Akuntansi Unit Teller

Wednesday, May 08, 2013

Akuntansi Perbankan Chapter 3

1

Pengertian Kas dan Teller
TELLER adalah petugas bank yang bertanggung jawab terhadap lalu lintas uang tunai, kuasa kas terbatas karena dalam jumlah uang tertentu teller dapat melakukan transaksi secara langsung KAS (menurut SKAPI/PSAK No. 31) adalah mata uang kertas dan logam baik rupiah maupun valuta asing yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah termasuk yang ditarik dari peredaran.

Wednesday, May 08, 2013

Akuntansi Perbankan Chapter 3

2

May 08. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 3 .Jenis-jenis Teller Corporate Teller Individual Teller Foreign Exchange Teller Non Cash Teller Express Teller Wednesday.

May 08.Tugas Unit Kerja Teller Persediaan Uang Tunai Penerimaan Setoran Pembayaran Uang Tunai Wednesday. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 4 .

000.000.000. Transaksi Saat Pembukaan Cabang 1.D/ Kas Rp 1.000.K/ Modal Bank Rp 1.000.000.000. 2013 .000.Analisis Transaksi Setoran Perkiraan Kas (+)/(-) + + Akuntansi Perbankan Chapter 3 D/K Debet Kredit 5 Modal Awal Modal Wednesday. Bank Angkasa melakukan setoran modal awal Rp 1.Akuntansi Unit Teller (Chasier) A. May 08.000.

000.D/ Kas I D/ Kas II D/ Kas Kecil K/ Kas Induk Rp 5.2. II dan Kas Kecil Kas Kecil Kas Induk Wednesday.000.Rp 5.Rp 5.000.000.- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + + Akuntansi Perbankan Chapter 3 D/K Debet Debet Debet Kredit 6 Setoran Tunai Kas I Head Teller ke Kas II Kas I. Teller 2 dan Kas Kecil masing-masing sebesar Rp 5. Head Teller Bank Angkasa melakukan setoran awal ke Teller 1.000.000. May 08.000.000.000.Rp 15.000. 2013 .

Setoran Tunai Nasabah dalam Rp (Cash Deposit) a) Seorang nasabah melakukan setoran awal untuk pembukaan rekening giro secara tunai Rp 1.000.000.000.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 7 .D/ Kas Rp 1.B.000.K/ Rekening Giro Nasabah Rp 1. Transaksi Harian dan Unit Teller 1.000. May 08.Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Nasabah Rek Giro Wednesday.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 8 .000.000.000.b) Seorang nasabah melakukan setoran awal untuk pembukaan rekening tabungan secara tunai Rp 5.D/ Kas Rp 5.K/ Rekening Tabungan Nasabah Rp 5.000. May 08.000.000.- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Nasabah Rek Tabungan Wednesday.

jangka waktu 1 bulan.000.000.a.000.Rp 5.000.000. May 08. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 9 ..000.suku bunga 7.- Wednesday. penyetoran dana dilakukan secara tunai D/ Kas K/ RAU Rupiah Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Deposito RAU Rupiah Nasabah Rp 5.c) Seorang nasabah melakukan pembukaan deposito berjangka Rp 50.25% p.

Nasabah tersebut membawa valuta rupiah. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 10 .D/ Rek Antar Perantara Valuta USD 1.150.D/ Kas Rupiah Rp 9.000.150.K/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9.150. May 08. Kurs beli USD Rp 9.000 Wednesday.000. Setoran Tunai Nasabah dalam bentuk Valas (Cash Deposit FX) a) Seorang nasabah membuka rekening giro valas USD 1000.2.000.Kurs jual USD Rp 9.000 K/ Kas Valuta USD 1.150.Tahap I – Bank jual USD ke nasabah untuk penempatan Giro Valas dengan menggunakan Kurs Jual USD Rp 9..

000 Perkiraan Kas Kas Valas USD Kas Valas USD Giro Valas (+)/(-) + + + D/K D K D K 11 Wednesday.000 1.Tahap II – Bank menerima penempatan giro valas USD Nasabah sebesar USD 1.000 1. May 08.000 D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta USD K/ Rek Giro Valas Nasabah Analisis Transaksi Kas Rupiah Valas Nasabah Giro dgn Valuta Rp 1.000 1. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 .

000 10.000 10.000 10.b) Seorang nasabah membuka rekening giro SGD 10.000 dan Kurs jual SGD 6. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 12 .000 Nasabah tersebut membawa valuta SGD.000 Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) D/K Setoran Tunai Valas untuk giro valas Kas Valas Giro Valas + + D K Wednesday. May 08.050 D/ Kas valas SGD K/ Rek Perantara Valuta SGD D/ Rek Perantara Valuta SGD K/ Rek Giro Valas nasabah 10. Kurs beli SGD 6.

000 5.000 5.000 Analisis Transaksi Setoran tunai valas untuk penempatan deposito valas Perkiraan Kas valas Deposito valas (+)/(-) + + D/K Debet Kredit Wednesday.000 untuk penempatan deposito valas. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 13 . D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta USD K/ Rek Deposito Valuta USD 5. May 08.000 5.c) Seorang nasabah menyetor secara tunai USD 5.

- Kas - K Wednesday. May 08.000.000.Rp 500. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 14 .D/ Rekening Tabungan K/ Kas Analisis Transaksi Tarikan Tunai Nasabah Tabungan Perkiraan Rek Tabungan (+)/(-) D/K D Rp 500. Penarikan Tunai Nasabah Dalam Rupiah (Cheque and Sundry Withdrawal) a) Seorang nasabah melakukan penarikan tunai dari rekening tabungannya sebesar Rp 500.3.000.

000.b) Seorang nasabah giro menarik cek sebesar Rp 1.000.000.000.Analisis Transaksi Tarik tunai Nasabah giro Perkiraan Rek giro Kas (+)/(-) D/K D K Wednesday. May 08.000.K/ Kas Rp 1.D/ Rekening giro nasabah Rp 1. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 15 .000.

D/ RAU Rupiah K/ Kas Rp 50.000.000.000. May 08.000.Rp 50.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 16 .000.- Analisis Transaksi Tarik Tunai karena pencairan deposito Perkiraan RAU Rupiah Kas (+)/(-) D/K D K Wednesday.c) Seorang nasabah mencairkan deposito secara tunai sebesar Rp 50.

d) Pembelian BBM secara tunai sebesar Rp 45.Rp 45.000. May 08. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 17 .000.000.- Perkiraan Biaya BBM Kas Kecil (+)/(-) + - D/K D K Wednesday.- D/ Biaya BBM K/ Kas Kecil Analisis Transaksi Pembelian BBM secara tunai Rp 45.

000.000 pembayaran dilakukan valuta rupiah.000. Penarikan tunai nasabah dalam valuta asing (sundry withdrawal FX) a) Seorang nasabah giro valas melakukan penarikan tunai sebesar USD 5.- Wednesday. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 18 ..000.000 K/ Rek Perantara Valuta USD 5.000.4. May 08.000 D/ Rek Perantara Valuta Rp Rp 40. Kurs beli USD Rp 8.kurs jual USD Rp 9.000.D/ Rek Giro valas nasabah USD 5.K/ Kas Rupiah Rp 40.000.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 19 . May 08.Analisis Transaksi Nasabah giro valas melakukan penarikan tunai pembayaran dengan valuta rupiah Perkiraan Rek Giro valas Kas Rupiah (+)/(-) D/K D K Wednesday.

500.000.b) Seorang nasabah giro valas melakukan penarikan tunai sebesar SGD 2. May 08.000 Kurs beli SGD Rp 6.000 2.000 2.dan Kurs jual SGD Rp 6.D/ Rek Giro valas nasabah SGD K/ Rek perantara valuta SGD D/ Rek perantara valuta SGD K/ Kas valuta SGD Analisis Transaksi Tarikan tunai giro valas dengan pembayaran valas Perkiraan Rek giro valas (+)/(-) D/K D 2.000 2.000 Kas valas - K Wednesday. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 20 .

000 15.000. Kurs beli HKD Rp 3. May 08.000.- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) D/K Pencairan tunai Deposito deposito valas dengan Valas pembayaran Rupiah Kas Rupiah - D K Wednesday.000.Rp 45.000.D/ Deposito valas HKD K/ Rek perantara valuta HKD D/ Rek perantara valuta Rupiah K/ Kas Rupiah 15.dan Kurs jual Rp 4.000.c) Seorang nasabah mencairkan deposito valas HKD 15.000 dan diambil secara tunai dalam valuta rupiah.000.000 Rp 45. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 21 ..

000 Wednesday.000 20.000 20.000 Pembayaran dilakukan secara tunai dengan valuta SGD D/ Rek Deposito Valas SGD K/ Rek perantara Valuta SGD D/ Rek perantara Valuta SGD K/ Kas Valas SGD Analisis Transaksi Pencairan deposito valas secara tunai dengan pembayaran valuta SGD Perkiraan Deposito Valas Kas Valas (+)/(-) D/K D K 20.d) Seorang nasabah mencairkan deposito SGD sebesar 20. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 22 . May 08.000 20.

000.000.000. May 08..Hasil penjualan Bank Notes dikehendaki dalam valuta rupiah.000.. Kurs beli USD Rp 8. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 23 .Rp 4.Kurs jual USD Rp 9.5. D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta Rupiah K/ Kas Rupiah 500 500 Rp 4. Jual Beli Bank Notes Secara Tunai (Exhange Cash) a) Seorang nasabah menjual Bank Notes USD 500 secara tunai.000.000 Wednesday.

Analisis Transaksi Pembelian Bank Notes secara tunai Perkiraan Kas Valas USD (+)/(-) + D/K D Kas Rupiah - K Wednesday. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 24 . May 08.

.000.. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 25 .000.000 Wednesday.000.000.2. May 08.000 Kurs beli Euro Rp 9.Rp 20.b) Seorang nasabah membeli Bank Notes Euro sebesar 2.Kurs jual Euro Rp 10.000 2.pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah D/ Kas Rupiah K/ Rek Perantara Valuta Rp D/ Rek Perantara Valuta Euro K/ Kas Valas Euro Analisis Transaksi Penjualan Bank Notes secara tunai Perkiraan Kas Rupiah Kas Valas Euro (+)/(-) + D/K D K Rp 20.000.000.

K/ Kas Rupiah Rp 9.D/ Kas Valas USD 1.000.000.850. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 26 .000 K/ Kas Valas 1.000 Kurs beli USD Rp 9.D/ Rek Antar Unit Valuta USD 1.Kurs jual USD Rp 9.c) Bank Angkasa Cabang Malang membeli Bank Notes USD dari nasabah sebesar USD 1.000 K/ Rek Perantara Valuta USD 1.000 D/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9..000.900.Kurs buku di kantor pusat Rp 9.Cabang Jual Bank Notes ke Kantor Pusat (RAK) D/ Rekening Antar Kantor Rp 9.K/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9.900.000 Wednesday.800..800.900. May 08.800.000.

000. May 08.000.Rp 100. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 Rp 100.Keuntungan Cabang dari pembelian Bank Notes D/ Rek Antar Kantor K/ Bank Notes Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K D Setor tunai valas Kas Valas untuk Kas Rupiah penempatan RAK deposito valas Kas Valas RAK Bank Notes Wednesday.- + - K D K 27 .

Rp 500. Transaksi Saat Penutupan (Akhir Hari) Cabang Head Teller menerima setoran tunai dari Teller 1 Sebesar Rp 50.000.000. D/ Kas Induk K/ Kas Teller I K/Kas Kecil Analisa Transaksi Perkiraan (+)/(-) + D/K D Head teller Kas Induk menerima setoran tunai Kas I dari Kas I dan Kas Kecil Kas Kecil Wednesday..500.Rp 50.000.000. May 08.- - K K 28 Akuntansi Perbankan Chapter 3 . 2013 Rp 50.saat penutupan cabang.000..C.000.dan setoran dari kas kecil Rp 500.000.

Mr.000. Wednesday. Piere membeli Bank Notes USD 5000 Kurs beli USD Rp 8..000.000.Kurs jual Rp 11.000.. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 29 . Mr.Kurs jual USD Rp 9. May 08. Seorang nasabah menarik tabungan Rp 100. Ronald menjual Bank Notes Euro 1.000..000.pembayaran dilakukan secara tunai melalui kas kecil Buatlah jurnal untuk transaksi diatas.Pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah 5.Pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah 4.000.000 Kurs beli Rp 10. Seorang nasabah giro menyetor secara tunai Rp 250.2.secara tunai 3. Pembelian alat tulis kantor Rp 50.Soal Latihan 1.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful