DATA PERUSAHAAN

Nama NPWP Alamat Telepon Fax Email : : : : : :

PT FADALI FURNITUR
1.251.347.9.071.000 ITC Cipulir Mas Lantai 1 Blok D2-9 Jakarta Selatan 15760 (021) 739 98600-2 (021) 739 98603 fadali@walla.com

KEBIJAKAN AKUNTANSI 1. Periode akuntansi dimulai bulan Januari s.d. Desember 2006 2. Bulan transaksi adalah Januari 2006. 3. Penilaian persediaan menggunakan sistem Perpectual Average. 4. Rekonsiliasi Bank dilakukan setiap akhir bulan. 5. Pembukuan perusahaan menggunakan sistim manual - Jurnal Khusus, dan juga menggunakan program MYOB versi 15.0 INSTRUKSI: Anda sebagai staf akuntansi memiliki tugas-tugas sebagai berikut: A. Akuntansi Manual - Jurnal Khusus Mencatat transaksi ke dalam Jurnal Khusus Melakukan posting ke Buku Besar Membuat kartu persediaan, kartu piutang dan kartu hutang Membuat ayat penyesuaian dan neraca lajur Menyusun Laporan Keuangan Membuat jurnal penutup Membuat neraca saldo setelah penutupan B. Program MYOB versi 15.0 1. Melakukan Prosedur Data Baru dalam MYOB. Buat folder data C:/DATA MYOB Set regional setting & date/time komputer Set nama dan identitas Perusahaan Set periode akuntansi Set nama file data C:/DATA MYOB/PT FADALI FURNITUR (nama lengkapMU) Set Account List (impor) Set Link Account - account & banking, sales & purchase Set Link Account - kode pajak Account list sudah ada Set Link Account - persediaan barang (item) dalam folder C:/DATA Menghapus Perkiraan/Akun yg tidak perlu MYOB. 2. Melakukan Persiapan Bulan Transaksi Membuat data pemasok Entri saldo awal neraca, kartu piutang dan kartu hutang Entri saldo awal persediaan Membuat rekonsiliasi piutang, hutang & persediaan 3. Menyelesaikan Transaksi Pembelian ( Modul Purchase ) 4. Menyelesaikan Transaksi Penjualan ( Modul Sales ) 5. Menyelesaikan Transaksi Penerimaan dan Pengeluaran Kas ( Modul Banking ) 6. Membuat jurnal memorial dan jurnal penyesuaian ( Modul Account ) 7. Melakukan Backup di folder C:/DATA MYOB/PT FADALI FURNITUR (nama lengkapMU)

PT. FADALI FURNITUR DAFTAR AKUN ( untuk Manual )

Account Number
10000 11000 11100 11101 11102 11200 11201 11202 11300 11301 11302 11400 11401 11500 11600 11601 11602 12000 12100 12101 12102 12200 12201 12202 20000 21000 21100 21200 21300 21400 21401 21402 21403 22000 22001 30000 31000 32000 33000 39999 40000 41000 42000 43000 50000 51000 60000 61001 61002 61003 61004 61005 61006 61007 61008 61009 61010 61011 61099 80000 81001 81002 90000 91001 91002

Account Name
AKTIVA AKTIVA LANCAR KAS Kas Di tangan Kas Kecil BANK Bank BCA Bank Mandiri PIUTANG USAHA BERSIH Piutang Usaha Cadangan Piutang Tak Tertagih PIUTANG LAIN-LAIN Piutang Karyawan PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN PEMBAYARAN DIMUKA PPN Masukan Uang Muka Pembelian AKTIVA TETAP NILAI BUKU PERALATAN KANTOR Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Peralatan kantor NILAI BUKU KENDARAAN Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Usaha Pendapatan Diterima Dimuka-Jasa Kirim Hutang Bunga Hutang Pajak Utang PPh Pasal 21 Utang PPh Pasal 23 PPN Keluaran KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang Bank Mandiri EKUITAS Modal Saham Laba Ditahan Periode Lalu Laba Ditahan Periode Berjalan Perkiraan Penyeimbang PENJUALAN BERSIH Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan HARGA POKOK Harga Pokok Penjualan BEBAN USAHA Beban Gaji Karyawan Beban Sewa Beban Piutang Tak Tertagih Beban Listrik Beban Telepon Beban Penyusutan Peralatan Kantor Beban Penyusutan Kendaraan Beban Pemasaran Beban Transportasi Beban Perawatan AC Beban Perlengkapan Kantor Beban Umum Lain lain PENDAPATAN LUAR USAHA Laba Penjualan Aktiva Tetap Pendapatan Jasa Giro BEBAN LUAR USAHA Beban Administrasi Bank Beban Bunga

Header
H H H

Balance
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Account Type
ASSET ASSET ASSET BANK BANK ASSET BANK BANK ASSET ACCOUNTS RECEIVABLE ACCOUNTS RECEIVABLE ASSET OTHER CURRENT ASSET OTHER CURRENT ASSET ASSET OTHER CURRENT ASSET OTHER CURRENT ASSET ASSET ASSET FIXED ASSET FIXED ASSET ASSET FIXED ASSET FIXED ASSET LIABILITY LIABILITY ACCOUNTS PAYABLE OTHER CURRENT LIABILITY OTHER CURRENT LIABILITY LIABILITY OTHER CURRENT LIABILITY OTHER CURRENT LIABILITY OTHER CURRENT LIABILITY LIABILITY LONG TERM LIABILITY EQUITY EQUITY EQUITY EQUITY EQUITY INCOME INCOME INCOME INCOME COST OF SALES COST OF SALES EXPENSE EXPENSE EXPENSE EXPENSE EXPENSE EXPENSE EXPENSE EXPENSE EXPENSE EXPENSE EXPENSE EXPENSE EXPENSE OTHER INCOME OTHER INCOME OTHER INCOME OTHER EXPENSE OTHER EXPENSE OTHER EXPENSE

H H

H H

H H

H H

PT. FADALI FURNITUR

NERACA SALDO
PER 1 JANUARI 2006
Dalam Rupiah

No Urut 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

NAMA AKUN Kas Ditangan Kas Kecil Bank BCA A/C no. 4541.5621 Bank Mandiri A/C no. 3.966.6 Piutang Usaha Persediaan Barang Dagangan Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Hutang Usaha Hutang Bank Mandiri Modal Saham Saldo Laba Periode Lalu

DEBIT 2,500,000 750,000 45,000,000 25,000,000 47,500,000 166,380,000 25,000,000

KREDIT

7,500,000 45,000,000 25,000,000 75,000,000 75,000,000 150,000,000 24,630,000

357,130,000

357,130,000

PT FADALI FURNITUR DATA PRODUK & SALDO AWAL PERSEDIAAN

Kode Produk Kelompok KURSI P01 P02 P03 P04 P05 P06 QUEEN C405 QUEEN C605 STONES C109 STONES C303 EBIET D708 EBIET D908 buah buah buah buah buah buah 1,200,000 325,000 1,400,000 1,200,000 2,850,000 590,000 1,500,000 375,000 1,750,000 1,500,000 3,375,000 750,000 15 50 20 15 8 12 1,200,000 325,000 1,400,000 1,200,000 2,850,000 590,000 18,000,000 16,250,000 28,000,000 18,000,000 22,800,000 7,080,000 Nama Produk Satuan Harga Beli Harga Jual Saldo Persediaan Per 01-01-2006 Kuantitas Harga Pokok Jumlah

Kelompok MEJA KERJA

Kelompok LEMARI ARSIP P07 P08 P09 TAMERLAND L1 TAMERLAND L2 TAMERLAND L3 buah buah buah 1,300,000 1,750,000 1,050,000 1,650,000 2,100,000 1,450,000 15 12 15 1,300,000 1,750,000 1,050,000 19,500,000 21,000,000 15,750,000 166,380,000

Nilai Persediaan

PT FADALI FURNITUR

DAFTAR SALDO PIUTANG

PER 1 JANUARI 2006 KODE PELANGGAN C01 NAMA PELANGGAN (DEBITUR) JUMLAH

PT. GUNUNG AGUNG

Jalan Raya Kwitang No 36 JAKARTA PUSAT NPWP. 01.475.623.2.041.000 Telp. (021) 525 40000 Fax (021) 525 50000 Batas Kredit: Rp.30.000.000 Termin: 2/10, Net 30 Saldo Piutang Per 1 Januari 2006: Faktur Penjualan No. FP 512027

Rp

10,000,000

C02

TOKO BUKU UTAMA

Jalan Warung Buncit No. 72 JAKARTA SELATAN NPWP. 01.677.785.5.035.000 Telp. (021) 5406 540 Fax (021) 5406 541 Batas Kredit: Rp.30.000.000 Termin: 2/10, Net 30 Saldo Piutang Per 1 Januari 2006: Faktur Penjualan No. FP 512038

Rp

15,000,000

C03

CV MEBEL ABADI
Jalan Raya Cileduk No 21D TANGERANG NPWP. 2.259.457.2.046.000 Telp. (021) 739 7402 Fax (021) 739 7405 Batas Kredit: Rp.30.000.000 Termin: 3/10, Net 30 Saldo Piutang Per 1 Januari 2006: Faktur Penjualan No. FP 512045

Rp

7,500,000

C04

CV SEMBILAN SEMBILAN
Jalan Fatmawati No 20 JAKARTA SELATAN NPWP. 7.525.755.3.046.100 Telp. (021) 7502457 Fax (021) 7502458 Batas Kredit: Rp.30.000.000 Termin: 3/10, Net 30 Saldo Piutang Per 1 Januari 2006: Faktur Penjualan No. FP 512061

Rp

15,000,000

C05

PENJUALAN COUNTER
Jakarta Rp 47,500,000

PT FADALI FURNITUR

DAFTAR SALDO HUTANG

PER 1 JANUARI 2006 KODE PEMASOK S01 NAMA PEMASOK (KREDITUR) JUMLAH

CV USAHA MAJU
Jalan Soekarno Hatta BANDUNG NPWP. 01.625.347.5.012 Telp. (022) 4578 905 Fax (022) 4578 906 Batas Kredit: Rp.50.000.000 Termin: 5/10, Net 50 Saldo Hutang Per 1 Januari 2006: Faktur Pembelian No. UM 9401

Rp.

24,000,000

S02

PT KARYA BERSAMA
Jalan Sawo BOGOR NPWP. 01.625.347.5.018 Telp. (0251) 326 597 Fax (0251) 326 599 Batas Kredit: Rp.30.000.000 Termin: 5/10, Net 50 Saldo Hutang Per 1 Januari 2006: Faktur Pembelian No. KB 861

Rp.

16,000,000

S03

UD BERSAUDARA
Jalan Sukamiskin BOGOR NPWP. 02.325.675.5.071 Telp. (0251) 326 977 Fax (0251) 326 978 Batas Kredit: Rp.50.000.000 Termin: 5/10, Net 50 Saldo Hutang Per 1 Januari 2006: Faktur Pembelian No. BS 0312

Rp. Rp

35,000,000 75,000,000

Bukti 1

PT FADALI FURNITUR

ORDER PEMBELIAN
Nama Pemasok Alamat NPWP /NPPKP

: CV USAHA MAJU
: Jl Sukarno Hatta Bandung : 01.625.347.5.012

Tanggal Order Nomor Order Syarat pengiriman Termin Nomor Permintaan

: 02-01-2006 : 01/PO/01/06 : FOB Destination : 5/10 Net 50 : ---

Kami memesan untuk barang-barang seperti dibawah ini, No. 1 2 Nama Barang QUEEN C405 QUEEN C605 Sub.Total Diskon Nilai Barang PPN 10% NILAI PESANAN Uang Muka (Cek BCA no BA 231) JUMLAH TAGIHAN Dengan Huruf : Disetujui, Unit 10 Buah 30 Buah Harga Satuan Rp. Rp. 1,200,000 325,000 Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Tujuh belas juta sembilan ratus dua puluh lima ribu Bagian Pembelian Jumlah 12,000,000 9,750,000 21,750,000 0 21,750,000 2,175,000 23,925,000 6,000,000 17,925,000

Erwin Lubis

( Ari Widya )

Bukti 2

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP /NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 01/KK/01/06 : 02-01-2006

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada:

CV USAHA MAJU
JAKARTA

Jumlah Dengan Huruf Keterangan :

Rp. 24.000.000,: Dua :puluh empat juta rupiah Pelunasan hutang bulan lalu (UM 9401) Dibayar Per Cek BCA No BA 231 24,000,000 24,000,000 Dibayar Oleh :

Dibukukan oleh :

Disetujui oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

Bukti 3

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 JAKARTA
NPWP/NPPKP Dijual Kepada Alamat NPWP : 01.251.347.9.071.000

FAKTUR
: PENJUALAN COUNTER
: -: -Tanggal Nomor Faktur Syarat pengiriman Nomor Faktur Pajak Tgl Faktur Pajak Termin Nomor Order Harga Satuan Rp. 1,500,000 Rp. Rp. 375,000 Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. : 03-01-2006 : 01/J/01/06 : FOB Shipping Point : DKFJ-012-0000348 : 03/01/2006 : COD (Kas Ditangan) : -Jumlah 12,000,000 11,250,000 23,250,000 562,500 22,687,500 2,325,000 25,012,500

No. 1 2

Nama Barang Unit QUEEN C405 8 buah QUEEN C605 30 buah Sub Total Diskon 5 % untuk QUEEN C605 Nilai Barang PPN 10% NILAI FAKTUR

Dengan Huruf : Disetujui,

Dua puluh Lima juta dua belas ribu lima ratus rupiah Bagian Penjualan

( Erwin Lubis )

( Sari Mahdalena )

Bukti 4

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP/NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 01/KM/01/06 : 03-01-2006

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : CV SEMBILAN SEMBILAN JAKARTA Rp. 14.550.000,:

Jumlah Dengan Huruf Keterangan :

Empat belas juta lima ratus lima puluh : ribu rupiah Pelunasan piutang FP 512061 Diskon 3% Diterima via Bank Mandiri Disetujui oleh : Rp. Rp Rp 15,000,000 (450.000) 14,550,000 Dibayar Oleh :

Dibukukan oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

CV USAHA MAJU
NPWP/NPPKP Dijual Kepada Alamat NPWP /NPPKP : 01.625.347.5.012

Bukti 5

FAKTUR
Tanggal Nomor Invoice Syarat pengiriman Nomor Faktur Pajak Tgl Faktur Pajak Termin Nomor Order Harga Satuan Rp. 1,200,000 Rp. Rp. 325,000 Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. : 04-01-2006 : 01/B/01/06 : FOB Destination : CAJF -013-0000325 : 31-01-2006 : 5/10 Net 50 : 01/PO/01/06 Jumlah 12,000,000 9,750,000 21,750,000 0 21,750,000 2,175,000 23,925,000 6,000,000 17,925,000

: PT. Fadali Furnitur

: ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 Jakarta : 01.251.347.9.071.000

No. 1 2

Nama Barang Unit QUEEN C405 10 Buah QUEEN C605 30 Buah Sub.Total Diskon Nilai Barang PPN 10% NILAI PESANAN Uang Muka (Cek BCA no BA 231) JUMLAH TAGIHAN

Dengan Huruf : Diketahui

Tujuh belas juta sembilan ratus dua puluh lima ribu Sales,

(.)

(.)

UD USAHA MAJU NOTA KREDIT

Kepada Yth : Alamat : NPWP/NPPKP

Bukti 6

Nomor : 01/NK/01/06 Tgl : 06-01-2006

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 : 01.251.347.9.071.000

Dengan ini kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang sebagai berikut Tanggal : 04-01-2006 Nomor Invoice : 01/B/01/06 Syarat pengiriman : FOB Destination Nomor Faktur Pajak : CAJF -013-0000325 Tgl Faktur Pajak : 31-01-2006 Alasan : Rusak No. Nama Barang Unit Harga Satuan 1 QUEEN C605 1 Buah Rp. 325,000 Rp. PPN 10% Rp. Jumlah Nota Retur Rp. Hormat kami

Jumlah 325,000 32,500 357,500

(.)

Bukti 7

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP /NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 02/KK/01/06 : 07-01-2006

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada:

BANK BCA
JAKARTA

Jumlah Dengan Huruf Keterangan :

Rp. 30.000.000,: Tiga: puluh juta rupiah Pemindahbukuan dari Bank Mandiri ke Bank BCA. via fasilitas transfer bank Disetujui oleh : Dibayar Oleh :

Dibukukan oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

Bukti 8

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP/NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 02/KM/01/06 : 09-01-2006

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : TOKO BUKU UTAMA JAKARTA Rp. 14.700.000,:

Jumlah Dengan Huruf Keterangan :

Empat belas juta tujuh ratus ribu :rupiah Pelunasan piutang FP 512038 Diskon 2% Diterima via Bank BCA Disetujui oleh : Rp. Rp Rp 15,000,000 (300.000) 14,700,000 Dibayar Oleh :

Dibukukan oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

Bukti 9

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP/NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 03/KM/01/06 : 09-01-2006

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : PT GUNUNG AGUNG JAKARTA Rp. 9.800.000,:

Jumlah Dengan Huruf Keterangan :

Sembilan juta delapan ratus ribu :rupiah Pelunasan piutang FP 512027 Diskon 2% Diterima via Bank Mandiri Disetujui oleh : Rp. Rp Rp 10,000,000 (200.000) 9,800,000 Dibayar Oleh :

Dibukukan oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

Bukti 10

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP /NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 03/KK/01/06 : 10-01-2006

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada: PENGELOLA ITC CIPULIR MAS JAKARTA Rp. 2.375.000,: Dua :juta tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah : Sewa ruangan bulan Januari 06 PPN 10% Jumlah Beban Sewa Bukti Potong PPh pasal 23 (15%) no.01/23 Dibayar Per Cek Mandiri No MD 001 Disetujui oleh : 2,500,000 250,000 2,750,000 375,000 2,375,000 Dibayar Oleh :

Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Dibukukan oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

Bukti 11

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 JAKARTA

NOTA RETUR
Kepada Yth : Alamat :

PENJUALAN COUNTER
-----

Nomor : 01/NR/01/06 Tgl : 11-01-2006

Dengan ini kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang sebagai berikut : Tanggal : 03-01-2006 Nomor Invoice : 01/J/01/06 Syarat pengiriman : FOB Shipping Point Nomor Faktur Pajak : DKFJ-012-0000348 Tgl Faktur Pajak : 03/01/2006 No. Nama Barang Unit Harga Satuan 1 QUEEN C605 1 Buah Rp. 375,000 Rp. PPN 10% Rp. JUMLAH RETUR Rp. Dibayar Tunai (Kas Ditangan) Rp. Rp. Hormat kami

Jumlah 375,000 37,500 412,500 412,500 0

( Sari Mahdalena )

Bukti 12

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP/NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 04/KM/01/06 : 13-01-2006

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : CV MEBEL ABADI JAKARTA Rp. 7.500.000 Tujuh juta lima ratus ribu rupiah : Pelunasan piutang FP512045 Diskon Diterima via Bank Mandiri Disetujui oleh : Rp. Rp. Rp. 7,500,000 0 7,500,000 Dibayar Oleh : :

Jumlah Dengan Huruf Keterangan :

Dibukukan oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

Bukti 13

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP /NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 04/KK/01/06 : 18-01-2006

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada: PLN & TELKOM JAKARTA Rp. 387.500,: Tgia: ratus delapan puluh tujuh ribu lima ratus rupiah : Rekening Listrik Desember 05 Rekening Telpon Desember 05 Dibayar Per Cek Mandiri No MD 002 Disetujui oleh : 175,000 212,500 387,500 Dibayar Oleh :

Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Dibukukan oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

Bukti 14

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP /NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 05/KK/01/06 : 21-01-2006

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada: DEALER MOTOR JAKARTA Rp. 11.500.000,: Sebelas : juta lima ratus ribu rupiah : Pembelian Motor Hondra Supra Fit 2006 Dibayar Per Cek BCA No BA 232 Disetujui oleh : 11,500,000 11,500,000 Dibayar Oleh :

Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Dibukukan oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

Bukti 15

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 JAKARTA NPWP/NPPKP
: 01.251.347.9.071.000

FAKTUR
Dijual Kepada Alamat NPWP

: TOKO BUKU UTAMA

: Jl. Warung Buncit No 72 Jakarta Selatan : 01.677.785.5.035.000

No. 1 2 3

Nama Barang STONES C109 EBIET D708 EBIET D908 Sub Total Diskon Nilai Barang PPN 10% NILAI FAKTUR

Unit 5 Buah 4 Buah 6 Buah

Tanggal Nomor Faktur Syarat pengiriman Nomor Faktur Pajak Tgl Faktur Pajak Termin Harga Satuan Rp. 1,750,000 Rp. Rp. 3,375,000 Rp. Rp. 750,000 Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

: 22-01-2006 : 02/J/01/06 : FOB Destination : DKFJ-012-0000349 : 31-01-2006 : 2/10 Net 30 Jumlah 8,750,000 13,500,000 4,500,000 26,750,000 0 26,750,000 2,675,000 29,425,000

Dengan Huruf : Disetujui,

Dua Puluh Sembilan juta Empat Ratus Lima Puluh Lima Ribu Bagian Penjualan

( Erwin Lubis )

( Sari Mahdalena )

Bukti 16

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 JAKARTA
NPWP/NPPKP : 01.251.347.9.071.000

FAKTUR
Dijual Kepada Alamat NPWP

: PT GUNUNG AGUNG
: Jl.Raya Kwitang No 36 Jakarta Pusat : 01.475.623.2.041.000

No. 1 2 3

Nama Barang Unit TAMERLAND L1 6 Buah TAMERLAND L2 8 Buah TAMERLAND L3 7 Buah Sub Total Diskon Nilai Barang PPN 10% NILAI FAKTUR Uang muka (transfer via Bank Mandiri) Sisa Tagihan

Tanggal Nomor Faktur Syarat pengiriman Nomor Faktur Pajak Tgl Faktur Pajak Termin Harga Satuan Rp. 1,650,000 Rp. Rp. 2,100,000 Rp. Rp. 1,450,000 Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

: 23-01-2006 : 03/J/01/06 : FOB Destination : DKFJ-012-0000350 : 31-01-2006 : 2/10 Net 30 Jumlah 9,900,000 16,800,000 10,150,000 36,850,000 0 36,850,000 3,685,000 40,535,000 10,000,000 30,535,000

Dengan Huruf : Disetujui,

Tiga Puluh Juta Lima Ratus Tiga Puluh Lima Ribu Bagian Penjualan

( Erwin Lubis )

( Sari Mahdalena )

Bukti 17

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 JAKARTA

NOTA RETUR
Kepada Yth : Alamat :

TOKO BUKU UTAMA

Jl Warung Buncit No 72 Jakarta

Nomor : 02/NR/01/06 Tanggal: 24-01-2006

Dengan ini kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang sebagai berikut : Tanggal : 22-01-2006 Nomor Invoice : 02/J/01/06 Syarat pengiriman : FOB Destination Nomor Faktur Pajak : DKFJ-012-0000349 Tgl Faktur Pajak : 31-01-2006 No. Nama Barang Unit Harga Satuan 1 STONES C109 1 Buah Rp. 1,750,000 Rp. PPN 10% Rp. JUMLAH RETUR Rp. Hormat kami

Jumlah 1,750,000 175,000 1,925,000

( Sari Mahdalena )

Bukti 18

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 JAKARTA
NPWP/NPPKP : 01.251.347.9.071.000

FAKTUR
Dijual Kepada Alamat NPWP

: CV MEBEL ABADI
: Jl Raya Cileduk No 21D Tangerang : 02.259.457.2.046.000

No. 1 2 3

Nama Barang Unit STONES C109 8 Buah TAMERLAND L1 6 Buah TAMERLAND L2 3 Buah Sub Total Diskon 5% Nilai Barang PPN 10% NILAI FAKTUR Diterima Cek Bank Mandiri Sisa Tagihan

Tanggal Nomor Faktur Syarat pengiriman Nomor Faktur Pajak Tgl Faktur Pajak Termin Harga Satuan Rp. 1,750,000 Rp. Rp. 1,650,000 Rp. Rp. 2,100,000 Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

: 26-01-2006 : 04/J/01/06 : FOB Destination : DKFJ-012-0000351 : 31-01-2006 : Tunai (Cek Mandiri) Jumlah 14,000,000 9,900,000 6,300,000 30,200,000 1,510,000 28,690,000 2,869,000 31,559,000 31,559,000 0

Dengan Huruf : Disetujui,

Tiga Puluh Satu Juta Lima Ratus Lima Puluh Sembilan Ribu Bagian Penjualan

( Erwin Lubis )

( Sari Mahdalena )

Bukti 19

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP /NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 06/KK/01/06 : 27-01-2006

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada: DAKUM NASUTION (Karyawan Bagian Gudang) JAKARTA Rp. 2.500.000,: Dua :juta lima ratus rupiah : Pinjaman Karyawan Dibayar Per Cek BCA No BA 233 Disetujui oleh : 2,500,000 2,500,000 Dibayar Oleh :

Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Dibukukan oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

Bukti 20

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP /NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 07/KK/01/06 : 28-01-2006

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada: UD. BERSAUDARA JAKARTA Rp. 22.000.000,: Dua :puluh dua juta rupiah : Bayar sebagian hutang (Faktur BS 0312) Dibayar Per Cek BCA No BA 234 Rp.10.000.000,- & Cek Mandiri No MD 003 Rp.12.000.000,Disetujui oleh : 22,000,000

Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Dibukukan oleh :

Dibayar Oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

Bukti 21

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP /NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 08/KK/01/06 : 29-01-2006

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada: BAGIAN UMUM JAKARTA Rp. 1.250.000,: Satu: juta dua ratus lima puluh ribu rupiah : Beban Pemasaran Beban Transportasi Beban Perawatan AC Beban Perlengkapan Kantor Dibayar Per Cek BCA No BA 235 Disetujui oleh : 750,000 250,000 200,000 50,000 1,250,000 Dibayar Oleh :

Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Dibukukan oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

Bukti 22

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP/NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 05/KM/01/06 : 29-01-2006

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : PEMBELI MOTOR JAKARTA Rp. 5.500.000,Lima juta lima ratus ribu rupiah : Penjualan Kendaraan Motor Diterima via Kas Ditangan Perhitungan: Harga perolehan Ak. Penyusutan Kendaraan Nilai Buku Harga jual Laba Penjualan Aktiva Tetap Disetujui oleh : Rp. Rp. Rp Rp Rp Rp Rp 5,500,000 5,500,000 6,000,000 1,500,000 (-) 4,500,000 5,500,000 1,000,000 Dibayar Oleh : :

Jumlah Dengan Huruf Keterangan :

Dibukukan oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 JAKARTA
NPWP/NPPKP : 01.251.347.9.071.000

Bukti 23

FAKTUR
Dijual Kepada Alamat NPWP

: PENJUALAN COUNTER
: ---: ----

No. 1 2

Nama Barang Unit QUEEN C405 10 Buah QUEEN C605 35 Buah Sub Total Diskon Nilai Barang PPN 10% NILAI FAKTUR Ongkos Kirim JUMLAH DITERIMA (Kas Ditangan)

Tanggal Nomor Faktur Syarat pengiriman Nomor Faktur Pajak Tgl Faktur Pajak Termin Harga Satuan Rp. 1,400,000 Rp. Rp. 367,000 Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

: 29-01-2006 : 05/J/01/06 : FOB SHIPPING POINT : DKFJ-012-0000352 : 31-01-2006 : COD Jumlah 14,000,000 12,845,000 26,845,000 0 26,845,000 2,684,500 29,529,500 200,000 29,729,500

Dengan Huruf : Disetujui,

Dua Puluh Sembilan Juta Tujuh Ratus Dua Puluh Sembilan Ribu Lima Ratus

Bagian Penjualan

( Erwin Lubis )

( Sari Mahdalena )

Bukti 24

PT FADALI FURNITUR ORDER PEMBELIAN

Nama Pemasok Alamat NPWP /NPPKP

: PT KARYA BERSAMA
: Jl Sawo No 45 Bogor : 01.625.347.5.018

Tanggal Order Nomor Order Syarat pengiriman Termin Nomor Permintaan Harga Satuan Rp. 1,400,000 Rp. 2,850,000

: 30-01-2006 : 02/PO/01/06 : FOB Destination : 5/10 Net 50 : --Jumlah 14,000,000 14,250,000 28,250,000 0 28,250,000 2,825,000 31,075,000 0 31,075,000

Kami memesan untuk barang-barang seperti dibawah ini, No. Nama Barang Unit 1 STONES C109 10 Buah 2 EBIET D708 5 Buah Sub.Total Diskon Nilai Barang PPN 10% NILAI PESANAN Uang Muka JUMLAH TAGIHAN Dengan Huruf : Disetujui,

Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

Tiga puluh satu juta tujuh puluh lima ribu Bagian Pembelian

Erwin Lubis

( Ari Widya )

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 JAKARTA
NPWP/NPPKP : 01.251.347.9.071.000

Bukti 25

ORDER PENJUALAN
Nama Pemesan Alamat NPWP No. 1 2

: CV MEBEL ABADI
: Jl Raya Cileduk No 21D Tangerang : 02.259.457.2.046.000 Nama Barang CASANOVA 726A EBIET D708 Sub Total Diskon Nilai Barang PPN 10% NILAI FAKTUR Unit 5 Buah 5 Buah

Tanggal Order Nomor Order Syarat pengiriman Termin Nomor Permintaan Harga Satuan Rp. 1,500,000 Rp. Rp. 3,375,000 Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

: 30-01-2006 : 01/SO/01/06 : FOB Destination : 3/10 Net 30 : --Jumlah 7,500,000 16,875,000 24,375,000 0 24,375,000 2,437,500 26,812,500

Dengan Huruf : Pemesan,

Dua Puluh Enam Juta Delapan Ratus Dua Belas Ribu Lima Ratus

Bagian Penjualan

(CV MEBEL ABADI)

( Sari Mahdalena )

Bukti 26

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP/NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 06/KM/01/06 : 31-01-2006

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : DAKUM NASUTION (Karyawan Bag. Gudang) JAKARTA Rp. 500.000,Lima ratus ribu rupiah Angsuran pinjaman karyawan Diterima via Kas Ditangan Disetujui oleh : : Rp. Rp 500,000 500,000 Dibayar Oleh : :

Jumlah Dengan Huruf Keterangan :

Dibukukan oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

Bukti 27

PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 NPWP /NPPKP : 01.251.347.9.071.000 No. Tgl : 09/KK/01/06 : 31-01-2006

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada: KARYAWAN JAKARTA Rp. 13.775.000,: Tiga: belas juta tujuh ratus tujuh puluh lima ribu rupiah : Gaji Karyawan Bulan Januari 2006 Bukti Potong PPh Pasal 21 no.001/21 Dibayar Per Cek BCA No BA 236 Disetujui oleh : 14,500,000 725,000 13,775,000 Dibayar Oleh :

Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Dibukukan oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

Bukti 28

PT FADALI FURNITUR
JAKARTA

BUKTI MEMORIAL
Dari : Untuk : Subyek : Kabag Akuntansi Urusan Akuntansi Jurnal Penyesuaian Penyusutan No. Tgl. : 01/BM/01/06 : 31-01-2006

Keterangan : Penyusutan Aktiva tetap bulan Januari 2006 : Untuk peralatan kantor Rp. 400.000,Untuk kendaraan Rp. 500.000,Dibukukan oleh : Kepala Bagian Akuntansi

( Aisha )

( Lisdia Listari )

Bukti 29

PT FADALI FURNITUR
JAKARTA

BUKTI MEMORIAL
Dari : Untuk : Subyek : Kabag Akuntansi Urusan Akuntansi Jurnal Penyesuaian Bunga Pinjaman No. Tgl. : 02/BM/01/06 : 31-01-2006

Keterangan : Pinjaman dari Bank Mandiri dicairkan tanggal 30 Nopember 2005 dengan tingkat bunga 12 % per tahun

Dibukukan oleh :

Kepala Bagian Akuntansi

( Aisha )

( Lisdia Listari )

Bukti 30

PT FADALI FURNITUR
JAKARTA

BUKTI MEMORIAL
Dari : Untuk : Subyek : Kabag Akuntansi Urusan Akuntansi Jurnal Penyesuaian Penyisihan Kerugian Piutang No. Tgl. : 03/BM/01/06 : 31-01-2006

Keterangan : Piutang dagang yang ditaksir tidak dapat ditagih adalah 5 % dari saldo piutang dagang

Dibukukan oleh :

Kepala Bagian Akuntansi

( Aisha )

( Lisdia Listari )

Bukti 31

PT FADALI FURNITUR
JAKARTA

BUKTI MEMORIAL
Dari : Untuk : Subyek : Kabag Akuntansi Urusan Akuntansi Jurnal Penyesuaian Rekonsiliasi Bank No. Tgl. : 04/BM/01/06 : 31-01-2006

Keterangan : Saldo kas di bank menurut rekening koran Bank BCA sebesar (Rp.25.000) Perbedaan dengan catatan perusahaan disebabkan karena : a. Setoran ke bank Rp. 14.700.000 - di dalam rekening koran belum tercatat b. Bank telah mendebet biaya administrasi bank Rp. 150.000,dan mengkredit untuk Pendapatan jasa giro Rp. 1.350.000,-

Dibukukan oleh :

Kepala Bagian Akuntansi

( Aisha )

( Lisdia Listari )

Bukti 32

PT FADALI FURNITUR
JAKARTA

BUKTI MEMORIAL
Dari : Untuk : Subyek : Kabag Akuntansi Urusan Akuntansi Jurnal Penyesuaian Pajak Bulanan No. Tgl. : 05/BM/01/06 : 31-01-2006

Keterangan : Siapkan SPT Pajak dan Surat Setoran Pajak untuk: SPT Masa PPh pasal 21 SPT Masa PPh pasal 23 SPT Masa PPN Dibukukan oleh : Kepala Bagian Akuntansi

( Aisha )

( Lisdia Listari )

PT FADALI FURNITUR

LAPORAN LABA RUGI

Bulan: Januari 2006
No I NAMA AKUN PENDAPATAN USAHA : Penjualan Potongan Penjualan Retur Penjualan PENDAPATAN USAHA BERSIH HARGA POKOK PENJUALAN : Harga Pokok Penjualan LABA KOTOR BEBAN USAHA: Beban Sewa Beban Listrik Beban Telepon Beban Pemasaran Beban Transportasi Beban Perawatan AC Beban Perlengkapan Kantor Beban Gaji Karyawan Beban penyusutan peralatan kantor Beban penyusutan kendaraan Beban piutang tak tertagih JUMLAH BEBAN USAHA LABA (RUGI) USAHA PENDAPATAN LUAR USAHA: Laba Penjualan Aktiva Tetap Pendapatan jasa giro BEBAN LUAR USAHA: Beban bunga Beban administrasi bank LABA (RUGI) BERSIH JUMLAH 141,822,500 950,000 2,125,000 (3,075,000) 138,747,500 116,340,000 116,340,000 22,407,500 2,500,000 175,000 212,500 750,000 250,000 200,000 50,000 14,500,000 400,000 500,000 2,901,750 22,439,250 (31,750) 1,000,000 1,350,000 2,350,000 VI 1,500,000 150,000 (1,650,000) VII

II

III

IV V

668,250

PT. FADALI FURNITUR

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

PER 31 JANUARI 2006 KETERANGAN Saldo Laba Per 1 Januari 2006: Periode Lalu Periode Berjalan 24,630,000 24,630,000 JUMLAH

Laba Bulan Berjalan Deviden Penambahan (Pengurangan) Saldo Laba

668,250 668,250

Saldo Laba Per 31 Januari 2006 : Periode Lalu Periode Berjalan 24,630,000 668,250 25,298,250

PT FADALI FURNITUR

NERACA
PER 31 JANUARI 2006
AKTIVA AKTIVA LANCAR : Kas Ditangan Kas Kecil Bank BCA Bank Mandiri Piutang Karyawan Piutang Usaha Cadangan peny. Piutang tak tertagih Persediaan Barang Dagangan JUMLAH AKTIVA LANCAR PASIVA 62,829,500 750,000 21,875,000 53,646,500 2,000,000 58,035,000 (2,901,750) 55,133,250 71,465,000 KEWAJIBAN LANCAR : Hutang Usaha Pendapatan Diterima Dimuka- Jasa Kirim PPN Keluaran Hutang PPh pasal 21 Hutang PPh pasal 23 Hutang bunga JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR 46,567,500 200,000 11,633,500 725,000 375,000 1,500,000 61,001,000

139,101,000

267,699,250 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG : Hutang Bank Mandiri 75,000,000

AKTIVA TETAP : Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan JUMLAH AKTIVA TETAP

25,000,000 (7,900,000) 50,500,000 (24,000,000) 43,600,000 EKUITAS : Modal Saham Saldo Laba Periode Lalu Saldo Laba Periode Berjalan JUMLAH EKUITAS 150,000,000 24,630,000 668,250 175,298,250 311,299,250

JUMLAH AKTIVA

311,299,250

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS :

PT FADALI FURNITUR LAPORAN ARUS KAS

PER 31 JANUARI 2006

KETERANGAN

JUMLAH

ARUS KAS NETO DARI KEGIATAN OPERASI : Laba Setelah Pajak Rp. Penyesuaian -penyesuaian : * Penyusutan Rp. * * Kenaikan (Penurunan) Komponen Aktiva Lancar Non Kas/Bank: Piutang Dagang Rp. (7,633,250) Piutang karyawan Rp. (2,000,000) Persediaan Rp. 94,915,000 Rp. Jumlah Rp. * Kenaikan (Penurunan) Komponen kewajiban Lancar Non Kas/Bank: Hutang usaha Rp. (28,432,500) Pendapatan Diterima Dimuka- Jasa Kirim Rp. 200,000 PPN Keluaran Rp. 11,633,500 Hutang PPh pasal 21 Rp. 725,000 Hutang PPh pasal 23 Rp. 375,000 Hutang bunga Rp. 1,500,000 668,250 900,000

85,281,750

Jumlah Jumlah Arus Kas Neto dari Hasil Kegiatan Operasi (A) ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN Hasil pinjaman (kredit bank) Rp. Pembagian Deviden Rp. Pembayaran angsuran Rp. Pembayaran bunga Rp. Jumlah Arus Kas Neto dari hasil kegiatan financing (B) ARUS KAS DARI HASIL KEGIATAN INVESTASI : Penyertaan Saham Pembelian Aktiva Tetap Penjualan Aktiva Tetap Jumlah Arus Kas Neto dari Hasil Kegiatan Investasi ( C ) Kenaikan (Penurunan) Kas/Bank D = ( A+B+C) Saldo Awal Kas/Bank 1-1-2006 ( E ) Saldo Akhir Kas/Bank 31/12/2004 F = (D + E )

Rp. Rp.

(13,999,000) 72,851,000

0 1,500,000 Rp. (1,500,000)

Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

11,500,000 6,000,000 (5,500,000) 65,851,000 73,250,000 139,101,000