UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

ESCUELA DE AUDITORA SUPERVISION DE TESIS

EL PLAN DE INVESTIGACIN

ESTRUCTURA DEL PLAN DE INVESTIGACIN

1.
2. 3. 4. 5. 6. 7.

Justificacin de la Investigacin Planteamiento del problema a investigar Objetivos de la Investigacin Bosquejo Preliminar de temas Determinacin de los mtodos y las tcnicas Cronograma de actividades Referencia Bibliogrfica

QU ES EL PLAN DE INVESTIGACIN?

QU ES EL PLAN DE INVESTIGACIN?
CONSISTE EN UNA LNEA DE ACCIN A

SEGUIR PARA ALCANZAR UNO O VARIOS OBJETIVOS ES UNA SERIE DE ACTIVIDADES QUE DEBEN PREVERSE Y ORGANIZARSE PARA LOS LOGRAR LOS OBJETIVOS CONSISTE EN LA PREVISIN DE LAS DISTINTAS ACTIVIDADES QUE DEBER REALIZAR EL INVESTIGADOR DURANTE LA INVESTIGACIN

IMPORTANCIA DEL PLAN DE INVESTIGACIN

Determinar los objetivos de la investigacin a

realizar Establecer los procedimientos y los lineamientos generales adecuados para realizar la investigacin Elaborar un cronograma de actividades Orientar las actividades en un mismo sentido Eliminar actividades y esfuerzos superfluos Evaluar la investigacin que se desea llevar a cabo, para su aprobacin o desaprobacin institucional

1. JUSTIFICACIN
Consiste en las razones que se deben aducir para

demostrar la necesidad e importancia de resolver el problema que se plantea. Se debe justificar, razonar, el porque el investigador considera importante investigar sobre el tema planteado, para quines es importante la investigacin y por qu. La justificacin encuentra su base principal en el planteamiento del problema y en los objetivos que se pretenden alcanzar, en consecuencia: Debe elaborarse despes de que se hayan definido estos aspectos

2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

2.1 DEFINICIN DEL PROBLEMA

TEMA: Es una cuestin o asunto que es

objeto de un estudio o anlisis PROBLEMA: Es una duda o incertidumbre acerca de la existencia, de la forma, del contenido de alguna cosa, fenmeno o proceso RELACIN TEMA-PROBLEMA: Los problemas se plantean dentro del tema, los problemas forman parte del tema

2.1 Definicin del problema Es la identificacin de la problemtica que se trata de solucionar por medio de la investigacin y, para la tesis, es en s la eleccin del tema que servir de base para elaborarla mediante una proposicin concreta en la que se contemple lo siguiente:

2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Identificacin de los hechos que afectan al problema Descubrimiento de las causas y efectos del problema Planteamiento general de la problmatica Formulacin del medio en que se desarrolla el problema

Carlos Muoz Razo Com Elaborar y Asesorar una Investigacin de Tesis, Prentice Hall.1998.

2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

2.1.1 Especificacin del problema Problematizacin Punto de Vista 2.1.2 Delimitacin Unidad de Anlisis mbito Geogrfico Perodo Histrico

2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

2.2 Marco Terico 2.3 Hiptesis Supuesto Fundamental o Respuesta al Problema Planteado

EL PROBLEMA ES UNA INTERROGANTE QUE EL INVESTIGADOR FORMULA

2.1.1 ESPECIFIACIN
PROBLEMATIZACIN: Significa problematizar

el tema mediante la formulacin de una o varias interrogantes Cul es la causa de....? A qu se debe que.......? Cales son los efectos de.....?,etc. PUNTO DE VISTA Determinar el punto de vista, es decir, el enfoque del Problema: Financiero, Econmico, Legal, Contable, Administrativo, de Auditora, etc.

2.1.2 DELIMITACIN DEL PROBLEMA

UNIDAD DE ANLISIS MBITO GEOGRFICO
PERODO HISTRICO

TEMA: CAUSAS DE LA DESESTABILIZACION FINANCIERA EN EL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO

ESPECIFICACION
PROBLEMTICA Los problemas vividos en los ltimos seis meses en el sistema financiero han causado desconfianza, incertidumbre y temor en la poblacin guatemalteca. PUNTO DE VISTA ECONOMICO, FINANCIERO

TEMA: CAUSAS DE LA DESESTABILIZACION FINANCIERA EN EL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO

DELIMITACION UNIDAD DE ANALISIS BANCOS DEL SISTEMA FINACIERO GUATEMALTECO PERIODO HISTORICO DEL 1 DE SEPTIEMBRE 2,006 AL 28 DE FEBRERO DE 2,007 AMBITO GEOGRAFICO CIUDAD DE GUATEMALA

2.2 MARCO TERICO

Se incluye dentro del planteamiento del problema,

porque ste no podra formularse concretamente si no se soluciona con el sistema de conocimientos tericos existentes y porque la teora orienta al investigador en tal planteamiento y le proporciona los criterios fundamentales para hacerlo. Consiste en la teora o teoras en relacin a la cual o a las cuales existe el problema y con cuya ayuda debe ser resuelto.

CONTENIDO DEL MARCO TERICO

Introduccin

Marco Conceptual Leyes Categoras Conceptos Definiciones El marco conceptual debe estar referenciado

a la bibliografa.

TEMA: CONTROL INTERNO

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
CUL SON LAS CAUSAS, DESDE EL PUNTO DE VISTA ECONOMICO Y FINANCIERO DE QUE BANCOS DEL SITEMA FINANCIERO GUATEMALTECO FUERAN INTERVENIDOS POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS, SE HAYAN FUSIONADO O COMPRADO POR OTROS BANCOS, DURANTE EL PERIODO DEL 1 DE SEPTIEMBRE DE 2006 AL 28 DE FEBRERO DE 2,007?

EJEMPLO DE MARCO TEORICO

Por ser la teora el conjunto de conceptos,

categoras y leyes relacionadas entre s, en orden y dependencia, adems, de la conceptualizacin de los conocimientos empricos que reflejan la realidad objetiva, el siguiente marco terico, servir de gua para analizar el problema de investigacin citado anteriormente: 1. Sistema Financiero

2. Bancos.
3. Financieras
4. Off shore

5. Superintendencia de Bancos
6. Compra 7. Absorcin

8. Fusin
9. Intervencin

10. Cuenta habientes

2.3 HIPTESIS
Nace como un intento de resolver el

problema planteado y, por eso su origen se encuentra en la pregunta que contiene el problema definido. La pregunta hace surgir la suposicin fundamental de la hiptesis como su propia respuesta.

LA HIPTESIS
SUPOSICIN FUNDAMENTAL: Con

base en el conocimiento da una respuesta tentativa del problema

LA HIPTESIS DEBE RESPONDER A LA INTERROGANTE SIN EXCESO Y SIN DEFECTOS

Ejemplo de supuesto fundamental:

Las causas econmicas, financieras de que Bancos del sistema financiero guatemalteco fueran intervenido, hayan sido comprados o se hayan fusionado son los siguientes: Econmicos: 1. Exceso de Bancos en el sistema financiero guatemalteco. 2. Interese polticos y personales de los directivos y administradores de los bancos. 3. Fiscalizacin no oportuna, eficiente y eficaz por parte del ente fiscalizador. FINANCIEROS 1. Prstamos de alto riesgo. 2. Operaciones poco transparentes. 3. Tarjetas de Crdito con disponibilidad de gasto que exceden los lmites de las polticas de la entidad. 4. Denuncias presentadas ante la superintendencia de Bancos, sin que estan hayan sido atendidas por las autoridades correspondientes. 5. Falta de liquidez en los bancos.

3. OBJETIVOS
Son los propsitos conscientemente previstos que

el investigador pretende alcanzar a travs de su actividad. Los objetivos resultan determinados por el marco terico, por la definicin del problema y la hiptesis que se formule. Generales: Expresan en trminos genricos o amplios, los resultados o consecuencias que el investigador pretende que se produzcan. Especficos: Expresan con detalle y precisin, en un grado mayor de particularidad, los resultados o consecuencias que con su actividad espera alcanzar

3. OBJETIVOS
LOS OBJETIVOS TANTO GENERALES

COMO LOS ESPECFICOS DEBEN RESPONDER A LAS INTERROGANTES SIGUIENTES:

QU? PARA QU?

OBJETIVOS
GENERALES
Determinar las causas por las cuales bancos del sistema guatemalteco fueron intervenidos por La Superintendencia de Bancos, se fusionaron o fueron comprados por otros bancos.

ESPECIFICOS
1. 2. 3.

Dar a conocer las generalidades del Sistema Financiero Guatemalteco. Definir los conceptos de intervencin, fusin, absorcin, intervencin de Bancos Determinar las causa que ocasionaron la intervencin, fusin y compra de Bancos del Sistema Financiero Guatemalteco del 1 de septiembre de 2006 al 28 de febrero de 2007.

5. BOSQUEJO PRELIMINAR DE TEMAS

Consiste en puntualizar, con el mayor grado

de anlisis, los temas y sub-temas que se tendrn que desarrollar para resolver el problema definido. La importancia del bosquejo de temas radica en que constituye una valiosa gua para la recoleccin de los datos e informaciones y en general, para la realizacin del trabajo.

5. EJEMPLO DE BOSQUEJO PRELIMINAR DE TEMAS

NOMBRE DE LA TESIS INTRODUCCIN CAPITULO I Sistema Financiero Guatemalteco CAPITULO II Aspectos legales y financieros que regulan los Bancos Guatemaltecos. CAPITULO III Intervencin, fusin, transformacin, absorcin y compra de Bancos.

5. EJEMPLO DE BOSQUEJO PRELIMINAR DE TEMAS

CAPITULO IV Causas que motivaron la intervencin, fusin, compra, absorcin de Bancos en Guatemala.

Conclusiones Recomendaciones Bibliografa Anexos

5. MTODOS Y TCNICAS A EMPLEAR

MTODO: El investigador debe hacer un

planteamiento breve acerca del enfoque metdico que dar su investigacin e indicar los mtodos particulares y especficos que emplear en ella

 MTODOS GENERALES

DEDUCTIVO: De lo general a lo particular (es el mas utilizado en la elaboracin de la tesis) INDUCTIVO: De lo particular a lo general
MTODOS PARTICULARES

COMPARATIVO PSICOLOGICO FILOSOFICO EXPERIMENTAL

HISTORICO ESTADISTICO DESCRIPTIVO SOCIOLOGICO

TECNICAS
De campo: Observacin Entrevista Cuestionario Encuesta Documental: Anlisis documental Anlisis de contenido Estadstica: Anlisis estadstico con datos primarios o secundarios.

TECNICAS DE AUDITORIA

ESTUDIO GENERAL ANLISIS INSPECCIN CONFIRMACIN INVESTIGACIN DECLARACIONES O CERTIFICACIONES OBSERVACIN CLCULO

6. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Debe determinarse la secuencia de las actividades

que se van a realizar y el tiempo probable que consumir su ejecucin, tomando en como referencia la problemtica planteada y el bosquejo preliminar de temas, y en consecuencia, para la atencin de cada tema y sub-tema importante habr que ordenar secuencial mente las actividades y asignar a cada una un determinado tiempo de duracin. El cronograma es el intinerario del investigador, permite calcular el tiempo en que se desarrollar la investigacin, as como el avance del trabajo.

7. BIBLIOGRAFA
Contiene todas las referencias de los documentos

utilizados como apoyo en la investigacin y slo se anotan los que realmente fueron utilizados. Deben aplicarse las tcnicas que orientan la gua Nombre (invertido apellidos), Ttulo del libro/traductor, pas, editorial, ao, nmero de pginas, nmero de edicin en caso se consigne a partir de la 2da edicin. Debe presentarse en orden alfabtico.

FIN