1.

Dokumen atas retur/klaim pembelian brg dagang ke pelanggan tidak diarsip dengan baik shg retur/klaim blm diperhitungkan dlm pelunasan hutang ke pemasok Periksa apakah dokumen atas retur/klaim pembelian barang dagang telah diarsip dengan baik Perhitungkan retur pembelian dalam pelunasan hutang ke pemasok 2. Ada bbrp pemasok yang trading term-nya blm ada diarsip di bagian akuntansi shg pembayaran tidak melalui transfer Periksa apakah trading term pemasok telah diarsip di bagian akuntansi 3. Gudang pusat menerima barang yang dibeli tidak sesuai dengan jumlah dibeli karena umumnya pengiriman datang stlh jam kantor dan tdk dicocokan dg PO krn kantor gudang telah tutup Periksa apakah penerimaan barang non fresh yang dibeli sesuai dengan jumlah dibeli Mencocokan barang non fresh yang diterima dengan PO Periksa apakah kenaikan pembelian barang non fresh sesuai dengan kenaikan sales Periksa ketentuan stok barang non fresh apakah sesuai dengan pembeliannya Periksa apakan permintaan pembelian dilakukan berdasarkan ROP