Financial Crime

2.1 Umum Ada banyak jenis kejahatan keuangan. Beberapa kejahatan dapat diselesaikan dalam waktu periode singkat, sementara yang lain akan memakan waktu yang lama. Waktu yang dibutuhkan secara langsung berhubungan dengan kompleksitas dari kejahatan. Kejahatan keuangan yang kompleks mengkonsumsi sejumlah besar waktu untuk mengumpulkan besar jumlah catatan keuangan untuk mendukung keyakinan. Namun, semua kejahatan keuangan memiliki satu faktor umum: keserakahan. Kebanyakan orang jujur dan dapat dipercaya ketika kesempatan tidak hadir. Ada tiga faktor yang hadir dalam kejahatan keuangan: (1) sesuatu yang bernilai harus hadir, (2) kesempatan untuk mengambil sesuatu yang berharga tanpa yang terdeteksi harus hadir, dan (3) harus ada pelaku yang bersedia untuk melakukan pelanggaran. Kejahatan keuangan yang paling umum ditunjukkan di bawah ini. Undang - undang federal ditunjukkan untuk kejahatan kejahatan yang merupakan kejahatan federal. Kejahatan keuangan banyak yang tidak secara langsung pelanggaran di tingkat federal, tetapi mereka secara tidak langsung dapat menjadi suatu pelanggaran. Beberapa tempat undang - undang federal beberapa kejahatan negara di bawah yurisdiksi federal ketika garis salib kriminal negara. 2.2 Pembakaran Pembakaran didefinisikan dalam hukum sebagai pembakaran berbahaya dan sengaja hunian orang lain rumah atau kakus. Kejahatan tidak terutama berkaitan dengan harta benda akibat kerusakan, melainkan dengan bahaya yang penghuni tempat tinggal terkena oleh tindak pidana. Tempat tinggal memiliki definisi yang luas dari meliputi bangunan apapun. Mengatur api untuk timberlands, padang rumput, atau padang rumput adalah pelanggaran hukum. Pembakaran harus disengaja atau berbahaya untuk pembakaran. Seseorang yang membakar sebuah hunian sementara melakukan tindak pidana, seperti pencurian, pembakaran bersalah karena tanpa adanya niat apapun untuk mengatur api atau untuk menghancurkan rumah. Hal ini penting untuk tindak pidana pembakaran yang ada menjadi pembakaran yang sebenarnya beberapa bagian dari properti. Mere terik, merokok, atau perubahan warna bangunan tanpa charring apapun, kerusakan, atau aktual pembakaran tidak cukup untuk menjadi kejahatan pembakaran. Pembakaran dianggap sebagai kejahatan di semua negara. 18 dari US Code Judul, Pasal 81 (selanjutnya 18 USC 81) melarang pembakaran dari setiap struktur, instalasi federal, atau properti pribadi.

2,3 Kepailitan

Karakteristik utama dari penipuan kebangkrutan adalah bersembunyi atau menjaga rahasia aset. Ini meninggalkan berarti sedikit atau tidak ada pemulihan oleh kreditur. Ini disebut "menerobos keluar." Out Payudara memiliki menjadi lebih umum dalam beberapa tahun terakhir, terutama di tinggi-persediaan-perputaran bisnis. Kejahatan ini biasanya memerlukan identifikasi persediaan yang dibeli, dijual, dan "dibawa" off. Persediaan biasanya dikirim ke tempat perusahaan. Setelah itu diangkut ke tempat perusahaan lain, yang dikendalikan oleh pelaku yang sama. Ada itu dijual, dan keuntungan yang dialihkan ke kepala sekolah. Biasanya, perisai perusahaan akan berada di tempat untuk menyembunyikan kepala sekolah yang terlibat dalam skema. Kejahatan terorganisir akan mengambil alih bisnis tidak untuk tetap hidup dan sehat tetapi untuk memaksa perusahaan menjadi bangkrut setelah membuat cepat cash keuntungan. Individu melakukan penipuan kebangkrutan dengan tidak mengungkapkan atau menyembunyikan aset dari wali amanat. Kepailitan terutama kejahatan federal di bawah 18 USC 151 sampai 157. Ini melarang setiap debitur dari menyembunyikan aset, membuat sumpah palsu atau klaim, atau penyuapan kustodian apapun, trustee, marshal, atau petugas lainnya dari pengadilan dibebankan dengan kendali atau pengawasan atas properti (18 USC 152). Melarang setiap orang untuk sadar atau menipu appropriating setiap properti untuk digunakan sendiri, menggelapkan, belanja, atau mentransfer properti atau rahasia atau menghancurkan dokumen milik harta debitur (18 USC 153). Sekarang kebangkrutan penipuan jika seseorang merencanakan atau skema untuk menipu kreditur (18 USC 157). 2,4 Suap Ini adalah kejahatan dari penawaran dan penerimaan uang atau bantuan untuk beberapa jenis preferensial pengobatan atau untuk mempengaruhi pihak lain untuk pengobatan tersebut apakah di depan umum layanan atau bisnis swasta. Masalah dalam menyelidiki penyuapan atau suap adalah kesulitan dalam melacak kembali melalui buku-buku dan catatan, jika mereka ada sama sekali. Jika pembayaran ditemukan, masalah muncul untuk menemukan yang benar-benar menerima pembayaran. Untuk merupakan kejahatan ini, hal nilai harus diberikan dengan maksud mempengaruhi perilaku resmi. Penerimaan hadiah tanpa niat sebelum korup bukanlah suap. Pelanggaran penyuapan termasuk tindakan baik menawarkan atau memberi dan menerima atau menerima, sehingga rendering pemberi serta penerima kriminal bertanggung jawab. Offeror bersalah bahkan jika suap adalah menolak. Hal ini tidak diperlukan bahwa tindakan yang suap diberikan dicapai. 18 USC 201 melarang siapa pun dari langsung atau tidak langsung memberikan korupsi, menawarkan, atau menjanjikan sesuatu yang berharga kepada pejabat publik atau orang dengan maksud untuk: 1. Pengaruh tindakan resmi 2. Pengaruh pejabat publik seperti untuk melakukan, membantu melakukan, atau membiarkan penipuan apapun, atau membuat kesempatan bagi komisi tersebut di AS

3. Menginduksi pejabat publik atau orang untuk melakukan atau menghilangkan untuk melakukan tindakan apapun yang melanggar tugas yang sah 2,5 Lintah Darat Lintah darat adalah pinjaman uang pada tingkat yang lebih tinggi daripada hukum memungkinkan. Banyak orang terlibat dengan rentenir. Penjudi meminjam untuk membayar kerugian perjudian; pengguna narkotika meminjam untuk membeli obat, dan pengusaha meminjam ketika saluran kredit yang sah ditutup. Rentenir ancaman baik putih dan pekerja kerah biru serta kecil dan perusahaan besar. Karyawan telah sepakat untuk mengungkapkan rahasia perusahaan, meninggalkan gudang unlocked, mencuri sekuritas, kapal barang curian, dan menyampaikan informasi tentang pelanggan, yang menetapkan usaha untuk pencurian. Pejabat perusahaan baik kecil dan besar dipaksa untuk menyerahkan kendali perusahaan mereka dengan kejahatan terorganisir. Lintah darat diidentifikasi sebagai transaksi kredit extortionate di bawah undang-undang federal, serta undang-undang negara banyak (18 USC 891 sampai 894). Unsur-unsur extortionate transaksi kredit adalah: 1. 2. 3. 4. Pemberian kredit akan dapat dilaksanakan melalui proses peradilan perdata terhadap debitur. Pemberian kredit dibuat pada tingkat bunga lebih dari 45% per tahun. Pemberian kredit dikumpulkan atau berusaha untuk dikumpulkan oleh extortionate berarti. Bunga atau tuduhan yang sama melebihi $ 100.

Dana pinjaman hiu 'berasal dari letnan kejahatan terorganisir yang bertanggung jawab tingkat 5 sampai 6% per minggu. Letnan itu harus membayar dari 1 sampai 3% per minggu. Kadang-kadang harga untuk jangkauan publik 20% mingguan. Ini disebut pinjaman 6-untuk-5, yang berarti untuk setiap $ 5 meminjam, $ 6 diperlukan harus dibayar mingguan. Para rentenir biasanya lebih tertarik pada mendapatkan bunga dari pokok. Ketika peminjam default pada pinjaman, para rentenir resort untuk memaksa terhadap peminjam atau keluarganya sehingga peminjam ragu-ragu untuk melaporkan nya dilema kepada pihak berwenang. 2,6 Penipuan Kartu Kredit Penipuan kartu kredit adalah bisnis multi-juta dolar yang menyakitkan bisnis dan publik. Kebanyakan penipuan kartu kredit dikendalikan oleh kejahatan terorganisir. Skema ini merupakan pola klasik. Kartu kredit yang dicuri, dipagari, dan dikirim ke tempat lain. Umumnya, kartu kredit yang dicuri sebelum pemegang kartu kredit dapat melaporkan kehilangannya, atau sebelum mengeluarkan perusahaan mampu untuk memperingatkan pelanggannya pencurian sehingga mereka dapat menolak untuk menghormati mereka. Kartu kredit sering diperoleh dengan cara berikut: 1. Kartu kredit dicuri dalam proses pengiriman. 2. Kartu kredit yang dicuri dalam proses pencetakan atau digandakan.

3. Kartu kredit yang dicuri ketika kembali ke penerbit ketika mereka menolak atau tidak terkirim. 4. Kartu kredit kadang-kadang dicuri di jalan seperti uang tunai atau cek. 5. Karyawan bisnis sengaja "lupa" untuk kembali kartu kredit kepada pelanggan mereka. 6. Kartu kredit yang dipalsukan. 7. Nomor kartu kredit yang disalin dari pelanggan yang sah dan digunakan untuk membuat pembelian. Seseorang yang, dengan maksud untuk menipu penerbit atau seseorang atau organisasi yang menyediakanuang, barang, jasa, atau apa pun dari nilai, menggunakan kartu kredit untuk tujuan mendapatkan uang, barang, jasa, atau apapun yang berharga, tanpa persetujuan dari pemegang kartu, sedang melakukan penipuan kartu kredit. Ini adalah penipuan oleh pelanggan. Penipuan kartu kredit dilakukan oleh perusahaan juga. Setiap orang yang menggunakan kartu kredit untuk menipu emiten atau pemegang kartu untuk memperoleh uang, barang, jasa, atau apapun yang berharga yang melakukan kredit penipuan kartu. 15 USC 1644 serta undang-undang negara yang melarang penggunaan penipuan kredit kartu. Undang-undang federal melarang: 1. Penggunaan kartu kredit oleh setiap orang yang dengan sengaja menggunakan atau bersekongkol untuk menggunakan palsu, fiktif, diubah, ditempa, hilang, dicuri, atau menipu memperoleh kartu kredit untuk mendapatkan uang, barang, jasa, atau apapun yang berharga $ 1,000 atau menggabungkan lebih 2. Transportasi atau upaya atau konspirasi untuk mengangkut di antar negara bagian atau asing perdagangan setiap palsu, fiktif, diubah, ditempa, hilang, dicuri, atau menipu memperoleh kartu kredit mengetahui untuk menjadi sama 3. Siapapun dari sadar menerima, menyembunyikan, menggunakan, atau mengangkut uang, barang, jasa, atau apapun yang berharga dari penyalahgunaan kartu kredit 4. Siapapun dari sadar uang furnishing, properti, jasa, atau apapun yang berharga melalui penggunaan kartu kredit palsu Undang-undang federal benar-benar melarang seseorang dari menerima, memberi, atau pengangkutan barang, Layanan, dan pertimbangan lain melalui penggunaan penipuan kartu kredit menggunakan menggunakan penipuan kartu kredit per 18 USC 1029. 2,7 Prostitusi dan Pandering Pelacuran adalah penjualan diri sendiri atau lain untuk tujuan seksual, pesta pora seksual, atau tindakan amoral lainnya untuk keuntungan moneter. Panderer adalah orang yang mengumpulkan sejumlah klien untuk pelacur, biasanya disebut germo. Klien mereka biasanya membayar tunai, yang dibagi antara pelacur dan germo. Kejahatan terorganisir sering terlibat. Kartu kredit telah menjadi diterima. Hal ini terutama berlaku dalam operasi yang disebut jasa pengawalan. Rekaman biasanya tidak dipertahankan untuk waktu yang lama. Ada dua jenis pelacur: jalan pejalan kaki dan panggilan gadis. Jalan pejalan kaki mendapatkan nama ini karena mereka berjalan sepanjang jalan drum klien. Gadis panggilan menggunakan arahan dari teman, rekan, dan mucikari. Banyak gadis panggilan mengandalkan ulangi klien. Banyak pelacur yang digunakan untuk mencuri dari klien. Kejahatan terorganisir membuat besar keuntungan dari prostitusi.

Sebagian besar negara memiliki undang-undang yang melarang prostitusi dan Pandering. 18 USC 2421melarang orang dari mengangkut setiap individu dalam perdagangan antar negara bagian atau asing dengan maksud bahwa individu tersebut terlibat dalam pelacuran atau dalam setiap aktivitas seksual. Bagian 2.422 melarang orang dari membujuk, mendorong, menarik, atau memaksa setiap individu untuk perjalanan antarnegara untuk terlibat dalam prostitusi atau aktivitas seksual. Bagian 2.423 melarang transportasi anak di bawah umur untuk melakukan perjalanan antarnegara untuk prostitusi atau aktivitas seksual. Minor adalah didefinisikan sebagai siapapun di bawah usia 18 tahun. 2,8 Pendahan Ini melibatkan pembelian barang curian oleh seseorang dari pencuri. Secara umum, hal ini melibatkan angka kejahatan terorganisir mencuri jumlah besar barang, biasanya dari truk dibajak, kapal, atau pesawat, dan mendistribusikan dan menjual barang dagangan. 1. 18 USC 2113 (c). Melarang siapapun menerima, memiliki, menyembunyikan, menyimpan, barter, menjual, atau membuang harta atau uang atau sesuatu yang berharga yang telah diambil atau dicuri dari bank, credit union, atau tabungan dan pinjaman asosiasi. 2. 18 USC 2114 (b). Melarang siapapun menerima, memiliki, menyembunyikan, menyimpan, barter, menjual, atau membuang harta atau uang atau sesuatu yang berharga yang telah diambil atau dicuri dari US Postal Service. Undang-undang federal terbatas pada pagar milik pribadi yang dicuri dari kontrol pemerintah atau lembaga keuangan. 2,9 Operasi Mail-Order Operasi ini melibatkan skema penipuan produk iklan di media, seperti sebagai majalah, surat kabar, radio, internet atau televisi. Pelanggan mengirim uang ke mailorder tersebut rumah. Rumah mail-order membuat uang tapi tidak kapal barang. Ini disebut "boiler kamar" operasi. Kadang-kadang, operator menggunakan tekanan tinggi telepon pengacara yang menelepon dan membujuk, misalnya, "Anda akan kehilangan pada banyak jika Anda tidak membeli sekarang "atau" Kesepakatan ini terlalu bagus untuk dilewatkan "Karakteristik yang paling umum dalam jenis ini. penipuan adalah bahwa Anda tidak dapat mencapai mereka kemudian karena telepon terputus atau Alamat tidak lagi berlaku. Ada tiga undang-undang federal dasar yang membahas jenis ini penipuan: 1. 18 USC 2.325. Melarang orang dari melakukan rencana, program, promosi, atau Kampanye untuk mendorong seseorang untuk membeli barang atau jasa atau berpartisipasi dalam kontes atau undian melalui penggunaan telepon. 2. 18 USC 1.341. Melarang siapapun dari licik atau menipu orang dengan memperoleh properti atau sarana identitas palsu, representasi, atau janji melalui penggunaan layanan pesan oleh layanan pos. 3. 18 USC 1343. Melarang orang dari licik, menipu, atau mendapatkan uang atau properti dengan cara palsu, representasi, atau janji melalui penggunaan kawat, radio komunikasi, atau televisi di antarnegara atau perdagangan asing.

2.10 Pornografi Industri ini meliputi produksi, distribusi, dan penjualan novel seks, majalah, foto, film rusa, dan lainnya yang berhubungan dengan seks item. Sebagian besar barang yang bisa dibeli di toko buku dewasa. Naskah yang dibeli dari individu untuk harga minimal dan dikirim ke sebuah perusahaan percetakan untuk volume besar pencetakan. Dalam kasus video atau film, master negatif atau video yang dibeli dari produsen dan dimasukkan ke dalam produksi massal. Buku, video, dan film yang dijual ke toko buku dewasa melalui perusahaan shell untuk hukum isolasi. Pembayaran tidak selalu dibayarkan kepada perusahaan percetakan dan produksi setelah buku, video, dan film yang disampaikan. Kejahatan terorganisir biasanya tidak secara langsung memiliki toko buku dewasa ritel. Ketika mereka yang memiliki toko-toko ini, mereka mempekerjakan karyawan untuk benarbenar mengoperasikan toko untuk gaji. Di beberapa daerah di mana toko buku dewasa adalah ilegal, hard-core materi umumnya dijual "di bawah counter "dan hanya bagi pelanggan yang tidak diduga aparat penegak hukum. Daya tarik lain dari toko buku dewasa adalah peep show. Ini adalah mesin melihat di mana pelanggan dapat melihat video rusa atau film. Setiap film atau video biasanya 12 menit panjang dan pelanggan diharuskan untuk menjatuhkan seperempat untuk setiap segmen 12 menit. 18 USC 2251 melarang setiap orang untuk menggunakan, menggunakan, membujuk, mendorong, menarik, atau memaksa setiap kecil untuk terlibat dalam mengangkut atau pun kecil di antar dengan niat untuk memiliki kecil terlibat dalam perilaku seksual eksplisit untuk tujuan memproduksi setiap gambaran visual dari perilaku tersebut. 18 USC 2258 melarang impor pornografi anak. 2.11 Perjudian Perjudian menarik kejahatan terorganisir. Operasi perjudian yang besar membutuhkan staf untuk menjalankannya. Kejahatan terorganisir di kota-kota besar kontrol operator perjudian. Perjudian melibatkan bertaruh pada acara olahraga, lotere, off-track balap, permainan dadu besar, dan kasino ilegal. Sebagian besar operasi perjudian memiliki organisasi canggih yang berkisar dari operator yang mengambil taruhan dari pelanggan melalui orang-orang yang mengambil uang dan slip taruhan, kepada orang-orang yang bertanggung jawab atas wilayah tertentu atau kabupaten, dengan kantor utama atau bank. Keuntungan bergerak melalui saluran kompleks sehingga orang bahkan sebagian besar bekerja untuk organisasi tidak mengetahui identitas pemimpin. Penggunaan sistem telepon telah disimpan taruhan jauh dari kabupaten atau pengelolaan kawasan. Taruhan Independen telah bergabung operasi kejahatan terorganisir untuk berikut alasan: 1. Sindikat kejahatan terorganisir memiliki sumber daya untuk mendukung semua taruhan, sehingga independen Operator tidak melakukan lindung nilai taruhan nya atau reasuransi taruhan melalui operasi "PHK". 2. Operator independen dapat menangani lebih banyak bettors. 3. Taruhan tidak perlu bekerja di jalanan mengambil taruhan. 4. Taruhan tidak lagi harus menangani taruhan telepon banyak, yang bisa mengingatkan Polisi. 5. Taruhan memiliki layanan hukum dan koneksi yang tersedia bagi mereka.

6. Taruhan memiliki bandar judi.

tugas

teritorial,

yang

meminimalkan

konflik

dengan

lainnya

18 USC 1955 melarang orang dari melakukan, pembiayaan, pengelolaan, pengawasan, mengarahkan, atau memiliki semua atau bagian dari bisnis perjudian ilegal. Kegiatan perjudian juga harus ilegal menurut hukum negara atau ketatanegaraan dan melibatkan lima atau lebih orang. Ini tidak berlaku untuk kegiatan perjudian, yaitu, bingo, lotere, atau permainan serupa kesempatan oleh suatu organisasi dibebaskan seperti yang didefinisikan oleh Internal Revenue Code, Section 501 (c), Kejahatan keuangan 21 jika tidak ada bagian dari penerimaan kotor inures untuk kepentingan pribadi anggota atau karyawan dari organisasi. Bettors biasanya tidak tahu lokasi operasi taruhan, tapi taruhan menyarankan petaruh dari nomor telepon di mana taruhan dapat ditempatkan. Petaruh adalah kemudian menghubungi melalui telepon untuk koleksi dan pembayaran. Bandar biasanya membuat 10% sebelum melunasi pemenang, biaya, dan komisi untuk pelari dan pengacara. Proyeksi pendapatan harus didasarkan pada catatan judi disita oleh penegak hukum pada jumlah hari operasi ditunjukkan dalam catatan. Taruhan tidak menyimpan catatan untuk jangka waktu yang panjang, biasanya sekitar 1 atau 2 minggu. Keuntungan dari kegiatan ini biasanya akan membutuhkan metode tidak langsung untuk membuktikan pendapatan. 2.12 Skimming / Penggelapan Skimming adalah tindakan pengalihan penerimaan bisnis untuk penggunaan pribadi seseorang. Petugas atau pemilik perusahaan bisnis hanya dapat melakukan hal ini. Penggelapan adalah mengalihkan dana atau penerimaan dari bisnis dengan karyawan. Bisnis kas sangat rentan untuk kedua skimming dan penggelapan, seperti bar, klub malam, toko kelontong, binatu, koin-dioperasikan mesin, toko minuman keras, dll Dalam kebanyakan kasus, dana skim atau digelapkan biasanya tidak dapat ditelusuri dari perusahaan bisnis kepada individu. Tidak langsung metode pembuktian pendapatan biasanya diperlukan. 18 USC 641 melarang setiap orang dari menggelapkan, mencuri, purloining, atau sengaja mengubah dengan penggunaan atau penggunaan lain, tanpa otoritas yang tepat, atau menjual, menyampaikan, atau membuang catatan apapun, voucher, uang, atau sesuatu yang berharga yang dimiliki AS atau departemen atau lembaga tersebut. 2.13 Tenaga Kerja pemerasan Serikat pekerja memberikan banyak metode untuk keuntungan terlarang: 1. Suap dari pengusaha untuk kontrak yang menguntungkan dan perdamaian tenaga kerja yang umum, seperti adalah pemerasan. 2. Serikat-serikat buruh dapat menyediakan kendaraan untuk penggelapan. Sindikat kejahatan terorganisir menggunakan gaji yang berlebihan atau fiktif atau pengeluaran, rekan nonworking, atau pribadi kerja yang dilakukan oleh pengurus serikat atau karyawan. Layanan profesional atau hukum yang digunakan untuk menguntungkan pejabat serikat buruh atau karyawan. Kadang-kadang mereka membuat sumbangan untuk organisasi untuk kepentingan seorang pejabat serikat buruh atau karyawan. 3. Kesejahteraan dan dana pensiun menyediakan kendaraan untuk suap dari agen asuransi dan terorganisir investasi kejahatan dan pinjaman. Program audit dan teknik sangat banyak dan bervariasi ketika berhadapan dengan serikat pemerasan. Ada undang-undang federal yang menangani berbagai dengan banyak aspek pemerasan tenaga kerja. Mereka adalah:

22 Keuangan Investigasi dan Akuntansi Edition, Forensik 2nd 1. 18 USC 1027. Melarang administrator program pensiun dari membuat pernyataan palsu atau menyembunyikan fakta atau informasi yang berkaitan dengan program pensiun yang dicakup oleh Pensiun Karyawan Penghasilan Security Act tahun 1974 sebagaimana telah diubah. 2. 18 USC 664. Melarang setiap orang dari penggelapan, mencuri, atau secara tidak sah atau sengaja abstrak atau konversi ke penggunaan sendiri atau penggunaan lain uang, dana, sekuritas, premi, kredit, properti, atau aset lain dari setiap kesejahteraan karyawan manfaat rencana atau program pensiun manfaat karyawan. 3. 18 USC 1954. Melarang setiap administrator, petugas, wali amanat, kustodian, nasihat, agen, atau pegawai dari menawarkan, menerima, atau meminta semua biaya, bantingan, komisi, hadiah, pinjaman, uang, atau apapun yang berharga dengan maksud untuk mempengaruhi setiap tindakan atau keputusan sehubungan dengan pensiun karyawan atau program imbalan. Selain itu, haram bagi siapa pun untuk menawarkan, meminta, bantingan, atau memberikan komisi, hadiah, pinjaman, uang, atau apapun yang berharga untuk mempengaruhi tindakan atau keputusan administrator rencana, trustee, dll 2.14 Stock Penipuan dan Manipulasi Beberapa penjahat menggunakan saham dan obligasi skema penipuan untuk membuat keuntungan terlarang. Mereka menggunakan palsu saham sertifikat sebagai jaminan atas pinjaman. Mereka mendirikan perusahaan untuk menjual boneka berharga saham dalam operasi boiler kamar. Sebuah perusahaan yang sah dapat diambil alih dan dijual kembali dan balik antara orang dalam sehingga sangat penggelembungan harga pasar saham. Setelah saham dijual dengan harga yang sangat meningkat, perusahaan akan ditinggalkan dan saham diizinkan untuk turun ke nilai pasar yang benar. Saham dan obligasi penipuan adalah kompleks dan canggih daerah. Penyelidikan yang sangat rinci dan analisis yang diperlukan. Penyelidikan membutuhkan analisis transaksi sebelum, selama, dan setelah skema untuk menentukan tren. Undang-undang federal yang berhubungan dengan penipuan sekuritas adalah: 1. 18 USC 513. Melarang orang dari membuat, mengucapkan, atau memiliki palsu sekuritas dari setiap negara, ketatanegaraan, atau organisasi. 2. 18 USC 2.314. Melarang, pengangkutan transmisi, atau transfer efek ketika ada yang tahu bahwa surat berharga telah dicuri, diubah, atau diambil oleh penipuan. 2.15 Narkotika Penjualan narkotika diatur seperti sebuah perusahaan besar yang terorganisir dengan baik. Ini melibatkan banyak orang dari semua tingkatan. Jumlah besar keuntungan dan hubungan internasional diperlukan untuk jangka panjang pasokan narkotika hanya dapat diberikan oleh

seorang kriminal organisasi. Ada berbagai jenis narkotika, yang berasal dari berbagai bagian dari dunia. Heroin berasal dari Turki di Timur Tengah dan Segitiga Emas di Tenggara Asia. Kokain berasal dari Amerika Tengah dan Selatan. Obat sintetis yang dibuat dalam Amerika Serikat dan Kanada. Organisasi yang terlibat dalam distribusi longgar merajut untuk sebagian besar, dan melibatkan individu dari semua lapisan masyarakat. Keuntungan dari narkotika sangat besar. Federal Kejahatan keuangan 23 undang-undang bahwa perdagangan narkoba alamat yang terdaftar di bawah Judul 21 dari USC. Kepala sekolah bagian adalah: 848. Mendefinisikan perusahaan kriminal terus karena setiap orang yang menempati posisi organizer, supervisor, atau posisi manajemen dengan lima atau lebih orang lain yang terlibat dalam pembuatan obat ilegal, distribusi, dan penjualan, dan memperoleh substansial penghasilan atau sumber daya. 858. Melarang siapapun dari manufaktur atau mengangkut materi apapun, termasuk bahan kimia yang membuat risiko yang besar bagi kehidupan manusia. 860. Melarang pembuatan dan penjualan bahan-bahan terlarang di atau dekat sekolah dan perguruan tinggi dalam 1.000 kaki. 952. Melarang impor zat yang dikendalikan. 2.16 Pemerasan Di masa lalu, pemerasan sulit untuk menentukan. Pada tahun 1968, ketika Pengendalian Omnibus dan Aman Jalan UU disahkan, pemerasan didefinisikan sebagai kegiatan yang melanggar hukum oleh anggota sangat terorganisir, disiplin asosiasi yang bergerak dalam penyediaan barang dan jasa ilegal. Pada tahun 1970, Kongres meloloskan penjahat Organisasi Dipengaruhi dan Corrupt (RICO) undang-undang, yang telah menjadi pusat dari hukum federal dan negara yang paling terorganisir proscribing pidana kegiatan. Pola aktivitas pemerasan memerlukan setidaknya dua tindakan pemerasan aktivitas. Kegiatan pemerasan berarti hampir semua tindakan ilegal, seperti perjudian, pembunuhan, penculikan, perampokan, perdagangan narkoba, dll meliputi organisasi, individu, perusahaan, atau serikat atau kelompok individu yang terkait. RICO tidak digunakan sangat banyak sampai akhir 1970-an dan awal 1980-an ketika banyak tokoh kejahatan terorganisir adalah didakwa dan dihukum karena pemerasan. Ketika tingkat keyakinan melonjak, kabupaten dan AS pengacara menjadi lebih agresif. Sekarang, dakwaan RICO menjadi lebih umum. Namun, keyakinan tidak meningkat sebanyak dakwaan. Alasan utama adalah kurangnya bukti, khususnya dalam bentuk data keuangan. Undang-undang RICO memberikan penggunaan data keuangan dalam penuntutan dan forfeitures. Bagian 1963 Judul 18 berbunyi sebagai berikut: Sebagai pengganti denda lain diberi wewenang oleh bagian ini, terdakwa yang berasal keuntungan atau hasil lainnya dari pelanggaran dapat didenda tidak lebih dari dua kali gross keuntungan atau hasil lainnya. (B) properti tunduk pada denda pidana di bawah bagian ini meliputi: 1) Real properti termasuk hal-hal yang tumbuh di, ditempelkan, dan ditemukan di tanah; dan properti pribadi berwujud dan tidak berwujud, termasuk hak, hak istimewa, kepentingan, klaim, dan surat berharga.

2) Data keuangan jelas merupakan unsur utama dalam kasus pidana. Dalam beberapa kasus, keuntungan kotor lebih dari aktiva bersih perusahaan pidana atau kriminal. Di kasus lain, denda atau hukuman kurang dari laba kotor perusahaan ilegal. 24 Keuangan Investigasi dan Akuntansi Edition, Forensik 2nd. Hal ini akan menempatkan setiap perusahaan kriminal keluar dari bisnis jika ada keyakinan, karena forfeitures didasarkan pada keuntungan kotor bukannya denda dan hukuman. 2.17 Melanjutkan Pidana Enterprise Ini didefinisikan oleh 21 USC 848. Banyak negara telah mengadopsi variasi undangundang ini juga. Ini mendefinisikan melanjutkan perusahaan kriminal karena setiap orang yang melakukan tiga atau lebih kejahatan dengan lima atau lebih orang lain dengan hormat kepada siapa orang tersebut menempati posisi organizer, posisi pengawasan, atau posisi lain dari manajemen, dan yang memperoleh substansial aset atau sumber daya dari tindakan-tindakan. Unsur-unsur pelanggaran ini adalah: 1. Seseorang telah melakukan tiga atau lebih kejahatan. 2. Orang tersebut dalam kapasitas pengawasan. 3. Orang memiliki lima atau lebih orang yang bekerja untuknya dalam beberapa kapasitas ilegal. 4. Orang telah mengakuisisi aset substansial atau sumber daya keuangan. 21 USC 855 mengulangi denda sebagaimana tercantum dalam 18 USC 1963, yaitu, "Sebagai pengganti denda lain diberi wewenang oleh bagian ini, terdakwa yang berasal keuntungan atau hasil lainnya dari pelanggaran dapat didenda tidak lebih dari dua kali keuntungan kotor atau hasil lainnya. " 2.18 Penipuan Nirlaba Organisasi Jenis penipuan ini terutama penggelapan pajak meskipun jenis lain penipuan juga berkomitmen. Dalam beberapa kasus, para korban tidak tahu bahwa mereka telah ditipu, sementara di lain kasus, para korban menderita baik kerugian finansial dan emosional yang besar. The Internal Revenue Layanan, serta undang-undang negara banyak, memungkinkan berbagai jenis organisasi untuk beroperasi tanpa membayar pajak, memperoleh izin dan lisensi, dan membebaskan mereka dari berbagai hukum dan peraturan. Lembaga keagamaan, klub sosial, organisasi ayah, dan berbagai kegiatan amal beroperasi untuk membantu atau bermanfaat bagi anggota atau masyarakat di mana mereka beroperasi. Ini nirlaba organisasi sangat bermanfaat bagi anggota dan masyarakat, namun, ada individu yang mengoperasikan atau mengendalikan organisasi-organisasi ini untuk kepentingan mereka sendiri, dan ini adalah ilegal. Sebagai kasus di titik, operasi bingo adalah legal di sebagian besar negara ketika mereka menguntungkan nirlaba organisasi yang mensponsori mereka. Namun, beberapa operasi bingo dilakukan untuk Manfaat satunya operator, yang ilegal. Klub sosial mengoperasikan bar dan restoran untuk manfaat dari anggota klub mereka. Namun, beberapa klub sosial beroperasi untuk keuntungan, manfaat yang operator. Setelah serangan teroris pada 11 September 2001,

ditemukan bahwa beberapa organisasi nirlaba telah membiayai kegiatan teroris. Patriot Act disahkan pada Oktober 2001. Itu membuat pembiayaan organisasi teroris ilegal. 2.18.1 Rusak Gereja Gereja-gereja dan organisasi keagamaan lainnya dibebaskan dari pajak federal dan negara. Ini organisasi tidak membayar properti, penjualan, atau pajak penghasilan. Namun, ada individu dan pidana organisasi yang ingin menggunakan penutup gereja untuk mendapatkan keuntungan dan keuntungan untuk mereka sendiri manfaat. Ada tiga aspek dari sebuah gereja yang kasar. Pertama, gereja tampaknya menjadi sebuah kelompok menarik termotivasi, tinggi-prinsip Kristen atau sekte keagamaan lainnya. Kejahatan keuangan 25 Mereka ingin berbicara dengan Anda. Mereka ingin Anda menjadi bagian dari gereja mereka. The jajaran keanggotaannya melihat aspek kedua: disiplin dan otoritas. Kata pemimpin adalah hukum. Pertanyaan tidak diperbolehkan. Pemimpin selalu menuntut lebih banyak dari Anda – lebih komitmen untuk gereja atau kelompok, ketaatan lebih arahan pemimpin, lebih keuangan pengorbanan, pemisahan lebih dari teman dan keluarga, pujian lebih dari pemimpin. Inti Its kepemimpinan melihat segi ketiga: kelebihan. Pemimpin, keluarga dekatnya, dan batinnya, kelompok disukai menjalani hidup pemborosan terbuka atau rahasia. Tanda-tanda dari gereja yang korup adalah: 1. Gereja adalah khusus, dan mungkin hanya Tuhan, gereja yang benar di bumi saat ini. Anda mungkin dipanggil untuk membuat pengorbanan besar sekarang, tapi mereka akan siasia, karena tidak bergabung dengan gereja adalah untuk melewatkan kesempatan Anda untuk berada dalam kasih karunia Tuhan atau bantuan. 2. Pemimpin manusia adalah link kepada Allah. Dia adalah orang yang paling penting di bumi. Interpretasi dari literatur agama Alkitab atau serupa adalah satu-satunya yang benar. Pemimpin tidak pernah menginginkan setiap kritik. Dia mencela setiap kritik sebagai produk dari sikap negatif. 3. Kepemimpinan berusaha mengontrol kehidupan pribadi Anda. Pemimpin menetapkan sendiri aturan dan peraturan. Anda diberitahu apa yang harus makan dan pakai, bagaimana untuk hidup dan meningkatkan Anda anak-anak, siapa atau apakah akan menikah atau bercerai, dll. 4. Anggota tersebut tidak lagi bertanggung jawab atas dirinya sendiri. Pemimpin menceritakan anggota apa yang benar dan salah. Anggota tidak memiliki pikiran atau hati nurani nya sendiri. Anggota menjadi bingung dengan sikap bertentangan dan berusaha untuk menundukkan dirinya ke gereja. 5. Gereja adalah satu-satunya realitas. Spiritualitas yang sejati dan ketaatan kepada Allah ditemukan hanya di gereja ini. Sisanya masyarakat adalah dunia Setan kesombongan dan penipuan. Itu anggota akan menemukan dirinya kurang mampu berfungsi "di dunia," tetapi lebih di rumah "Di gereja." Anggota akan pindah ke markas gereja, tinggal di gereja akomodasi, bekerja untuk sebuah bisnis milik gereja, menghabiskan waktu luang di gereja kegiatan, dan berteman dengan anggota gereja saja. Kehidupan anggota ini benar-benar dikonsumsi oleh gereja. 6. Gereja ini terisolasi. Ini hanya ingin membangun dan mempertahankan keanggotaan, meningkatkannya citra di masyarakat dan memuaskan keinginan dari kepemimpinan. Gereja

ingin untuk menjaga rahasia keuangan urusan. Ia melakukan semua yang bisa untuk menghindari wartawan surat kabar sehingga bahwa mereka tidak akan mempublikasikan "kebohongan dan distorsi kotor." 7. Gereja adalah penjara. Setelah di gereja, anggota adalah tawanan. Jika anggota meninggalkan gereja, ia meninggalkan keamanan finansial nya, rumah, pekerjaan, dan keluarga. Ini jenis kejahatan biasanya datang di bawah undang-undang hak sipil federal yang, yang terdaftar dalam 18 USC 241 sampai 248. 2.19 Pencurian Pencurian didefinisikan sebagai melanggar dan masuk dari tempat tinggal atau tempat tinggal lain dengan maksud untuk melakukan tindak pidana di dalamnya. Pelanggaran hukum pencurian meliputi kereta api, mobil, lumbung, dunia usaha, gudang, gedung-gedung publik, 26 Keuangan Investigasi dan Akuntansi Edition, Forensik 2nd telepon koin kotak, dan perahu. Ini adalah maksud dari pelaku dalam melanggar dan masuk untuk melakukan tindak pidana. Tanpa niat seperti itu, hanya melanggar dan memasuki mungkin hanya menjadi pelanggaran sipil dan tidak dihukum sebagai kejahatan. Melanggar tidak selalu membutuhkan kerusakan fisik atau kerusakan properti. Ini adalah melanggar secureness yang bukan karena kekerasan fisik terhadap properti itu sendiri. Hal ini melanggar ketika penyusup membuka pintu, membuka jendela, atau menghilangkan layar atau kaca jendela. Jika seseorang memiliki izin untuk memasuki gedung dan kemudian melakukan kejahatan di dalam, dia belum melakukan pencurian, karena tidak melanggar ada untuk membuat entri. Melanggar konstruktif dibuat ketika sebuah entri telah diperoleh oleh tipu daya, penipuan, ancaman, intimidasi, atau konspirasi. Jika entri dicapai sebagai hasil dari dalih panggilan bisnis atau sosial, mungkin akan dianggap melanggar untuk tujuan melakukan pencurian. Pencurian membutuhkan entri ke dalam hunian serta melanggar. Pencuri mencuri properti untuk tujuan menjual properti untuk pelanggan yang tidak curiga. Pegadaian merupakan tempat yang ideal untuk menjual properti yang dicuri. Namun, pencuri tidak dapat menjual properti terlalu banyak dicuri tanpa pemilik rumah gadai menjadi curiga. Kelompok kejahatan terorganisir mendirikan usaha untuk tujuan menjual dicuri properti. Ada undang-undang federal yang melibatkan berbagai pencurian. Pencurian ini undang-undang dasarnya melibatkan properti baik milik AS atau dalam kepemilikan AS Undang-undang federal yang lebih umum adalah: 1. 18 USC 2112. Melarang orang untuk merampok atau berusaha merampok harta pribadi milik ke AS. 2. 18 USC 2.113. Melarang siapapun dari bank merampok dan lembaga keuangan lainnya. 3. 18 USC 2.114. Melarang siapapun dari merampok setiap karyawan layanan pos. 4. 18 USC 2115. Melarang siapapun dari merampok setiap fasilitas pos. 5. 18 USC 2.116. Melarang siapapun dari merampok setiap mobil, kapal uap, atau kapal ditugaskan untuk membawa layanan mail.

2.19 Pemalsuan dan Mengucapkan Pemalsuan adalah pembuatan palsu atau perubahan materi, dengan maksud untuk menipu, dari setiap menulis yang merugikan hak-hak orang lain. Maksud untuk menipu adalah sangat Inti dari kejahatan pemalsuan. Tidaklah penting bahwa perubahan atau tulisan palsu dalam Bahkan ada yang tertipu. Hal ini tidak perlu untuk menunjukkan bahwa setiap orang tertentu dimaksudkan untuk ditipu. Sebuah niat untuk menipu umum cukup, dan tidak terbatas pada Kemungkinan mendapatkan uang atau harta lainnya. Pemalsuan dapat dilakukan dengan menulis dengan tinta atau pensil, dengan mesin tik nama, salah satu percetakan, ukiran, atau bahkan menyisipkan lebih lain. Telah sering menyatakan bahwa setiap kejahatan tersebut harus mengandung setidaknya menyusul dua elemen: 1. Tanda tangan itu tidak dibuat oleh tangan orang yang tanda tangan itu dimaksudkan untuk menjadi. 2. Lain secara salah membuat tanda tangan. Hal ini tidak perlu bahwa instrumen seluruh menjadi fiktif, juga bukan diperlukan bahwa Dokumen palsu berisi pernyataan yang salah. Tindakan membuat instrumen ditempa Kejahatan keuangan 27 keseluruhan berbeda dari tindakan mengubah instrumen yang sudah dibuat, meskipun keduanya tindakan adalah palsu. Sebuah pemalsuan dapat dilakukan meskipun nama diduga dipalsukan sebenarnya yang fiktif. Menandatangani nama fiktif untuk cek dengan maksud untuk menipu adalah pemalsuan bahkan di mana cek tersebut dibayarkan ke kas. Hal ini tidak perlu bahwa ditempa signature menyerupai satu asli. Pemalsuan dapat dilakukan oleh orang yang menandatangani nya Nama sendiri di mana tampak bahwa namanya adalah sama dengan orang lain dan dia bermaksud tulisannya yang akan diterima seperti yang orang lain tersebut. Umumnya, yang hanya immaterial perubahan atau perubahan yang tidak mempengaruhi tanggung jawab hukum dari pihak yang bersangkutan dengan instrumen yang terlibat tidak merupakan pemalsuan. Mengucapkan adalah korban dari suatu instrumen ditempa, tahu untuk menjadi seperti itu, dengan maksud untuk menipu. Tidaklah penting apakah tawaran tersebut diterima atau ditolak. Seorang terdakwa dapat bersalah mengucapkan instrumen ditempa meskipun ia bukan pemalsu yang sebenarnya. Itu pelanggaran berkomitmen ketika seseorang mengetahui itu adalah palsu, dengan perwakilan oleh pekerjaan atau Tindakan itu adalah asli, menawarkan instrumen palsu. Dalam pengertian ini, kata-kata mengucapkan dan mempublikasikan telah sering dianggap sinonim seperti yang digunakan dalam undangundang pemalsuan. Spesifik contoh dari mengucapkan atau penerbitan telah diselenggarakan untuk menyertakan: 1. Menunjukkan lisensi palsu untuk hadir sebagai bukti hak untuk menerima kompensasi 2. Setoran cek palsu ke rekening sendiri 3. Menyampaikan catatan palsu untuk memenuhi utang 4. Pengadaan wasiat dari kehendak dipalsukan 5. Menggunakan instrumen ditempa dalam proses peradilan Undang-undang federal yang menangani pemalsuan dan mengucapkan adalah:

1. 18 USC 472. Melarang mengucapkan kewajiban palsu atau efek dari AS 2. 18 USC 496. Melarang setiap pemalsuan, palsu, atau perubahan palsu tulisan setiap dibuat atau perlu dilakukan sehubungan dengan masuknya atau penarikan impor atau kumpulan tugas Bea Cukai. 3. 18 USC 473. Melarang siapapun dari berurusan dalam kewajiban palsu AS 4. 18 USC 482. Melarang setiap pemalsuan, palsu, atau perubahan palsu kewajiban atau surat berharga dari bank asing atau perusahaan. 5. 18 USC 478. Melarang setiap pemalsuan atau palsu dari setiap obligasi, sertifikat, kewajiban, atau keamanan setiap pemerintah asing. 6. 18 USC 1542. Melarang siapapun dari palsu membuat, penempaan, pemalsuan, memotong-motong, atau mengubah paspor apapun. 7. 18 USC 1546. Melarang orang dari penempaan, pemalsuan, mengubah, atau secara tidak benar membuat setiap visa imigran atau nonimigran, izin, perbatasan-perbatasan card, alien registrasi penerimaan kartu, atau dokumen lainnya. 8. 18 USC 2.314. Melarang orang yang mengangkut di antar atau asing perdagangan dari palsu membuat, penempaan, mengubah, atau surat berharga pemalsuan, perangko pajak, cek perjalanan, atau alat yang akan digunakan dalam pembuatan, penempaan, atau pemalsuan setiap sekuritas. 28 Keuangan Investigasi dan Akuntansi Edition, Forensik 2nd. 2.21 Larceny Kejahatan pencurian adalah mengambil salah dan membawa pergi harta pribadi orang lain tanpa persetujuannya dan dengan maksud untuk mencabut pemilik daripadanya dari seperti properti secara permanen. Banyak negara membagi pencurian menjadi dua kelas: pencurian berat dan petit pencurian. Perbedaan antara keduanya biasanya hanya didasarkan pada nilai disesuaikan properti. Di beberapa negara, kejahatan pencurian dikenal sebagai pencurian dan mencuri. Tidak ada pelanggaran terpisah untuk setiap artikel yang diambil pada waktu yang sama. Demikian pula, mencuri properti pada saat yang sama dan dari tempat yang sama milik pemilik yang berbeda merupakan hanya satu pelanggaran pencurian karena hanya ada satu tindakan mengambil. Dimana item terpisah properti yang dicuri dari pemilik yang berbeda pada waktu yang berbeda, tentu saja, larcenies terpisah telah terjadi. Untuk menjadi subjek yang tepat dari pencurian, hal tersebut diambil oleh terdakwa harus sesuai dengan kondisi berikut: 1. Ini harus mampu kepemilikan individu. 2. Pasti pribadi daripada real properti. 3. Ini harus dari beberapa nilai intrinsik, meskipun tidak perlu bahwa hal itu memiliki khusus, cukup, atau nilai pasar.

4. Ini harus memiliki eksistensi ragawi, terlepas dari nilainya kepada pemilik yang telah memiliki itu. Jika tidak mampu mengambil suatu fisik, maka itu bukan subjek pencurian. Animus furandi, maksud untuk mencabut pemilik permanen dari harta yang diambil, merupakan elemen penting dari pencurian. Dalam rangka untuk menunjukkan niat seperti itu, secara umum menyatakan bahwa item milik pribadi harus diambil dari milik pemilik atau pemilik menjadi milik pencuri dan terbawa olehnya. Ada pencurian tidak ada ketika seseorang mengambil properti sementara dengan maksud untuk kembali nanti kepada pemilik. Tujuannya harus mencabut pemilik permanen miliknya. Dalam rangka untuk membentuk perampokan yang dibedakan dari pencurian, baik kekuatan atau ketakutan harus digunakan oleh si pencuri. Sana adalah perbedaan antara memiliki sesuatu dan setelah itu dalam kepemilikan seseorang. Kepemilikan adalah hak legal, kepemilikan adalah kontrol fisik. Kepemilikan dan penguasaan dianggap sebagai sinonim dalam tindak pidana pencurian. Sebuah mengambil bergurau atau kerusakan tidak dianggap pencurian, terutama ketika mengambil tersebut dilakukan secara terbuka di hadapan sejumlah saksi. Itu undang-undang federal yang menangani penggelapan dan pencurian tercantum dalam 18 USC 641 sampai 668. 2.22 Perampokan Perampokan adalah pengambilan melanggar hukum properti apapun dari orang atau di hadapan lain dengan penggunaan kekerasan atau intimidasi. Tindak pidana penyerangan dan pencurian dianggap menjadi elemen penting dari kejahatan perampokan. Perampokan adalah tindak pidana. Unsur-unsur ini Kejahatan meliputi: 1. Sebuah mengambil kejam 2. Penggunaan kekuatan aktual atau konstruktif 3. Tidak ada persetujuan oleh korban 4. Pribadi milik nilai apapun 5. Maksud oleh pelaku untuk mencabut pemilik permanen miliknya Kejahatan keuangan 29 Seseorang tidak bersalah perampokan jika secara paksa mengambil harta sendiri dari kepemilikan lain. Hal ini tidak diperlukan untuk kejahatan perampokan bahwa properti diambil dari sebenarnya pemilik. Perampokan A dapat dilakukan oleh mengambil dari orang yang memiliki perawatan saja, tahanan, kontrol, manajemen, atau kepemilikan properti pribadi. Ini sangat penting untuk kejahatan perampokan bahwa pengambilan properti akan dicapai dengan penggunaan kekerasan, ketakutan, atau intimidasi. Tingkat kekuatan atau kekerasan tidak material jika itu sudah cukup untuk memaksa orang untuk menyerah miliknya bertentangan dengan keinginannya. Undang undang federal yang perampokan alamat adalah: 1. 18 USC 1951. Interferensi dengan perdagangan dengan ancaman atau kekerasan. 2. 18 USC 2.113. Perampokan bank dan lembaga keuangan lainnya. 3. 18 USC 2.119. Perampokan kendaraan bermotor dengan maksud untuk menyebabkan kematian atau serius tubuh salahnya perdagangan antarnegara atau asing.

2.23 Pajak Evasion Pemerintah federal dan negara bagian memiliki undang-undang yang membuatnya menjadi kejahatan bagi mereka yang dengan sengaja berusaha untuk menghindari atau mengalahkan pajak apapun. Kejahatan penggelapan pajak yang disengaja selesai ketika kembali palsu atau penipuan yang sengaja dan sadar diajukan. Penggelapan pajak harus dibuktikan dengan tindakan afirmatif. Kegagalan sengaja mengumpulkan atau membayar pajak adalah kejahatan. Demikian juga, itu harus dibuktikan dengan tindakan afirmatif. The kekayaan bersih, metode pengeluaran nondeductible (dijelaskan dalam Bab 5) adalah yang paling banyak digunakan oleh Internal Revenue Service dan negara-negara dengan undang-undang pajak pendapatan individu. Metode ini telah disetujui oleh Mahkamah Agung. Sukarela pengungkapan oleh para pembayar pajak pelanggaran disengaja undangundang perpajakan sebelum inisiasi penyelidikan tidak menjamin bahwa pemerintah tidak akan merekomendasikan pidana penuntutan. Tidak ada persyaratan bahwa pengembalian dibuat di bawah sumpah. Hukum hanya mengharuskan pengembalian berisi pernyataan bahwa mereka dibuat di bawah hukuman sumpah palsu. Sumpah palsu dianggap tindak pidana. Setiap orang yang dengan sengaja memberikan atau mengungkapkan daftar apapun, kembali, akun, pernyataan, atau dokumen lain yang diketahui sebagai penipuan atau palsu melakukan kejahatan. Pemerintah federal mengklasifikasikan ini sebagai kejahatan ringan, namun, banyak negara mengklasifikasikan ini sebagai tindak pidana. Wajib pajak bertanggung jawab atas kebenaran kembali setiap diajukan, bahkan jika ia membayar preparer. Jika preparer telah sengaja menyiapkan return false, maka ia dapat dituntut pidana. 26 USC 7201 sampai 7216 berurusan dengan berbagai jenis pelanggaran hukum pajak pidana. 2.24 Bank Frauds Penipuan Bank mencakup baik nasabah dan karyawan bank. Penipuan bank yang berhubungan dengan lewat cek kosong, penipuan pinjaman, dan memeriksa kiting. Petugas atau karyawan biasanya menggelapkan dana dari bank melalui berbagai skema. Pelanggan menipu bank dengan menulis cek kosong atau menyajikan dokumen palsu untuk mendapatkan dana. 18 USC 1.344 mendefinisikan penipuan bank sebagai orang yang dengan sengaja melaksanakan atau mencoba untuk mengeksekusi Skema untuk menipu lembaga keuangan. Ini melibatkan mendapatkan salah satu dari uang, dana, kredit, aset, surat berharga, atau properti lain yang dimiliki oleh, atau di bawah pengawasan atau kontrol 30 Keuangan Investigasi dan Akuntansi Edition, Forensik 2nd dari, lembaga keuangan dengan cara identitas palsu, representasi, atau menjanjikan. Lembaga keuangan tidak harus menderita kerugian. Seseorang hanya harus menyerahkan dokumen palsu. 2,25 Restraint Perdagangan Perdagangan bebas adalah pelanggaran oleh pengambil keputusan perusahaan atas nama organisasi mereka. Undang-undang federal utama yang terlibat adalah UU Sherman Antitrust 1890. Itu dirancang untuk mengekang ancaman terhadap ekonomi, perusahaan

yang kompetitif bebas yang ditimbulkan oleh penyebaran trust dan monopoli untuk menggabungkan atau membentuk monopoli. Ada tiga pokok metode perdagangan bebas: 1. Konsolidasi, sehingga untuk mendapatkan posisi monopoli 2. Harga memperbaiki untuk mencapai keseragaman harga 3. Diskriminasi harga, di mana harga yang lebih tinggi dibebankan ke beberapa pelanggan dan lebih rendah kepada orang lain yang Bagi pengambil keputusan perusahaan, perdagangan bebas masuk akal dalam bahwa kurang kompetisi sebuah perusahaan memiliki dan kontrol yang lebih besar atas harga, semakin besar keuntungan. Namun, usaha kecil dan independen akan kehilangan bisnis dan masyarakat di akan besar menghadapi harga yang lebih tinggi dan kehilangan daya beli discretionary. Yang paling umum pelanggaran adalah penetapan harga dan diskriminasi harga. 2,26 Pemerintah Kontrak Penipuan Ada undang-undang federal banyak yang melibatkan penipuan terhadap pemerintah untuk produk dan jasa. Mereka dapat diklasifikasikan ke dalam kategori berikut: 1. Penipuan penagihan untuk produk dan jasa 2. Menyediakan produk rusak atau inferior atau jasa 3. Menyediakan produk diganti 4. Pengisian yang berlebihan pada kontrak-kontrak pemerintah 2.27 Perusahaan Merampok Merampok perusahaan melibatkan individu atau organisasi yang mengambil alih badan usaha untuk tujuan memanfaatkan aset bisnis untuk keuntungan. Serangan ini perusahaan mungkin untuk kontrol industri atau untuk keuntungan pribadi. Umumnya, merampok perusahaan melibatkan baik pelanggaran dari Undang-Undang Sherman Antitrust atau kombinasi dari pelanggaran lain, misalnya, penggelapan, pensiun penipuan, penipuan kebangkrutan, atau saham penipuan atau manipulasi. Kejahatan Keuangan 31. 2,28 Pemerasan Kejahatan ini melibatkan ancaman oleh seorang individu yang lain untuk uang. Hal ini biasanya dilakukan oleh organisasi kriminal di daerah di mana mereka beroperasi, tetapi mereka tidak memiliki mengendalikan pasar pada jenis kejahatan. Banyak dari pemerasan alamat undang-undang federal. 18 USC 871 sampai 880 alamat pemerasan oleh atau kepada karyawan federal. 2,29 Kupon Penipuan Kejahatan ini biasanya melibatkan individu yang menjalankan bisnis. Operator bisnis mengumpulkan kupon berbagai menyerahkan mereka baik clearinghouse atau perusahaan yang dikeluarkan mereka untuk pengembalian uang atau rabat pada produk yang telah

dibeli pelanggan palsu dari bisnis. Hal ini terutama kejahatan negara, tetapi undang-undang federal untuk penipuan mail biasanya akan berlaku dalam kasus semacam ini.

2.30 Pencucian Uang Pencucian uang merupakan tindak pidana di bawah 18 USC 1956, 1957, dan 1960. Ini adalah kejahatan untuk individu atau badan usaha untuk mencuci keuntungan dari kegiatan ilegal melalui berbagai metode dan skema. Uang kegiatan pencucian meliputi: 1. Mengangkut uang dan instrumen uang lainnya dari dan ke luar negeri 2. Pembelian properti intangible dan tangible berbagai dengan sejumlah besar uang tunai 3. Penyetoran sejumlah besar uang tunai ke berbagai lembaga keuangan 4. Mempertahankan rekening bank lepas pantai dengan saldo yang besar 5. Mengirimkan dana atas nama masyarakat, baik lepas pantai maupun dalam negeri 6. Setiap dana yang berasal dari kegiatan ilegal Judul 31, Uang dan Keuangan, Bagian 5311 sampai 5355, masuk ke pencucian uang dan pelaporan oleh berbagai institusi keuangan dan bisnis. Lembaga keuangan sangat luas didefinisikan, mereka termasuk tetapi tidak terbatas pada bank, serikat kredit, broker, yang layanan pos, Pawnbrokers, agen perjalanan, dealer di logam mulia, batu, atau perhiasan, kasino, dll Ada denda karena tidak benar melaporkan uang tunai atau transaksi setara kas oleh hampir semua orang. Bab 19 menjelaskan persyaratan pelaporan tersebut, bentuk, dan denda dan akan memberikan teknik-teknik investigasi pencucian uang. 2,31 Medicare dan Medicaid Penipuan Kejahatan ini melibatkan penyedia layanan kesehatan berbagai mengajukan klaim kepada pemerintah program untuk layanan dan produk yang tidak disediakan atau pengisian yang berlebihan bagi mereka layanan dan produk. 18 USC 286 membuat setiap konspirasi atau klaim terhadap pemerintah kejahatan. Ini menyatakan, "Barangsiapa masuk ke setiap, kombinasi konspirasi kesepakatan, atau menipu Amerika Serikat, atau daripadanya departemen atau lembaga, dengan memperoleh atau membantu untuk memperoleh pembayaran atau tunjangan klaim, palsu atau fiktif penipuan, akan didenda di bawah judul ini atau dipenjara tidak lebih dari sepuluh tahun, atau keduanya. " 32 Keuangan Investigasi dan Akuntansi Edition, Forensik 2nd 2.32 Perbaikan dan Pemeliharaan Penipuan Pemeliharaan dan perbaikan menarik penipu yang memangsa konsumen karena konsumen yang khas merasa perlu untuk mempertahankan atau memperbaiki hal-hal yang mereka memiliki, tetapi biasanya tidak memiliki waktu, sumber daya, atau tahu-bagaimana melakukannya untuk diri mereka sendiri. Yang terbaik peluang untuk

penipuan dalam pemeliharaan dan perbaikan adalah produk mahal dan mereka begitu canggih atau khusus untuk berada di luar keahlian teknis dari sebagian besar konsumen. Mobil, peralatan listrik dari setiap jenis, dan barang-barang rumah perawatan yang paling rentan. Pemeliharaan rumah terutama umum. 18 USC 286 digunakan untuk mengadili unsur-unsur yang menyampaikan palsu, klaim tiruan, atau penipuan ke AS. 2.33 Komputer Pencurian Kejahatan komputer dipandang lebih sebagai sarana kejahatan dari jenis kejahatan. Sebagai instrumen kejahatan, komputer dapat digunakan untuk mengorbankan individu, perusahaan sendiri, kompetitif perusahaan, pemerintah, masyarakat di negara-negara besar, atau bahkan lainnya. Komputer terlibat dalam cara-cara berikut: 1. Untuk mengajukan klaim palsu untuk pengusaha atau instansi pemerintah 2. Menggelapkan dana dari majikan atau lembaga keuangan 3. Untuk memanipulasi harga saham dan obligasi 4. Untuk menghapus informasi yang mungkin berbahaya jika diketahui 5. Untuk menghapus informasi yang akan mengganggu bisnis sehari-hari kegiatan 6. Untuk menjual rahasia perusahaan atau perangkat lunak 18 USC 1030 berkaitan dengan penipuan komputer dan kegiatan yang terkait. Melarang: 1. Mengakses komputer pemerintah tanpa otorisasi yang memerlukan perlindungan terhadap pengungkapan yang tidak sah 2. Sengaja mengakses lembaga keuangan atau catatan penerbit kartu tanpa otorisasi 3. Mengakses komputer pemerintah setiap departemen atau badan tanpa otorisasi 4. Mengakses komputer pemerintah untuk menipu pemerintah 5. Transmisi dari program, informasi, kode, atau perintah untuk menyebabkan kerusakan pada sistem komputer, jaringan, informasi, data, atau program yang digunakan dalam perdagangan antarnegara atau komunikasi. 2.34 Insider Trading Ini merupakan kejahatan menurut undang-undang federal dan negara untuk pejabat perusahaan atau karyawan perusahaan untuk perdagangan saham atau obligasi di bursa berbagai ketika mereka memiliki pengetahuan kegiatan internal perusahaan mereka. The Securities Exchange Act of 1933 sebagaimana telah diubah melarang semacam ini perilaku. Dakwaan untuk insider trading biasanya dikembalikan dalam baik 18 USC 1341 dan 15 USC 77 (x). Kejahatan keuangan 33. 2,35 Perusahaan Penipuan

Penipuan perusahaan melibatkan kejahatan yang dilakukan oleh organisasi atau organisasi dibidang-bidang berikut: 1. Mencuri rahasia perusahaan oleh karyawan untuk keuntungan 2. Mencuri rahasia perusahaan oleh organisasi perusahaan, sering disebut perusahaan spionase 3. Hak Cipta dan Paten pelanggaran 4. Produksi, distribusi, dan penjualan produk makanan dan obat berbahaya bagi publik Ini bukan kejahatan federal untuk karyawan atau organisasi untuk mencuri rahasia dari bisnis organisasi kecuali penawaran pencurian dengan antarnegara atau asing perdagangan (18 USC 2315). Penipuan merupakan pelanggaran hak cipta di bawah 18 USC 2319. Produksi, distribusi, dan penjualan produk makanan dan obat berbahaya kepada masyarakat diatur oleh berbagai bagian dari Judul 21 dari USC. Pada tahun 1906, Kongres meloloskan UU Obat dan Makanan Federal, yang langkah pertama dalam menyatakan itu ilegal untuk memproduksi atau memperkenalkan ke pasar setiap dipalsukan atau misbranded makanan atau obat. Kongres ini lebih diperluas pada tahun 1938, ketika itu meloloskan UU Makanan, Obat, dan Kosmetik. Ini memperluas tindakan mantan untuk menutupi daerah kosmetik dan perangkat kesehatan lainnya. 2,36 Swindlers Penipu adalah penipu yang mengandalkan pada prinsip mendapatkan sesuatu untuk apaapa. Mereka melakukan hal ini melalui sistem persuasi. Pertama, mereka harus menemukan korban. Kedua, mereka mendapatkan kepercayaan korban. Ketiga, mereka meyakinkan korban untuk berangkat dengan sesuatu, biasanya uang, di beberapa perusahaan. Dan keempat, mereka menyingkirkan korban melalui penghiburan dan bukan dengan rasa takut. Ada ratusan variasi. Mungkin diperlukan penipu hanya waktu yang singkat untuk bulu korban. atau mungkin memakan waktu lama. 18 USC 1341 melarang penipu dari menggunakan layanan pos untuk menipu atau mendapatkan uang dengan cara palsu atau penipuan kepura-puraan, representasi, atau janji. 18 USC 1343 melarang penipu dari menggunakan kawat, radio, atau televisi untuk menipu atau mendapatkan uang dengan cara identitas palsu, representasi, atau janji. 2,37 Konspirasi Seseorang yang setuju, menggabungkan, sekutu, atau bersekongkol dengan orang lain untuk melakukan setiap tindak pidana yang melakukan tindak pidana. Biasanya, hukuman atas konspirasi adalah terkait dengan jenis kejahatan yang orang tersebut bersekongkol untuk melakukan. Orang tidak harus melakukan pelanggaran, tetapi hanya setuju atau berencana untuk melakukan pelanggaran. Pelanggaran tidak harus mengambil tempat. Tuduhan yang paling umum digunakan konspirasi federal yang berputar sekitar 18 USC 241, 1951, dan 1962. 34 Keuangan Investigasi dan Akuntansi Edition, Forensik 2nd

2,38 Kepala Sekolah Kepala adalah siapa saja yang melakukan atau mencoba untuk melakukan tindak pidana atau alat bantu, abets, nasehat, menyewa, atau diperolehnya pelanggaran tersebut harus dilakukan. Orang tidak benar-benar atau konstruktif harus hadir pada saat komisi kejahatan tersebut (18 USC 2).

2.39 Aksesori Seseorang bisa menjadi aksesori baik sebelum atau setelah fakta. Aksesori adalah siapa saja yang memberikan pelaku bantuan apapun, mengetahui bahwa ia telah melakukan tindak pidana. Biasanya, aksesori setelah fakta bantu pidana dengan maksud untuk menghindari deteksi, penangkapan, atau pengadilan. Itu Unsur utama adalah bahwa aksesori memiliki pengetahuan bahwa seseorang melakukan pelanggaran (18 USC 3). 2.40 Penculikan Penculikan berarti paksa, diam-diam, atau dengan ancaman membatasi, menculik, atau memenjarakan orang lain kemauannya dan tanpa hak yang sah, dengan maksud untuk: 1. Tahan untuk tebusan atau hadiah atau sebagai perisai atau sandera 2. Melakukan atau memfasilitasi komisi dari setiap kejahatan 3. Menimbulkan kekerasan fisik atas atau untuk meneror korban atau orang lain 4. Mengganggu kinerja dari setiap fungsi pemerintahan atau politik Di bawah 18 USC 1201 sampai 1204, penculikan adalah pelanggaran berat. 2,41 Pencurian Pencurian biasanya didefinisikan sebagai setiap orang yang memperoleh atau menggunakan, atau upaya untuk memperoleh atau gunakan, hak milik orang lain dengan maksud untuk baik sementara atau permanen mencabut pemilik. Banyak negara telah menempatkan berbagai tingkat pencurian, dari petit ke grand pencurian, yang biasanya didasarkan pada nilai harta yang diambil. Selain itu, banyak negara alamat khususnya jenis pencurian. Yang paling umum adalah mengutil, pembajakan, rahasia dagang, utilitas dan kabel pencurian, berhubungan dengan penipuan properti, hipotek atau pinjaman dicuri, kecurangan, dan menyesatkan iklan. (Lihat paragraf tentang pencurian, pencurian, dan perampokan.) 18 USC 2.311 melalui 2322 pencurian alamat berbagai macam properti yang melintasi batas negara. 2.42 Pencurian Identitas Pencurian identitas atau penipuan adalah setiap jenis kejahatan di mana seseorang lalim memperoleh dan menggunakan orang lain data pribadi dalam beberapa cara yang melibatkan penipuan atau penipuan. Biasanya, hal itu adalah untuk keuntungan ekonomi.

Data pribadi, Jaminan Sosial khususnya, rekening bank, kartu kredit, dan telepon memanggil nomor kartu dan data lainnya yang berharga mengidentifikasi, dapat digunakan untuk Kejahatan keuangan 35 keuntungan dengan biaya korban. Dengan informasi yang cukup tentang mengidentifikasi individu, penjahat dapat mengambil alih identitas individu untuk melakukan berbagai kejahatan. Ini akan mencakup aplikasi palsu untuk pinjaman dan kartu kredit, penarikan palsu dari rekening bank, dan barang lainnya memperoleh dan jasa yang kriminal mungkin akan dipungkiri jika ia menggunakan nama aslinya. 18 USC 1028 membuatnya kejahatan untuk menipu mendapatkan, memiliki, atau identitas penggunaan seseorang. 2,43 Child Support Banyak negara memiliki undang-undang yang membuatnya menjadi kejahatan bagi seseorang untuk menyalahgunakan pembayaran tunjangan anak, baik dari orang lain atau oleh lembaga pemerintah. Seseorang dianggap telah disalahgunakan dana anak dukungan ketika dana tersebut dihabiskan untuk tujuan lain dari yang diperlukan dan tepat di rumah, makanan, pakaian, dan kebutuhan hidup, yang pengeluaran hasil dalam merampas anak di atas-bernama kebutuhan. Beberapa negara memerlukan lembaga kesejahteraan publik untuk memberikan pemberitahuan dari ketentuan ini setidaknya sekali untuk setiap penerima pembayaran dari setiap hibah masyarakat untuk kepentingan anak apapun dan akan melaporkan pelanggaran kepada pihak yang berwenang. Kegagalan untuk membayar kewajiban dukungan anak hukum sehubungan dengan seorang anak yang tinggal di negara bagian lain adalah pelanggaran di bawah 18 USC 228. 2,44 Pemalsuan Pemalsuan adalah tindakan meniru sesuatu yang asli sehingga untuk menipu seseorang. Paling orang berpikir pemalsuan dalam hal mencetak uang atau menempa koin yang palsu. Namun, kedua undang-undang federal dan negara memberikan sanksi pidana untuk meniru, penerbitan, atau tender apapun dengan maksud untuk mengucapkan sesuatu dan lulus sebagai benar. Pemalsuan dapat mencakup uang, kontrak, barang, dokumen, lisensi, sertifikat, atau dokumen atau properti. 18 USC 470 sampai 513 berurusan dengan berbagai jenis pemalsuan di bawah undang-undang federal. Juga, 18 USC 2320 melarang perdagangan barang palsu atau jasa. 2,45 Bad Cek Sebagian besar negara memiliki undang-undang yang melarang orang dari memberikan cek, draft, bill of exchange, pesanan kartu debit, atau perintah lain pada bank tanpa terlebih dahulu memberikan dana atau kredit dengan para deposit yang sama yang dibuat atau diambil untuk membayar dan memuaskan sama. Itu biasanya mencakup setiap orang yang, oleh tindakan atau skema, cashes atau deposito setiap item dalam setiap bank atau penyimpanan dengan maksud untuk menipu. Cek kosong, draft, dll, dilarang untuk pembelian barang dan jasa dengan maksud untuk menipu setiap orang, perusahaan, atau badan hukum. Dikeluarkannya cek kosong berada di bawah undang-undang penipuan bank, 18 USC 1344.

2.46 Salah Laporan 18 USC 1001, serta undang-undang negara banyak, melarang siapa pun dari memberikan informasi palsu untuk setiap petugas penegak hukum atau pejabat dalam pelaksanaan nya atau tugasnya. 18 USC 1.001 berbunyi: 36 Keuangan Investigasi dan Akuntansi Edition, Forensik 2nd Siapapun, dengan cara apapun dalam yurisdiksi setiap departemen atau lembaga dari Amerika Serikat dan secara sadar dan sengaja penyempurna, menyembunyikan atau menutupi oleh trik, skema, atau perangkat fakta material, atau membuat palsu, fiktif, atau penipuan pernyataan atau representasi, atau membuat atau menggunakan setiap tulisan palsu atau Dokumen mengetahui sama untuk mengandung pernyataan, palsu atau fiktif penipuan atau masuk, akan didenda di bawah judul ini atau dipenjara tidak lebih dari lima tahun, atau keduanya. 2.47 Misprison of Felony 18 USC 4 mendefinisikan misprison dari kejahatan sebagai: Siapapun, memiliki pengetahuan tentang komisi yang sebenarnya dari kejahatan dpt diketahui oleh pengadilan Amerika Serikat, menyembunyikan dan tidak sesegera mungkin membuat dikenal sama untuk beberapa hakim atau orang lain dalam otoritas sipil atau militer di bawah Amerika Serikat, akan didenda di bawah judul ini atau dipenjara tidak lebih dari tiga tahun, atau keduanya. Elemen kunci dalam pelanggaran ini adalah bahwa satu, memiliki pengetahuan tentang pelanggaran, harus mengambil tindakan afirmatif dalam melaporkan kejahatan. 2.48 Ringkasan Ada undang-undang federal banyak yang mencakup berbagai macam kejahatan, yang sebagian besar adalah finansial terkait. Negara dan harta dari AS memiliki hukum yang sama atau mirip. Sebuah penipuan pemeriksa harus mengetahui undang-undang negara bagian atau federal yang dilanggar dalam rangka untuk memeriksa dan mengumpulkan bukti untuk mendukung keyakinan. Pemeriksa penipuan harus mempelajari sesuai undangundang dan menentukan unsur - unsur dari setiap pelanggaran, dan kemudian ia harus melihat apakah bukti yang mendukung masing-masing elemen yang dibutuhkan untuk mempertahankan keyakinan.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful