Akuntansi Unit Teller

Wednesday, May 08, 2013

Akuntansi Perbankan Chapter 3

1

Pengertian Kas dan Teller
TELLER adalah petugas bank yang bertanggung jawab terhadap lalu lintas uang tunai, kuasa kas terbatas karena dalam jumlah uang tertentu teller dapat melakukan transaksi secara langsung KAS (menurut SKAPI/PSAK No. 31) adalah mata uang kertas dan logam baik rupiah maupun valuta asing yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah termasuk yang ditarik dari peredaran.

Wednesday, May 08, 2013

Akuntansi Perbankan Chapter 3

2

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 3 .Jenis-jenis Teller Corporate Teller Individual Teller Foreign Exchange Teller Non Cash Teller Express Teller Wednesday. May 08.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 4 . May 08.Tugas Unit Kerja Teller Persediaan Uang Tunai Penerimaan Setoran Pembayaran Uang Tunai Wednesday.

D/ Kas Rp 1.000.000.000.K/ Modal Bank Rp 1. May 08.Akuntansi Unit Teller (Chasier) A. 2013 .000.000.000.000. Bank Angkasa melakukan setoran modal awal Rp 1. Transaksi Saat Pembukaan Cabang 1.000.Analisis Transaksi Setoran Perkiraan Kas (+)/(-) + + Akuntansi Perbankan Chapter 3 D/K Debet Kredit 5 Modal Awal Modal Wednesday.000.

000.D/ Kas I D/ Kas II D/ Kas Kecil K/ Kas Induk Rp 5.000.000. Teller 2 dan Kas Kecil masing-masing sebesar Rp 5.Rp 5.2. Head Teller Bank Angkasa melakukan setoran awal ke Teller 1.000. II dan Kas Kecil Kas Kecil Kas Induk Wednesday.000.000.- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + + Akuntansi Perbankan Chapter 3 D/K Debet Debet Debet Kredit 6 Setoran Tunai Kas I Head Teller ke Kas II Kas I.Rp 15. May 08.000.000.000.Rp 5. 2013 .000.

Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Nasabah Rek Giro Wednesday.000.000.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 7 .B. Transaksi Harian dan Unit Teller 1.000.D/ Kas Rp 1.K/ Rekening Giro Nasabah Rp 1.000. Setoran Tunai Nasabah dalam Rp (Cash Deposit) a) Seorang nasabah melakukan setoran awal untuk pembukaan rekening giro secara tunai Rp 1. May 08.000.

000.000.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 8 . May 08.D/ Kas Rp 5.K/ Rekening Tabungan Nasabah Rp 5.000.b) Seorang nasabah melakukan setoran awal untuk pembukaan rekening tabungan secara tunai Rp 5.- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Nasabah Rek Tabungan Wednesday.000.000.

suku bunga 7.000.000.000.- Wednesday..a. jangka waktu 1 bulan.000.25% p.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 9 .000.c) Seorang nasabah melakukan pembukaan deposito berjangka Rp 50. May 08.Rp 5. penyetoran dana dilakukan secara tunai D/ Kas K/ RAU Rupiah Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Deposito RAU Rupiah Nasabah Rp 5.

Tahap I – Bank jual USD ke nasabah untuk penempatan Giro Valas dengan menggunakan Kurs Jual USD Rp 9.K/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9.2. Nasabah tersebut membawa valuta rupiah.D/ Rek Antar Perantara Valuta USD 1.150.000.000 Wednesday.Kurs jual USD Rp 9. Setoran Tunai Nasabah dalam bentuk Valas (Cash Deposit FX) a) Seorang nasabah membuka rekening giro valas USD 1000.000. May 08..000 K/ Kas Valuta USD 1.150.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 10 .150. Kurs beli USD Rp 9.150.D/ Kas Rupiah Rp 9.

000 1.000 Perkiraan Kas Kas Valas USD Kas Valas USD Giro Valas (+)/(-) + + + D/K D K D K 11 Wednesday.000 D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta USD K/ Rek Giro Valas Nasabah Analisis Transaksi Kas Rupiah Valas Nasabah Giro dgn Valuta Rp 1.000 1. May 08. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 .Tahap II – Bank menerima penempatan giro valas USD Nasabah sebesar USD 1.000 1.

000 Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) D/K Setoran Tunai Valas untuk giro valas Kas Valas Giro Valas + + D K Wednesday.000 10.000 dan Kurs jual SGD 6.000 10.000 10. Kurs beli SGD 6.000 Nasabah tersebut membawa valuta SGD.050 D/ Kas valas SGD K/ Rek Perantara Valuta SGD D/ Rek Perantara Valuta SGD K/ Rek Giro Valas nasabah 10. May 08.b) Seorang nasabah membuka rekening giro SGD 10. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 12 .

D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta USD K/ Rek Deposito Valuta USD 5.000 5. May 08.000 untuk penempatan deposito valas.000 5.c) Seorang nasabah menyetor secara tunai USD 5. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 13 .000 5.000 Analisis Transaksi Setoran tunai valas untuk penempatan deposito valas Perkiraan Kas valas Deposito valas (+)/(-) + + D/K Debet Kredit Wednesday.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 14 .- Kas - K Wednesday.3.D/ Rekening Tabungan K/ Kas Analisis Transaksi Tarikan Tunai Nasabah Tabungan Perkiraan Rek Tabungan (+)/(-) D/K D Rp 500.Rp 500. May 08. Penarikan Tunai Nasabah Dalam Rupiah (Cheque and Sundry Withdrawal) a) Seorang nasabah melakukan penarikan tunai dari rekening tabungannya sebesar Rp 500.000.000.000.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 15 .000.000. May 08.D/ Rekening giro nasabah Rp 1.000.000.b) Seorang nasabah giro menarik cek sebesar Rp 1.000.Analisis Transaksi Tarik tunai Nasabah giro Perkiraan Rek giro Kas (+)/(-) D/K D K Wednesday.000.K/ Kas Rp 1.

000.Rp 50. May 08.- Analisis Transaksi Tarik Tunai karena pencairan deposito Perkiraan RAU Rupiah Kas (+)/(-) D/K D K Wednesday.c) Seorang nasabah mencairkan deposito secara tunai sebesar Rp 50.D/ RAU Rupiah K/ Kas Rp 50.000.000.000.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 16 .000.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 17 .000.000.- D/ Biaya BBM K/ Kas Kecil Analisis Transaksi Pembelian BBM secara tunai Rp 45.Rp 45. May 08.- Perkiraan Biaya BBM Kas Kecil (+)/(-) + - D/K D K Wednesday.000.d) Pembelian BBM secara tunai sebesar Rp 45.

Kurs beli USD Rp 8. Penarikan tunai nasabah dalam valuta asing (sundry withdrawal FX) a) Seorang nasabah giro valas melakukan penarikan tunai sebesar USD 5. May 08.000 D/ Rek Perantara Valuta Rp Rp 40.000 pembayaran dilakukan valuta rupiah.000.4. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 18 .000 K/ Rek Perantara Valuta USD 5..000.D/ Rek Giro valas nasabah USD 5.- Wednesday.kurs jual USD Rp 9.000.000.000.000.K/ Kas Rupiah Rp 40.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 19 . May 08.Analisis Transaksi Nasabah giro valas melakukan penarikan tunai pembayaran dengan valuta rupiah Perkiraan Rek Giro valas Kas Rupiah (+)/(-) D/K D K Wednesday.

000 Kurs beli SGD Rp 6.000 Kas valas - K Wednesday.000 2. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 20 .000 2.b) Seorang nasabah giro valas melakukan penarikan tunai sebesar SGD 2.dan Kurs jual SGD Rp 6.D/ Rek Giro valas nasabah SGD K/ Rek perantara valuta SGD D/ Rek perantara valuta SGD K/ Kas valuta SGD Analisis Transaksi Tarikan tunai giro valas dengan pembayaran valas Perkiraan Rek giro valas (+)/(-) D/K D 2.000 2.500. May 08.000.

D/ Deposito valas HKD K/ Rek perantara valuta HKD D/ Rek perantara valuta Rupiah K/ Kas Rupiah 15..- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) D/K Pencairan tunai Deposito deposito valas dengan Valas pembayaran Rupiah Kas Rupiah - D K Wednesday.000 dan diambil secara tunai dalam valuta rupiah.000.000.dan Kurs jual Rp 4.000.000 Rp 45. May 08.000.c) Seorang nasabah mencairkan deposito valas HKD 15.Rp 45.000 15.000. Kurs beli HKD Rp 3. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 21 .000.

000 Pembayaran dilakukan secara tunai dengan valuta SGD D/ Rek Deposito Valas SGD K/ Rek perantara Valuta SGD D/ Rek perantara Valuta SGD K/ Kas Valas SGD Analisis Transaksi Pencairan deposito valas secara tunai dengan pembayaran valuta SGD Perkiraan Deposito Valas Kas Valas (+)/(-) D/K D K 20.000 20.d) Seorang nasabah mencairkan deposito SGD sebesar 20. May 08.000 Wednesday. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 22 .000 20.000 20.

000..Kurs jual USD Rp 9..Hasil penjualan Bank Notes dikehendaki dalam valuta rupiah.5.000. May 08.000. Jual Beli Bank Notes Secara Tunai (Exhange Cash) a) Seorang nasabah menjual Bank Notes USD 500 secara tunai. D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta Rupiah K/ Kas Rupiah 500 500 Rp 4. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 23 .000. Kurs beli USD Rp 8.000.000 Wednesday.Rp 4.

May 08.Analisis Transaksi Pembelian Bank Notes secara tunai Perkiraan Kas Valas USD (+)/(-) + D/K D Kas Rupiah - K Wednesday. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 24 .

May 08.b) Seorang nasabah membeli Bank Notes Euro sebesar 2.000 Wednesday.Rp 20.000.000..000.. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 25 .000.000.000 2.Kurs jual Euro Rp 10.pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah D/ Kas Rupiah K/ Rek Perantara Valuta Rp D/ Rek Perantara Valuta Euro K/ Kas Valas Euro Analisis Transaksi Penjualan Bank Notes secara tunai Perkiraan Kas Rupiah Kas Valas Euro (+)/(-) + D/K D K Rp 20.000.000 Kurs beli Euro Rp 9.2.

000 Wednesday.800.000.800.000 D/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9.000. May 08.900. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 26 .000.K/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9.000.Cabang Jual Bank Notes ke Kantor Pusat (RAK) D/ Rekening Antar Kantor Rp 9..900.Kurs jual USD Rp 9..800.000 K/ Kas Valas 1.D/ Rek Antar Unit Valuta USD 1.850.K/ Kas Rupiah Rp 9.900.000 Kurs beli USD Rp 9.D/ Kas Valas USD 1.Kurs buku di kantor pusat Rp 9.000 K/ Rek Perantara Valuta USD 1.c) Bank Angkasa Cabang Malang membeli Bank Notes USD dari nasabah sebesar USD 1.

Rp 100.000.Keuntungan Cabang dari pembelian Bank Notes D/ Rek Antar Kantor K/ Bank Notes Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K D Setor tunai valas Kas Valas untuk Kas Rupiah penempatan RAK deposito valas Kas Valas RAK Bank Notes Wednesday. May 08. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 Rp 100.000.- + - K D K 27 .

Transaksi Saat Penutupan (Akhir Hari) Cabang Head Teller menerima setoran tunai dari Teller 1 Sebesar Rp 50..C.Rp 500.dan setoran dari kas kecil Rp 500. May 08. 2013 Rp 50.000. D/ Kas Induk K/ Kas Teller I K/Kas Kecil Analisa Transaksi Perkiraan (+)/(-) + D/K D Head teller Kas Induk menerima setoran tunai Kas I dari Kas I dan Kas Kecil Kas Kecil Wednesday.000.000.saat penutupan cabang.000.Rp 50.000.000.- - K K 28 Akuntansi Perbankan Chapter 3 .000.500..

Pembelian alat tulis kantor Rp 50.000.000.Pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah 4..Pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah 5.000. May 08. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 29 .secara tunai 3. Ronald menjual Bank Notes Euro 1..000 Kurs beli Rp 10. Wednesday.2. Seorang nasabah menarik tabungan Rp 100.000.000. Seorang nasabah giro menyetor secara tunai Rp 250. Piere membeli Bank Notes USD 5000 Kurs beli USD Rp 8.Kurs jual Rp 11.000.. Mr.Soal Latihan 1.Kurs jual USD Rp 9. Mr.pembayaran dilakukan secara tunai melalui kas kecil Buatlah jurnal untuk transaksi diatas.000.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful