January

February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

0
TRUE
Uziek
uziek cakep
1/1/2000
12/31/2099

P001
P002
P003
1-110
1-120
1-130
1-140
1-150
1-160
1-170

K001

1-210
1-220
1-230
1-240
2-100
2-200
3-100
3-200
3-300

H001
H002

4-100
4-200
5-100
6-100
6-200
6-300
6-400
6-500
6-600

Nama

Uziek

Email

uziek cakep

Nama Perusahaan
Tahun
Daftar Akun

PT. FAPERIKA UNRI

2012
Buku Besar

Laba Rugi

Atur Laporan

BB Pembantu

Neraca

Daftar Kode

Neraca Lajur

Jurnal

PT. FAPERIKA UNRI

DAFTAR AKUN
Tahun : 2012
Kode
Akun
1-000
1-100
1-110
1-120
1-130
1-140
1-150
1-160
1-170
1-200
1-210
1-220
1-230
1-240
2-000
2-100
2-200
3-000
3-100
3-200
3-300
4-000
4-100
4-200
5-000
5-100
6-000
6-100
6-200
6-300
6-400
6-500
6-600

Nama Akun
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Bank BCA
Piutang Dagang
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang
Sewa Dibayar Dimuka
Uang Muka Pembelian
AKTIVA TETAP
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Peny. Kendaraan
Akum. Peny. Peralatan Kantor
KEWAJIBAN
Hutang Dagang
Hutang Lain-lain
EKUITAS
Modal
Laba Ditahan
Laba Bersih
PENDAPATAN
Penjualan Barang
Pendapatan Jasa
HARGA POKOK PENJUALAN
Harga Pokok Penjualan Barang
BIAYA OPERASIONAL
Gaji
Listrik & Telpon
Suplai Kantor
Biaya Sewa
Biaya Penyusutan
Biaya Lain-lain

JUMLAH

Pos
Saldo
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Kr
Kr
Kr
Kr
Kr
Kr
Kr
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db

Pos
Laporan
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR

Saldo Awal
Debet

Saldo Awal
Kredit

8,400,000
300,000,000
84,000,000
36,000,000
9,000,000

80,000,000
22,600,000
(9,000,000)
(7,000,000)
99,000,000

125,000,000
300,000,000

524,000,000

524,000,000

PT. FAPERIKA UNRI

DAFTAR KODE PEMBANTU
Tahun : 2012
Kode
P001
P002
P003

Piutang Dagang
Toko A
Toko B
Toko C

Status
Piutang
Piutang
Piutang

Jumlah

Kode
K001

Piutang Lain-lain
Budi

84,000,000

Status
Piutang

Jumlah

Kode
H001
H002

Hutang Dagang
PT. A
PT. B

Jumlah

Saldo Awal
14,250,000
33,500,000
36,250,000

Saldo Awal
0

Status
Hutang
Hutang

Saldo Awal
45,000,000
54,000,000

99,000,000

PT. FAPERIKA UNRI

JURNAL UMUM
Tahun : 2012
Tanggal

Bukti

Keterangan

Kode
Akun

BULAN : JANUARI
2-Jan-08
2-Jan-08

KM01
KM01

Pelunasan piutang dari Toko A

Pelunasan piutang dari Toko A

1-120
1-130

2-Jan-08
2-Jan-08

KK01
KK01

Pembayaran hutang kepada PT. A

Pembayaran hutang kepada PT. A

2-100
1-120

2-Feb-08
2-Feb-08

F001
F001

Penjualan barang kepada Toko A

Penjualan barang kepada Toko A

1-130
4-100

3-Jan-08
3-Jan-08

KK02
KK02

Pembayaran hutang kepada PT. B

Pembayaran hutang kepada PT. B

2-100
1-120

4-Jan-08
4-Jan-08

P001
P001

Pembelian barang kepada PT. B

Pembelian barang kepada PT. B

1-150
2-100

4-Jan-08
4-Jan-08

KM02
KM02

Pelunasan piutang dari Toko B

Pelunasan piutang dari Toko B

1-120
1-130

5-Jan-08
5-Jan-08

KK03
KK03

Pembelian alat tulis kantor

Pembelian alat tulis kantor

6-300
1-110

5-Jan-08
5-Jan-08

KM03
KM03

Pelunasan piutang dari Toko C

Pelunasan piutang dari Toko C

1-120
1-130

7-Jan-08
7-Jan-08

P002
P002

Pembelian barang kepada PT. A

Pembelian barang kepada PT. A

1-150
2-100

7-Jan-08
7-Jan-08

F002
F002

Penjualan barang kepada Toko C

Penjualan barang kepada Toko C

1-130
4-100

10-Jan-08
10-Jan-08

KK04
KK04

Pembayaran rekening listrik

Pembayaran rekening listrik

6-200
1-110

10-Jan-08
10-Jan-08

KK05
KK05

Pembayaran rekening telpon

Pembayaran rekening telpon

6-200
1-110

10-Jan-08
10-Jan-08

Retur penjualan barang dari Toko A

Retur penjualan barang dari Toko A

4-100
1-130

12-Jan-08
12-Jan-08

Retur pembelian barang kepada PT. A

Retur pembelian barang kepada PT. A

2-100
1-150

13-Jan-08
13-Jan-08

F003
F003

Penjualan barang kepada Toko B

Penjualan barang kepada Toko B

1-130
4-100

13-Jan-08
13-Jan-08

KM04
KM04

Pelunasan piutang dari Toko A

Pelunasan piutang dari Toko A

1-120
1-130

13-Jan-08
13-Jan-08

KK06
KK06

Pembelian 1 unit komputer

Pembelian 1 unit komputer

1-220
1-110

15-Jan-08
15-Jan-08

KM05
KM05

Pelunasan piutang dari Toko C

Pelunasan piutang dari Toko C

1-120
1-130

Retur penjualan barang dari Toko C

Retur penjualan barang dari Toko C

4-100
1-130

Biaya transport

6-600

15-Jan-08
15-Jan-08
17-Jan-08

KK07

Nama Akun
Bank BCA
Piutang Dagang
Hutang Dagang
Bank BCA
Piutang Dagang
Penjualan Barang
Hutang Dagang
Bank BCA
Persediaan Barang
Hutang Dagang
Bank BCA
Piutang Dagang
Suplai Kantor
Kas Kecil
Bank BCA
Piutang Dagang
Persediaan Barang
Hutang Dagang
Piutang Dagang
Penjualan Barang
Listrik & Telpon
Kas Kecil
Listrik & Telpon
Kas Kecil
Penjualan Barang
Piutang Dagang
Hutang Dagang
Persediaan Barang
Piutang Dagang
Penjualan Barang
Bank BCA
Piutang Dagang
Peralatan Kantor
Kas Kecil
Bank BCA
Piutang Dagang
Penjualan Barang
Piutang Dagang
Biaya Lain-lain

Kode
Bantu

P001
H001

P001

H002

H002

P002

P003

H001
P003

P001
H001

P002

P001

P003

P003

PT. FAPERIKA UNRI

JURNAL UMUM
Tahun : 2012
Tanggal

Bukti

Keterangan

17-Jan-08

KK07

Biaya transport

Kode
Akun
1-110

17-Jan-08
17-Jan-08

F004
F004

Penjualan barang kepada Toko A

Penjualan barang kepada Toko A

1-130
4-100

19-Jan-08
19-Jan-08

Retur pembelian barang kepada PT. A

Retur pembelian barang kepada PT. A

2-100
1-150

19-Jan-08
19-Jan-08

Cangan kas kecil dari BCA

Cangan kas kecil dari BCA

1-110
1-120

20-Jan-08
20-Jan-08

KK08
KK08

Pembayaran promosi
Pembayaran promosi

6-600
1-110

20-Jan-08
20-Jan-08

F005
F005

Penjualan barang kepada Toko B

Penjualan barang kepada Toko B

1-130
4-100

23-Jan-08
23-Jan-08

KM06
KM06

Pelunasan piutang dari Toko B

Pelunasan piutang dari Toko B

1-120
1-130

23-Jan-08
23-Jan-08

F006
F006

Penjualan barang kepada Toko C

Penjualan barang kepada Toko C

1-130
4-100

27-Jan-08
27-Jan-08

KK09
KK09

Pembayaran biaya angkut

Pembayaran biaya angkut

6-600
1-110

Cangan kas kecil dari BCA

Cangan kas kecil dari BCA

1-110
1-120

27-Jan-08
27-Jan-08
28-Jan-08
28-Jan-08

KK10
KK10

Karyawan Budi pinjam

Karyawan Budi pinjam

1-140
1-110

30-Jan-08
30-Jan-08

KK11
KK11

Pembayaran gaji
Pembayaran gaji

6-100
1-120

31-Jan-08
31-Jan-08

M01
M01

Penyesuaian biaya sewa dibayar dimuka

Penyesuaian biaya sewa dibayar dimuka

6-400
1-160

31-Jan-08
31-Jan-08

M02
M02

Penyusutan aktiva kendaraan

Penyusutan aktiva kendaraan

6-500
1-230

31-Jan-08
31-Jan-08

M03
M03

Penyusutan aktiva peralatan kantor

Penyusutan aktiva peralatan kantor

6-500
1-240

31-Jan-08
31-Jan-08

M04
M04

Harga pokok Persediaan terjual

Harga pokok Persediaan terjual

5-100
1-150

BULAN : FEBRUARI
1-Feb-08
1-Feb-08

KM07
KM07

Pelunasan piutang dari Toko A

Pelunasan piutang dari Toko A

1-120
1-130

2-Feb-08
2-Feb-08

KK12
KK12

Pembayaran hutang kepada PT. A

Pembayaran hutang kepada PT. A

2-100
1-120

3-Feb-08
3-Feb-08

F007
F007

Penjualan barang kepada Toko A

Penjualan barang kepada Toko A

1-130
4-100

3-Feb-08
3-Feb-08

KK13
KK13

Pembayaran hutang kepada PT. B

Pembayaran hutang kepada PT. B

2-100
1-120

Nama Akun
Kas Kecil
Piutang Dagang
Penjualan Barang
Hutang Dagang
Persediaan Barang
Kas Kecil
Bank BCA
Biaya Lain-lain
Kas Kecil
Piutang Dagang
Penjualan Barang
Bank BCA
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Penjualan Barang
Biaya Lain-lain
Kas Kecil
Kas Kecil
Bank BCA
Piutang Lain-lain
Kas Kecil
Gaji
Bank BCA
Biaya Sewa
Sewa Dibayar Dimuka
Biaya Penyusutan
Akum. Peny. Kendaraan
Biaya Penyusutan
Akum. Peny. Peralatan Kantor
Harga Pokok Penjualan Barang
Persediaan Barang
Bank BCA
Piutang Dagang
Hutang Dagang
Bank BCA
Piutang Dagang
Penjualan Barang
Hutang Dagang
Bank BCA
-

Kode
Bantu

P001

H001

P002

P002
P003

K001

P001
H001

P001

H002

PT. FAPERIKA UNRI

JURNAL UMUM
Tahun : 2012
Tanggal

Bukti

4-Feb-08
4-Feb-08

P003
P003

Pembelian barang kepada PT. B

Pembelian barang kepada PT. B

Kode
Akun
1-150
2-100

4-Feb-08
4-Feb-08

KM08
KM08

Pelunasan piutang dari Toko B

Pelunasan piutang dari Toko B

1-120
1-130

5-Feb-08
5-Feb-08

KK14
KK14

Pembelian alat tulis kantor

Pembelian alat tulis kantor

6-300
1-110

6-Feb-08
6-Feb-08

KM09
KM09

Pelunasan piutang dari Toko C

Pelunasan piutang dari Toko C

1-120
1-130

7-Feb-08
7-Feb-08

P005
P005

Pembelian barang kepada PT. A

Pembelian barang kepada PT. A

1-150
2-100

7-Feb-08
7-Feb-08

F008
F008

Penjualan barang kepada Toko C

Penjualan barang kepada Toko C

1-130
4-100

10-Feb-08
10-Feb-08

KK15
KK15

Pembayaran rekening listrik

Pembayaran rekening listrik

6-200
1-110

10-Feb-08
10-Feb-08

KK16
KK16

Pembayaran rekening telpon

Pembayaran rekening telpon

6-200
1-110

Retur pembelian barang kepada PT. A

Retur pembelian barang kepada PT. A

2-100
1-150

11-Feb-08
11-Feb-08

Keterangan

14-Feb-08
14-Feb-08

F009
F009

Penjualan barang kepada Toko B

Penjualan barang kepada Toko B

1-130
4-100

14-Feb-08
14-Feb-08

KM10
KM10

Pelunasan piutang dari Toko A

Pelunasan piutang dari Toko A

1-120
1-130

15-Feb-08
15-Feb-08

KM11
KM11

Pelunasan piutang dari Toko C

Pelunasan piutang dari Toko C

1-120
1-130

17-Feb-08
17-Feb-08

KK17
KK17

Biaya transport
Biaya transport

6-600
1-110

17-Feb-08
17-Feb-08

F010
F010

Penjualan barang kepada Toko A

Penjualan barang kepada Toko A

1-130
4-100

Cangan kas kecil dari BCA

Cangan kas kecil dari BCA

1-110
1-120

18-Feb-08
18-Feb-08
19-Feb-08
19-Feb-08

KK18
KK18

Pembayaran promosi
Pembayaran promosi

6-600
1-110

20-Feb-08
20-Feb-08

F011
F011

Penjualan barang kepada Toko B

Penjualan barang kepada Toko B

1-130
4-100

21-Feb-08
21-Feb-08

KM12
KM12

Pelunasan piutang dari Toko B

Pelunasan piutang dari Toko B

1-120
1-130

25-Feb-08
25-Feb-08

F012
F012

Penjualan barang kepada Toko C

Penjualan barang kepada Toko C

1-130
4-100

26-Feb-08
26-Feb-08

KK19
KK19

Pembayaran biaya angkut

Pembayaran biaya angkut

6-600
1-110

Cangan kas kecil dari BCA

1-110

28-Feb-08

Nama Akun
Persediaan Barang
Hutang Dagang
Bank BCA
Piutang Dagang
Suplai Kantor
Kas Kecil
Bank BCA
Piutang Dagang
Persediaan Barang
Hutang Dagang
Piutang Dagang
Penjualan Barang
Listrik & Telpon
Kas Kecil
Listrik & Telpon
Kas Kecil
Hutang Dagang
Persediaan Barang
Piutang Dagang
Penjualan Barang
Bank BCA
Piutang Dagang
Bank BCA
Piutang Dagang
Biaya Lain-lain
Kas Kecil
Piutang Dagang
Penjualan Barang
Kas Kecil
Bank BCA
Biaya Lain-lain
Kas Kecil
Piutang Dagang
Penjualan Barang
Bank BCA
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Penjualan Barang
Biaya Lain-lain
Kas Kecil
Kas Kecil

Kode
Bantu
H002

P002

P003

H001
P003

H001

P002

P001

P003

P001

P002

P002
P003

PT. FAPERIKA UNRI

JURNAL UMUM
Tahun : 2012
Tanggal

Bukti

28-Feb-08

Keterangan
Cangan kas kecil dari BCA

Kode
Akun
1-120

28-Feb-08
28-Feb-08

KK20
KK20

Pembayaran gaji
Pembayaran gaji

6-100
1-120

28-Feb-08
28-Feb-08

M05
M05

Penyesuaian biaya sewa dibayar dimuka

Penyesuaian biaya sewa dibayar dimuka

6-400
1-160

28-Feb-08
28-Feb-08

M06
M06

Penyusutan aktiva kendaraan

Penyusutan aktiva kendaraan

6-500
1-230

28-Feb-08
28-Feb-08

M07
M07

Penyusutan aktiva peralatan kantor

Penyusutan aktiva peralatan kantor

6-500
1-240

28-Feb-08
28-Feb-08

M08
M08

Harga pokok Persediaan terjual

Harga pokok Persediaan terjual

5-100
1-150

Nama Akun
Bank BCA
Gaji
Bank BCA
Biaya Sewa
Sewa Dibayar Dimuka
Biaya Penyusutan
Akum. Peny. Kendaraan
Biaya Penyusutan
Akum. Peny. Peralatan Kantor
Harga Pokok Penjualan Barang
Persediaan Barang
-

Kode
Bantu

PT. FAPERIKA UNRI

JURNAL UMUM
Tahun : 2012
Tanggal

Bukti

Keterangan

Kode
Akun

Nama Akun
-

Kode
Bantu

Debet

Kredit

3,000,000
3,000,000
5,000,000
5,000,000
100,000,000
100,000,000
8,000,000
8,000,000
50,000,000
50,000,000
18,000,000
18,000,000
200,000
200,000
30,000,000
30,000,000
43,500,000
43,500,000
25,000,000
25,000,000
500,000
500,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,250,000
1,250,000
15,000,000
15,000,000
25,000,000
25,000,000
4,000,000
4,000,000
3,000,000
3,000,000
1,000,000
1,000,000
200,000

Debet

Kredit
200,000

100,000,000
100,000,000
1,500,000
1,500,000
2,000,000
2,000,000
5,000,000
5,000,000
90,000,000
90,000,000
30,000,000
30,000,000
80,000,000
80,000,000
200,000
200,000
3,000,000
3,000,000
5,000,000
5,000,000
10,000,000
10,000,000
12,000,000
12,000,000
5,000,000
5,000,000
8,000,000
8,000,000
150,000,000
150,000,000

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Tahun : 2012
Bulan

January

PT. FAPERIKA UNRI

BUKU BESAR
Bulan : January 2012
Kode Akun
Nama Akun

1-120
Bank BCA

No

Tanggal

Bukti

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50

2-Jan-08
2-Jan-08
3-Jan-08
4-Jan-08
5-Jan-08
13-Jan-08
15-Jan-08
19-Jan-08
23-Jan-08
27-Jan-08
30-Jan-08
-

KM01
KK01
KK02
KM02
KM03
KM04
KM05
0
KM06
0
KK11
-

Keterangan
Pelunasan piutang dari Toko A
Pembayaran hutang kepada PT. A
Pembayaran hutang kepada PT. B
Pelunasan piutang dari Toko B
Pelunasan piutang dari Toko C
Pelunasan piutang dari Toko A
Pelunasan piutang dari Toko C
Cangan kas kecil dari BCA
Pelunasan piutang dari Toko B
Cangan kas kecil dari BCA
Pembayaran gaji
-

Debet
3,000,000
0
0
18,000,000
30,000,000
25,000,000
3,000,000
0
30,000,000
0
0
-

Pos Saldo :
Saldo Awal :

Db
300,000,000

Kredit

Saldo

0
5,000,000
8,000,000
0
0
0
0
2,000,000
0
3,000,000
10,000,000
-

303,000,000
298,000,000
290,000,000
308,000,000
338,000,000
363,000,000
366,000,000
364,000,000
394,000,000
391,000,000
381,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT. FAPERIKA UNRI

NERACA LAJUR
S/D Bulan : January 2012
Kode
Akun
1-000
1-100
1-110
1-120
1-130
1-140
1-150
1-160
1-170
1-200
1-210
1-220
1-230
1-240
2-000
2-100
2-200
3-000
3-100
3-200
3-300
4-000
4-100
4-200
5-000
5-100
6-000
6-100
6-200
6-300
6-400
6-500
6-600

Nama Akun
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Bank BCA
Piutang Dagang
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang
Sewa Dibayar Dimuka
Uang Muka Pembelian
AKTIVA TETAP
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Peny. Kendaraan
Akum. Peny. Peralatan Kantor
KEWAJIBAN
Hutang Dagang
Hutang Lain-lain
EKUITAS
Modal
Laba Ditahan
Laba Bersih
PENDAPATAN
Penjualan Barang
Pendapatan Jasa
HARGA POKOK PENJUALAN
Harga Pokok Penjualan Barang
BIAYA OPERASIONAL
Gaji
Listrik & Telpon
Suplai Kantor
Biaya Sewa
Biaya Penyusutan
Biaya Lain-lain

Jumlah
Laba (Rugi) Bersih

Pos
Saldo
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Kr
Kr
Kr
Kr
Kr
Kr
Kr
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db

Neraca Saldo
Pos
Laba Rugi
Debet
Kredit
Laporan
Debet
Kredit
0
0
0
0
0
0
0
0
(2,700,000)
0
NRC
0
0
381,000,000
0
NRC
0
0
283,000,000
0
NRC
0
0
5,000,000
0
NRC
0
0
(23,250,000)
0
NRC
0
0
(3,000,000)
0
NRC
0
0
0
0
NRC
0
0
0
0
0
0
80,000,000
0
NRC
0
0
26,600,000
0
NRC
0
0
(14,000,000)
0
NRC
0
0
(15,000,000)
0
NRC
0
0
0
0
0
0
0 176,750,000
NRC
0
0
0
0
NRC
0
0
0
0
0
0
0 125,000,000
NRC
0
0
0 300,000,000
NRC
0
0
0
0
NRC
0
0
0
0
0
0
0 308,000,000
LR
0 308,000,000
0
0
LR
0
0
0
0
0
0
150,000,000
0
LR
150,000,000
0
0
0
0
0
10,000,000
0
LR
10,000,000
0
1,500,000
0
LR
1,500,000
0
200,000
0
LR
200,000
0
12,000,000
0
LR
12,000,000
0
13,000,000
0
LR
13,000,000
0
5,400,000
0
LR
5,400,000
0

Kredit
0
0
0
0
(2,700,000)
0
381,000,000
0
283,000,000
0
5,000,000
0
(23,250,000)
0
(3,000,000)
0
0
0
0
0
80,000,000
0
26,600,000
0
(14,000,000)
0
(15,000,000)
0
0
0
0 176,750,000
0
0
0
0
0 125,000,000
0 300,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

909,750,000

717,650,000

909,750,000

192,100,000

308,000,000
115,900,000

Neraca
Debet

601,750,000
115,900,000

Jumlah

717,650,000

717,650,000

PT. FAPERIKA UNRI

LABA RUGI
Bulan : January 2012
Kode
Akun

Nama Akun

Saldo Bulan
Lalu

Bulan
January

S/d Bulan
January

4-000
4-100
4-200

PENDAPATAN
Penjualan Barang
Pendapatan Jasa
Jumlah Pendapatan

0
0
0
0

0
308,000,000
0
308,000,000

0
308,000,000
0
308,000,000

5-000
5-100

HARGA POKOK PENJUALAN

Harga Pokok Penjualan Barang
Jumlah Harga Pokok Penjualan

0
0
0

0
150,000,000
150,000,000

0
150,000,000
150,000,000

6-000
6-100
6-200
6-300
6-400
6-500
6-600

BIAYA OPERASIONAL
Gaji
Listrik & Telpon
Suplai Kantor
Biaya Sewa
Biaya Penyusutan
Biaya Lain-lain
Jumlah Biaya

0
0
0
0
0
0
0
0

0
10,000,000
1,500,000
200,000
12,000,000
13,000,000
5,400,000
42,100,000

0
10,000,000
1,500,000
200,000
12,000,000
13,000,000
5,400,000
42,100,000

Laba Bersih

115,900,000

115,900,000

PT. FAPERIKA UNRI

NERACA
Akhir Bulan : January 2012
Kode
Akun

Nama Akun

1-100
1-110
1-120
1-130
1-140
1-150
1-160
1-170

AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Bank BCA
Piutang Dagang
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang
Sewa Dibayar Dimuka
Uang Muka Pembelian
Jumlah Aktiva Lancar

1-200
1-210
1-220
1-230
1-240

AKTIVA TETAP
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Peny. Kendaraan
Akum. Peny. Peralatan Kantor
Jumlah Aktiva Tetap
TOTAL AKTIVA

Akhir Bulan
Lalu
0
8,400,000
300,000,000
84,000,000
0
36,000,000
9,000,000
0
437,400,000
0
80,000,000
22,600,000
(9,000,000)
(7,000,000)
86,600,000

Akhir Bulan
January
0
(2,700,000)
381,000,000
283,000,000
5,000,000
(23,250,000)
(3,000,000)
0
640,050,000
0
80,000,000
26,600,000
(14,000,000)
(15,000,000)
77,600,000

524,000,000

717,650,000

0
99,000,000
0
99,000,000

0
176,750,000
0
176,750,000

2-000
2-100
2-200

KEWAJIBAN
Hutang Dagang
Hutang Lain-lain
Jumlah Kewajiban

3-000
3-100
3-200
3-300

EKUITAS
Modal
Laba Ditahan
Laba Bersih
Jumlah Ekuitas

0
125,000,000
300,000,000
0
425,000,000

0
125,000,000
300,000,000
115,900,000
540,900,000

TOTAL KEWAJIBAN & EKUITAS

524,000,000

717,650,000

PT. FAPERIKA UNRI

BUKU BESAR PEMBANTU
Tahun : 2012
Kode Pembantu
Nama Relasi

P002
Toko B

No

Tanggal

Bukti

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50

04-01-08
13-01-08
20-01-08
23-01-08
04-02-08
14-02-08
20-02-08
21-02-08
-

KM02
F003
F005
KM06
KM08
F009
F011
KM12
-

Keterangan
Pelunasan piutang dari Toko B
Penjualan barang kepada Toko B
Penjualan barang kepada Toko B
Pelunasan piutang dari Toko B
Pelunasan piutang dari Toko B
Penjualan barang kepada Toko B
Penjualan barang kepada Toko B
Pelunasan piutang dari Toko B
-

Debet
0
15,000,000
90,000,000
0
0
0
0
0
-

Status :
Saldo Awal :

Piutang
33,500,000

Kredit

Saldo

18,000,000
0
0
30,000,000
0
0
0
0
-

15,500,000
30,500,000
120,500,000
90,500,000
90,500,000
90,500,000
90,500,000
90,500,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0