Jenis

Aset Tanah dan Bangunan

Tanah dan Bangunan
Bangunan/Renovasi
Total Aset Tanah dan Bangunan

Jumlah

Harga Satuan

Harga

83

3000

249000
450000
699000

Mebeulair
Lemari Obat Besar
Lemari Obat Kecil
Lemari Buku
Rak Majalah
Etalase

4
2
1
1
2

2000
600
500
250
1000

8000
1200
500
250
2000

Meja Racik

700

1400

Kursi Kasir

300

600

Kursi Tunggu

1500

3000

Meja

200

400

Kursi

75

300

Tempat Tidur Pasien

1000

Total Mebeulair
Perlengkapan
Papan Nama
Cash Register
Komputer + Printer (1 set)
Kalkulator
Telepon + Faksimili
Lemari Es
TV
Sepeda Motor
Timbangan Badan Dewasa
Pengukur Tinggi Badan
Neraca Timbang (gram+mg)
AC
Alat Pemadam Kebakaran
Emergency Lamp
Jam Dinding
Perlengkapan Meracik
Total Perlengkapan

1000
18650

1
2
1
2
2
2
1
2
1
1
2
2
1
2
2
2

500
250
2500
40
300
750
1000
5000
100
50
1250
2000
150
50
50
2000

500
500
2500
80
600
1500
1000
10000
100
50
2500
4000
150
100
100
4000
27680

Persediaan
Obat Resep, OTC, DOWA, kosmetik
Total Persediaan

60000
60000

Perizinan
Marketing dan Promosi
Lain-lain (biaya tak terduga)
Investasi tambahan

1500
10000
13225
39945

TOTAL INVESTASI

870000

Jenis

Jumlah

Aset Tanah dan Bangunan

Tanah 83 m2
Bangunan/Renovasi
Total Aset Tanah dan
Bangunan
Mebeulair
Lemari Obat Besar
Lemari Obat Kecil
Lemari Buku
Rak Majalah
Etalase
Meja Racik
Kursi Kasir
Kursi Tunggu
Meja
Kursi
Tempat Tidur Pasien
Perlengkapan
Papan Nama
Cash Register
Telepon + Faksimili
Lemari Es
TV
Sepeda Motor (second)
Komputer + Printer
Kalkulator
Timbangan Badan
Dewasa
Pengukur Tinggi Badan
Neraca Timbang
(gram+mg)
AC
Alat Pemadam
Kebakaran
Emergency Lamp
Jam Dinding

Harga
Satuan

Harga Masa Pakai

(tahun)

3000 249000
450000
699000

Depresiasi Tahun ke2

3
4

20

22500

22500

22500

22500

22500

4
2
1
1
2
2
2
2
2
4
1

2000
600
500
250
1000
700
300
1500
200
75
1000

8000
1200
500
250
2000
1400
600
3000
400
300
1000

5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5

1600
240
100
50
400
280
120
600
80
60
200

1600
240
100
50
400
280
120
600
80
60
200

1600
240
100
50
400
280
120
600
80
60
200

1600
240
100
50
400
280
120
600
80
60
200

1600
240
100
50
400
280
120
600
80
60
200

1
2
2
2
1
2
1
2
1

500
250
300
750
1000
5000
2500
40
100

500
500
600
1500
1000
10000
2500
80
100

5
5
5
5
5
5
5
5
5

100
100
120
300
200
2000
500
16
20

100
100
120
300
200
2000
500
16
20

100
100
120
300
200
2000
500
16
20

100
100
120
300
200
2000
500
16
20

100
100
120
300
200
2000
500
16
20

1
2

50
1250

50
2500

5
5

10
500

10
500

10
500

10
500

10
500

2
1

2000
150

4000
150

5
5

800
30

800
30

800
30

800
30

800
30

2
2

50
50

100
100

5
5

20
20

20
20

20
20

20
20

20
20

Perlengkapan Meracik
Total Mebeulair +
Perlengkapan
Total Mebeulair +
Perlengkapan
TOTAL DEPRESIASI

2000

4000
46330

800

800

800

800

800

31766

31766

31766

31766

31766

745330

Uraian

Bulan ke1

Jumlah R/ (x 2,5)

375

413

454

499

549

Jumlah

653

751

902

10

1172

11

1524

12

1981

2179

11451

Jumlah pengunjung resep

150

165

182

200

220

261

301

361

469

610

792

872

4581

Jumlah Pengunjung OTC

300

330

363

399

439

483

531

585

643

707

778

856

6415

Jumlah Pengunjung Kosmetik Racikan

65

72

79

87

95

105

115

127

139

153

169

185

1390

Jumlah Pengunjung Klinik Kecantikan

89

98

108

118

130

143

158

173

191

210

231

254

1903

Rata-rata Harga R/ ( x 1,25)

24

24

24

24

24

24

24

24

24

24

24

24

288

Rata-rata Harga OTC ( x 1,2)

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

120

Rata-rata Harga Kosmetik Racikan ( x 2)

75

75

75

75

75

75

75

75

75

75

75

75

900

Rata-rata Harga Produk Kecantikan (x 1,3)

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

480

a. R/

9000

9900

10890

11979

13177

15681

18033

21639

28131

36570

47541

52295

274835

b. Obat Bebas

3000

3300

3630

3993

4392

4832

5315

5846

6431

7074

7781

8559

64153

c. Kosmetik Racikan

4875

5363

5899

6489

7137

7851

8636

9500

10450

11495

12644

13909

104248

Penjualan

d. Produk Kecantikan

3560

3916

4308

4738

5212

5733

6307

6937

7631

8394

9234

10157

76128

TOTAL PENJUALAN

20435

22479

24726

27199

29919

34097

38290

43923

52643

63533

77201

84921

519365

a. R/

7200

7920

8712

9583

10542

12544

14426

17311

22505

29256

38033

41836

219868

b. Obat Bebas

2500

2750

3025

3328

3660

4026

4429

4872

5359

5895

6484

7133

53461

c. Kosmetik Racikan

2438

2681

2949

3244

3569

3926

4318

4750

5225

5747

6322

6954

52124

d. Produk Kecantikan

2738

3012

3314

3645

4009

4410

4851

5336

5870

6457

7103

7813

58560

14876

16364

18000

19800

21780

24907

28025

32270

38959

47356

57942

63737

384013

73

73

73

73

73

73

73

73

74

75

75

75

882

Biaya Gaji & Adm Umum

7700

7700

7700

7700

7700

7700

7700

7700

7700

7700

7700

10232

94932

Biaya Bunga Bank

5417

5417

5417

5417

5417

5417

5417

5417

5417

5417

5417

5417

65000

Depresiasi

2647

2647

2647

2647

2647

2647

2647

2647

2647

2647

2647

2647

31765

Rugi-Laba

-10205

-9649

-9037

-8365

-7625

-6574

-5498

-4111

-2080

414

3495

2888

-56346

HPP

TOTAL HPP
% HPP terhadap Penjualan

Total Jumlah R/ = 10% total penduduk kecamatan Pulo Merak (berdasarkan Market Share)

Perhitungan HPP = harga pembelian asli/keuntungan yang diambil* jumlah penjualan

misal diambil 1.25 = 100/125*jumlah penjualan

Biaya Tahun Pertama

Uraian
A. Gaji
APA
Asisten Apoteker
Tenaga Kecantikan
Karyawan Umum
TOTAL GAJI

Bulan ke6
7

Jumlah

3000
1000
1000
700
5700

3000
1000
1000
700
5700

3000
1000
1000
700
5700

3000
1000
1000
700
5700

3000
1000
1000
700
5700

3000
1000
1000
700
5700

3000
1000
1000
700
5700

3000
1000
1000
700
5700

500
150
100
150
300

500
150
100
150
300

500
150
100
150
300

500
150
100
150
300

500
150
100
150
300

500
150
100
150
300

500
150
100
150
300

PBB
TOTAL ADM UMUM

13
1213

13
1213

13
1213

13
1213

13
1213

13
1213

TOTAL GAJI & ADM

UMUM

6913

6913

6913

6913

6913

6913

B. Administrasi & Umum

Listrik
Telepon
Air
ATK & Umum
Perawatan Motor & Bensin

Biaya 5 Tahun Pertama

Uraian

10

11

12

3000
1000
1000
700
5700

3000
1000
1000
700
5700

3000 6000
1000 2000
1000 2000
700 1400
5700 11400

500
150
100
150
300

500
150
100
150
300

500
150
100
150
300

500
150
100
150
300

500
150
100
150
300

6000
1800
1200
1800
3600

13
1213

13
1213

13
1213

13
1213

13
1213

13
1213

150
14550

6913

6913

6913

6913

6913 12613

88650

Keterangan: pada bulan ke 12 gaji dikalik

Tahun ke3

47916
15972
15972
14520

52708
17569
17569
15972

A. Gaji
APA
Tenaga Kecantikan
Asisten Apoteker
Asisten Apoteker

36000
12000
12000
0

39600
13200
13200
12000

43560
14520
14520
13200

Karyawan Umum
Karyawan Umum
TOTAL GAJI

8400
0
68400

9240
0
87240

10164 11180 12298

0 10164 11180
95964 115724 127296

B. Administrasi & Umum

TOTAL ADM UMUM

14550

16005

17606

19366 21303

39000
13000
13000
9100
74100

TOTAL GAJI & ADM

UMUM

82950 103245 113570 135090 148599

Keterangan: pada bulan ke 12 gaji dikalikan 2 sebagai THR

Uraian

Bulan ke5
6
7
29919 34097 38290
21780 24907 28025
73
73
73

1
20435
14876
73

2
22479
16364
73

3
24726
18000
73

4
27199
19800
73

7700
5417
2647

7700
5417
2647

7700
5417
2647

7700
5417
2647

7700
5417
2647

7700
5417
2647

-10205

-9649

-9037

-8365

-7625

Penambahan
Depresiasi
NET CASH-FLOW

2647
-7558

2647
-7002

2647
-6390

2647
-5718

2647
-4978

TAMBAHAN INVESTASI

39886

Total Penjualan
HPP
% HPP
Biaya Gaji & Adm
Bunga Bank
Depresiasi
Rugi-Laba

Tabel 5: BEP

Jumlah

8
43923
32270
73

9
52643
38959
74

10
63533
47356
75

11
77201
57942
75

12
84921
63737
75

7700
5417
2647

7700
5417
2647

7700
5417
2647

7700
5417
2647

7700
5417
2647

10232
5417
2647

94932
65000
31765

-6574

-5498

-4111

-2080

414

3495

2888

-56346

2647
-3927

2647
-2851

2647
-1464

2647
567

2647
3061

2647
6142

2647
5535

31765
-24581

519365
384013
882

39886

Uraian

Tahun ke3

Jumlah
Obat R/
Obat Bebas
Kosmetik Racikan
Produk Kecantikan

4581
6415
1390
1903

5039
7057
7057
2094

Harga
Obat R/
Obat Bebas
Kosmetik Racikan
Produk Kecantikan

24
10
75
40

26
11
83
44

Penjualan
Obat R/
Obat Bebas
Kosmetik Racikan
Produk kecantikan
Total Penjualan

109934
64153
104248
76128
354463

5543
7762
7762
2303

6097
8539
8539
2533

6706
9393
9393
2786

29
12
91
48

32
13
100
53

35
15
110
59

Pertumbuhan R/ (%)

HPP
Obat R/ (x 1.25)
Obat Bebas (x 1.20)
Kosmetik Racikan (x 2)
Produk Kecantikan (x1.30)

133020 160955
77625
93926
582187 704446
92115 111459
884947 1070786

194755 235654
113651 137517
852380 1031380
134865 163187
###### 1567738

87947
53461
52124
58560

106416
64687
291094
70858

128764 155804
78272 94709
352223 426190
85738 103743

188523
114598
515690
125529

Total HPP
% HPP terhadap
Penjualan

252092
79

533055
79

644996 780446
79
78

944339
78

Biaya Gaji & Adm Umum

Bunga Bank
Depresiasi
Rugi-Laba

82950
65000
31766
-77345

103245
65000
31766
151881

113570 135090
17160
0
31766 31766
263294 348349

148599
0
31766
443034

Tahun ke-

Uraian

Jumlah
Obat R/
Obat bebas
Produk kecantikan
Harga
Obat R/
Obat bebas
Produk kecantikan
Total Penjualan

4581
6415
1903

5039
7057
2094

5543
7762
2303

6097
8539
2533

6706
9393
2786

24
10
40
354463

26
11
44
884947

29
12
48
1070786

32
13
53
1295651

35
15
59
1567738

HPP
Biaya Gaji & Adm Umum
Bunga Bank
Depresiasi
Rugi-Laba sebelum Pajak

252092
82950
65000
31766
-77345

533055
103245
65000
31766
151881

644996
113570
17160
31766
263294

780446
135090
0
31766
348349

944339
148599
0
31766
443034

Pajak
Rugi-Laba setelah Pajak

0
-77345

17782
134099

34494
228800

57087
291262

77910
365124

Adjustment
Penambahan Depresiasi

31766

31766

31766

31766

31766

Net Cash Flow

Akumulasi Net Cash Flow

-45579
-45579

165865
120286

260566
380853

323028
703880

396890
1100770

Net Present Value

0.9091
-41435

0.8264
137079

0.7513
195767

0.6830
220632

0.6209
246437

Akumulasi NPV

-41435

95643

291411

512043

758480

Investasi Total
Discount Rate (10%)

870000

Keterangan : Pay Back period (PBP) tercapai pada tahun ke-5

Uraian
Total Penjualan
HPP
Biaya Gaji & Adm
Umum
Bunga Bank
Depresiasi
Total Biaya
Rugi Laba sebelum
Pajak
Pajak
Rugi Laba setelah
Pajak
Adjustment
Penambahan
Depresiasi
Net Cash Flow
Akumulasi
Angsuran Pinjaman
Bank
Sisa Akumulasi

1
354463
252092
82950

2
884947
533055
103245

Tahun ke3
1070786
644996
113570

4
1295651
780446
135090

5
1567738
944339
148599

65000
31766
431808
-77345

65000
31766
733066
151881

17160
31766
807492
263294

0
31766
947302
348349

0
31766
1124704
443034

0
-77345

17782
134099

34494
228800

57087
291262

77910
365124

31766

31766

31766

31766

31766

-45579
-45579
0

165865
120286
93000

260566
380853
275000

323028
703880
132000

396890
1100770
0

-45579

27286

105853

571880

1100770

Tahun
0
1
2
3
4
5
6

Saldo Awal Angsuran Saldo Akhir Bunga

Pokok
500
500
500
0
500
65
500
93
407
65
407
275
132
52.91
132
132
0
17.16
0
0
0
Pinjaman = 500 juta
Jangka waktu (tahun) = 4 tahun
Bunga dan Provisi per Tahun = 13%

Total Pembayaran ke
Bank
65
158
327.91
149
0

Cicilan Bunga per Bulan

5.42
13.17
27.33
12.43
0.00