SAPOLIO SAC

INVENTARIO INICIAL AL 30 DE ABRIL 2013 En la fecha se constituye la empresa SAPOLIO, integrada por los accionistas Antonio Lam, Maria Jose Rivera y Angelina Villacorta quienes suscriben 9625 acciones aun valor nominal de S/.16 cada una, constituyendo un capital social de 154000, el mismo que es liberado en efectivo segn escritura pblica.

Lima 30 de abril 2013

Contador

Gerente

Contador

S/.

S/.

Gerente

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 30 DE ABRIL 2013 14 CTS. POR COBRAR A ACC. 50 CAPITAL S/.

LIMA 30 DE ABRIL 2013

CONTADOR

GERENTE

IL 2013 154,000.00 S/.

154,000.00

154,000.00

154000

LIBRO DIARIO Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social:

NUMERO

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN O REGISTRO

FECHA DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO

NMERO DEL NMERO CORRELATIVO DOCUMENTO SUSTENTARIO

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

1 2 3

4/30/2013 APERTURA 4/30/2013 LIBERACIN DE COMPROMISO 5/2/2013 COMPRA DE MATERIA PRIMA

4 5

5/2/2013 DE DESTINO 5/13/2013 RECIBE UN SERVICIO

6 7 8

5/13/2013 DE DESTINO 5/14/2013 POR INFORME DE PROD. TERM. 5/18/2013 VENTA DE MERCADERIA

5/18/2013 COSTO DE MERCADERIA

2 3 4 2 5 6 7 8 9 10 6 7 11 12 13 14 15 6 16 17 13

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

1421 5011 1011 14221 6021 401112 4212 242 6121 634 401112 4212 94 791 211 7111 1212 401111 7024 69 21

SUSC. PEND. A CANC. ACCIONES EFECTIVO SUSC. PEND. A CANC. MAT. PRIM. PARA PROD. MANUF. CREDITO FISCAL EMITIDAS MAT. PRIM. PARA PROD. MANUF. MAT. PRIM. PARA. PROD. MANUF. MANTEN. Y REP. CREDITO FISCAL EMITIDAS GSTS. ADMI. CRGS. IMPUT. A CNTS PROD. MANUF. PROD. MANUF. TERM. EMIT. EN CART. IMPUESTO BRUTO VENTA DE INMUEBLE COSTO DE VENTAS PROD. TERM.

154,000.00 154,000.00 154,000.00 154,000.00 13,559.32 2,440.68 16,000.00 13,559.32 13,559.32 1,101.69 198.31 1,300.00 1,101.69 1,101.69 180,000.00 180,000.00 230,100,000.00 35,100,000.00 195,000,000.00 90,000.00 90,000.00

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:
NUMERO

SAPOLIO SAC

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

LEGALIZADO

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

4/30/2013 4/30/2013

1 2

A CTA. 50 POR CTA. 10

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

4/30/2013

POR CTA. 14

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

4/30/2013

A CTA. 14

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:60 Compras
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

5/2/2013

A CTA. 42

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable: 40 Tributos, Aportes
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

5/2/2013 5/13/2013 5/18/2013

3 5 8

A CTA. 42 A CTA. 42 A CTA. 12

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

5/2/2013 5/13/2013

3 5

POR VARIOS POR VARIOS

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

5/2/2013

A CTA. 61

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

5/2/2013

POR CTA. 24

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

5/13/2013

A CTA. 42

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

5/13/2013

A CTA. 79

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social:

Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:

NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

5/13/2013

POR CTA. 94

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:70 Ventas
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

5/14/2013 5/18/2013

7 9

A CTA. 71 POR CTA. 69

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:69 Costo de Ventas
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

5/14/2013

POR CTA. 21

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

5/18/2013

A CTA. 12

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

5/18/2013

POR VARIOS

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

5/18/2013

A CTA. 21

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

LIBRO MAYOR Perodo : R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable:
NUMERO

FECHA DE LA OPERACIN

CORRELATIVO DEL

CDIGO

DENOMINACIN

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

14

CTAS. POR COBR. A ACC.

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

154,000.00 154,000.00

50
SALDOS Y MOVIMIENTOS

CAPITAL

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

154,000.00

10

EFECT. Y EQUIV. DE EFECT.

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

154,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

13,559.32

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

2,440.68 198.31 35,100,000.00

42

CTAS. POR PAG. COMERC. TERC.

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

16,000.00 1,300.00

24
SALDOS Y MOVIMIENTOS

MAT. PRIM.

DEBE

ACREEDOR

13,559.32

61

VAR.DE EXIST.
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

13,559.32

10

63

GTOS. DE SERV.
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

1,101.69

11

94
SALDOS Y MOVIMIENTOS

GTOS, ADMI.

DEBE

ACREEDOR

1,101.69

12

79

CRGS. IMPUT. A CTAS DE CTOS. Y GTOS.

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

1,101.69

13

21

PROD. TERM.
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

180,000.00 90,000.00

14

71

VAR. DE LA PROD. ALMAC.

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

180,000.00

15

70
SALDOS Y MOVIMIENTOS

VENTAS

DEBE

ACREEDOR

195,000,000.00

16

12

CTAS. POR COB. COMERC. TERC.

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

230,100,000.00

17

69

COSTO DE VENTAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

90,000.00

18

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

19

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

ACREEDOR

FORMATO 3.17: LIBRO DE INVENTARIOS Y BLANCES-BALANCE DE COMPROBACIN EJERCICIO O PERIODO: R.U.C. APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: SAPOLIO

CUENTA Y SUB CUENTA CONTABLE

SALDOS INICIALES

MOVIMIENTOS

COD

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

DEBE

10 12 14 21 24 40 42 50 60 61 63 69 70 71 79 94

154,000.00 230,100,000.00 154,000.00 180,000.00 13,559.32 2,638.99

154,000.00 90,000.00 35,100,000.00 17,300.00 154,000.00 13,559.32

13,559.32 1,101.69 90,000.00 195,000,000.00 180,000.00 1,101.69 1,101.69

230,709,961.01

230,709,961.01

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

MOVIMIENTOS

SALDOS FINALES

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

PASIVO Y ACTIVO PATRIMONIO

PERDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA

HABER

DEUDOR

ACEEDOR

PRDIDAS

GANANCIAS

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCION PRDIDAS GANANCIAS