Berdasarkan kasus PT. Fajar Baru dibawah ini saudara diminta : 1. Isi SPT Masa ( bulanan ) PT.

Fajar Baru 2. Isi SPT Tahunana PPh 21 PT. Fajar Baru KASUS 1 PT. Fajar Baru merupakan perusahaan tekstil yang dimiliki oleh pemegang saham sebagai berikut : No 1 2 3 4 Nama Lukito Susanto PT. Ayumas Lukito NPWP Jumlah Lembar Jabatan di Saham Perusahaan 10.000.000 Komisaris Utama 20.000.000 Direktur Utama 10.000.000 4.000.000 Direktur 1.000.5330.090 PT. Fajar Baru 92007 Industri Tekstil Jl. Raya Ulak Karang No. 27 Padang 2551

Identitas Perusahaan Nomor Pokok Wajib Pajak ( NPWP ) Nama No. Telepon Jenis Usaha Alamat Kode Usaha

Mempunyai 4 orang karyawan tetap dengan 2 orang Direktur, dimana selama tahun 2007 memperoleh penghasilan yang secara teratur per bulan sebagai berikut : Nama Susanto Lukito Nunik Herman. L Tuti Karlina Sunarto Status K/2 K/3 K/3 K/3 K/1*) TK/2 Gaji Pokok Rp. 8.000.000 Rp. 6.000.000 Rp. 5.000.000 Rp. 2.500.000 Rp. 1.000.000 Rp. 750.000 Tunjangan Rp. 1.500.000 Rp. 1.200.000 Rp. 1.000.000 Rp. 700.000 Rp. 500.000 Rp. 500.000 Jumlah Rp. 9.500.000 Rp. 7.200.000 Rp. 6.000.000 Rp. 3.200.000 Rp. 1.500.000 Rp. 1.250.000

*) Suami Tuti Karlina bekerja pada PT. ABC sebagai Direktur Pemasaran dengan gaji Rp. 3.000.000/bulan. Selain pembayaran kepada pegawai tetap, PT. Fajar Baru juga melakukan pembayaran kepada pegawai tidak tetap selama tahun 2007 sebagai berikut : Bulan Januari 2007 1. Wijaya Kusuma seorang penceramah memberikan ceramah pada suatu lokakarya sehari yang diadakan oleh suatu perusahaan, dengan menerima honorarium sebesar Rp. 4.000.000,00 2. Pembayaran honorarium sebagai Komisaris, kepada Tuan Lukito sebesar Rp. 60.000.000,00 3. Pembayaran Fee Audit untuk tahun buku 2007 kepada Kantor Akuntan Publik Sayuti Gazali, SE,Ak. Sebesar Rp. 25.000.000,00 Bulan Februari 2007 1. Pembayaran komisi kepada Tuan Erman seorang penjaja dagangan hasil produksi perusahaan sebesar Rp. 10.000.000,00 2. Herman, pemilik Toko Laris merupakan agen tunggal dari hasil produksi perusahaan menerima komisi sebesar Rp. 30.000.00,00

Bulan Maret 2007 Pembayaran kepada tenaga ahli sebagai berikut : 1. Kantor Akuntan Drs. Sanusi, Ak 2. Kantor Pengacara Nuraini, SH Bulan April 2007 1. Dokter Yakub, status kawin mempunyai dua orang anak. Dokter Yakub datang ke Poliklinik perusahaan dua kali dalam satu minggu, berdasarkan kontrak Dokter Yakub dibayar sebesar Rp. 6.000.000 per bulan. 2. Ahmad Sanusi pegawai harian perusahaan, status kawin mempunyai 3 orang anak menerima upah per hari sebesar Rp. 25.000 selama bulan sekarang bekerja sebanyak 10 hari kerja. 3. Dibayarkan hadiah kepada Alex sebesar Rp. 8.000.000, sebagai hadiah Juara 1 dalam kejuaraan tenis meja yang diadakan oleh perusahaan. 4. Honorarium penyanyi dangdut Fahmi Ali sebesar Rp. 10.000.000, atas peran sertanya dalam ulang tahun perusahaan. Selama bulan Mei sampai dengan September 2007 tidak ada pembayaran untuk pegawai tidak tetap. Bulan Oktober 2007 1. Penggantian biaya pengobatan untuk Tuan Herman. L sebesar Rp. 9.000.000,00 2. Pembayaran biaya perancangan sistem akuntansi perusahaan kepada Kantor Akuntansi Publik Sayuti Gazali, SE, Ak. Sebesar Rp. 10.000.000,00 3. Pembayaran jasa teknik kepada Tuan Robert warga negara Perancis sebesar Rp. 40.000.000,00 Bulan November 2007 1. Pembayaran komisi kepada Tuan Erman seorang penjaja dengan hasil produksi perusahaan, sebesar Rp. 15.000.000,00 2. Ahmad Sanusi pegawai harian perusahaan, status kawin mempunyai 3 orang anak menerima upah per hari Rp. 25.000 selama bulan sekarang bekerja sebanyak 5 hari kerja. Bulan Desember 2007 Rp. 52.000.000,00 Rp. 30.000.000,00

No 1 2 3 4 5 6

Nama Susanto Lukito Nunik Herman. L Tuti Karlina Sunarto

Bonus & THR Rp. 10.000.000 Rp. 8.000.000 Rp. 7.000.000 Rp. 4.000.000 Rp. 3.000.000 Rp. 1.000.000

Jasa Produksi Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. 8.000.000 6.000.000 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000

Jumlah Rp. 18.000.000 Rp. 14.000.000 Rp. 11.000.000 Rp. 7.000.000 Rp. 5.000.000 Rp. 2.000.000