos sin Lmite. Tributos sobre Bienes o Actividades Productoras de Rentas Gravadas; Primas de Seguros; Gastos de Cobranza; Regalas; Gastos por Premios. 6. Gastos Limitados. Gastos por Intereses; Gastos por Movilidad; Depreciacin; Valor de Mercado de Remuneraciones; Servicios de Salud, Recreativos, Culturales y Educativos; Dietas al Directorio; Gastos de Representacin; Gastos por Viticos; Arrendamientos y Gastos Vinculados; Gastos con Boletas de Venta y/o Tickets; Gastos por Donaciones; Gastos por Vehculos (hasta el 31.12.2012); Gastos por Vehculo (a partir del 01.01.2013). 7. Gastos Condicionados. Prdidas Extraordinarias; Mermas y Desmedros; Estimaciones y Castigos por Deudas Incobrables; Remuneraciones al Personal No Vinculado con la Empresa. 8. Gastos con Beneficios. Remuneraciones al Personal con Discapacidad. 9. Gastos Prohibidos. Gastos Personales; Impuesto a la Renta; Sanciones e Intereses del Sector Pblico Nacional; Donaciones y Actos de Liberalidad; Reservas y Provisiones No Deducibles; Gastos sin Comprobantes de Pago; IGV que Grava el Retiro de Bienes; Depreciacin por Activos Revaluados; Gastos con Parasos Fiscales. 10. Tratamiento de las Prdidas Tributarias. 11. Aplicacin de los Crditos contra el Impuesto a la Renta. 12. Aplicacin Prctica de la NIC 12. 13. Caso Prctico Integral del Impuesto a la Renta 2012 - Tercera Categora. 14. Pagos a Cuenta del Impuesto a la Renta. 15. Rgimen Especial del Impuesto a la Renta (RER). 16. Nuevo Rgimen nico Simplificado (Nuevo RUS).

PARTE III DETERMINACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA - PERSONAS NATURALES

17. Rentas de Capital. Cuestiones Generales; Rentas de Primera Categora; Rentas de Segunda Categora. 18. Rentas de Trabajo. Cuestiones Generales; Rentas de Cuarta Categora; Rentas de Quinta Categora; Determinacin del Impuesto a la Renta - Rentas de trabajo. 19. Caso Prctico Integral del Impuesto a la Renta 2012 Personas Naturales.

PARTE IV ANEXOS

Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta. Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta.