047.Kota Padang

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KOTA PADANG TAHUN ANGGARAN 2004 DI PADANG

PERWAKILAN I BPK-RI DI MEDAN

Nomor Tanggal

: :

/S/XIV.1/6/2005 Juni 2005

DAFTAR ISI Halaman 1 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN………………………………………….... 3 LAPORAN KEUANGAN AUDITED (Setelah Diperiksa)……………………….. 17 BAB I GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN………………….……………. A. Dasar Hukum Pemeriksaan ………….………….…….……………....... 17 B. Tujuan Pemeriksaan..………………………………..….……………..... 17 C. Lingkup Pemeriksaan …………………………..….…………………… 17 D. Cakupan Pemeriksaan…………….. …...……….……………………… 18 E. Standar Pemeriksaan……………………………....……………………. 19 F. Batasan dan Kendala Pemeriksaan……………………..………………. 19 G. Laporan Keuangan Unaudited (Sebelum Diperiksa)…………………… 19 26 BAB II HASIL PEMERIKSAAN……………. …………………...…………….. A. Penelaahan Atas Sistem dan Pelaksanaan Sistem Pembukuan dan Penyusunan Laporan Keuangan …………………………..…………... 26 B. Koreksi Pembukuan dan Kecermatan Penyusunan Laporan Keuangan…. 28 C. Catatan Pemeriksaan……………………………………………………. 55 1. Retribusi Jasa Usaha Pemakaian Kekayaan Daerah Berupa Penyediaan Daya Listrik Merugikan Pemerintah Kota Padang……… 55 2. Bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keuangan dari Provinsi Terlambat diterima Kota Padang….…………………………………………….. 57 3. Penyetoran Sisa UUDP Tahun Anggaran 2004 Tidak Tepat Waktu… 60 4. Wakil Ketua DPRD Belum Mengembalikan Kendaraan Dinas Pemerintah Daerah Kota Padang…………………………………….. 62 5. Penggunaan Dana Sebesar Rp160.970.000,00 Tidak Sesuai Dengan Peruntukannya…................................................................................... 63 6. Pengeluaran Biaya Perawatan dan Pengobatan Sebesar Rp12.450.000,0 Tidak Sesuai Ketentuan…………………………… 65 7. Pengeluaran Tahun Anggaran 2003 Sebesar Rp6.171.143.014,00 Dibebankan Pada Tahun Anggaran 2004……………………………. 67 8. Pelaksanaan Pengadaan Pakaian Sipil Lengkap dan Kelengkapan Pakaian Operasi Lapangan Tidak Sesuai Ketentuan………………… 69 9. Pengeluaran Bantuan Kepada Instansi Vertikal Sebesar Rp903.454.450,00 Tidak Sesuai Dengan Ketentuan………………… 71 10. Pengeluaran Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan Sebesar Rp39.029.000,00 Tidak Sesuai Ketentuan…………………………… 73 11. Penerimaan Urusan Kas dan Perhitungan (UKP) Tahun Anggaran 2004 Terlambat Disetor Sebesar Rp2.326.666.539,00………………. 75 12. Pengeluaran Belanja Tidak Tersangka Sebesar Rp673.373.600,00 Tidak Sesuai Ketentuan……………………………………………… 76 13. Pekerjaan Pembangunan Gedung Pertemuan Bagindo Aziz Chan Tahap VII Sebesar Rp852.155.000,00 Terlambat………………………………… 79 14. Terdapat Pengeluaran-Pengeluaran Yang Dilaksanakan Sebelum APBD Ditetapkan Sebesar Rp1.419.826.650,00……………………. 15. Insentif dan Honor Pegawai Sebesar Rp1.120.000,00 Dibayarkan Kepada Yang Tidak Berhak…………………………………………. LAMPIRAN 81 82

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA Jl. Imam Bonjol No. 22 Telp. (061) 4519039 Fax. (061) 458140 Medan 20152 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

Kepada Para Pengguna Laporan Keuangan Pemerintah Kota Padang Tahun Anggaran 2004 Berdasarkan ketentuan Pasal 23E Perubahan Ketiga Undang-undang Dasar Negara Republik Indonesia Tahun 1945, Pasal 2 Undang-undang No. 5 Tahun 1973, dan Pasal 31 UU No. 17 tahun 2003, Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia (BPKRI) telah memeriksa Laporan Keuangan Kota Padang Tahun Anggaran 2004 yang telah disusun oleh Pemerintah Kota Padang. BPK-RI tidak memeriksa saldo awal neraca Pemerintah Kota Padang. Laporan Keuangan tersebut adalah tanggung jawab Pemerintah Kota Padang. Tanggung jawab BPK-RI terletak pada pernyataan pendapat atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2004 berdasarkan Pemeriksaan BPK-RI. Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Daerah tersebut dilakukan dengan berpedoman pada Standar Audit Pemerintahan (SAP) yang ditetapkan oleh BPK-RI. Standar tersebut mengharuskan BPK-RI untuk merencanakan, mengumpulkan bukti yang cukup dan melaksanakan pemeriksaan agar memperoleh keyakinan yang memadai sebagai dasar untuk memberikan pendapat. Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2004 bertujuan untuk memberikan keyakinan apakah Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2004 telah

Bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keuangan dari Provinsi terlambat diterima Pemerintah Kota Padang sehingga realisasi penerimaan Bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keuangan dari Propinsi yang tercantum dalam Perhitungan APBD Kota Padang Tahun Anggaran 2004 tidak menggambarkan nilai senyatanya. Laporan Aliran Kas Tahun Anggaran 2004. 1.171. dan Catatan Atas Laporan Keuangan.014.disajikan secara wajar sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang ditetapkan di dalam Peraturan Perundangan yang berlaku. Masalah-masalah material yang ditemukan adalah sebagai berikut. Neraca per tanggal 31 Desember 2004.659.373.00 dalam Perhitungan APBD Kota Padang Tahun Anggaran 2004 tidak menggambarkan nilai senyatanya.00 tidak sesuai peruntukannya sehingga Perhitungan APBD Kota Padang Tahun Anggaran 2004 tidak menyajikan secara wajar realisasi belanja daerah khususnya Belanja Tidak Tersangka.143. 5. sehingga membebani APBD Kota Padang Tahun Anggaran 2004 sebesar Rp903. Berdasarkan Pemeriksaan terhadap Laporan Keuangan Kota Padang Tahun Anggaran 2004.00 tidak menguntungkan pemerintah Kota Padang sehingga realisasi retribusi daerah pada perhitungan APBD Kota Padang Tahun Anggaran 2004 kelebihan dicatat dan membebani keuangan Pemerintah Kota Padang.454. Pengeluaran Bantuan Kepada Instansi Vertikal tidak sesuai dengan ketentuan. BPK-RI berpendapat bahwa Laporan Keuangan Kota Padang Tahun Anggaran 2004. Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Kota Padang Tahun Anggaran 2004 meliputi pengujian atas Laporan Realisasi Anggaran/Laporan Perhitungan Tahun Anggaran 2004. Retribusi Jasa Usaha Pemakaian Kekayaan Daerah berupa penyediaan daya listrik sebesar Rp1. 3. Pengeluaran Belanja Tidak Tersangka sebesar Rp673.00.042. 2. kecuali atas akibat paragraph atas hal-hal yang dimuat dalam paragraf sebelumnya telah disajikan secara wajar untuk semua hal yang material sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang ditetapkan di dalam berbagai peraturan perundangan yang berlaku.077. Pengeluaran Tahun Anggaran 2003 dibebankan pada Tahun Anggaran 2004 sehingga realisasi belanja sebesar Rp6. 4. .450.600.

14-41 . SE. 15 Mei 2005 BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA Perwakilan I Medan Ketua Tim Novelin I Sitorus.Ak Akuntan REG-NEG D.Di dalam hasil pemeriksaan atas Laporan Keuangan Kota Padang Tahun Anggaran 2004. BPK-RI menyampaikan beberapa hal yang perlu mendapat perhatian Pemerintah Daerah dan DPRD Kota Padang dalam upaya penyempurnaan Laporan Keuangan Daerah sebagai salah satu bentuk pertanggungjawaban Keuangan Daerah. Medan.

213.070.00 100.2 Belanja Barang dan Jasa 2.377.177.947.637.000.2.383.441.951.00 7.00) 11.900.580.027.640.741.2.998.290.2 Retribusi Daerah 1.00 15.3.079.3 Belanja Perjalanan Dinas 2.641.456.465.00 23.43 3.00 971.1 BELANJA ADMINISTRASI UMUM 2.883.618.223.288.Laporan Keuangan Audited (setelah diperiksa) 1.633.786.879.000. Belanja Perjalanan Dinas 2.00 19.207.1.00 0.060.3 BELANJA MODAL 2.980.150.723.571.107.000.418.482.866.00 .757.00 223.00 9.00) 19.832.1.1.786.4 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah 1.43 35.482.911.377.1 BELANJA ADMINISTRASI UMUM 2.00 3.00) 75.164.881.00 317.535.3 Dana Alokasi Khsusus 1.00 4.2.1 Belanja Pegawai/Personalia 2.00 4.530.051.441.00 (11.987.812.00 (3.865.749.3 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH 1.00 413.477.275.527.00 20.523.290.986.4 Belanja Pemeliharaan 2.3 Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 1.315.2.168.43 30.707.373.000.621.1 APARATUR DAERAH 2.697.617.818.050.899.060.00) 320.324.642.000.339.864.824.00 (4.308.385.000.400.371.463.377.2.00 2.618.000.151.2 DANA PERIMBANGAN 1.1.1 Pajak Daerah 1.856.341.00 68.237.003.00) 5.766.4 Belanja Pemeliharaan 2.090.568.00 2.554.00 47.1.864.739.000.078.847.875.224.150.00 23.616.164.000.43 250.078.00 534.2.560.811.651.801.763.763.802.802.662.1.00 2.297.43 (22.00 149.630.00 5.303.999.165.855.000.154.00 100.00 346. Perhitungan APBD Audited (setelah diperiksa) PEMERINTAH KOTA PADANG PERHITUNGAN APBD TAHUN ANGGARAN 2004 (Audited) Realisasi (Rp) (4) Anggaran KODE (1) AKUN (2) (Rp) (3) Selisih Anggaran dengan Realisasi (Rp) 5(4 .330.216.00) 35.078.00 160.000.00 230.1.2.00 3.00 (400.00 4.00 73.300.040.00 4.870.00 5.613.536.772.482.1 Belanja Pegawai/Personalia 2.00) 117.00 5.00 1.180.43 (22.1.1.609.702.236.00 15.219.00 320.1.00 2.386.774.00 (204.832.00 2.00 520.631.883.909.224.261.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH 1.000.264.803.286.084.00 3.552.00) 52.598.151.00 279.998.2.065.589.736.700.00 406.2.474.00 14.786.350.1.1.4 Bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keuangan Dari Propinsi 1.542.00 2.795.630.232.224.00 60.1.248.57) 433.015.280.472.00 235.2.946.069.745.264.2.303.00 889.700.00 (4.350.00) 33.00 9.278.441.228.00 272.687.000.2.2.945.356.3) PENDAPATAN BIDANG PEMERINTAHAN/UNIT ORGANISASI 1.644.030.600.1.2.105.00 31. PELAYANAN PUBLIK 2.00 413.850.723.00 (197.338.1.883.291.726.040.000.555.1.616.3.2.266.000.1 Bagi Hasil Pajak / Bagi Hasil Bukan Pajak 1.2 Belanja Barang dan Jasa 2.00 21.957.000.3 Belanja Perjalanan Dinas 2.615.1.1.051.820.00 227.016.2 BELANJA OPERASI DAN PEMELIHARAAN 2.00 15.605.345.574.901.847.00 (2.615.743.326.962.188.1.628.950.259.00 23.250.00 14.245.294.00) 272.00 (200.000.381.192.646.088.406.2 Belanja Barang dan Jasa 2.074.040.100.474.441.43 (22.957. Dana Alokasi Umum 1.00) 4.016.596.00) 436.1.00 73.398.095.00 2.085.293.016.1.1 Bantuan Dana Kontijensi/Penyeimbang dari Pemerintah JUMLAH PENDAPATAN II BELANJA 2.57) 436.1.847.802.00 26.00 284.600.054.57) 79.00 (11.00 413.386.00 887.1 Belanja Pegawai/Personalia 2.948.778.885.1.00 27.000.000.000.4 Belanja Pemeliharaan 436.903.368.000.474.250.000.694.219.474.817.634.696.00 (11.788.946.285.858.00 220.00 3.133.311.697.243.211.00 26.625.836.00 302.288.205.341.425.

254.654.023.00 16.00 3.715.110.500.2 2.182.4 2.703.340.966.653.4 Hasil Penjualan Asset Daerah yang dipisahkan 3.329.551.00 3.758.2.662.00 3.00 Jumlah Pengeluaran 42.6 Pengeluaran ke Pihak Ketiga 29.772.033.775.00 0.198.013.700.5 Sisa Lebih Perhitungan Tahun Anggaran Berjalan 0.285.277.653.150.720.808.200.00 6.00 253.00 1.2.3 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi 6.900.143.00 3.68 3.00 3.00 1.2.000.100.000.2.00 BELANJA MODAL 9.00 406.129.43 3.708.220.966.042.32) 3.00 0.355.105.008.00 6.000.00 12.1.4 BELANJA OPERASI DAN PEMELIHARAAN 17.142.000.00 3.1.004.541.890.622.374.049.138.1.00 3.000.654.3 Penerimaan Piutang Tahun Lalu 0.000.00 6.3 Penyertaan Modal 4.00 3.00 6.739.675.532.739.617.294.000.11 29.00 BELANJA BAGI HASIL DAN BANTUAN KEUANGAN 18.2.2 PENGELUARAN DAERAH 42.838.00 1.00 26.000.749.89 3.206.900.11 29.350.00 0.2.922.00 0.500.000.164.325.43) (3.00 Belanja Pemeliharaan 6.749.277.157.050.00 12.00 1.808.109.89 PEMBIAYAAN NETTO (2.204.899.2. Pembayaran Hutang Pokok Jatuh Termpo 8.386.707.105.315.703.030.400.500.00 Belanja Pegawai/Personalia 3.11 (2.00 BELANJA TIDAK TERSANGKA 3.3 2.43) .004.186.243.00 JUMLAH BELANJA 433.460.00 3.966.193.68 0.200.760.956.957.898.2.1.001.2.365.644.254.00 Belanja Barang dan Jasa 5.2 2.204.1 Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun lalu 3.00 2.542.441.1 Transfer dari Dana Cadangan 0.946.800.008.042.000.00 (2.182.138.970.1 2.142.536.745.193.302.836.2.00 29.32 3.00 0.2.00 1.778.1.00 Jumlah Penerimaan 39.293.340.00 87.68 (33.00 688.00 (9.998.950.000.326.325.00 8.460.601.306.767.408.760.994.11) 3.785.3 2.859.00 2.708.435.355.00 334.971.541.00) (6.772.254.00 8.00 2.719.050.758.00) 3.68 33.435.500.5 Penerimaan dari Pihak Ketiga 29.00 SURPLUS/DEFISIT 2.2.989.00 0.000.157.2.2.143.779.43 III PEMBIAYAAN 3.00 12.00 6.324.860.000.049.200.800.000.262.3 2.254.845.000.500.2.00 5.1.371.000.2 Transfer dari Dana Cadangan 0.4.00 0.00 17.946.088.950.2.000.956.125.860.899.966.000.679.350.925.859.1 PENERIMAAN DAERAH 39.00 Belanja Perjalanan Dinas 1.

913.056.969.00 2.032.898. Jembatan dan PJU Irigasi Peralatan dan Mesin Bangunan Dalam Pelaksanaan Aktiva Tetap Lainnya Jumlah Aktiva Tetap TOTAL AKTIVA HUTANG DAN EKUITAS DANA HUTANG HUTANG JANGKA PENDEK Hutang kepada pihak ketiga Hutang Perhitungan Fihak Ketiga Hutang Jangka Panjang Jatuh Tempo Jumlah Hutang Jangka Pendek JUMLAH (Rp) 36.724.868.830.116.761.00 .00 903.00 873.120.404.756.869.11 4.740.054.744.415.739.000.124.277.11 13.00 3.00 9.00 473.220.179.965.00 7.00 2.960.000.439.300.00 2.00 0.00 548.149.649.060.00 44.779.604.000.483.915.257.383.885.025.00 7.00 13.245.595.11 2.815.054.361.373.317.2.272.769.00 12.318.067.386.00 13. Neraca Audited (setelah diperiksa) PEMERINTAH KOTA PADANG NERACA PER 31 DESEMBER 2004 (Audited) URAIAN AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas di Kas Daerah Kas dari sisa UUDP Piutang Persediaan Jumlah Aktiva Lancar INVESTASI PERMANEN Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Pinjaman pada BUMD Jumlah Investasi Permanen AKTIVA TETAP Tanah Gedung dan Bangunan Jalan.116.284.917.00 2.409.200.075.406.

43 0. Belanja Barang dan Jasa 3.00 .463.968.945.629.355.568.259.864. Belanja Pegawai/Personalia 286.000.00 0. Arus Kas Keluar A.00 2. Belanja Pemeliharaan B.646.43 Jumlah Arus Kas Masuk II. Belanja Perjalanan Dinas 4. Belanja Pegawai/Personalia 2. Belanja Operasi dan Pemeliharaan 1.395.821.272.836.998.272.00 413.095.11 2.00 17.00 8.000.786.219.00 0.374.424.925.917.428.424.00 23.149.00 0.887.00 0.343.853.861.00 320.884.866. Belanja Administrasi Umum 1.HUTANG JANGKA PANJANG Pinjaman Dalam Negeri Pinjaman Luar Negeri Jumlah Hutang Jangka Panjang EKUITAS DANA Ekuitas Dana Lancar Ekuitas Dana Diinvestasikan Jumlah Ekuitas Dana TOTAL HUTANG DAN EKUITAS DANA Laporan Aliran Kas Audited (setelah diperiksa) PEMERINTAH KOTA PADANG LAPORAN ALIRAN KAS TAHUN ANGGARAN 2004 (Audited) URAIAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI I.107.861. Arus Kas Masuk Pendapatan Asli Daerah Pendapatan Dari Dana Perimbangan Penerimaan Berbagai Sumber Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah Urusan Kas Dan Perhitungan Bantuan Pembangunan 0.00 35.00 0.374.395.040.00 332.11 2.377.409.11 JUMLAH (Rp) 68.412.00 2.256.

195.00 3.00 0. Belanja Tidak Tersangka E. Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan 3.198.329.00 3. Penerimaan Piutang Pajak Tahun Lalu 0.2. Penerimaan Pinjaman dan Obligasi 4.00 17.00 389. Belanja Pemeliharaan C. Arus Kas Masuk 1.845.105. Angsuran Pinjaman Hutang dan Bunga 17. Penjualan Investasi Jangka Panjang B.946.719. Transfer dari Dana Cadangan 6.00 0. Pinjaman Daerah 2.00 0.00 0.00 0.435.43 JUMLAH (Rp) 0.00 6.191.00 0.956.00 36.00 24. Penjualan Aset Daerah yang Dipisahkan 7.946.00 0.191.435.00) Jumlah Arus Kas Keluar Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi (I – II) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN I.191.00 0.00 (17.196. Penjualan Aktiva Tetap 8.956.404. Belanja Barang dan Jasa 3.246.279.892.00 0.943.174.950. Belanja Perjalanan Dinas 4.00 Jumlah Arus Kas Masuk II.588. Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Lalu 3.435.749. Belanja Modal 2.00 2.749.838. Arus Kas Keluar 1. Urusan Kas dan Perhitungan Jumlah Arus Kas Keluar Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (I – II) URAIAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI I.381.110. Penerimaan pengembalian pinjaman daerah 5.946.725.120.570.950.181.00 Jumlah Arus Kas Masuk .00 17.00 2. Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan D.023.376.315.00 0. Arus Kas Masuk A.

206.008. Pembayaran Pokok Pinjaman dan Obligasi 2 Transfer ke Dana Cadangan 3 Penyertaan Modal 4.373.360. Pembayaran Hutang Pajak Tahun Lalu 5. Penjelasan Atas Pos-pos Neraca 1.00 0.601.68 2.182.848.586.653.00 2.256. Sisa UUDP Pembayaran Utang Rp Rp Rp 138.00 654. yang terdiri atas: • • • • • • Sisa UUDP Belanja Adm Umum Sisa UUDP Belanja Operasi/Pemeliharaan Sisa UUDP Belanja Modal Sisa UUDP Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan Sisa UUDP Belanja Tak Tersangka.300.11 Jumlah Arus Kas Keluar Arus Kas Besih dari Aktivitas Pembiayaan (I – II) Kenaikan (Penurunan) Kas Selama Periode Saldo Awal Kas Saldo Akhir Kas PEMERINTAH KOTA PADANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.11 2.521.00 Rp Rp 55.390.739.291.171.00 628.00 0.268.450.00) (826.499.541.206.II.355.00 .00 0.675.00 Rp Rp Rp 1.617.000.543.779.001. Arus Kas Keluar 1.00 431.00 (7. Kas di Kas Daerah Kas dari Sisa UUDP Jumlah tersebut merupakan saldo kas per 31 Desember 2004 yang berasal dari sisa UUDP yang masih berada pada pemegang kas unit kerja.362.57) 3.704.197.454.029.00 10.00 503. Pemberian pinjaman daerah 8. 2.218.254.890.

.200.00 92.00 Rp 284.00 32. Saldo piutang per 31 Desember 2004 seperti tersebut di atas terdiri atas: a. Dinas Pasar c.521. Piutang Rp Piutang tersebut merupakan saldo piutang per 31 Desember 2004 yang terdiri atas: a.100.525.950. Piutang Daeah pada Provinsi Sumatera Barat i.098. Dinas TRTB g.719. • Piutang Pajak Restoran sebesar ……… Jumlah tersebut merupakan pajak Restoran yang telah terbit SKPnya namun belum dilunasi oleh Wajib pajak sampai dengan 31 Desember 2004.00 0.00 Rp 20.515.000.375.717..743...296..000.000.913.005. Dinas Kebesihan dan Pertamanan f.993.000.600.00 1.00 4.3.660. Piutang DAU pada Provinsi Sumatera Barat Penjelasan Saldo Piutang. Jumlah tersebut merupakan Pajak atas Reklame yang belum dilunasi oleh Wajib Rp 1. Dinas Pendapatan Daerah • Piutang Pajak Hotel sebesar ……………… Jumlah tersebut merupakan pajak Hotel yang telah terbit SKPnya namun belum dilunasi oleh Wajib pajak sampai dengan 31 Desember 2004. Dinas Perekonomian h. • Piutang Pajak Reklame sebesar ………. Dinas Pendapatan Daerah Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 7.00 .532.649.00 130.00 587.124. Dinas Perhubungan e. RSUD d.730.00 527.00 2.176.970.00 b.205.

530.521.600.977... Dinas Pasar Piutang Pengelolaan dan Retribusi Pasar sebesar ………………………………………. Jumlah tersebut merupakan Pajak atas Hiburan yang belum dilunasi oleh Wajib Pajak sampai 31 Desember 2004.00 Rp 286. b.981.375. • Piutang Retribusi Sewa Tanah sebesar …… Jumlah tersebut merupakan Retribusi atas Sewa Tanah yang belum dilunasi oleh Wajib Retribusi sampai 31 Desember 2004.00 48.. Jumlah tersebut merupakan Pengelolaan Rp Rp 81.688.00 Rp 59. c. dan Parkir Khusus sebesar……………………………………….314.660.00 Retribusi Pasar atas: • Fasilitas • Listrik Yang belum dilunasi oleh wajib Retribusi sampai dengan 31 Desember 2004..628. • Piutang Pajak Hiburan sebesar ……….00 Rp 130..Pajak sampai 31 Desember 2004.00 .816... Jumlah tersebut merupakan Pengelolaan Rp 587.00 Rp 1. RSUD Piutang/tagihan kepada pasien yang belum dilunasi sampai dengan 31 Desember 2004 sebesar ……………………………………… d. Parkir TJU. Dinas Perhubungan Piutang Pengelolaan dan Retribusi Terminal.972. Izin Trayek..296.000.

000.300.200.00 Retribusi atas: • Sampah • Kakus/WC • Pemakaman Yang belum dilunasi oleh Wajib Retribusi sampai dengan 31 Desember 2004.00 34. Rp 32.964. Dinas TRTB Piutang Retribusi IMB yang belum dilunasi oleh Wajib Retribusi sampai 31 Desember 2004 sebesar ………………………………… Rp g.00 .000.005.532. Bagian Perekonomian Piutang Retribusi Izin Ganguan (HO dan Non HO) Pasar yang belum dilunasi oleh Wajib Retribusi sampai dengan 31 Desember 2004 sebesar ……………………………………….005. Kakus/WC dan Pemakaman sebesar ……… Jumlah tersebut merupakan Pengelolaan Rp Rp Rp 42.Retribusi atas: • Terminal • Izin Trayek • Parkir TJU • Parkir Khusus yang belum dilunasi oleh Wajib Retribusi sampai dengan 31 Desember 2004.00 527.118.515. f.663.00 50.250. e.730.913.000.100.00 Rp Rp Rp Rp 212.00 46. Dinas Kebersihan dan Pertamanan Piutang Pengelolaan dan Retribusi Sampah.00 Rp 92.018.00 294.275.00 0.

Piutang DAU Piutang DAU sebesar …………………… merupakan Dana Alokasi Umum Kota Padang yang terpakai oleh Pemda Provinsi Sumatera Barat untuk pembayaran gaji pegawai yang belum dikembalikan sampai dengan 31 Desember 2004. 4. Persediaan Jumlah tersebut merupakan saldo persediaan per 31 Desember 2004 yang terdiri atas: a. Persediaan Benda Berharga sebesar ……… Jumlah tersebut merupakan nilai persediaan barang berharga per 31 Desember 2004 yang berda pada Dinas Pendapatan Daerah, Dinas Kebersihan dan Pertamanan, serta Dinas Kependudukan. b. Persediaan Obat sebesar …………………… Jumlah tersebut merupakan nilai persediaan obat-obatan per 31 Desember 2004 yang berada pada Gudang Farmasi seluruh Rp 89.352.770,00 puskesmas di Kota Padang. c. Persediaan Alat tulis Kantor sebesar ………… Jumlah tersebut merupakan nilai Persediaan Alat Tulis Kantor per 31 Desember 2004 pada Kantor, Badan, Dinas dan Unit Kerja Rp 14.177.000,00 Pemanfaat lainnya. d. Persediaan Lainnya sebesar …………………. Jumlah tersebut merupakan nilai persediaan lainnya per 31 Desember 2004 pada Dinas Kesehatan, TRTB, dan Dinas Kependudukan. Rp 2.331.680.109,00 Rp 525.705.300,00 Rp 2.960.915.179,00 Rp 4.100.000.000,00

5.

Investasi Permanen Jumlah tersebut merupakan saldo Investasi Permanen per 31 Desember 2004 yang berupa penyertaan modal Pemerintah Daerah kota Padang pada: a. b. c. d. e. f. g. Bank Nagari sebesar ………………………… PT Pembangunan Sumbar sebesar ………….. PT Sarana Andalas Agung sebesar …………. PT Melati Bus Antar Kampus sebesar ………. PT Andalas Tuah Sakato sebesar ……………. KADIN sebesar ……………………………… Puskud Bina Satwa sebesar …………………

Rp

13.116.054.000,00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

12.920.604.000,00 17.450.000,00 13.000.000,00 15.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00 2.383.067.439.885,00

6.

Aktiva Tetap Jumlah tersebut merupakan nilai buku Aktiva Tetap per 31 Desember 2004, yang terdiri atas: a. Tanah b. Gedung dan Bangunan c. Jalan, Jembatan dan Lamu Penerangan Jalan Umum d. Irigasi e. Peralatan dan Mesin f. Bangunan dalam Pelaksanaan g. Aktiva Tetap Lainnya

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

548.317.744.406,00 903.361.220.483,00 873.060.756.300,00 9.245.830.277,00 44.868.769.815,00 473.761.000,00 3.739.357.604,00 13.724.898.056,00

7.

Hutang Jangka Pendek Jumlah tersebut erupakan saldo hutang jangka perndek per 31 Desember 2004 yang terdiri atas: a. b. Hutang Kepada Pihak Ketiga Hutang Perhitungan Pihak Ketiga

Rp Rp

4.025.373.386,00 2.415.404.595,00

c. 8.

Hutang Jangka Panjang yang jatuh tempo

Rp Rp

7.284.120.075,00 0,00

Ekuitas Dana Lancar Jumlah tersebut merupakan saldo ekuitas dana lancar per 31 Desember 2004.

9.

Ekuitas Dana Diinvestasikan Jumlah tersebut merupakan saldo ekuitas dana diinvestasikan per 31 Desember 2004.

Rp

2.395.424.374.861,11

B.

Laporan Aliran Kas Menurut Realisasi APBD
Laporan Aliran/Arus Kas menyajikan informasi kas sehubungan dengan

kegiatan/aktivitas Operasional, Investasi, dan Pembiayaan. Laporan Aliran/Arus Kas Pemerintah Kota Padang menggambarkan saldo awal, penerimaan, pengeluaran, dan saldo akhir selama periode 1 Januari 2004 sampai dengan 31 Desember 2004. Tujuan pelaporan Aliran/Arus Kas adalah menyajikan informasi mengenai kemampuan Pemerintah Kota Padang dalam menghasilkan kas dan menilai kebutuhan Pemerintah Kota Padang untuk menggunakan kas tersebut. Selama periode 1 Januari 2004 sampai dengan 31 Desember 2004 Pemerintah Kota Padang mengalami Penurunan kas sebesar Rp826.268.601,57 yang berasal dari :

- Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
- Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi

Rp
(Rp

24.196.381.845,43
17.435.946.191,00 )

- Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan Jumlah Penurunan Kas 1. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi

(Rp (Rp Rp

7.586.704.256,00 826.268.601,57 ) 24.196.381.845,43

Arus kas ini merupakan saldo dari aktivitas operasi Pemerintah Kota Padang selama Tahun Anggaran 2004 yang merupakan realisasi pendapatan Daerah

568.838.43 17.224. inventaris kantor.00 14. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp ( Rp 304.532. tanah.095.864.Belanja Pemeliharaan .932.Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah Jumlah b.040.945.866.219.00 0. dan bahan.195.105.00 24.00 3. Arus Kas Masuk .181. Arus Kas Masuk .996.198.00 413. a.110.845.404.Belanja Tidak Tersangka Jumlah Arus Kas Keluar Jumlah Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 2.43 Arus kas ini merupakan saldo dari aktivitas investasi Pemerintah Kota Padang selama Tahun Anggaran 2004 yang merupakan realisasi Pendapatan Daerah dari penjualan aset daerah (aktiva tetap) setelah dikurangi Belanja Pemerintah Kota Padang untuk Belanja modal untuk pembelian aktiva tetap.Pendapatan Penjualan Aktiva Tetap Jumlah b.00 5.Pendapatan Asli Daerah .329.946.435.191.Belanja Barang dan Jasa .518. Rincian atas Aktivitas Investasi tahun 2004 sebagai berikut.407.setelah dikurangi Belanja Operasi kegiatan pemerintah dengan rincian sebagai berikut.00 389. Belanja Modal yang telah dikeluarkan oleh Pemerintah Kota Padang selama Tahun Anggaran 2004 menjadi penambahan Aktiva Tetap dalam Neraca tahun anggaran yang bersangkutan.998. a. Arus Kas Keluar .00 0.Belanja Pegawai .646.000.887.00 43.381.Penjualan Investasi Jangka Panjang .Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan .144.00 ) Rp Rp Rp Rp 68.Belanja Perjalanan Dinas .377.00 320.Pendapatan Dana Perimbangan .786.804.719.00 .196.204.406. Arus Kas Keluar Rp Rp Rp 0.43 23.422.00 17.

a Arus Kas Masuk .Subsidi dan Sumbangan Jumlah Jumlah Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi ( Rp Rp Rp Rp Rp 17.Transfer ke Dana Cadangan . Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan (Rp 7.454.00 0.00 2.00 17.00 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 0.Transfer dari Dana Cadangan .Penerimaan Pengembalian Pinjaman Daerah .00 0.950.950.001.Penyertaan Modal .00 0.Pembayaran Pokok Pinjaman dan Obligasi .Pembayaran Hutang Pajak Tahun Lalu .779.749.00 2.Belanja Modal .956.00 0.00 .256.704.191.543.Penerimaan Piutang Pajak Tahun Lalu Jumlah b Arus Kas Keluar .00 00..00 2.206.00 10.749.946 3.956.586.00 Rp 17.435.704.00 0.675.435.Pemberian Pinjaman daerah Jumlah Jumlah Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan (Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 8.586.00 0.00 0.946.191.00 0.Angsuran Pinjaman Hutang dan Bunga .Penerimaan Pinjaman dan Obligasi .00) Arus Kas ini merupakan saldo dari aktivitas Pembiayaan Pemerintah Kota Padang selama tahun anggaran 2004 dengan rincian sebagai berikut.541.000.Penjualan Aset Daerah yang Dipisahkan .Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Lalu .435.946.Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan .00 0.206.256.00 7.

2. Pasal 2 Undang-Undang Nomor 5 Tahun 1973 tentang “Badan Pemeriksa Keuangan”. Tahun 2001. B. C. Dasar Hukum Pemeriksaan 1. Neraca per tanggal 31 Desember 2004 (Tidak termasuk Neraca Awal Tahun Anggaran 2004). 3. 6. maka pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Padang Tahun Anggaran 2004 meliputi: 1. Pasal 23E Perubahan Ketiga Undang-Undang Dasar 1945. Pasal 56 ayat (3) Undang-Undang Nomor 1 ahun 2004 tentang “Perbendaharaan Negara”. Laporan Aliran Kas Tahun Anggaran 2004. Tujuan Pemeriksaan Untuk memberikan kenyakinan apakah Laporan Keuangan Pemerintah Kota Padang sebagai laporan pertanggungjawaban atas realisasi APBD Tahun Anggaran 2004 telah disajikan secara wajar sesuai dengan prinsip akuntansi yang ditetapkan dalam berbagai peraturan perundangan mengenai Pengelolaan Keuangan Daerah.BAB I GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN A. Pasal 31 ayat (2) Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang “Keuangan Negara”. 3. 4. Lingkup Pemeriksaan Untuk mencapai tujuan pemeriksaan tersebut. . Pasal 4 ayat (2) Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang “Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung jawab Keuangan Negara”. 2. Pasal 43 Peraturan Pemerintah Nomor 105 Tahun 2000 tentang “Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Daerah”. Laporan Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2004. 5.

216.616.00 94.198. Belanja Tidak Tersangka Jumlah 3.053. Belanja a.00 91.110.626.105.00 100 100 100 149.053.329.478.00 137. Pendapatan a.321.719.00 35. Belanja Aparatur b.706.Penerimaan .260.4.575.866. Uraian Bagian/Pos Anggaran (Rp) 1.719.219.49 34.575.00 66.745.845.945.288.869.574.142.966.75 320.000.00 406.784.00 284.92 269.802.00 320.Pengeluaran Jumlah 39.647.000.200.324.88 406.945.85 413. Keuangan d.00 34.574. Cakupan pemeriksaan atau Audit Coverage Ratio (ACR) yang merupakan perbandingan antara jumlah realisasi anggaran/saldo akun yang diaudit dan jumlah realisasi anggaran/saldo akun (sebelum Audit) Tahun Anggaran 2004 adalah 100% untuk kecermatan perhitungan yang dapat dilihat dalam tabel berikut ini: No.00 413.00 94.224.700.697.706. D.107.68 89.26 3.68 36.219.572.644.647. Pendapatan Asli Daerah b.00 17.899.00 93.998. Belanja Bagi Hasil dan B.777.000.866.590.198.110.85 17.864.919. Neraca.00 87.808.838.321.260. Lain-lain Pendapatan yang Sah Jumlah 2.919.00 3.796.536.615.00 3.998.033.00 433.695. dan Laporan Aliran Kas Tahun Anggaran 2004 serta lampiran Perhitungan APBD yang meliputi semua transaksi material dalam satu tahun anggaran yang diperiksa dan pengujian terinci atas saldo akun-akun yang material dalam laporan tersebut. Catatan Atas Laporan Keuangan Kota Padang Tahun Anggaran 2004.851.474.721.721.500.254. Dana Perimbangan c.329.308.482.777.08 23.43 ACR % 100 100 100 100 68.00 99.572.00 100 100 100 100 100 79.590.478.109. Pembiayaan .84 137.630.864.04 36.555.441.43 100. Cakupan Pemeriksaan Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Kota Padang Tahun Anggaran 2004 meliputi pengujian substantif atas transaksi yang dibukukan dan disajikan dalam Laporan Perhitungan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah.00 436.695.144.042.00 42.00 320.105.784.838.911.43 94.869.00 269.75 .00 Realisasi (Rp) % Nilai yang diaudit (Rp) 68.851.626.864.796.00 93.43 23.144.864.00 18.248. Belanja Pelayanan Publik c.

Laporan Keuangan Unaudited (sebelum diperiksa) Laporan Keuangan Daerah Kota Padang Tahun Anggaran 2004 sebelum diperiksa BPK-RI adalah sebagai berikut. Batasan dan Kendala Pemeriksaan Dalam rangka pelaksanaan salah satu tugas konstitusionalnya yaitu pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah. BPK-RI masih menghadapi kendala yaitu sumber daya manusia yang terlibat dalam penyususnan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Padang belum memadai sepenuhnya sistem pembukuan berganda (double entry) dan dasar pencatatan akrual seperti yang dimanatkan dalam Keputusan Menteri dalam Negeri No. . G. Standar Pemeriksaan Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Kota Padang Tahun Anggaran 2004 dilakukan dengan berpedoman pada Standar Audit Pemerintahan (SAP) yang diterbitkan oleh BPK-RI Tahun 1995. F. 29 Tahun 2002 tentang Pedoman Pengelolaan.E. Panduan Manajemen Pemeriksaan dan Standar Profesional Akuntan Publik (SPAP) yang diterbitkan oleh IAI. Pengurusan. dan Pertanggungjawaban Pengelolaan APBD.

441.345.00 302.2.945.795.869.000.00) (22.621.00 17.679.030.2.1.386.898.00 35.720.205.00 227.903.2 2.482.745.482.634.400.000.4 1.1 1.1.308.1.1.00 100.00 2.000.243.000.223.4 2.00) 3.151.948.00 69.1.696.000.554.000.000.802.000.00 235.2.723.371.163.2.00) 250.781.250.903.00 5.523.00 15.293.00 216.903.304.00 334.105.947.43 68.321.642.2 1.572.706.103.228.698.482.170.1 1.909.00 31.1.2.885.866.999.980.000.695.013.864.474.069.2 1.00 100.00 (2.00 269.2.43 23.000.060.43 (3.922.330.00 4.00 2.3 1.070.817.785.1.478.802.3 1.736.00 971.192.1.2 2.00 11.294.280.126.000.933.580.00 520.311.968.855.321.00 23.43 406.00 436.053.2.00 3.523.00 108.323.000.2.00 320.411.948.356.00 75.637.864.1 2.154.1.3.00 4.474.598.532.129.100.00 3.00 5.1 2.341.027.950.574.000.1. Perhitungan APBD Unaudited (sebelum diperiksa) PEMERINTAH KOTA PADANG PERHITUNGAN APBD TAHUN ANGGARAN 2004 (Unaudited) Anggaran Nomor 1 PENDAPATAN BIDANG PEMERINTAHAN/UNIT ORGANISASI 1.00 2.3 2.00 320.00 9.774.223.664.224.00 52.150.998.830.291.616.00 8.4 1.899.560.00 16.536.00 15.618.00 534.323.971.219.183.00) (11.164.57) (22.00 887.207.000.600.00 224.899.00 1.000.1.616.000.293. 2.796.615.00 (400.678.000.232.743.57) (11.00) 4.00 12.911.000.2.946.3) (22.151.757.000.00) (4.1.617.00 413.051.766.697.00) (4.970.946.00 35.000.303.832.1.023.425.858.164.426.00 5.640.644.00 272.1.00 23.864.43 27.612.1.3 1.613.1 2.324.053.216.700.00 160.644.43 (11.775.2 2.3 2.832.1 II 2.1 2.121.883.739.245.2 2.00 3.00 5(4 .00 284.000.107.2.856.961.1.418.00 3.230.607.957.777.3 2.998.107.1.00 14.090.440.836.772.466.078.3.2.57) 26.697.264.00 688.00 433.864.00 selisih Anggaran .801.986.870.00 253.1.749.00 889.482.2 PENDAPATAN ASLI DAERAH Pajak Daerah Retribusi Daerah Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah DANA PERIMBANGAN Bagi Hasil Pajak / Bagi Hasil Bukan Pajak Dana Alokasi Umum Dana Alokasi Khsusus Bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keuangan Dari Propinsi LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH Bantuan Dana Kontijensi/Penyeimbang dari Pemerintah JUMLAH PENDAPATAN BELANJA APARATUR DAERAH BELANJA ADMINISTRASI UMUM Belanja Pegawai/Personalia Belanja Barang dan Jasa Belanja Perjalanan Dinas Belanja Pemeliharaan BELANJA OPERASI DAN PEMELIHARAAN Belanja Pegawai/Personalia Belanja Barang dan Jasa Belanja Perjalanan Dinas Belanja Pemeliharaan BELANJA MODAL PELAYANAN PUBLIK BELANJA ADMINISTRASI UMUM Belanja Pegawai/Personalia Belanja Barang dan Jasa Belanja Perjalanan Dinas Belanja Pemeliharaan BELANJA OPERASI DAN PEMELIHARAAN Belanja Pegawai/Personalia Belanja Barang dan Jasa 3.054.050.617.00 149.763.2.1 2.00 9.633.957.2.43 413.00 UraIan 2 Setelah Perobahan 3 436.00 19.322.000.687.788.865.574.651.767.237.477.278.527.700.00 14.836.571.408.1 1.381.350.273.00 Realisasi Sebelum Koreksi 4 413.1.290.4 2.821.00) 26.297.00 5.881.535.590.745.575.00 47.641.00 5.856.1 2.00 21.261.00 10.000.015.306.618.00 73.00 4.555.00 4. 2.803.250.836.2.824.474.542.248.2.00 15.919.2.628.177.2.00 73.957.00 79.288.00 30.2 2.371.00 11.350.465.00 2.00 2.326.00 137. 1.456.164.463.751.078.00 2.883.1.085.304.00 117.1 2.836.026.661.412.323.224.478.290.266.379.852.315.630.864.617.1.811.478.00 19.260.00 3.321.000.1.00 230.625.003.00 33.00 0.224.188.726.00 2.622.2.339.00 272.2.00 5.00 436.060.1.802.211.565.000.474.00 5.053.947.4 2.300.589.288.2.406.520.626.321.630.582.1.

057.00 8.2.00 406.89 0.11 (6.258.00 .00 6.105.2 3.008.1 3.00 0.157.00 18.254.00 26.3 2.742.662.966.694.925.000.144.695. 3.574.00 12.961.1.698.2.374.68 3.11 13.325.000.541.315.069.00 6.945.00 1.2.6 Belanja Perjalanan Dinas Belanja Pemeliharaan BELANJA MODAL BELANJA BAGI HASIL DAN BANTUAN KEUANGAN BELANJA TIDAK TERSANGKA JUMLAH BELANJA SURPLUS (DEFISIT) PEMBIAYAAN PENERIMAAN DAERAH Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun lalu Transfer dari Dana Cadangan Penerimaan Pinjaman dan Obligasi Hasil Penjualan Asset Daerah yang dipisahkan Penerimaan dari Pihak Ketiga Jumlah Penerimaan Daerah PENGELUARAN DAERAH Transfer dari Dana Cadangan Penyertaan Modal Pembayaran Hutang Pokok Jatuh Termpo Sisa Lebih Perhitungan Tahun Anggaran Berjalan Penerimaan dari Pihak Ketiga Jumlah Pengeluaran Daerah PEMBIAYAAN NETTO 1.904.2 3.109.793.4 III IV 3.366.515.713.254.324.808.000.764.765.00 29.198.851.00 42.001.144.289.989.200.00 2.00 433.182.00 39.00 34.4 2.32) 496.500.00) (4.994.2.302.00 8.536.3 2.778.460.793.00 7.794.00 (4.485.254.1.00 29.679.11 26.236.746.109.1.00 1.746.960.601.309.200.013.206.00) 1.599.00 4.00 2.900.761.951.00) 496.008.00 3.5 3.00 4.370.00 1.329.3 2.68 3.2.43) 87.3 3.033.000.794.042.000.43) Neraca Unaudited (sebelum diperiksa) PEMERINTAH KOTA PADANG NERACA Per 31 DESEMBER 2004 (Unaudited) URAIAN JUMLAH (Rp) AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas di Kas Daerah Kas dari sisa UUDP Piutang Persediaan Jumlah Aktiva Lancar INVESTASI PERMANEN Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 2.441.546.088.700.241.900.767.110.629.00 3.951.1.2.838.575.496.00 2.116.703.966.904.434.715.745.500.546.43 34.465.452.000.126.206.00 39.3 3.496.761.000.00 ( 2.915.113.500.254.291.11 2.806.845.541.713.2.00 15.966.703.851.00 6.00 0.675.00 41.11 0.00 3.447.00 1.626.808.89 (3.2.00) (843.142.157.142.966.000.1 3.325.551.434.551.542.289.179.00 17.4 3.326.366.00 9.644.000.200.837.874.765.890.1.00 42.162.695.1 3.998.262.332.4.651.000.285.719.000.2.054.220.43 (4.599.193.32) 0.00 3.68 (3.125.800.000.2.68 41.2.109.186.694.779.243.374.00 6.656.00 3.105.11) 3.350.182.00 8.365.113.000.291.5 3.00 28.042.

604.075.00 0.416.045.411.667.830.116.885.00 44.812.383.183.245.531.634.826.512.761.722.00 1.00 9. Jembatan dan PJU Irigasi Peralatan dan Mesin Bangunan Dalam Pelaksanaan Aktiva Tetap Lainnya Jumlah Aktiva Tetap TOTAL AKTIVA HUTANG DAN EKUITAS DANA HUTANG HUTANG JANGKA PENDEK Hutang kepada pihak ketiga Hutang Perhitungan Fihak Ketiga Hutang Jangka Panjang Jatuh Tempo Jumlah Hutang Jangka Pendek 0.277.595.000.557.439.815.11 2.00 13.744.00 903.739.11 3.756.869.067.054.404.317.00 HUTANG JANGKA PANJANG Pinjaman Dalam Negeri Pinjaman Luar Negeri Jumlah Hutang Jangka Panjang EKUITAS DANA Ekuitas Dana Lancar Ekuitas Dana Diinvestasikan Jumlah Ekuitas Dana TOTAL HUTANG DAN EKUITAS DANA 0.398.11 2.00 3.361.557.722.220.868.300.396.826.415.00 7.483.411.493.306.060.159.00 0.00 2.11 .00 2.257.00 873.00 2.885.862.00 13.120.406.Pinjaman pada BUMD Jumlah Investasi Permanen AKTIVA TETAP Tanah Gedung dan Bangunan Jalan.00 473.000.173.00 548.636.00 2.284.

00 0.219.00 B.884. Belanja Tidak Tersangka C.00 17.024.412.821. Belanja Pemeliharaan 17.246. Belanja Pemeliharaan 68.862.241.431.1.00 441.998.453.00 415.925.107.00 320.978.821.00 8.590.719.628.00 0.376.656.Laporan Aliran Kas Unaudited (sebelum diperiksa) PEMERINTAH KOTA PADANG LAPORAN ALIRAN KAS TAHUN ANGGARAN 2004 (Unaudited) URAIAN PER 31 DES 2004 UNAUDITED ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI I.00 35.836.2.00 C.43 0.791. Belanja Subsidi dan Sumbangan C.887.589.174.945.4.000.343. Belanja Barang dan Jasa 3. Arus Kas Keluar A.00 2. Belanja Barang dan Jasa 3.899.260.919.5 Urusan Kas dan Perhitungan Jumlah Arus Kas Keluar .00 23.343.110. Belanja Operasi dan Pemeliharaan 1.00 0.108.43 286.545.00 28.515.463.764.329. Belanja Pegawai/Personalia 2.838.256.105.570.292.279.268. Belanja Perjalanan Dinas 4.272.3.428.120.629.00 36.00 6.00 3.864.00 332.00 46.866.193. Belanja Yang Tidak Termasuk Bagian Lain C.198.789.126.00 26.715. Arus Kas Masuk Pendapatan Asli Daerah Pendapatan Dari Dana Perimbangan Penerimaan Berbagai Sumber Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah Urusan Kas Dan Perhitungan Bantuan Pembangunan Jumlah Arus Kas Masuk II.00 8.00 3.242. Belanja Pegawai/Personalia 2. Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan C.144.463. Belanja Administrasi Umum 1. Belanja Perjalanan Dinas 4.

00 8.761.00 0.00 0. Pembayaran Hutang Pajak Tahun Lalu 5. Penyertaan Modal 4.530.057. Penerimaan Piutang Pajak Tahun Lalu Jumlah Arus Kas Masuk II.00 (17. Angsuran Pinjaman Hutang dan Bunga 4.458.11 .397.675. Penerimaan pengembalian pinjaman daerah 5.00 0.546.001. Arus Kas Masuk A. Penerimaan Pinjaman dan Obligasi 4.943.182.00 0.126.00 17. Transfer dari Dana Cadangan 6. Arus Kas Masuk 1.013.00 2.00 17.435.206. Belanja Modal 2. Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Lalu 3.543.779.00 0.00 0.435. Pemberian pinjaman daerah Jumlah Arus Kas Keluar Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan Kenaikan (Penurunan) Kas Selama Periode Saldo Awal Kas Saldo Akhir Kas 0.191.946.541.946.713.286.951.000.00 0. Pembayaran Pokok Pinjaman dan Obligasi 2.729.00 3.43 3.013.579.206. Pinjaman Daerah 2.Penjualan Aktiva Tetap Jumlah Arus Kas Masuk II.43 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI I. Penjualan Aset Daerah yang Dipisahkan 7.454.68 4.00 0. Arus Kas Keluar 1.126.00 3.00 0.00 (7.00 10.00) 1.Kenaikan (Penurunan) Kas dari Aktivitas Operasi 26.435.00 0. Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan 3.080. Subsidi dan Sumbangan Jumlah Arus Kas Keluar Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN I.254.191.00 0.00) 0.946. Arus Kas Keluar 1.057. Transfer ke Dana Cadangan 3.Penjualan Investasi Jangka Panjang B.00 0.191.008.

dan Pertanggungjawaban Pengelolaan APBD.7 Tahun 2003 tentang “Keuangan Negara”. dan Catatan Atas Laporan Keuangan Daerah. Laporan Aliran Kas. Laporan Realisasi Anggaran. Hasil penelaahan atas sistem pembukuan dan penyusunan Laporan Keuangan serta pelaksanaannya yang diselenggarakan oleh Pemerintah Kota Padang yang kami uji ternyata kelemahan yaitu: 1. namun sampai pemeriksaan tim berakhir Ranperda tersebut masih dalam pembahasan DPRD. Dalam penyelenggaraan Pembukuan dan Perhitungan Anggaran Daerah Pemerintah Kota Padang belum mengacu sepenuhnya kepada Keputusan Menteri Dalam Negeri No. dan Ranperda tentang Pokok Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah tersebut telah disampaikan ke DPRD. Sub Bagian Perbendaharaan. Pemerintah Kota Padang telah menyusun draft tentang Pokok-pokok Pengeloaan Keuangan Daerah. Pengurusan. Pemerintah Kota Padang berkewajiban menyusun Laporan Keuangan Daerah yang terdiri dari Neraca.BAB II HASIL PEMERIKSAAN A. Pembukuan dan Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Padang Tahun Anggaran 2004 diselenggarakan dengan menggunakan sistem pembukuan tunggal dengan dasar kas sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 105 Tahun 2000 tentang Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Daerah. Penelaahan atas Sistem dan Pelaksanaan Sistem Pembukuan dan Penyusunan Laporan Keuangan Pembukuan dan penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Padang dilakukan oleh Bagian Keuangan yang terdiri dari Sub Bagian Anggaran. Pada Tahun Anggaran 2004.29 Tahun 2002 tentang Pedoman Pengelolaan. Pertanggungjawaban dan Pengawasan Keuangan Daerah Serta Tata Cara menunjukkan masih terdapat kelemahan- . dan Kepmendagri No. 29 Tahun 2002 tentang Pedoman Pengurusan. Sub Bagian Pembukuan dan Sub Bagian Verifikasi. Berdasarkan pasal 31 ayat (2) UU No.

3. Penyelenggaraan pembukuan atas pendapatan dan belanja dilakukan oleh Bagian Keuangan berdasarkan sobekan asli Buku Kas Umum (B-IX). Kendala yang dihadapi dalam proses verifikasi adalah surat pertanggungjawaban Pemegang Kas terlambat diterima oleh Sub Bagian Verifikasi. . yang akan digunakan sebagai bahan penyusunan Laporan Keuangan. bukti peneriman dan bukti pengeluaran. 5. Pelaksanaan Tata Usaha Keuangan Daerah dan Penyusunan Perhitungan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah. sehingga SPJ yang telah disahkan Sub Bagian Verifikasi terlambat pula diterima oleh Sub Bag Pembukuan. Berdasarkan pengamatan atas personil yang bertugas melakukan pembukuan dan penyusunan Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2004. 2. Kendala yang dihadapi adalah terdapat bukti setor atau bukti transfer penerimaan daerah yang tidak memuat uraian jenis dan ayat pendapatan sehingga Sub Bagian Pembukuan mengalami kesulitan untuk membukukannya pada ayat pendapatan yang tepat. Pengawasan atas penyusunan Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2004 yang dilakukan oleh intern organisasi belum ada. Sebagai Bendahara Umum Daerah ditunjuk Bank Nagari (lembaga) bukan pejabat yang ditunjuk (personil) sebagaimana diatur dalam Kepmendagri Nomor 29 Tahun 2002. Pencatatan atas pendapatan dan belanja dalam Buku Kas Umum (B-IX) dilakukan oleh pegawai Bank Nagari. 4. dapat diketahui bahwa jumlah personil yang ditempatkan pada Sub Bagian Verifikasi dan Sub Bagian Pembukuan masih kurang dibandingkan dengan volume kerja yang harus dilaksanakan dan masih perlu dilakukan pelatihan tentang Keuangan Daerah. 29 Tahun 2002 seharusnya menganut Tata Pembukuan Berpasangan (double entry book keeping) tetapi Pemerintah Kota Padang masih menerapkan sistem pembukuan tunggal. tetapi yang ada hanya Sub Bagian Verifikasi yang bertugas memverifikasi atau memeriksa surat pertanggungjawaban Pemegang Kas.Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah. Dalam Keputusan Menteri Dalam Negeri No.

Kesalahan karena belum dicatat a.105.1.00 Belanja Tetap dan Tunjangan Pimpinan dan Anggota DPRD dikoreksi kurang karena Pemegang Kas DPRD menyetorkan sisa UUDP sebesar 323. 1.982.01.11.01.115.01.00 setelah draft perhitungan disusun.089.00 323. Koreksi Pembukuan dan Kecermatan Penyusunan Laporan Keuangan Dari hasil pemeriksaan atas Laporan Keuangan (sebelum disampaikan ke DPRD) Tahun Anggaran 2004 yang telah disajikan oleh Pemerintah Kota Padang.00) 2.1.624. Koreksi-koreksi tersebut adalah sebagai berikut.346. kepada Pemerintah Kota Padang. BPK-RI telah mengajukan 38 koreksi dengan nilai koreksi saldo akun menurut objek sebesar Rp552.950.789.00 2.789. Koreksi yang dilakukan BPK-RI didasarkan atas kebenaran formal dari bukti akuntansi. Akun-akun dalam Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2004 yaitu: Belanja 1) DPRD Belanja Tetap dan Tunjangan Pimpinan dan Anggota DPRD (2. BPK-RI menyarankan agar Pemerintah Kota Padang melakukan review atas sistem pembukuan dan penyusunan Laporan Keuangannya. B.00 477.429.842.027.00 323. 2) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Selisih anggaran dan realisasi Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp Rp Rp Rp 2.835.824.658. .789.326.346.00 477.087.Atas kelemahan pengendalian intern tersebut.

350.Tunjangan Khusus PPH (2.451.1.400.00 323.874.077.05.465.341.00 323.500.00) 97.520.012.789.01.00 769.000.688.333.00 98.131.340.00 323.00 502.00 323.374.134.01.789.2) Anggaran menurut Perhitungan (Blj Peg) Realisasi menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Selisih anggaran dan realisasi Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Anggaran menurut Perhitungan (tunj PPH) Realisasi menurut Perhitungan Koreksi Kurang Jumlah setelah koreksi Selisih anggaran dan realisasi Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp (Rp Rp Rp Rp Rp 3.765.111.00 2.00 8.789.005.400.00 405.723.510.03.01.299.807.1. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.00 .01.965.00) 2.00 2.600.00 8.000.047.00) 2.00 777.789.00 404.1.600.1.00 497.750.00 Atas koreksi tersebut.000. 2) Sekretariat Daerah Biaya Pengembangan Sumber Daya Manusia (2. 1) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Selisih anggaran dan realisasi Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp Rp Rp Rp 3.500.005.216.753.240.00 498.345.519.854.017.

510.00 8.000.00) 166. Program Magister (2.000.00 400.01. 3) Bappeda Biaya Monitoring – Biaya Perjalanan Dinas – Belanja Operasi dan Pemeliharaan (2. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.000. 1) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp 475.352.790.06.852.000.2.03.000.190.3.000.000.00 49.Realisasi Biaya Pengembangan Sumber Daya Manusia dikoreksi kurang karena pimpinan pelaksanaan kegiatan Sumber Daya Manusia menyetorkan sisa UUDP sebesar Rp8. IIP.1.110.00 49.00 Atas koreksi tersebut.000.000.10.03.500. Biaya Bantuan Penyaringan calon siswa STPDN.1) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi Kurang Jumlah setelah koreksi Selisih anggaran dan realisasi Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp Rp Rp Rp 216.000.1.00 313.300.000.04.500.00 400.05.000.00 Selisih anggaran dan realisasi Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp Rp 305.00 167.00 .000.000.1.648.500.000.000 8.00 169.00 setelah draft perhitungan disusun.00) 161.000.148.

Akun-akun Dalam Neraca per 31 Desember 2004 yaitu: 1) Aktiva Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Realisasi setelah koreksi Rp (Rp Rp 2. b.11 2. Atas koreksi tersebut.409.026.01.722.00 84.335.406.2) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi Kurang Jumlah setelah koreksi Selisih anggaran dan realisasi Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp Rp Rp Rp 85.212.557.820.00) 84. 4) Dinas Pariwisata Biaya Pemeliharaan Alat-alat Angkutan Darat Bermotor – Belanja Pemeliharaan – Belanja Operasi dan Pemeliharaan (2.00 1.00 Realisasi Biaya Pemeliharaan Alat-alat Angkutan Darat Bermotor dikoreksi kurang sebesar Rp400.00 400.08.362. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.00 karena Sub Bagian Pembukuan mencatat sisa belanja tersebut yang seharusnya dikembalikan ke kas daerah (sisa UUDP).00 karena Sub Bagian Pembukuan mencatat sisa belanja tersebut yang seharusnya dikembalikan ke kas daerah (sisa UUDP).614.026.420.662.00 1.4.20.11 .000.580.000.060.00) 2.00 400.411.335.01.826. Atas koreksi tersebut. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.180.151.Realisasi Biaya Monitoring dan Evaluasi/ Koordinasi/observasi dikoreksi kurang sebesar Rp400.

332. Sekretariat Daerah.224.11 212.00 Koreksi tambah terhadap Kas dari Sisa UUDP sebesar Rp9.189.777.11 Koreksi kurang terhadap Kas di Kas Daerah sebesar Rp2.565.722.452.415.913.826.411.745.212.206.968. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.249.00 9.189.249.374.769.837.11 Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Saldo setelah koreksi Rp (Rp Rp 2.436.770. Bappeda.318.740. 2) Pasiva Saldo sebelum koreksi Koreksi tambah Saldo setelah koreksi Rp Rp Rp 2.411.11 2.738.00 2. Atas koreksi tersebut.406.00 disebabkan Pemegang Kas DPRD.557.750.162.11 .472.436.00) 12.11 2.415.969.120.Aktiva Lancar Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Realisasi setelah koreksi Kas di Kas Daerah Rp (Rp Rp 15.551. dan Dinas Pariwisata menyetor sisa UUDP setelah Perhitungan disusun oleh Sub Bagian Pembukuan.00 disebabkan Sub Bagian Pembukuan membukukan dana Urusan Kas dan Perhitungan (UKP) sebagai Kas di Kas Daerah.00) 36.224.00 2. Kas dari Sisa UUDP Saldo sebelum koreksi Koreksi tambah Saldo setelah koreksi Rp Rp Rp 2.060.309.

738.724.386.00 13.00 212. disebabkan Sub Bagian Pembukuan belum membukukan Hutang Kepada Pihak Ketiga dari Pemegang Kas c.056.00) 5. Akun-akun Dalam Laporan Aliran Kas Tahun Anggaran 2004 yaitu: 1) Belanja Pegawai .932. 2) Belanja Perjalanan Dinas .898.00 Saldo sebelum koreksi Koreksi tambah Saldo setelah koreksi Rp Rp Rp 3.738.00 Koreksi kurang sebesar Rp8.00 Koreksi tambah terhadap Hutang Kepada Pihak Ketiga sebsar Rp212.676.00 8. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.025.636.634.00) 304.373.00 Sekretariat Daerah.00 karena Pemegang Kas Sekretariat Daerah dan DPRD menyetorkan sisa UUDP setelah Sub Bagian Pembukuan menyusun Laporan Perhitungan.00 212.512.153.144.807.048.887.789.00 400.306.750.823.738.Hutang Jangka Pendek Saldo sebelum koreksi Koreksi tambah Saldo setelah koreksi Hutang Kepada Pihak Ketiga Rp Rp Rp 13.750.932.406. Atas koreksi tersebut.750.789.224.823.Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp (Rp Rp 304.812.00 4.407.Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp (Rp Rp 5.000.406.00 .159.

000.421. 3) Belanja Pemeliharaan .01.000.620. 2.00 609.822.518. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.421.000.28) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi Tambah Koreksi Kurang Jumlah setelah koreksi Selisih anggaran dan realisasi Koreksi tambah Koreksi Kurang Jumlah setelah koreksi 530.00 karena Pemegang Kas Dinas Pariwisata menyetorkan sisa UUDP setelah Sub Bagian Pembukuan menyusun Laporan Perhitungan.620.518.008. Penyelenggaraan Rp Rp Rp (Rp Rp Rp Rp (Rp Rp dan Retribusi SITU (1.422.000.00) 74.620.656.00 6.Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp (Rp Rp 14.243. Akun-akun Dalam Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2004 1) Pendapatan Daerah a) Sekretariat Daerah (1) Retribusi Izin Gangguan. Atas koreksi tersebut. Kesalahan Pembebanan (dicatat tetapi salah akun) a.008.243.Koreksi kurang sebesar Rp400.000.00 79.00 1.656.00 1.00 karena Pemegang Kas Bappeda menyetorkan sisa UUDP setelah Sub Bagian Pembukuan menyusun Laporan Perhitungan.1.620.00 400.03.00 Koreksi kurang sebesar Rp400.00 6.00) 604.00) 14.2.804.00 .000.000.804.

00 6.243.00 134.000.939.1.00 karena Sub Bagian Pembukuan salah membukukan Retribusi permohonan baru ke Retribusi permohonan ulang dan dikoreksi kurang sebesar Rp6.000.28.720. Penyelenggaraan dan Retribusi SITU dikoreksi tambah sebesar Rp1.00 873.400.00 dikoreksi tambah sebesar Rp134.700.400.02) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi Tambah Rp Rp Rp 100.1. (b) Permohonan Ulang (1.000.000.28.00 101.400.108.400.2.720.00 karena Sub Bagian Pembukuan kelebihan membukukan Retribusi Permohonan Baru.108.00 Rp873.01.00) 525. Retribusi SITU permohonan ulang (a) Permohonan Baru (1.008.600.03.000.000.920.108.965.00 .600.939.Realisasi Retribusi Izin Gangguan.03.00 dan sebesar Rp134.716.965.00 karena Sub Bagian Pembukuan kurang membukukan dan retribusi retribusi SITU SITU permohonan permohonan baru ulang sebesar sebesar Rp134.00) 95.00 terjadi karena Sub Bagian Pembukuan lebih membukukan Retribusi SITU permohonan baru sebesar Rp6.600.00 77.600.920.2.600.01) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi Tambah Koreksi Kurang Jumlah setelah koreksi Selisih anggaran dan realisasi Koreksi tambah Koreksi Kurang Jumlah setelah koreksi Realisasi Retribusi Permohonan Baru Rp Rp Rp (Rp Rp Rp Rp (Rp Rp 430.400.00 134.600.00 531.00 6.108.00.00 dan dikoreksi kurang sebesar Rp6.01.

01.400.400.30) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Selisih anggaran dan realisasi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp Rp Rp Rp (Rp Rp 137.360.00 80.000.140.283.235.00 Realisasi Retribusi Izin Usaha Angkut Material dikoreksi tambah sebesar Rp5.00 134.000. (2) Retribusi Izin Usaha Angkut Material (1.900.000.00 Realisasi Retribusi Permohonan Ulang dikoreksi tambah sebesar Rp873.235.100.00 karena Sub Bagian Pembukuan kelebihan membukukan Retribusi Permohonan Ulang.00 22.00 5.00) 78.00 terjadi karena Sub Bagian Pembukuan salah membukukan Retribusi permohonan ulang ke Retribusi permohonan baru dan dikoreksi kurang sebesar Rp134.Koreksi Kurang Jumlah setelah koreksi Selisih anggaran dan realisasi Koreksi tambah Koreksi Kurang Jumlah setelah koreksi (Rp Rp Rp Rp (Rp Rp 134.400.2.00 873.00) 75.500.1.00 62.000. .544.600.000.375.125.00 karena Sub Bagian Pembukuan salah membukukan Retribusi Izin Usaha Angkut Material ke Retribuasi permohonan Baru.00) 21.000.00 5.00 57.600.300.000.03.235.000.455.

961.000.375.127.360.1. (b) Pajak Pengambilan Air Permukaan dan Pemanfaatan Air Permukaan (1.4.000.00) 208.108.000.303.2.195.125.00 62.00 80.00 5.834.00 242.00) 58.000.961.43 34.235.03.01.834.195.03.43 34.2.03.140.43 92.00) 75.195.43 kurang sebesar Realisasi pajak Pengambilan Air Tanah dikoreksi Rp34.06) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Selisih anggaran dan realisasi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp Rp (Rp Rp 150.00 karena Sub Bagian Pembukuan salah membukukan Pajak Pengambilan Air dan Pemanfaatan Air Permukaan ke Pajak Pengambilan Air Bawah Tanah.01) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi Tambah Jumlah setelah koreksi Selisih anggaran dan realisasi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp Rp Rp Rp (Rp Rp 137.000.01.4.30.00 5.Retribusi Izin Usaha Pertambangan Bahan Galian Gol C (1.500.000.000.303.01.01.000.127.07) .00 57.2.000.235.108.01.127.00 (3) Bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keuangan dari Provinsi (a) Pajak Pengambilan Air Bawah Tanah (1.

202.397.05.03) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Selisih anggaran dan realisasi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp Rp Rp Rp (Rp Rp 750.00 166.000.000.01.950.1.864.00 67.195.1.00 34.015.00 82.127.195.00 122.00 116.343.300. b) Dinas Pendapatan Daerah Pajak Hiburan (1. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.700.1.994.03) sebesar .Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Selisih anggaran dan realisasi Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 39.005.436.438.00 156. Atas koreksi tersebut.05.438.00 tambah sebesar Realisasi pajak Pengambilan Air Tanah dikoreksi Rp34.555.00 67.00 karena Sub Bagian Pembukuan salah membukukan Pajak Pengambilan Air dan Pemanfaatan Air Permukaan ke Pajak Pengambilan Air Bawah Tanah.1.470.444.00 34.00 Realisasi Pajak Daerah dikoreksi tambah karena terjadi kurang catat atas penerimaan pajak hiburan-pajak daerah (1.564.195.00) 99.382.127.01.393.00 650.520.127.00 583.864.187.

06.798.857.06.2.1.342.980.00 144. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.00) 2.980.658. .00 yang semula tercatat sebagai pembiayaan penerimaan piutang retribusi bulanan tahun lalu.02. c) Dinas Pasar (1) Retribusi Pelayanan Pasar (1.00 409.08) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi tambah Koreksi Kurang Jumlah setelah koreksi Selisih menurut Perhitungan Koreksi tambah Koreksi Kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp Rp (Rp Rp Rp Rp (Rp Rp 3.00 586.201.857.670.1.02.980.438. Realisasi retribusi pelayanan pasar dikoreksi kurang karena terjadi kelebihan pencatatan pada retribusi harian pasar (1.13.670.00) 409.864.Rp67.00 2.00 yang seharusnya dicatat sebagai penerimaan langganan listrik – retribusi jasa usaha pemakaian kekayaan daerah (1.1.02.00 144.06.2.219.857.00 Realisasi retribusi pelayanan pasar dikoreksi tambah karena Sub Bagian Pembukuan kurang membukukan sebesar Rp586.02) sebesar Rp144.643.00 586.000.781.00 yang semula tercatat sebagai pembiayaan penerimaan piutang tahun lalu.000.080.18). Atas koreksi tersebut.356.08.2.

06.857.000.00 586.857.00 1.00 1.00) 895.02.00 184.500.00 144.500.520. .01) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Selisih menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp Rp Rp Rp (Rp Rp 2.00 yang semula tercatat sebagai pembiayaan penerimaan piutang retribusi bulanan tahun lalu.00 Realisasi Retribusi Harian Pasar dikoreksi tambah karena Sub Bagian Pembukan kurang mencatat penerimaan Retribusi Harian Pasar sebesar Rp586.699.080.02) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi Kurang Jumlah setelah koreksi Selisih menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp Rp Rp Rp 1.2. (b) Retribusi Harian Pasar (1.985.158.08.1.(a) Retribusi Bulanan Pasar (1.00 Realisasi Retribusi Bulanan Pasar dikoreksi tambah karena Sub Bagian Pembukuan kurang mencatat sebesar Rp586.00 224.08.000.601.657.06.857.398.857.980.775.000.2.842.014.02.00 895.775.802.00 144.342.000.00 586.00 184.00 yang semula tercatat sebagai pembiayaan penerimaan piutang retribusi bulanan tahun lalu.980.301.480.197.000.1.00) 224.

08.00 1.06.980.320.00 1.2.980.000.980.00 1.02.02.109.02.1.2.00 Realisasi Retribusi Jasa Usaha Pemakaian Kekayaan Daerah dikoreksi tambah karena Sub Bagian Pembukuan kurang mencatat penerimaan langganan listrik sebesar Rp144.13) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Selisih menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp Rp Rp Rp (Rp Rp 1.123.00 yang semula dicatat sebagai penerimaan retribusi harian pasar-Retribusi Pelayanan Pasar (1.980.18) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Selisih menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp Rp Rp Rp (Rp Rp 1.00 1.00 144.143.109.00 144.00 Realisasi Retribusi Jasa Usaha Pemakaian Kekeyaan Daerah dikoreksi tambah karena Sub Bagian Pembukuan kurang mencatat penerimaan langganan listrik sebesar Rp144.1.857.745.980.08. Retribusi Jasa Usaha Penerimaan Langganan Listrik (1.034.034.890.00) 285.02).890.00) 285.320.00 yang semula dicatat sebagai penerimaan retribusi harian pasar-Retribusi Pelayanan Pasar (1.(2) Retribusi Jasa Usaha pemakaian Kekayaan Daerah (1.034.06.143.06.123.1.745.000. .02).000.877 144.034.00 144.00 285.00 285.254.13.254.2.06.2.877.980.000.857.02.1.

00 .907.093. e) Dinas Kebersihan (1) Retribusi Pelayanan Persampahan (1.00 ke pembiayaan.545.700.00 8.510.545.748.00 230.000.669.000.251.000.00) 1.13.00 3.01) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Selisih menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp Rp Rp Rp 1. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.082.000.26) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Selisih menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp Rp Rp Rp (Rp Rp 3.00 Realisasi Retribusi Izin Mendirikan Bangunan dikoreksi tambah karena Sub Bagian Pembukuan salah membukukan Retribusi Izin Mendirikan Bangunan sebesar Rp996.000.00 8.900.397.086.1.Atas koreksi tersebut.00 996.648.670.965.035.01.2.00 996.00 185.000.17.490.02.00 1.514. d) Dinas Tata Ruang Tata Bangunan Retribusi Izin Mendirikan Bangunan (1.000.648. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.917.523.01.602.1. Atas koreksi tersebut.093.00) 229.913.00 3.00 176.2.907.

Realisasi Pelayanan Persampahan dikoreksi kurang sebesar Rp8. (2) Retribusi Daerah – Retribusi Pelayanan Pemakamam (1.066.768.00 283.00 karena Sub Bagian Pembukuan salah membukukan pembiayaan ke Retribusi Pelayanan Persampahan.250.17.250.250.000.1.048.991.00) 278.00 4.01) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Selisih menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp Rp (Rp Rp 225.00 4.00 .066.057.066.000.10.648.00 13.858.545.00 58.1.1.2.03 1) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp Rp Rp 0.048.00 0.000.000.00) 53. 2) Belanja a) Dinas Kesehatan (1) Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai – Belanja Administrasi Umum Aparatur (2.05.00 yang merupakan penerimaan piutang – Pembiayaan.00 13.768.00 Realisasi Retribusi Pelayayan Pemakaman dikoreksi kurang karena Sub Bagian Pembukuan salah membukukan sebesar Rp4. Atas koreksi tersebut.250.01. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.057.01.858.991.000.

768. (2) Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai – Belanja Administrasi Umum Publik (2.00 karena Sub Bagian Anggaran salah menganggarkan Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai Dinas Kesehatan pada Belanja Publik. 1.858.00 Realisasi Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai dikoreksi kurang sebesar Rp13.378.768.768.858.01.374.00 13.858.00 13.00 13.048.048. Atas koreksi tersebut.00 13. b) Dinas Pendidikan (1) Belanja Pegawai .00 14.768.Selisih menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp Rp 0.553.00 Realisasi Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai dikoreksi tambah sebesar Rp13.00 515.10.321.048.Gaji dan Tunjangan Pegawai – Belanja Administrasi Umum . 1) .768.858.00 karena Sub Bagian Anggaran salah menganggarkan Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai Dinas Kesehatan pada Belanja Publik.048.00) 0.426.048. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya. 03.858. 1.00 13.768.Aparatur (2.858.321. 2) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi Kurang Jumlah setelah koreksi Selisih menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp Rp Rp Rp 14.048.11.858.01.048.374. 03.426.768.

372.768.155. .746.155.068.858.372. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.00 Realisasi Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai dikoreksi kurang sebesar Rp13.00 195.746.00 195.696.641.00 Realisasi Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai dikoreksi kurang sebesar Rp13.485.048.372.755.746.00 195.746.372.00 0.00 195.00 195.00 0.768.00 9.00) 0. 1.155.110.00 195.110.155.068.155.372.641.00 karena Sub Bagian Anggaran salah menganggarkan Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai Dinas Kesehatan pada Belanja Publik.01.372.746.048. 2) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi Kurang Jumlah setelah koreksi Selisih menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp Rp Rp Rp 205.00 205.11. Atas koreksi tersebut.Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Selisih menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 0.364.746.746.372.00 karena Sub Bagian Anggaran salah menganggarkan Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai Dinas Kesehatan pada Belanja Publik. (2) Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai – Belanja Administrasi Umum Publik (2.155.00 195. 03.858.

800.950.749.00 69.057.00 3.000.126. Atas koreksi tersebut. (2) Penerimaan Piutang Tahun Lalu (3.00 .771.00 Realisasi Penerimaan Pinjaman dan Obligasi dikoreksi kurang sebesar Rp3.057.00 0.00 3.03.00 3.00) 2.126.2) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi tambah Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp Rp (Rp Rp 0.721.03.057.447.013.021.1) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Selisih menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp Rp Rp Rp 6.3) Pembiayaan a) Penerimaan Daerah (1) Penerimaan Pinjaman dan Obligasi (3.800.460.742.057.126.956.0.460.025.00 6.013.00 karena Sub Bagian Pembukuan salah dalam membukukan realisasi tersebut yang merupakan Penerimaan Piutang Tahun Lalu.013.00 3.126.013.874.00 3. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.671.000.0.00) 0.

00 3.025.370.771. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.00 28.01.236.00 karena Sub Bagian Pembukuan salah membukukan Penerimaan Piutang tahun Lalu ke Penerimaan Pinjaman dan Obligasi sebesar Rp3.013.00 dan sebesar Rp8.764.000.2.764.629.00 dari Retribusi Pelayanan Pemakaman.2.671.500.656.05) Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Selisih menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi bukan merupakan bagian dari APBD.00 Realisasi Urusan Kas dan Perhitungan dikoreksi kurang karena UKP .950.956. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.671.000.00 28.500.126.03.00 843.656. Atas koreksi tersebut. (3) Urusan Kas dan Perhitungan (3.00) 2. b) Pengeluaran Daerah (1) Urusan Kas dan Perhitungan (3.000.545.00 28.00 29.03.066.656.764.000.721.05) Rp Rp (Rp Rp Rp Rp Rp 29.629.00 69.057.629.025.000.00) 0.01.00 dari Retribusi Pelayanan Persampahan dan sebesar Rp4.648.771. Atas koreksi tersebut.749.021.00 Realisasi Penerimaan Piutang Tahun Lalu dikoreksi tambah sebesar Rp3.Selisih menurut Perhitungan Koreksi tambah Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp 0.

745.00 26.11 2.515.000.515.500. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.977.11 Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Saldo setelah koreksi Rp (Rp Rp 7.722.945.341.649.00 29.00) 7.193.484.200.806.00 karena Sub Bagian Pembukuan salah membukukan piutang tersebut pada Penerimaan Pembiayaan.00 2.557.341.00 Koreksi kurang sebesar Rp2.00 Realisasi Urusan Kas dan Perhitungan dikoreksi kurang karena UKP Atas koreksi tersebut.000.745.411. Rp Rp (Rp Rp Rp Rp Rp 29.000. b.00) 2.00) 0.193.241.124.00 3.651.241. Akun-akun Dalam Neraca per 31 Desember 2004 1) Aktiva Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Saldo setelah koreksi Aktiva Lancar Rp (Rp Rp 2.500.Anggaran menurut Perhitungan Realisasi menurut Perhitungan Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Selisih menurut Perhitungan Koreksi tambah Jumlah setelah koreksi bukan merupakan bagian dari APBD.371.745.374.411. .465.258.485.000.991.00) 15.837.00 26.193.11 Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Saldo setelah koreksi Piutang Rp (Rp Rp 15.11 2.092.00 26.515.826.555.745.341.341.332.241.

173.045.936.374.411.861.11 karena dana Aktiva Lancar tidak Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Saldo setelah koreksi Aktiva Lancar.11 Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Saldo setelah koreksi mencukupi untuk membayar Hutang Lancar.555.493.531.534. 2) Pasiva Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Saldo setelah koreksi Ekuitas Dana Rp (Rp Rp 2.Atas koreksi tersebut.00 759.023.00 Koreksi kurang sebesar Rp1. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.862.11 2.183.89 disebabkan terjadinya penurunan nilai Atas koreksi tersebut.119.374.11 1.424.119.00) 2.89) 2.023.555.292.408.621.11 Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Saldo setelah koreksi Ekuitas Dana Lancar Rp (Rp Rp 2.826. Ekuitas Dana Diinvestasikan Rp (Rp Rp 1.398. Akun-akun Dalam Laporan Aliran Kas Tahun Anggaran 2004 1) Pendapatan Asli Daerah.861.173.395.173.00) 2.395.862.885.667.396.416.531.167.531.424.Arus Kas Masuk dari Aktivitas Operasi . c.557.862.722. Rp (Rp Rp 2.11) 0.11 2.621. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.292.11 Koreksi kurang sebesar Rp759.

241.00) 68. 3) Urusan Kas dan Perhitungan-Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp (Rp Rp 26.193.646.095.057.00 terjadi karena Sub Bagian Pembukuan membukukan Urusan Kas dan Perhitungan sebagai bagian dari Perhitungan.00 19.656.00.00 Koreksi kurang sebesar Rp26.00 dan Retribusi Daerah sebesar Rp7.515.438.864.764.764.629.057.701.126.701.013.837.241.260.00) 0.656.126.013.409.629.00 terjadi karena Sub Bagian Pembukuan salah membukukan Penerimaan Piutang Pajak Tahun Lalu pada Penerimaan Pinjaman dan Obligasi.409.193.919.102.126.00) 0. 4) Penerimaan Pinjaman dan Obligasi-Arus Kas Masuk dari Aktivitas Pembiayaan Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp (Rp Rp 3.00 Koreksi kurang sebesar Rp28.00 terjadi karena salah pembebanan Pajak Daerah sebesar Rp67.764.515.013.Saldo sebelum koreksi Koreksi tambah Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp 68.00 75.970.00 3.00 26.568. .629.525.00 Koreksi kurang sebesar Rp3.00 Koreksi tambah sebesar Rp75. 2) Urusan Kas dan Perhitungan-Arus Kas Masuk dari Aktivitas Operasi Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp (Rp Rp 28.515.590.193.00 terjadi karena Sub Bagian Pembukuan membukukan Urusan Kas dan Perhitungan sebagai bagian dari Perhitungan.00) 0.241.656.00 28.057.

837.00) Rp 15.013.671.259.545.00 67.00 19.00) 2.00 terjadi karena Sub Bagian Pembukuan salah membukukan Penerimaan Piutang Pajak Tahun Lalu pada Penerimaan Pinjaman dan Obligasi sebesar Rp3.219.00 dan Pendapatan Asli Daerah sebesar Rp12.950.947.5) Penerimaan Piutang Pajak Tahun Lalu-Arus Kas Masuk dari Aktivitas Pembiayaan Saldo sebelum koreksi Koreksi tambah Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp Rp 0.671.021.751.00 3.438.223.00 .662.956.00.714.102.767.00 2) Akun Retribusi Daerah Saldo sebelum Koreksi Koreksi tambah Koreksi kurang Saldo setelah Koreksi Rp Rp (Rp 15.025.350.00 7.00 Rp 47.596. Atas koreksi tersebut.00 terjadi karena Sub Bagian Pembukuan salah membukukan Piutang Pajak Tahun Lalu.864.749.021.126.00 69.721. Pendapatan Asli Daerah pada Penerimaan Dengan koreksi tersebut maka terjadi perubahan saldo pada: a. Koreksi kurang sebesar Rp69.970.00 Koreksi tambah sebesar Rp3. Akun-akun dalam Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2004 yaitu: 1) Akun Pajak Daerah Saldo sebelum Koreksi Koreksi tambah Saldo setelah Koreksi Rp Rp 47.818.631.721.025.607.525. Pemerintah Kota Padang telah melakukan koreksi pada Laporan Keuangannya.771.057.771.

923.956.057.088.126.00 3.079.771.721.230.126.021.821.629.385.00 8.00 209.00) Rp 0.664.856.00 6) Akun Pembiayaan-Penerimaan Piutang Tahun Lalu Saldo sebelum Koreksi Koreksi tambah Koreksi kurang Saldo setelah Koreksi Rp Rp (Rp 0.00 (Rp 209.126.00 4) Akun Belanja Pegawai-Publik Saldo sebelum Koreksi Koreksi kurang Saldo setelah Koreksi Rp 216.00 69.629.764.00 .231.3) Akun Belanja Pegawai-Aparatur Saldo sebelum Koreksi Koreksi tambah Koreksi kurang Saldo setelah Koreksi Rp Rp (Rp 69.583.412.794.247.013.749.00 3.950.764.000.656.00 Rp 7.00) Rp 279.00) 5) Akun Pembiayaan-Penerimaan Pinjaman dan Obligasi Saldo sebelum Koreksi Koreksi kurang Saldo setelah Koreksi Rp (Rp 3.057.671.00) Rp 0.013.00) Rp 2.879.615.00 28.180.500.00 7) Akun Pembiayaan-Penerimaan dari Pihak Ketiga (UKP) Saldo sebelum Koreksi Koreksi kurang Saldo setelah Koreksi Rp (Rp 28.968.656.025.

00 9.8) Akun Pembiayaan-Pengeluaran untuk Pihak Ketiga (UKP) Saldo sebelum Koreksi Koreksi kurang Saldo setelah Koreksi Rp (Rp 26.769.436.224.515.515.551.00 4) Akun Hutang Kepada Pihak Ketiga Saldo sebelum Koreksi Koreksi tambah Saldo setelah Koreksi Rp Rp 3.162.200.738.00 212.241. Akun-akun dalam Neraca per 31 Desember 2004 yaitu: 1) Akun Kas di Kas Daerah Saldo sebelum Koreksi Koreksi kurang Saldo setelah Koreksi Rp (Rp 2.193.11 2) Akun Kas dari Sisa UUDP Saldo sebelum Koreksi Koreksi tambah Saldo setelah Koreksi Rp Rp 2.00 3) Akun Piutang Saldo sebelum Koreksi Koreksi kurang Saldo setelah Koreksi Rp (Rp 7.193.415.745.00) Rp 7.124.241.750.249.373.00) Rp 0.452.00) Rp 36.318.649.00 Rp 2.11 2.00 .913.945.00 26.969.309.812.00 b.651.00 2.341.206.634.189.386.740.00 Rp 4.465.636.745.025.

374.173.00 8.144.396.173.102.701.00 75.119.424.764.00 3) Akun Belanja Pegawai – Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp (Rp 304.862.629. Akun-akun dalam Laporan Aliran Kas Tahun Anggaran 2004 yaitu: 1) Akun Pendapatan Asli Daerah– Arus Kas Masuk dari Aktivitas Operasi Saldo sebelum koreksi Koreksi tambah Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp 68.885.224.862.89) Rp 2.764.823.531.395.183.00 .531.00) Rp 0.493.11 1.5) Akun Ekuitas Dana Lancar Saldo sebelum Koreksi Koreksi kurang Saldo setelah Koreksi Rp (Rp 1.00 28.629.11) Rp 0.048.00 c.656.00) Rp 304.153.00 2) Akun Urusan Kas dan Perhitungan– Arus Kas Masuk dari Aktivitas Operasi Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp (Rp 28.568.095.789.00 19.919.656.646.00 6) Akun Ekuitas Dana Diinvestasikan Saldo sebelum Koreksi Koreksi kurang Saldo setelah Koreksi Rp (Rp 2.00 759.023.676.525.409.887.861.590.260.00) Rp 68.

515.771.Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp (Rp 26.00 .422.00) Rp 0.241.00 69.00 7) Akun Penerimaan Pinjaman dan Obligasi-Arus Kas Masuk dari Aktivitas Pembiayaan Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp (Rp 3.804.000.807.00 3.00) Rp 2.126.407.518.00) Rp 0.671.00) Rp 5.515.057.025.241.822.956.518.00 400.932.950.00 3.013.126.013.00) Rp 14.193.057.721.932.4) Akun Perjalanan Dinas – Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp (Rp 5.021.00 8) Akun Penerimaan Piutang Pajak Tahun Lalu-Arus Kas Masuk dari Aktivitas Pembiayaan Saldo sebelum koreksi Koreksi tambah Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp Rp (Rp 0.406.749.00 6) Akun Urusan Kas dan Perhitungan.804.406.00 5) Akun Belanja Pemeliharaan – Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi Saldo sebelum koreksi Koreksi kurang Jumlah setelah koreksi Rp (Rp 14.00 400.193.00 26.

.077. Pemeriksaan terhadap bukti-bukti penerimaan Retribusi Jasa Usaha Pemakaian Kekayaan Daerah tersebut di atas diketahui bahwa retribusi tersebut bukan merupakan penerimaan dari jasa pemakaian kekayaan daerah tetapi merupakan penerimaan tagihan rekening listrik kios/toko yang berada di pasar.350.250.618.659.58%.00 dengan rincian sebagai berikut.085. Berdasarkan pemeriksaan bukti-bukti pengeluaran atas tagihan lisrik pasar dan dibayarkan oleh Dinas Pasar ke PLN dalam Tahun Anggaran 2004 seluruhnya adalah sebesar Rp2.881.00 dan realisasi sebesar Rp1.000.00.000.000.042.00 dengan realisasi sebesar Rp15.320. yaitu sebagai berikut. Selanjutnya diketahui bahwa dasar pemungutan Retribusi Jasa Usaha Pemakaian Kekayaan Daerah di Dinas Pasar adalah Surat Keputusan Walikota Padang Nomor 20 Tahun 2002 tanggal 12 Agustus 2002 tentang “Penyesuaian Tarif Pemakaian Arus Listrik Dalam Pasar Kota Padang”. Dari Retribusi Daerah tersebut di atas diantaranya terdapat retribusi Jasa Usaha Pemakaian Kekayaan Daerah di Dinas Pasar dengan anggaran sebesar Rp1. Pemerintah Kota Padang Tahun Anggaran 2004 menganggarkan Retribusi Daerah sebesar Rp19.00 atau 78. Catatan Pemeriksaan Hasil pemeriksaan atas Laporan Keuangan Daerah (sebelum disampaikan ke DPRD) Tahun Anggaran 2004 yang disajikan oleh Pemerintah Kota Padang dapat diungkapkan sebanyak 15 Catatan Pemeriksaan yang perlu mendapat perhatian Pemerintah Daerah dan DPRD untuk meningkatkan kualitas Laporan Keuangannya.947.607.C. 1. Retribusi Jasa Usaha Pemakaian Kekayaan Daerah Berupa Penyediaan Daya Listrik Merugikan Pemerintah Kota Padang.690.

00 133.296.Tagihan Desember 2003 Januari 2004 Februari 2004 Maret 2004 April 2004 Mei 2004 Juni 2004 Juli 2004 Agustus 2004 September 2004 Oktober 2004 Tunggakan Nopember 2004 Jumlah Jumlah (Rp) 121.370.959.618.421.630.042.543.690.00).284.00 140.00 (Rp2.875.780.085.00 122.00 140. b.00 2.00 140.640.960.605.860.722.00 125.145. pembayaran rekening listrik atas kios/toko yang dikelola Dinas Pasar ke PLN lebih besar daripada yang ditagih dari pemilik kios/toko sebesar Rp1.00 – Rp1.690.00 134. Hal itu tidak sesuai dengan: a.120.042.00 Tgl Pembayaran 8 Maret 2004 8 Maret 2004 8 Maret 2004 8 Maret 2004 12 April 2004 6 Mei 2004 7 Juni 2004 9 Juli 2004 6 Agustus 2004 8 Oktober 2004 8 Oktober 2004 8 Oktober 2004 8 Nopember 2004 Dengan demikan.320.250.00 123. UU No 32 Tahun 2004 tentang “Pemerintahan Daerah” pasal 1 ayat (15) yang menyatakan bahwa pendapatan daerah adalah semua hak daerah yang diakui .077.618.405.755.00 121.173.501.085.435.630.897.00 526. UU No 22 Tahun 1999 tentang “Pemerintahan Daerah” pasal 82 yang menyatakan bahwa Penentuan tarif dan tata cara pemungutan pajak dan retribusi daerah ditetapkan dengan Peraturan Daerah sesuai dengan peraturan perundangundangan.210.613.00 135.475.659.00 119.

b.00 (Rp2.659. Kepala Dinas Pasar menyatakan bahwa pada TA.00 . Kepala Dinas Pasar Kota Padang tidak optimal dalam melakukan penagihan rekening listrik kios/toko. Hal itu terjadi karena: a. Realisasi retribusi daerah pada perhitungan APBD TA 2004 sebesar Rp1. Kepala Dinas Pasar Kota Padang supaya lebih optimal dalam melakukan penagihan rekening listrik kios/toko.077.618. Hal itu mengakibatkan: a. PP No 66 Tahun 2001 tentang “Retribusi Daerah” pasal 1 ayat (4) yang menyatakan bahwa Retribusi Jasa Usaha adalah retribusi atas jasa yang disediakan oleh Pemerintah daerah dengan menganut prinsip komersiil karena pada dasarnya dapat pula disediakan oleh sektor swasta.690. . mengingat pengelolaan listrik yang dilakukan oleh Dinas Pasar belum optimal dan mengalami kerugian setiap tahunnya BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang menegur secara tertulis: a.659.sebagai penambah nilai kekayaan bersih dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan. Pengendalian dan pengawasan dari Kepala Dinas Pendapatan Daerah Kota Padang selaku Koordinator Pendapatan sangat lemah.042.00 kelebihan dicatat.959.00) membebani keuangan Pemerintah Kota Padang.042. b. Selisih tagihan rekening kios/toko dengan rekening yang dibayarkan ke PLN sebesar Rp1. 2005 telah dialokasikan anggaran untuk memindahkan seluruh pelanggan listrik pasar menjadi pelanggan PLN dan telah dimuat dalam DASK 2005. c.042.077.Rp1.613.085. Atas temuan tersebut di atas.

015.279.600.b. Kepala Dinas Pendapatan Daerah Kota Padang selaku Koordinator Pendapatan supaya meningkatkan pengendalian dan pengawasan terhadap pemungutan retribusi.00 yang baru diterima pada Tahun Anggaran 2004 pada .43 atau 132.303. Hasil pemeriksaan terhadap penerimaan Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor (BBN-KB).00. Berdasarkan pemeriksaan terhadap bukti penerimaan PBBKB berupa SPMU Provinsi No 109/BT/2004/247 tanggal 30 April 2004 dan Rekening Koran diketahui bahwa dari realisasi tersebut terdapat penerimaan yang merupakan bagian penerimaan PBB-KB untuk Tahun Anggaran 2003 periode Oktober sampai dengan Desember 2003 sebesar Rp836. Bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keuangan dari Provinsi Terlambat Diterima Pemerintah Kota Padang.345.209.216.00 dengan realisasi sebesar Rp3..032.000.198.00 dengan realisasi menurut draf Perhitungan APBD sebesar Rp15. Dalam Perubahan APBD Kota Padang Tahun Anggaran 2004 untuk Penerimaan Bagi Hasil Provinsi dianggarkan sebesar Rp11.44% dari anggaran.000. 2.395.560. Berdasarkan pemeriksaan terhadap bukti penerimaan PKB dan BBN-KB berupa SPMU No 110/BT/2004/247 tanggal 30 April 2004 dan Rekening Koran diketahui terdapat penerimaan PKB dan BBNKB Tahun Anggaran 2003 periode Oktober sampai dengan Desember 2003 sebesar Rp2.000.00 dengan realisasi sebesar Rp11. Anggaran untuk PKB dan BBN-KB sebesar Rp8. Anggaran untuk Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor (PBB-KB) setelah perubahan APBD sebesar Rp3.902.749.642.464.000.801.00. b.293.529. sehingga Pemegang Kas Daerah membukukan sebagai penerimaan 2004. Bagi Hasil Pajak Pengambilan Air Bawah Tanah (ABT) dan Bagi Hasil Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air Permukaan Tanah (APU) menunjukkan hal-hal sebagai berikut: a.804.00 yang diterima pada Tahun Anggaran 2004 yaitu pada tanggal 7 Mei 2004.

c.00 oleh Pemegang Kas Daerah dibukukan sebagai penerimaan Tahun Anggaran 2004 pada tanggal 7 Mei 2004 dan 17 September 2004. Anggaran untuk Bagi Hasil Pajak Pengambilan Air Bawah Tanah (ABT) sebesar Rp150. Hal itu tidak sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 105 Tahun 2000 tentang “Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Daerah”: a.880.000. Pemeriksaan terhadap bukti penerimaan Bagi Hasil Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air Bawah Tanah (APU) berupa SPMU dari Provinsi dan Rekening Koran diketahui terdapat bagian penerimaan periode Juli 2002 sampai dengan Desember 2003 sebesar Rp122. . Hal itu mengakibatkan Realisasi Penerimaan Bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keuangan dari Propinsi yang tercantum dalam Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2004 tidak menggambarkan nilai senyatanya. Pasal 1 ayat (10) yang menyatakan bahwa Penerimaan Daerah adalah semua penerimaan Kas Daerah dalam periode tahun anggaran tertentu.834.00. b. sehingga Pemegang Kas Daerah membukukan sebagai penerimaan Tahun Anggaran 2004.202.941. Pemeriksaan terhadap bukti pemerimaan Bagi Hasil Pajak Pengambilan Air bawah Tanah (ABT) berupa SPMU dari Provinsi No 728/BT/2004/247 tanggal 11 September 2004 dan Rekening Koran diketahui terdapat bagian penerimaan periode Januari 2003 sampai dengan Desember 2003 sebesar Rp120.43 yang dibukukan oleh Pemegang Kas Daerah sebagai penerimaan Tahun Anggaran 2004 pada tanggal 17 September 2004.343.108. Anggaran untuk Bagi Hasil Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air Permukaan Tanah (APU) sebesar Rp39.015. Pasal 24 ayat (1) yang menyatakan bahwa Setiap Perangkat Daerah yang mempunyai tugas memungut atau menerima Pendapatan Daerah wajib melaksanakan intensifikasi pemungutan pendapatan tersebut.470.397.000.00 dengan realisasi sebesar Rp208. d.tanggal 7 Mei 2004.43.00 dengan realisasi sebesar Rp156.950.

619.992.00 620.951.551.713.00 407.745.452.789.761.00 740.162.000.309.500.00 12. Kepala Dinas Pendapatan menyatakan bahwa keterlambatan terjadi karena Pemda Provinsi terlambat mengirimkan ke Kas Daerah Kota Padang dan pada 2005 akan berupaya menyurati pihak Provinsi lebih intensif. Atas temuan tersebut di atas.484.604.00 terlambat disetor ke kas daerah yaitu antara 10 hari s.11 dan sisa UUDP sebesar Rp2.500.d. Lubuk Begalung Nilai 323. Padang Utara Kec. sisa perhitungan adalah sebesar Rp4.473. 3.00 22. Penyetoran Sisa UUDP Tahun Anggaran 2004 Tidak Tepat Waktu.281.206.00 385.00 49.00.296.00 600.018. BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang menegur secara tertulis Kepala Dinas Pendapatan Daerah supaya untuk masa yang akan datang lebih intensif dan melakukan koordinasi dengan Pemerintah Provinsi Sumatera Barat terhadap penerimaan bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keuangan Provinsi.Hal itu terjadi karena Kepala Dinas Pendapatan Daerah kurang melakukan intensifikasi dan tidak ada koordinasi dengan Pemerintah Provinsi Sumatera Barat terhadap penerimaan Bagi hasil Pajak dan Bantuan Keuangan Provinsi.000.11 yang terdiri dari sisa kas sebesar Rp2.00 675. Berdasarkan konsep perhitungan APBD Tahun Anggaran 2004.007.00 331.500.00 Tgl Setor 28-04-2005 26-01-200 01-02-2005 07-03-2005 18-02-2005 28-01-2005 26-01-2005 24-01-2005 25-01-2005 28-03-2005 07-03-2005 10-03-2005 Keterlambatan 108 hari 16 hari 22 hari 56 hari 39 hari 18 hari 16 hari 14 hari 15 hari 77 hari 56 hari 59 hari . Dari hasil pemeriksaan yang dilakukan terhadap bukti setor sisa UUDP Tahun Anggaran 2004 ternyata terdapat sisa UUDP dari 32 satuan kerja sebesar Rp570.00 20. 1 2 3 4 5 6 7 8 Satuan Kerja DPRD Kepala Daerah Sekretariat DPRD Bappeda Kesbang/Linmas Satpol PP Kec.000. 108 hari dengan rincian: No.

205.000.996.00 262.604.00 220.00 611.00 8.578.115.00 34.00 3.414.00 134.00 964.00 1.632.100.700.800.130.604.500.00 491.00 93.00 570.688.00 200.00 terlambat diterima oleh Pemerintah Daerah dan tidak dapat segera dimanfaatkan untuk membiayai kegiatan operasional serta membuka peluang penyalahgunaan sisa UUDP tersebut. Bungus Teluk Kabun Dinas Kelautan dan Perikanan Dipertahut RSUD Dinas Pendidikan SMP N 03 SMP N 06 SMP N 07 SMP N 17 SMP N 22 SMP N 23 SMP N 26 SMP N 33 SMU 6 SMU 7 SMU 10 SMU 11 SMU 14 SMK N 03 SMK N 08 SKB Lubeg DTRTB Dinas Kimpraswil Dinas Perhubungan JUMLAH 1.383.00 60.00 58. 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 Kec.00 822.282.00 4.00 391.500.104.00 100.9 10 11 12 13 14.925.00 30.00 305.107.281.00 22.000.00 109.670.00 12-04-2005 04-02-2005 07-02-2005 28-03-2005 31-01-2005 20-01-2005 04-03-2005 20-01-2005 27-01-2005 31-01-2005 20-04-2005 14-02-2005 20-01-2005 08-03-2005 14-02-2005 20-04-2005 20-01-2005 26-01-2005 26-01-2005 28-01-2005 28-01-2005 26-01-2005 27-01-2005 25-01-2005 27-01-2005 21-04-2005 20-04-2005 20-01-2005 24-01-2005 28-01-2005 20-01-2005 20-01-2005 92 hari 25 hari 28 hari 77 hari 21 hari 10 hari 53 hari 10 hari 17 hari 21 hari 100 hari 35 hari 10 hari 57 hari 35 hari 100 hari 10 hari 16 hari 16 hari 18 hari 18 hari 16 hari 17 hari 15 hari 17 hari 101 hari 100 hari 10 hari 14 hari 18 hari 10 hari 10 hari Hal itu tidak sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri No.00 2.434.281.000.00 1.00 30.203.000.00 394.00 420. Hal itu mengakibatkan Sisa UUDP sebesar Rp570.725.000. 2 Tahun 1994 tanggal 05 Oktober 1994 tentang “Pelaksanaan APBD” Pasal 9 ayat (3) yang menyatakan bahwa sisa UUDP yang terdapat pada akhir tahun anggaran harus disetor ke kas daerah paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya.700.00 100.470.00 87. .000.00 5.000.608.00 120.465.250.

Berdasarkan pemeriksaan terhadap dokumen dan hasil konfirmasi dengan Sekretaris DPRD diketahui bahwa masih terdapat sebuah kendaraan roda empat jenis Minibus Toyota Kijang dengan plat nomor BA 12A yang belum dikembalikan oleh mantan Wakil Ketua DPRD Kota Padang (saudara Chairul Indra). BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang: a. Atas temuan tersebut di atas. Wakil Ketua dan para Ketua Komisi DPRD periode 1999-2004 sebanyak 11 buah. .Hal itu terjadi karena: a. Berdasarkan Keputusan Gubernur Sumatera Barat nomor 171-320-2004 tentang “Peresmian Pemberhentian dan Pengangkatan Anggota DPRD Kota Padang” tanggal 30 Juli 2004 maka masa kerja anggota DPRD periode 1999-2004 berakhir terhitung mulai tanggal 30 Juli. 2004. Pemerintah Daerah Kota Padang memberi pinjaman kendaraan dinas roda empat kepada Ketua. b. 4. Wakil Ketua DPRD Belum Mengembalikan Kendaraan Dinas Pemerintah Daerah Kota Padang Untuk memperlancar tugas DPRD Kota Padang. Pemegang Kas masing-masing unit kerja lalai dalam melaksanakan tugasnya. b. Pengawasan serta pengendalian atasan langsung Pemegang Kas yang bersangkutan lemah. Menegur secara tertulis para Atasan Langsung supaya meningkatkan pengendalian dan pengawasan terhadap tugas para Pemegang Kas. Memerintahkan para Atasan Langsung unit kerja supaya menegur secara tertulis para Pemegang Kas untuk menyetorkan sisa UUDP secara tepat waktu. Pemerintah Kota Padang menyatakan bahwa untuk masa yang akan datang akan lebih meningkatkan pengawasan terhadap Pemegang Kas dan kelengkapan administrasinya sehingga keterlambatan penyetoran sisa UUDP tidak akan terjadi lagi.

Atas temuan tersebut di atas. Membuka peluang menimbulkan kerugian daerah apabila kendaraan tersebut tidak dikembalikan. rumah jabatan atau rumah dinas beserta perlengkapannya kepada Pemerintah Daerah dalam keadaan baik. b. wajib mengembalikan kendaraan dinas. paling lambat 1 bulan setelah yang bersangkutan berhenti atau berakhir masa baktinya. .92/BUP-04 tanggal 6 Mei 2004. Kendaraan tersebut tidak dapat dimanfaatkan oleh Pemerintah Daerah. 161/3211/SE tanggal 29 Desember 2003 huruf B angka 8 yang menyatakan bahwa Pimpinan atau anggota DPRD yang berhenti atau berakhir masa baktinya. Hal itu terjadi karena: a. Sekretaris DPRD menyatakan bahwa akan segera menindaklanjuti pengembalian kendaraan dinas BA 12 A dengan batas waktu paling lambat tanggal 30 Mei 2005 dan sekiranya dalam waktu yang telah ditetapkan belum dikembalikan.Kendaraan tersebut belum dikembalikan berdasarkan surat pinjam pakai sesuai Surat Walikota nomor 028. Mantan Wakil Ketua DPRD Kota Padang periode 1999-2004 tidak menaati ketentuan yang berlaku. Dalam mengijinkan pinjam pakai kendaraan dinas mengikuti ketentuan yang berlaku. Walikota dalam mengijinkan pinjam pakai kendaraan dinas tidak mengikuti ketentuan yang berlaku. Hal itu tidak sesuai dengan SE Mendagri No. b.6. BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang: a. b. Menarik kembali kendaraan yang dipinjam mantan Wakil Ketua DPRD Kota Padang periode 1999-2004. Hal itu mengakibatkan: a. maka akan dilaporkan pada yang berwajib.

00 atau 35. Hal itu tidak sesuai dengan: a.00 dengan realisasi sebesar Rp169.000.111.1. Penggunaan Dana Sebesar Rp160.739.01.05. Biaya Bantuan Penyaringan Calon STPDN.01.739.99%.970.03. diantaranya dianggarkan untuk: a.000.1. Dalam rangka meningkatkan kinerja pegawai (aparatur).1) sebesar Rp1.00 dengan realisasi sebesar Rp2.76%.03. Hasil pemeriksaan menunjukkan bahwa dari anggaran tersebut.1.1. b.000.000. .00 digunakan untuk kegiatan seminar dalam rangka HUT Kota Padang ke-335.05) sebesar Rp3.000.000.1. Pemeriksaan terhadap Surat Pertanggungjawaban diketahui bahwa terdapat dana sebesar Rp130.05.600.329.04.01.1. DASK Sekretariat Daerah TA 2004 yang tidak mencantumkan kegiatan seminar dan kegiatan di luar kegiatan penyaringan calon STPDN.03.852. Biaya Bantuan Pelatihan dan Kursus Ketrampilan (2. pengeluaran dana untuk seminar tersebut disetujui Walikota. 2.340. Pemeriksaan terhadap Surat Pertanggungjawaban diketahui bahwa terdapat dana sebesar Rp30. 5.00 dengan realisasi sebesar Rp1.341.00 atau 99.000. IIP dan S-2 (Rekening No.02.07/DASK/2004 tanggal 6 Agustus 2004.000. IIP dan S-2 (lihat lampiran I).970.00 digunakan untuk kegiatan di luar kegiatan penyaringan calon STPDN.600. IIP..00 Tidak Sesuai Dengan Peruntukkannya. dan S-2. Pemerintah Kota Padang pada Tahun Anggaran 2004 menganggarkan Biaya Pengembangan Sumber Daya Manusia (2. Sesuai dengan Telaahan Staf tanggal 24 Agustus 2004.500.000.1) sebesar Rp475. Kegiatan seminar tersebut tidak ada tercantum dalam DASK TA 2004.00. Biaya tersebut dirinci dalam Dokumen Anggaran Satuan Kerja (DASK) Sekretariat Daerah (pelaksana Badan Kepegawaian Daerah) TA 2004 yang ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan Walikota No.965.

29 Tahun 2002: 1) pasal 25: a) Ayat (1) yang menyatakan bahwa Berdasarkan Peraturan Daerah tentang APBD.000.01.b. Terjadi ketidakdisiplinan pelaksanaan anggaran sebesar Rp130. b. Kepmendagri No. Perhitungan APBD Kota Padang tidak menyajikan secara wajar realisasi Biaya Pengembangan Sumber Daya Manusia (2.1.000.000. Kepala BKD sebagai pengguna anggaran dalam melaksanakan kegiatannya tidak berpedoman pada ketentuan yang berlaku.970.00 yang dilaporkan. . wawasan dan pemahaman Aparatur Pemerintah Kota Padang dalam peningkatan pelayanan kepada masyarakat. Atas temuan tersebut di atas. Kepala BKD menyatakan kegiatan seminar dilaksanakan untuk dapat meningkatkan pengetahuan. b) Ayat (2) yang menyatakan bahwa DASK sebagaimana dimaksud pada ayat (1) memuat Pendapatan dan Belanja setiap Perangkat Daerah yang digunakan sebagai dasar pelaksanaan oleh Pengguna Anggaran. Hal itu terjadi karena: a. Kegiatan seminar dengan dana sebesar Rp30. Hal itu mengakibatkan: a. b. Kepala Daerah menetapkan Rencana Anggaran satuan kerja menjadi Dokumen Anggaran Satuan Kerja.1.05). c. Walikota dalam menyetujui SKO tidak mengikuti ketentuan yang berlaku. 2) pasal 55 ayat (3) yang menyatakan bahwa pengguna anggaran dilarang melakukan pengeluaran-pengeluaran atas beban Belanja Daerah untuk tujuan lain daripada yang ditetapkan.03.00 tidak ada dasarnya dan mengurangi kesempatan melaksanakan kegiatan Pelatihan dan Kursus Ketrampilan sesuai yang tercantum dalam DASK TA 2004.

00 A.812. Romi Payan dkk.25% yang digunakan untuk biaya bantuan pembelian kacamata bagi para pegawai Sekretariat Daerah yang terdiri dari: No 1 2 3 4 5 Uraian Jumlah (Rp) A. Dalam menyetujui SKO mengikuti ketentuan yang berlaku. Pertanggungjawaban dan Pengawasan Keuangan Daerah serta Tata Cara Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah.00 Tidak Sesuai Ketentuan.n.05-Aparatur) sebesar Rp20.00 dengan realisasi sebesar Rp12.04.00 memboroskan Keuangan Daerah.BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang: a.000.1.650. staf BKD 2. Menegur secara tertulis Kepala BKD sebagai pengguna anggaran supaya dalam melaksanakan kegiatannya berpedoman pada ketentuan yang berlaku.000.1. b.n.450. Lily Astuti Dahler.000.00 A. Dalam APBD Tahun Anggaran 2004 Pemerintah Kota Padang mengalokasikan dana untuk Biaya Perawatan dan Pengobatan pada Pos Sekretariat Daerah (2.450.01.00 atau 62.Kuranji 3. staf BKD 1.000.03.000.450.1.000.00 Kacamata untuk PNS 1.000.03.n. Yunasri dkk. staf PKB Kec.01.000.00 Hal itu tidak sesuai dengan Kepmendagri Nomor 29 Tahun 2002 tentang Tanggal 18-05-04 13-07-04 29-10-04 31-12-04 31-12-04 Pedoman Pengurusan.000.00 A.00.375.04-Aparatur) sebesar Rp123.000. Pelaksanaan Tata Usaha Keuangan Daerah dan Penyusunan Perhitungan Anggaran Pendapatan dan Belanja Dearah pada Lampiran IV Belanja Aparatur Daerah pada nomor rekening untuk Biaya Perawatan dan Pengobatan menyatakan bahwa pengeluaran tersebut hanya dapat dianggarkan pada Belanja Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah.00 dengan realisasi sebesar Rp92.1.n Erfi Herawati.00 Jumlah 12. .Kom dkk.000. Dari anggaran tersebut dianggarkan Biaya Bantuan Kacamata (2. Pengeluaran Biaya Perawatan dan Pengobatan Sebesar Rp12.425.486.450.000.450. 6. staf Pemko Pdg 3.800.550. Hal itu mengakibatkan pengeluaran sebesar Rp12. S.

536.411.171.324.014.00 (93.49%) Berdasarkan pemeriksaan terhadap Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Kota Padang TA.84%) dan Pengeluaran Pembiayaan sebesar Rp36.00 Dibebankan Pada Tahun Anggaran 2004. Pengeluaran Tahun Anggaran 2003 Sebesar Rp6. b.575. b.367.200.296.610.143. Kepala Badan Kepegawaian Daerah sebagai Pengguna Anggaran dalam menggunakan anggaran biaya perawatan dan pengobatan tidak mengikuti ketentuan yang berlaku.736. BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang: a.2004 diketahui bahwa pengeluaran pembiayaan tersebut diantaranya terdapat . 7.626. Pemerintah Kota Padang pada Tahun Anggaran 2004 menganggarkan Pengeluaran sebesar Rp475.784. Menegur secara tertulis Kepala Badan Kepegawaian Daerah sebagai Pengguna Anggaran supaya dalam menggunakan anggaran mengikuti ketentuan yang berlaku.00 (93.28%) yang terdiri dari Belanja Daerah sebesar Rp42. di masa yang akan datang akan benar-benar lebih memperhatikan hal-hal seperti tersebut di atas. Panitia Anggaran Tahun Anggaran 2004 dalam menganggarkan biaya perawatan dan pengobatan tidak mengikuti ketentuan yang berlaku.647.222.00 dengan realisasi sebesar Rp406.00 dengan realisasi sebesar Rp433.042.00 dengan realisasi sebesar Rp443.574.644.721.966. Menegur secara tertulis Panitia Anggaran supaya untuk masa yang akan datang tidak menganggarkan biaya perawatan dan pengobatan dalam Belanja Pegawai di luar Belanja Kepala/Wakil Kepala Daerah.00 (87. Atas temuan tersebut di atas Kepala Badan Kepegawaian Daerah menyatakan bahwa hal itu terjadi karena kesalahan tim anggaran dalam menempatkan pos mata anggaran.Hal itu terjadi karena : a.

00 77.00 .pengeluaran sebesar Rp6.00 6.347.000.062. Di samping itu.00 4.171.822.357.00 545.020.000. No 1 2 3 Satuan Kerja Sekretariat Daerah Dinas Pasar Dinas Kimpraswil JUMLAH Hal itu tidak sesuai dengan: Jumlah (Rp) 4.435.643.373.500.00 merupakan pembayaran untuk pelaksanaan kegiatan yang dilakukan pada TA 2003 dengan rincian sebagai berikut.456.696.049. juga terdapat kegiatan/pengadaan barang yang dilaksanakan pada TA 2004 sebesar Rp4.450.448.00 925.515.995.00 1.014.00 35.691.014.652.171.500.00 320.344.033.025.00 20.00 61.00 53.00 SPMU untuk belanja tersebut dikeluarkan berdasarkan Surat Keputusan Otorisasi (SKO) dari Walikota Padang TA 2004.000.00 15.00 1.386.373.00 137.386.546.00 namun sampai tahun anggaran TA 2004 berakhir belum dibayarkan dengan rincian sebagai berikut.761.800.600.143.975. SKO tersebut mengacu kepada Peraturan Daerah Kota Padang Nomor 01 Tahun 2003 tentang Penetapan Anggaran Belanja Daerah Tahun 2003.550.025.003.635.500.200.00 15. No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Satuan Kerja Sekretariat Daerah Dinas Kesejahteraan Sosial Dinas Pemadam Kebakaran Dinas Tata Ruang dan Tata Bangunan Dinas Kesehatan RSUD Dinas Pendidikan Sekretariat DPRD Dinas Tenaga Kerja Bapedalda Dinas Pertanian dan Kehutanan Bawasda Dinas Kimpraswil Sekretariat Daerah (UKP) JUMLAH Jumlah (Rp) 823.00 19.660.00 1.375.000.143.432.

29 Tahun 2002 Pasal 1 yang menyatakan bahwa: 1) Pengeluaran Daerah adalah semua pengeluaran Kas Daerah dalam periode Tahun anggaran tertentu. Kepala Bagian Keuangan menyatakan bahwa hal itu dilaksanakan sesuai dengan anggaran berbasis kinerja. Hal itu terjadi karena: a. Walikota sebagai otorisator pengeluaran dalam menerbitkan SKO tidak mematuhi disiplin anggaran. Kepmendagri No. APBD Tahun Anggaran 2004 yang tidak mencantumkan belanja tersebut. b. BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang: a. . Sekretaris Daerah tidak mengikuti ketentuan yang berlaku dalam menyetujui pembayaran serta Kepala Bagian Keuangan juga dalam menerbitkan SPMU tidak mengikuti ketentuan yang berlaku. Hal itu mengakibatkan realisasi belanja dalam Perhitungan APBD Kota Padang TA 2004 tidak menggambarkan keadaan yang sebenarnya dan membebani APBD TA yang bersangkutan. 2) Belanja Daerah adalah semua pengeluaran Kas Daerah dalam periode Tahun Anggaran tertentu yang menjadi beban daerah. Menegur secara tertulis Kepala BKD sebagai pengguna anggaran supaya dalam melaksanakan kegiatannya mempedomani DASK yang ada. Dalam menyetujui pengeluaran mengikuti ketentuan yang berlaku. b. jadi setiap tagihan yang tidak terbayarkan pada tahun anggaran berjalan akan dibayarkan pada tahun anggaran berikutnya yang di masukkan di dalam rekening pembiayaan.a. b.

03.826.215.02.01.01.00 dengan realisasi sebesar Rp97.00 dibebankan kepada rekening (2.00 dilakukan dengan menerbitkan dua SPMU Beban Sementara yakni SPMU No.00 dibebankan kepada dan senilai Rp43.01.04.01.00 dibebankan pada rekening (2.02.3239/BS/04 tanggal 30-12-2004 yaitu senilai Rp120.750.2.863.1) serta SPMU Rp152.250.853/BS/04 tanggal 14-6-2004 yaitu senilai Rp44.03.165.00 yang dilaksanakan oleh Toko Perlengkapan dan SPK No.03.00 yang diantaranya terdiri dari Biaya Pakaian Sipil Lengkap (Rek.06.A/Pem-2004 tanggal 14 Agustus 2004 senilai Rp124.06.2.04.2.2.1) pada bulan April 2004.2.1.83%.000.00 dibebankan pada rekening rekening (2.1).03.2.000.01.000.704.342.324.250. Dari pemeriksaan lebih lanjut diketahui bahwa pembayaran SPK No.750.IV.361.1.766 dilaksanakan dengan menerbitkan satu SPMU Beban Sementara yakni SPMU No.810/I/103/Pem-2004 tanggal 6 April 2004 senilai Rp289.03.000.1) dan senilai Rp50. dimana pengelolaannya dilaksanakan oleh Bagian Pemerintahan.8.1. berdasarkan kwitansi pembayaran yang dilaksanakan .06.04.2.250.1.03.06.704.1) dan senilai No.01. dimana pelaksanaan pengadaan tersebut dilaksanakan dengan dua buah Surat Perintah Kerja (SPK) yakni SPK No. Masing-masing SPK dibiayai oleh kedua rekening tersebut di atas.00 yang juga dilaksanakan oleh Toko Perlengkapan.00 atau 97.00 atau 100% dan Biaya Kelengkapan Pakaian Operasi Lapangan (Rek.2. Berdasarkan pemeriksaan atas surat pertanggungjawaban (SPJ) diketahui bahwa biaya pakaian sipil lengkap tersebut digunakan untuk pengadaan pakaian Tim Urgent Satuan Polisi Pamong Praja.1) sebesar Rp100.01.06. Pembayaran SPK No.000.1.250.03.00 dibebankan pada rekening (2.1) sebesar Rp329.292/BS/04 tanggal 31-3-2004 yaitu senilai (2.704.250. dimana proses pengadaannya dilaksanakan dengan penunjukkan langsung.06.1.00 dengan realisasi sebesar Rp329.02.704.06.810/I/103/Pem2004 sebesar Rp289.000.704.2.766. Pelaksanaan Pengadaan Pakaian Sipil Lengkap dan Kelengkapan Pakaian Operasi Lapangan Tidak Sesuai Ketentuan Pemerintah Daerah Kota Padang pada Tahun Anggaran 2004 menganggarkan Biaya Pakaian Dinas sebesar Rp449.1.02.000.250.

Lampiran I Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 80 Tahun 2003 Bab I huruf C.a.000. b. pembayaran dengan cara Beban Tetap dapat dilakukan antara lain untuk keperluan pelaksanaan pekerjaan oleh Pihak Ketiga.2.1.01.04.29 Tahun 2002 pasal 55 ayat (1) dan (2) yang menyatakan bahwa: 1) Pengguna Anggaran dilarang melakukan tindakan yang mengakibatkan beban APBD jika dana untuk pengeluaran tersebut tidak tersedia dan dananya tidak cukup tersedia. antara lain penanganan darurat untuk pertahanan Negara.a. 2) Pengguna Anggaran dilarang melakukan pengeluaran-pengeluaran atas beban Belanja Daerah untuk tujuan lain daripada yang ditetapkan. c. b.03. Hal itu tidak sesuai dengan : a.00 dibebankan pada rekening (2. penanganan darurat akibat bencana alam. Keputusan Menteri Dalam Negeri No.750.1). pekerjaan yang berskala kecil dengan nilai maksimum Rp50.00.3 yang menyatakan bahwa. berdasarkan kwitansi pembayaran yang dilaksanakan pada bulan Oktober 2004.3.502. pembelian barang dan jasa. 2) Pengadaan barang/jasa khusus. antara lain pekerjaan berdasarkan tarif resmi yang ditetapkan pemerintah. Terjadi ketidakdisiplinan dalam pengelolaan keuangan Daerah Hal itu terjadi karena : . pekerjaan spesifik yang hanya dapat dilaksanakan oleh satu penyedia barang/jasa dan pekerjaan yang kompleks.Rp4. Hal itu mengakibatkan : a.000. Menghilangkan kesempatan rekanan lain sejenis melaksanakan pekerjaan tersebut. Keputusan Walikota Padang Nomor 06 Tahun 2004 tentang “Penetapan Prosedur Tetap Pelaksanaan Anggaran Satuan Kerja di Lingkungan Pemerintah Kota Padang Tahun Anggaran 2004” Bab II huruf C.1.06.4 yang menyatakan bahwa penunjukan langsung dapat dilaksanakan dalam hal memenuhi kriteria : 1) Keadaan tertentu.

Kepala Bagian Pemerintahan mengakui atas temuan tersebut di atas. Sekretaris Daerah dan Assisten III selaku atasan langsung Pemegang Kas tidak mematuhi ketentuan yang berlaku dalam menyetujui pembayaran. Memerintahkan Sekretaris Daerah untuk menegur secara tertulis Kepala Bagian Pemerintahan supaya dalam melaksanakan tugasnya mematuhi ketenuan yang berlaku. Dalam rangka penyelenggaraan pemerintahan di Kota Padang.00 atau 96. dengan rincian sebagai berikut. 9.000. Pengeluaran Bantuan Kepada Instansi Vertikal Sebesar Rp903. Kepala Bagian Pemerintahan tidak mematuhi ketentuan yang berlaku dalam melaksanakan tugasnya.01.4.454. Memerintahkan Sekretaris Daerah untuk menegur secara tertulis Kepala Bagian Keuangan sebagai pembina administrasi keuangan supaya dalam menjalankan tugasnya sesuai dengan ketentuan.7) sebesar Rp933. b.83%. BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang: a.450.03.00 Tidak Sesuai Dengan Ketentuan. Kepala Bagian Keuangan sebagai pembina administrasi keuangan tidak menjalankan tugasnya sesuai dengan ketentuan.000. c. Menegur secara tertulis Sekretaris Daerah dan Asisten III selaku atasan langsung Pemegang Kas supaya dalam menyetujui pembayaran mematuhi ketentuan yang berlaku.450.a.00 dengan realisasi sebesar Rp903. Namun untuk masa yang akan datang pelaksanaan pengadaan akan dilaksanakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. b. namun hal itu dilaksanakan karena mendesaknya pembentukan Tim Urgent guna kebutuhan Kota Padang dan konsekuensinya adalah pengadaan pakaian serta kelengkapannya harus segera diadakan. . c. Pemerintah Kota Padang pada Tahun Anggaran 2004 menganggarkan Belanja Bantuan Keuangan Kepada Instansi Vertikal (2.454.

Belanja Bantuan Keuangan kepada organisasi kemasyarakatan f. .450.450.No 1 2 3 4 5 6 7 Instansi Bantuan kpd Kodim 0312 Bantuan kpd Polresta Bantuan kpd Angkatan Laut Bantuan kpd Angkatan Udara Bantuan kpd Kejaksaan Negeri Bantuan kpd Pengadilan Negeri Bantuan yg diarahkan Kepala Daerah Jumlah Anggaran 48.000. Belanja Bantuan keuangan kepada organisasi profesi. UU No 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah pasal 155 ayat (2) yang menyatakan bahwa Penyelenggaraan urusan pemerintahan yang menjadi kewenangan Pemerintah di daerah didanai dari dan atas beban anggaran pendapatan dan belanja negara. biaya pengamanan dan penertiban pemindahan pedagang pasar dan biaya bantuan lainnya (rincian dapat dilihat dalam Lampiran II).00 933.800.000.00 12.00 12.012.000.00 Bantuan Yang diarahkan Kepala Daerah sebesar Rp699. Hal itu tidak sesuai dengan: a.892.000.00 11.00 125.000.880. Belanja Bantuan Keuangan kepada Pemerintah Kabupaten/Kota d.000.000.00 700.29 Tahun 2002 yang memuat tentang Susunan Belanja Daerah untuk Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan terdiri dari: a.000.00 10.00 12.995.00 699.000.000. Belanja Bantuan Keuangan kepada Pemerintah Desa/Kelurahan e.000.000. b. Belanja Bagi Hasil Retribusi kepada Pemerintah Desa c.000.450.000.00 24.454.000. Belanja Bagi Hasil Pajak Kepada Pemerintah Kabupaten/Kota b.000.00 903.00 98.625.000.00 23.000.000.00 11.00 Realisasi 47.250.000.00 antara lain digunakan untuk biaya operasional petugas Satpol PP.000.000.892. Lampiran IV Keputusan Menteri Dalam Negeri No.

Kepala Bagian Bina Sosial menyatakan bahwa hal itu dilaksanakan berdasarkan Keppres No. Walikota sebagai pengguna anggaran tidak mengikuti ketentuan yang berlaku dalam melakukan pengeluaran belanja bantuan keuangan. 10 Tahun 1986 tentang Musyawarah Daerah pasal 8 . c. c.454. Hal itu terjadi karena: a. Sekretaris Daerah dan Assisten III dalam menyetujui pembayaran kurang selektif dan cermat.29 Tahun 2002 pasal 55 ayat (3) yang menyatakan bahwa pengguna anggaran dilarang melakukan pengeluaran-pengeluaran atas beban Belanja Daerah untuk tujuan lain daripada yang ditetapkan. b. BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang: a. Menegur secara tertulis Sekretaris Daerah dan Assisten III supaya dalam menyetujui pembayaran lebih selektif dan cermat. Kepmendagri No. Hal itu mengakibatkan pengeluaran bantuan keuangan kepada instansi vertikal sebesar Rp903. b. Menegur secara tertulis Panitia Anggaran supaya mengikuti ketentuan yang berlaku dalam menganggarkan Belanja Bantuan Keuangan. Atas temuan tersebut di atas. dimana biaya yang diperlukan bagi penyelenggaraan administrasi Muspida dibebankan kepada anggaran Pemerintah Daerah yang bersangkutan. Sebagai pengelola keuangan daerah mengikuti ketentuan yang berlaku dalam melakukan pengeluaran biaya belanja bantuan keuangan.450.c.00 membebani APBD Kota Padang Tahun Anggaran 2004. . Panitia anggaran tidak mengikuti ketentuan yang berlaku dalam menganggarkan Belanja Bantuan Keuangan.

880.000.000.000.00 atau 100%.00.000.880.00.000.10.000.000.000. 29 Tahun 2002 Lampiran IV yang menyatakan bahwa Belanja Pegawai.00.879.000.000. Pemeriksaan atas SPJ Belanja bantuan tersebut diketahui bahwa dari realisasi sebesar Rp400. Hasil konfirmasi dengan Pemegang Kas diketahui bahwa pengeluaran tersebut diSPJ kan berdasarkan Dokumen Anggaran Satuan Kerja (DASK) yang menganggarkan Bantuan Keuangan Pengembalian Bunga Pasir diantaranya terdapat Biaya Operasional terdiri dari Belanja Pegawai sebesar Rp12.00.00 adalah merupakan Biaya Operasional yang terdiri dari Belanja Pegawai sebesar Rp12. Belanja Barang dan Jasa sebesar Rp7.00. Hal itu mengakibatkan pengeluaran Belanja Operasi Pemeliharaan sebesar Rp39.000.320.000.029.000. Belanja Perjalanan Dinas dan Belanja Pemeliharaan dikelompokkan dalam Belanja Operasi Pemeliharaan. Hal itu tidak sesuai dengan Kepmendagri No.00 Tidak Sesuai Ketentuan.00. .850.000.00 diantaranya terdapat pengeluaran sebesar Rp39. dan Belanja Pemeliharaan sebesar Rp1.879.00 dan Belanja Pemeliharaan sebesar Rp1.000.00 membebani belanja Bantuan Keuangan Pengembalian bunga pasir untuk Nagari dan Bantuan Keuangan daerah kepada Pemerintah Kelurahan. Pemerintah Kota Padang pada Tahun Anggaran 2004 mengganggarkan Belanja bantuan Keuangan Pengembalian Bunga Pasir untuk Nagari dan Bantuan Keuangan Daerah kepada Pemerintah Kelurahan sebesar Rp400.029. Belanja Barang dan Jasa sebesar Rp7.850.320.00. Belanja Barang dan Jasa.029. Belanja Perjalanan Dinas sebesar Rp17. Belanja Perjalanan Dinas sebesar Rp17. Pengeluaran Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan Sebesar Rp39.00 dengan realisasi sebesar Rp400.000.000.

b.218.00.110.892. Realisasi tersebut terdiri dari Taspen sebesar Rp19. . b.00 dan Pajak Penghasilan Pasal 21 sebesar Rp7. Atas temuan tersebut di atas.000. Tim Anggaran menyatakan untuk masa yang akan datang dalam penyusunan anggaran akan mempedomani Kepmendagri No.00.329.598. Berdasarkan pemeriksaan atas bukti-bukti penyetoran Urusan Kas Perhitungan (UKP) Tahun Anggaran 2004 diketahui bahwa UKP yang disetor pada Tahun Anggaran 2004 sebesar Rp26.571. 11.00 (Rp28.571.000.00. Penerimaan Urusan Kas dan Perhitungan (UKP) Tahun Anggaran 2004 Terlambat Disetor Sebesar Rp2.329.539.326.00).189. Sekretaris Daerah tidak mengikuti ketentuan yang berlaku dalam menyetujui pengeluaran Bantuan.666.666.500.931.110. Panitia Anggaran dan Kepala Kantor Pemberdayaan Masyarakat supaya dalam menetapkan anggaran dan melakukan pencairan dana Bantuan Keuangan mengikuti ketentuan yang berlaku.134.Rp26. Kepala Kantor Pemberdayaan Masyarakat tidak mengikuti ketentuan yang berlaku dalam melakukan pencairan dana tersebut.00.539. 29 Tahun 2002.931.00 dengan realisasi sebesar Rp28.000. BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang menegur secara tertulis: a.00. Dengan demikian terdapat kekurangan penyetoran UKP Tahun Anggaran 2004 sebesar Rp2.895. Panitia Anggaran tidak mematuhi disiplin anggaran dalam menganggarkan Belanja Operasi Pemeliharaan dalam Belanja Bantuan Keuangan. Pemerintah Kota Padang pada Tahun Anggaran 2004 menganggarkan Urusan Kas dan Perhitungan sebesar Rp29.802.326.656.Hal itu terjadi karena: a.626. Sekretaris Daerah supaya dalam menyetujui pengeluaran Bantuan mengikuti ketentuan yang berlaku. c.656.598.606.00 . Taperum sebesar Rp1.

Peraturan Menteri Dalam Negeri No.00. . Pemegang Kas Daerah (PKD) lalai dalam melaksanakan tugasnya serta Atasan Langsung PKD kurang melakukan pengendalian dan pengawasan. Atas temuan tersebut di atas. Kepmendagri No. Kepala Bagian Keuangan tidak mengikuti ketentuan yang berlaku dalam melakukan perintah penyetoran UKP.211.29 Tahun 2002 pasal 1 huruf ”p” yang menyatakan bahwa Pendapatan Daerah adalah semua penerimaan Kas Daerah dalam periode Tahun Anggaran tertentu yang menjadi hak Daerah.00 dan PPh Psl 21 sebesar Rp601. b. Taperum dan PPh sebesar Rp2.690.539.539.000.631. Taperum sebesar Rp94.00. Hal itu tidak sesuai dengan: a..Dari Pemeriksaan selanjutnya diketahui bahwa kekurangan tersebut merupakan UKP bulan Desember 2004 sebesar Rp2. setelah itu baru dilaksanakan pemindahbukuan kewajiban Pemko ke Kas Negara dan untuk masa yang akan datang akan melaksanakan penyetoran UKP sesuai dengan ketentuan yang berlaku. program/kegiatan serta fungsi masing-masing Dinas/Lembaga/Satuan Kerja Daerah lainnya.441.849.326.666.666. b. Kepala Bagian Keuangan menyatakan dana UKP untuk sementara digunakan untuk membiayai tagihan-tagihan yang ada. 2 Tahun 1994 tentang “Pelaksanaan APBD” Pasal 12 huruf b yang menyatakan pelaksanaan Anggaran Belanja Daerah dilakukan berdasarkan kepada prinsip terarah dan terkendali sesuai dengan rencana. Hal itu terjadi karena: a.00 terlambat masuk ke Kas Negara dan membuka peluang penyalahgunaan uang tersebut untuk tujuan di luar ketentuan. Hal itu mengakibatkan penerimaan dari Taspen.00 yang disetor ke Kas Negara pada tanggal 7 Februari 2005 yaitu terdiri dari Taspen sebesar Rp1.013.326.

150.500.000.105.88% dari anggaran yang ditetapkan. Pengeluaran Belanja Tidak Tersangka Sebesar Rp673.00 15. No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 No.500.000.00 10.00 Tidak Sesuai Ketentuan.397. Bukti Kas 179/IV-04 61/V-04 785/V-04 44/VI-04 602/VII-04 665/VII-04 49/X-04 185/XI-04 296/XI-04 364/XI-04 Uraian Biaya perbaikan alat pemancar radio di tower TVRI Bantuan kpd Dinkesos utk peningkatan kesejahteraan sosial anak jalanan Pengaspalan jalan terminal TRB Pemasangan Kerb beton di depan Kantor PWI Pembelian 1 unit computer dan printer utk Kesbang Biaya renovasi Pos Pam di terminal TRB Biaya perakitan 10 unit traktor Pembuatan rambu jalan utk Jl. 12. serta terdapat Keputusan dari Kepala Daerah dan table di bawah ini.MM yang mengalami Jumlah (Rp) 2.800.457.00 11. 2.000.000.600. Sandang Pangan Biaya cetak KTP Manula Bantuan kpd Azwar Siry SH.00 atau 99.620.00 5.00 dan telah direalisasikan sebesar Rp3.000. b.033.000.5.000.175.000. Berdasarkan Perhitungan APBD Tahun 2004.03.000.00 64.00 5.1. telah dianggarkan Belanja Tidak Tersangka (Kode Rek.000.500.BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang menegur secara tertulis: a.390. Pemegang Kas Daerah (PKD) supaya mengikuti ketentuan yang berlaku dalam melaksanakan tugasnya serta Atasan Langsung PKD meningkatkan pengendalian dan pengawasan.373.109. Hasil pemeriksaan atas Surat Pertanggungjawaban (SPJ) dari Pemegang Kas Sekretariat Daerah yang telah diverifikasi oleh Sub Bagian Verifikasi menunjukkan bahwa pengeluaran pada Belanja Tidak Tersangka tidak berdasarkan Surat persetujuan dari DPRD.000. Kepala Bagian Keuangan supaya memerintahkan penyetoran UKP secara tepat waktu.00 pengeluaran yang yang tidak sesuai dengan peruntukkannya seperti yang tertera pada .00 7.2) pada Satuan Kerja Sekretariat Daerah Kota Padang sebesar Rp3.00 1.000.1.00 4.700.

Pasal 7 Ayat (1) dan (2) yang menyatakan bahwa: 1) Belanja Tidak Tersangka dianggarkan untuk pengeluaran penanganan bencana alam.000.189.000.000.000.600.500.600.00 20.600. .000. bencana sosial atau pengeluaran lainnya yang sangat diperlukan dalam rangka penyelenggaraan kewenangan pemerintahan daerah.771.000.950.00 54.00 Hal itu tidak sesuai dengan Keputusan Menteri Dalam Negeri No.00 50.682.000 btg bibit Manggis utk penghijauan Bantuan utk mesjid.00 18.000.637.000.409. Sandang Pangan Pembayaran biaya pemeliharaan 5% pengaspalan Jl.050.Aceh Biaya bulan dana Festival Minang Kabau Biaya retribusi SITU Luky Café Perbaikan Kantor Camat Padang Timur Biaya dialog inter aktif di TVRI Padang Pembelian 5.00 7. Minang Biaya pakaian petugas lapangan IMB Bantuan utk sarana rumah ibadah di SLTP & SMU Jumlah 102.00 68. Pertanggungjawaban dan Pengawasan Keuangan Daerah Serta Tata Cara Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah.00 5.000.00 1.00 55.000.000.000.373.29 Tahun 2002 Tentang “Pedoman Pengurusan.kecelakaan 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 141/XII-04 317/XII-04 322/XII-04 408/XII-04 518/XII-04 520/XII-04 702/XII-04 714/XII-04 715/XII-04 716/XII-04 717/XII-04 732/XII-04 737/XII-04 486/XII-04 Pembayaran MC 100% pengaspalan Jl.00 673.00 1. 2) Pengeluaran lainnya yang sangat diperlukan dalam rangka penyelenggaraan kewenangan pemerintahan daerah yaitu : a) Pengeluaran yang sangat dibutuhkan untuk penyediaan sarana dan prasarana langsung dengan pelayanan masyarakat yang anggarannya tidak tersedia dalam Tahun Anggaran yang bersangkutan. Pelaksanaan Tata Usaha Keuangan Daerah Dan Penyusunan Perhitungan Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah” yaitu : a. Sandang Pangan Biaya dana pendamping Keramba Jaring Apung Biaya pengerukan & mengangkat kerangka kapal di Sungai Batang Arau Bantuan kpd Teuku Willi S ke B.000.000.00 145.000.00 10. IAIN dan PMI Biaya halal bi halal Masy.000.000.000.00 7.

Hal itu mengakibatkan Perhitungan APBD Kota Padang tidak menyajikan secara wajar realisasi belanja daerah khususnya Belanja Tidak Tersangka. BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang: a. b. yang menyatakan bahwa penggunaan Anggaran Belanja Tidak Tersangka ditetapkan dengan Keputusan Kepala Daerah dan diberitahukan kepada DPRD paling lambat satu bulan terhitung sejak Keputusan ditetapkan. . c. Pasal 56. Hal itu terjadi karena : a. Kepala Bagian Keuangan selaku atasan langsung Pemegang Kas belum sepenuhnya melakukan pembinaan fungsi verifikasi. b. Atas temuan tersebut di atas. Pasal 55 ayat (2). sementara anggarannya belum tersedia sehingga digunakan Belanja Tidak Tersangka. Walikota. yang menyatakan bahwa pengguna anggaran dilarang melakukan pengeluaran.b) Pengembalian atas kelebihan penerimaan yang terjadi dalam Tahun Anggaran yang telah ditutup dengan didukung bukti-bukti yang sah. b. Sekretaris Daerah dan Kepala Dinas/Kantor lainnya yang terkait dalam menyetujui pengeluaran anggaran pos pengeluaran tidak tersangka tidak mempedomani ketentuan yang berlaku. Mempedomani ketentuan yang berlaku dalam menyetujui pengeluaran anggaran pos pengeluaran tidak tersangka. Menegur secara tertulis Sekretaris Daerah dan Kepala Dinas/Kantor lainnya yang terkait mempedomani ketentuan yang berlaku dalam menyetujui pengeluaran anggaran pos pengeluaran tidak tersangka.pengeluaran atas beban Belanja Daerah untuk tujuan lain daripada yang ditetapkan. Kepala Bagian Keuangan menyatakan bahwa hal itu terjadi karena permohonan bantuan yang masuk ke Pemko Padang sangat banyak dan adanya kegiatan yang sangat mendesak.

00 karena pekerjaan tersebut baru selesai 75% sesuai dengan Berita Acara Pembayaran Termyn No. .c.155. 13.000.36.155.116.00 dan jangka waktu pelaksanaan 60 hari kalender serta harus selesai selambat-lambatnya tanggal 20 Desember 2003 (sesuai dengan Addendum I).00. Pekerjaan Pembangunan Gedung Pertemuan Bagindo Aziz Chan Tahap VII Sebesar Rp852.36.607. Berdasarkan pemeriksaan atas Surat Pertanggungjawaban pengeluaran Pembiayaan diketahui bahwa terdapat pengeluaran melalui SPMU No.43/BT/2004 tanggal 23 Januari 2004 untuk pekerjaan Pembangunan Gedung Pertemuan Bagindo Aziz Chan Tahap VII sebesar Rp639.000.00 Terlambat.05/BUP/X-2003 tanggal 10 Oktober 2003 dengan nilai kontrak sebesar Rp852.250. Hasil konfirmasi dengan Pemegang Kas Sekretariat Daerah diketahui bahwa SPMU baru dicairkan sebesar Rp639.000.05/BUP/X-2003 tanggal 10 Oktober 2003 pasal 8 ayat (2) yang menyatakan bahwa untuk keterlambatan pekerjaan dikenakan denda sebesar 1/000 (satu permil) dari nilai kontrak untuk setiap hari kalender atau setinggi-tingginya 5% dari nilai kontrak.155.116.00). Statika Mitrasarana berdasarkan Surat Perjanjian Borongan (Kontrak) No. Sampai dengan saat pemeriksaan tanggal 12 Mei 2004 pekerjaan tersebut belum selesai sehingga denda yang timbul atas keterlambatan tersebut adalah denda maksimal sebesar 5% dari nilai kontrak yaitu sebesar Rp42.250.750. Memerintahkan Sekretaris Daerah untuk menegur secara tertulis Kepala Bagian Keuangan selaku atasan langsung Pemegang Kas supaya lebih cermat dalam melakukan pembinaan fungsi verifikasi.02/01/SPK-36-05/2004 tanggal 22 Januari 2004.00 (5% x Rp852. Pekerjaan tersebut dilaksanakan oleh PT. Hal itu tidak sesuai dengan Surat Perjanjian Borongan (Kontrak) No.

Hal itu mengakibatkan: a. Gedung Pertemuan Bagindo Aziz Chan tidak dapat segera dimanfaatkan. b. PT Statika Mitrasarana dikenakan denda sebesar sebesar Rp42.607.750,00. Hal itu terjadi karena : a. PT. Statika Mitrasarana melalaikan tugasnya sesuai yang diatur dalam kontrak. b. Pemimpin Kegiatan Pembangunan Gedung Pertemuan Bagindo Aziz Chan/Pimpro lalai dalam melaksanakan tugasnya. Atas temuan tersebut di atas, Kepala Bagian Umum mengakui bahwa kepada kontraktor belum dikenai denda, dan denda tersebut akan dikenakan pada saat pekerjaan selesai 100%.
BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang memerintahkan Sekretaris Daerah untuk:

a. Mengenakan denda kepada PT. Statika Mitrasarana yang lalai dalam melaksanakan tugasnya sesuai yang diatur dalam kontrak. b. Menegur secara tertulis Pemimpin Kegiatan/Pimpro Pembangunan Gedung Pertemuan Bagiando Aziz Chan mengikuti ketentuan yang berlaku dalam melaksanakan tugasnya. 14.Terdapat Pengeluaran-Pengeluaran Yang Dilaksanakan Sebelum APBD

Ditetapkan Sebesar Rp1.419.826.650,00. Berdasarkan hasil pemeriksaan secara uji petik atas buku kas umum, buku pengeluaran per pasal dan surat pertanggungjawaban bendaharawan Sekretariat Daerah diketahui terdapat beberapa pengeluaran – pengeluaran sebelum APBD disahkan, antara lain yang dilakukan Bantuan Untuk Organisasi Sosial sebesar

Rp45.180.000,00, Bantuan Untuk Kegiatan Keagamaan sebesar Rp104.499.250,00, Bantuan Untuk Pemuda dan olahraga sebesar Rp734.668.000,00 Belanja Tidak

Tersangka sebesar Rp410.283.200,00 dan Bantuan untuk Partai Politik sebesar Rp125.196.200,00 (lihat lampiran III). Hal itu tidak sesuai dengan Kepmendagri No.29 tahun 2002 pasal 49 ayat (1) yang menyatakan bahwa pengeluaran kas yang mengakibatkan beban APBD tidak dapat dilakukan sebelum Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD disahkan dan ditempatkan dalam Lembaran Daerah. Hal itu mengakibatkan pengeluaran-pengeluaran sebesar Rp1.419.826.650,00 tidak mempunyai dasar hukum. Hal ini terjadi karena : a. Walikota sebagai pemegang kekuasaan umum pengelolaan keuangan Daerah khususnya untuk belanja bantuan dan belanja tidak tersangka tidak mengikuti ketentuan yang berlaku dalam melakukan pengeluaran tersebut. b. Sekretaris Daerah kurang melaksanakan Tersangka. Kepala Bagian Keuangan mengakui temuan tersebut dan untuk masa yang akan datang tidak akan terjadi lagi penggunaan anggaran yang mendahului APBD. BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang: a. Sebagai pemegang kekuasaan umum pengelolaan keuangan Daerah khususnya untuk belanja bantuan dan belanja tidak tersangka mengikuti ketentuan yang berlaku dalam melakukan pengeluaran tersebut. b. Menegur secara tertulis Sekretaris Daerah supaya lebih meningkatkan pengendalian dan pengawasan terhadap pengelolaan keuangan untuk pengeluaran Belanja Bantuan dan Belanja Tidak Tersangka. pengendalian dan pengawasan pengelolaan keuangan untuk pengeluaran Belanja Bantuan dan Belanja Tidak

c. Memerintahkan Sekretaris Daerah untuk menegur secara tertulis Kepala Bagian Keuangan supaya di masa yang akan datang dalam menerbitkan SPMU tidak mendahului pengesahan APBD. 15. Insentif dan Honor Pegawai Sebesar Rp1.120.000,00 Dibayarkan Kepada Yang Tidak Berhak. Pemerintah Kota Padang Tahun Anggaran 2004 untuk Sekretariat DPRD, menganggarkan Insentif Petugas (2.01.4.2.1.03.01.1) sebesar Rp630.480.000,00 dengan realisasi sebesar sebesar Rp623.340.000,00) Rp543.840.000,00 dan dengan Honor Tim/Panitia sebesar (2.01.04.2.1.01.02.1) Rp250.020.000,00. Hasil pemeriksaan terhadap Surat Pertanggungjawaban Sekretariat DPRD Tahun Anggaran 2004 menunjukkan bahwa terdapat Insentif Petugas sebesar Rp280.000,00 dan honor/upah bulanan sebesar Rp840.000.000,00 untuk bulan Juli dan Agustus 2004 diberikan kepada staf sekretariat a.n. Ice Eryora, sedangkan berdasarkan daftar hadir diketahui staf tersebut sedang menjalani cuti. realisasi

Hal itu tidak sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri No. 2 Tahun 1994 tentang “Pelaksanaan APBD” Pasal 12 huruf b yang menyatakan pelaksanaan Anggaran Belanja Daerah dilakukan berdasarkan kepada prinsip terarah dan terkendali sesuai dengan rencana, program/kegiatan serta fungsi masing-masing Dinas/Lembaga/Satuan Kerja Daerah lainnya.

Hal

itu

mengakibatkan

terjadi

kerugian

keuangan

daerah

sebesar

Rp1.120.000,00. Hal itu terjadi karena: a. Sekretaris DPRD TA 2004 tidak mengikuti ketentuan yang berlaku dalam menyetujui pembayaran.

Sekretaris DPRD Kota Padang mengakuinya dan insentif yang terlanjur dibayarkan akan ditagih kepada yang bersangkutan dengan melakukan pemotongan gaji. Memerintahkan Sekretaris Daerah untuk menegur secara tertulis Kepala Bagian Keuangan supaya di masa yang akan datang mengikuti ketentuan yang berlaku dalam mengajukan persetujuan pembayaran serta menagih kembali pembayaran sebesar Rp1.b. Menegur secara tertulis Sekretaris DPRD TA 2004 supaya mengikuti ketentuan yang berlaku dalam menyetujui pembayaran. BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA . Kepala Bagian Keuangan tidak mengikuti ketentuan yang berlaku dalam mengajukan persetujuan pembayaran.000. b. Atas temuan tersebut di atas.240.00 kepada yang bersangkutan. BPK-RI menyarankan agar Walikota Padang: a.

000.000.000.MM biaya penunjang Bintek Sistem Komputer di lingkungan Pemda Dibayar kwt Azwar Siry.BIAYA BANTUAN PENYARINGAN CALON STPDN.00 .450.II di Jakarta Dibayar kwt Herlina.000. SH.00 11 787 21. IIP.00 3 380 2. SH.00 7 33 750.Daryanto biaya penunjang diklat PIM Tk.000.MM biaya bantuan pendidikan masyarakat Dibayar kwt Dra.00 12 788 540. ST honor tim skj bln Des 04 Dibayar kwt Muji Susilawati honor tim pertimbangan pegawai Sept s.00 1.IV Pemda Padang Dibayar biaya kontribusi staf BKD penataran penggerak Olahraga ke Jakarta Dibayar kwt Ir.000.II Dibayar Kwt Azwar Syry.000.000.d Des 04 Dibayar kwt Azwar Siry.SH.350.Syahrul biaya pelaksanaan seleksi reguler diklat PIM Tk.200.Rita Helmi biaya forum komunikasi Jabatan fungsional auditor JUMLAH 6.970.970.MM biaya seleksi Reguler Dilkat PIM Tk.000.000.000.000.000.00 6 408 6. SH.000.III & IV bagi Pemko Padang Dibayar kwt Syafril Basyir.000.00 8 727 12.00 130.000.750.00 9 10 761 762 8.500.00 4 168 1.00 40.00 5 364 30.000. SH biaya setoran peserta seleksi kursus Dilkat PIM bagi 4 PNS Dibayar kwt Azwar Siry. PROGRAM S2 Lampiran I No Tanggal 30-0104 19-0304 15-0604 13-0704 16-0704 19-0704 02-0904 31-1204 31-1204 31-1204 31-1204 31-1204 Nomor Bukti 103 228 Uraian Jumlah 1 2 Dibayar biaya setoran Seleksi Diklat PIM Tk.MM biaya transport bagi Latkat sebanyak 400 org Dibayar kwt Ir.

00 3.00 500. Wasek Muspida untuk bln Januari 2004 Dibayar kuitansi Yetti Aryanti.000.000.BANTUAN INSTANSI VERTIKAL . Sekretariat.00 500.000.SH untuk bln Jan sd April 2004 Dibayarkan kuitansi Nafriyenni pembayaran biaya bantuan pmbelian tiket dari Pemko an Kejati Yustar.00 4.500.00 10.00 35.00 1.SE pembayaran biaya bantuan operasional untuk Anggota.00 10. Sekretariat.SE pembayaran biaya bantuan operasional kepada Anggota Muspida.00 10.SE pembayaran biaya bantuan LKPK Padang bln Mar 04 Dibayar kuitansi Yetti Aryanti.SE pembayaran biaya bantuan operasional kepada Anggota Muspida.MPD pembayran biaya bantuan insentif pejabat perguruan tinggi dari bln Okt sd Des 2003 Dibayarkan kuitansi dr.000.SE pembayaran biaya bantuan LKPK Padang bln Feb 04 Dibayar kuitansi Yetti Aryanti.932.000.00 1.00 1. Sekretariat.000.400. Sekretaris Muspida Dibayar kuitansi Yetti Aryanti.00 13.00 3.000.500.000.000.000.000.MPD pembayaran biaya bantuan insentif pejabat perguruan tinggi dari bln Jan sd Maret 2004 Lampiran II JUMLAH 1.00 .000.SH pembayaran biaya bantuan Pemko kepada Drs.SH pembayaran biaya bantuan pelaksanaan penyambutan WTN 03 Dibayar kuitansi Yetti Aryanti.00 14.000.000.000. air kepada Warga Utama an Syahrul Ujud. Marjohan. Sekretariat.400.500. Sekretariat.SH Dibayarkan kuitansi dr. Veri Yasri biaya bantuan Pemko kepada Satpol PP untuk memperingati HUT PP ke-54 Dibayarkan kuitansi Drs.000.00 2. Khairuddin pembayaran biaya bantuan Pemko kepada Kodim 0312 untuk perbaikan Baligo di Lap Imam Bonjol Dibayarkan kuitansi Haji Indra Syafri. Wasek Muspida untuk bln Januari 2004 Dibayar kuitansi Yetti Aryanti.000.500.000.000.500.000.000.000.SE pembayaran biaya bantuan operasional kepada Anggota Muspida.00 12.00 3.600.000.000.BA pembayaran biaya bantuan pemko ubtuk sosialisasi pada camat sekota Padang Dibayarkan kuitansi Drs. Wasek Muspida untuk bln Februari 2004 Dibayar kuitansi Yetti Aryanti. Marjohan.SE pembayaran biaya bantuan operasional kepada Anggota Muspida.SE pembayaran biaya bantuan operasional kepada Anggota Muspida.00 35.000.278.500. Wasek Muspida untuk bln Desember 2003 Dibayar kuitansi Hari Fidrian.000. pembayaran biaya bantuan Pemko kepada ybs pindah tugas ke Polda Kalbar Dibayar kuitansi Yetti Aryanti.SE pembayaran biaya bantuan LKPK Padang bln Jan 04 Dibayar kuitansi Yetti Aryanti.000.SE pembayaran biaya bantuan operasional kepada Anggota Muspida.000.932.000.00 500. listrik. Wasek Muspida untuk bln Mareti 2004 Dibayarkan kuitansi Ir.000.00 9. Zainal Abidin pembayaran biaya pelaksanaan inventaris P3D BKKBN yang diterima dari Gubernur Sumbar Dibayar kuitansi Yetti Aryanti. Sekretariat.00 5.Erwin pembayaran biaya bantuan paket telpon.000.BANTUAN YANG DIARAHKAN NO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 TGL 27 Januari 2004 29 Januari 2004 29 Januari 2004 24 Februari 2004 03 Maret 2004 03 Maret 2004 03 Maret 2004 03 Maret 2004 16 Maret 2004 30 Maret 2004 31 Maret 2004 31 Maret 2004 02 April 2004 06 April 2004 06 April 2004 06 April 2004 06 April 2004 06 April 2004 07 April 2004 08 April 2004 08 April 2004 URAIAN Dibayar kuitansi Kompol Syafrianto Kasat Intelkom Poltabes. Rusdi Lubis DanKasrem 032/WB biaya transpor ke Jakarta Dibayar kuitansi Hari Fidrian.00 34. Wasek Muspida untuk bln Februari 2004 Dibayarkan kuitansi Drs.500.000.00 3.

BA pembayaran biaya bantuan pemko kepada Muspida dan pendukung operasi terminal bayrang Dibayarkan kuitansi Dessi Daud pembaayarn biaya perbaikan talang air. tlpon.SE pembayaran biaya bantuan operasional kepada Ketua.000.SH untuk bln Mei 2004 Dibayar kuitansi Andi Amir.000.500.000. air kepada Warga Utama an Syahrul Ujud.000.00 125. listrik. Anggota.SH pembayaran biaya bantuan uang paket listri.670.000.00 12.270.000.000.00 42 43 01 Juli 2004 01 Juli 2004 12.MPD pembayaran biaya bantuan insentif pejabat perguruan tinggi dari bln April 2004 Dibayarkan kuitansi Drs.SE pembayaran biaya bantuan operasional kepada Anggota.00 500.00 35 36 37 38 39 40 41 01 Juni 2004 01 Juni 2004 01 Juni 2004 06 Mei 2004 08 Juni 2004 11 Juni 2004 21 Juni 2004 500.000.000. Sekmuspim untuk bln April 2004 Dibayarkan kuitansi dr.00 1.00 .00 3.151.00 30. Harun Zain Jln A Yani 11A Dibayarkan kuitansi Yetti Ariyanti SE pembayaran biaya bantuan operasional kepada Muspida.000.000.SE pembayaran biaya bantuan operasional kepada Anggota Koordinasi Pengaman untuk bln April 2004 Dibayar kuitansi Yetti Aryanti.000.MPD pembayaran biaya bantuan insentif pejabat yang membantu tgs pemda dr perguruan tinggi Dibayarkan kuitansi Ir.200.00 3. Veri Yasri pembayaran biaya penertiban terminal liar utk biaya operasi petugas Satpol PP.000. Marjohan.Erwin pembayaran biaya bantuan paket telpon.000. Dibayarkan kuitansi Ny.Erwin pembayaran biaya bantuan paket telpon.000.00 125.000.00 2.314.000.000.400.000.000.000.00 5.343. pembuatan pintu besi Jln A Yani no 11A Dibayar kuitansi Yetti Aryanti.000. dan air bagi warga utama an Zuyen Rais utk bln Jan-Juni 20004 Dibayarkan rehap rumah Prof.00 8.000.000. Sekretariat Muspida bln Mei 2004 Dibayar kuitansi Yetti Aryanti. Sekretariat dan Wasek utk bln Juni 04 Dibayarkan kuitansi Yetti Ariyanti SE pembayaran biaya operasional kpd anggota Lembaga koordinasi pengaman kota Padang utk bln Juni 04 3.000. Sekretariat dan Wasek Muspida bln April 2004 Dibayar kuitansi Yetti Aryanti. air kepada Warga Utama an Hasan Basri untuk bln Jan sd Mei 2004 Dibayarkan kuitansi Muharnis.000.000. Marjohan.000.500.000.000.00 8.000.000.00 6. listrik.00 400. Veri Yasri pembayaran biaya pengamanan dan penertiban pemindahan pedagang sayur dan buah Dibayarkan kuitansi Ir.22 23 24 25 26 12 April 2004 16 April 2004 20 April 2004 26 April 2004 27 April 2004 27 28 29 30 31 32 33 34 04 Mei 2004 04 Mei 2004 04 Mei 2004 12 Mei 2004 14 Mei 2004 19 Mei 2004 24 Mei 2003 29 Mei 2004 Dibayarkan kuitansi Kapten Laut Drs.SH untuk bln Mei 2004 Dibayarkan kuitansi Drs.000.SE pembayaran biaya bantuan operasional kepada Anggota Lembaga Koordinasi Pengaman Kota Dibayarkan kuitansi dr.00 59.00 2. Sekretariat dan Wasek Muspida bln Mei 2004 Dibayar kuitansi Yetti Aryanti.SE pembayaran biaya bantuan operasional kepada Anggota.000.000. Waku.00 153.SE pembayaran biaya bantuan operasional kepada Anggota.00 4. Elida Bustami pembayaran biaya bantuan Pemko kepada DKC Padang untuk Muscab Dibayarkan kuitansi Haji Indra Syafri.00 4. listrik. Alwis pembayaran biaya bantuan paket telpon.00 400.00 12. Fahmi pembayran biaya operasional kpd Lembaga Koodinasi Pengamanan Kota Paang utk bln Jan sd Maret 2004 Dibayarkan kuitansi Drs. air kepada Warga Utama an Syahrul Ujud.00 4.000.000.SH pembayaran biaya bantuan Pemko kepada Kejaksaan Negeri untuk biaya operasional persidangan Dibayar kuitansi Yetti Aryanti.

00 6. listrik.000.000.200.Erwin pembayaran biaya bantuan paket telpon.00 5.000. Zuyen Rais untuk bln Juli 2004 Dibayarkan kuitansi dr. Zuyen Rais untuk bln Agt2004 dibayarkan kuitansi Febriani pembayan biaya bantuan Pemko kpd Panitia Band Expo 2004.SH pembayaran biaya bantuan paket telpon.44 45 46 47 48 01 Juli 2004 09 Juli 2004 12 Juli 2004 13 Juli 2004 27 Juli 2004 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 03 Agustus 2004 03 Agustus 2004 03 Agustus 2004 04 Agustus 2004 11 Agustus 2004 16 Agustus 2004 21 Agustus 2004 21 Agustus 2004 21 Agustus 2004 31 Agustus 2004 59 60 61 62 63 64 65 01 September 2004 01 September 2004 01 September 2004 04 September 2004 10 September 2004 10 September 2004 16 September 2004 Dibayarkan kuitansi Yetti Ariyanti SE pembayaran biaya operasional kpd Sek Muspida utk bln Juni 04 Dibayarkan kuitansi Ir.00 3.MPD pembayaran biaya bantuan insentif pejabat yang membantu tgs pemda dr perguruan tinggi Dibayarkan kuitansi Syafril Basir.SH pembayaran biaya bantuan paket telpon.221.000.000.00 3.000.00 500. air kepada Warga Utama an Hasan Basri Durin untuk bln Agustus 2004 Dibayarkan kuitansi Andi Amir.00 12.00 400.300.500. SH ke PNP di Lampung.000.000.000.MPD pembayaran biaya bantuan insentif pejabat yang membantu tgs pemda dr perguruan tinggi Pembayran biaya penggantian gorden pada rumah harun Zain Jln A Yani 11A Dibayarkan kuitansi Yetti Ariyanti SE pembayaran biaya bantuan operasional kepada Muspida.000. listrik.000.00 4. TVRI Sumbar Dibayarkan kuitansi Ismaludin pembayaran biaya ucapan selamat atas penerbitan buku Potensi dan Kebijakan Pemko Dibayarkan kuitansi Yetti Ariyanti SE pembayaran biaya bantuan operasional kpd anggota Muspida.SH pembayaran biaya bantuan Pemko kepada lurah LPMK dan TPPKK Kelurahan Koto Gadang lomba ke Jakarta Dibayarkan kuitansi Ir.00 33.SH TU Kajati Sumbar mengikuti program S2 di UT Jakarta. air kepada Warga Utama an Drs.00 14.000. Marjohan.000.00 400.000. SH pembayaran biaya bantuan Pemko kpd ybs Kajari Padang menghadiri resepsi pernikahan putra Bustami ke PNP di Lamung.00 5. Wasekmus utk bln Agustus 04 Dibayarkan kuitansi Yetti Ariyanti SE pembayaran biaya operasional kpd koordinasi Pengaman kota Padang utk bln Agustus 04 Dibayarkan kuitansi Yetti Ariyanti SE pembayaran biaya operasional anggota Sekmus utk bln Agustus 04 Dibayarkan kuitansi Dr.000. Sekretariat dan Wasek utk bln Juli 04 Dibayarkan kuitansi Yetti Ariyanti SE pembayaran biaya operasional kpd anggota Lembaga koordinasi pengaman kota Padang utk bln Juni 04 Dibayarkan kuitansi Yetti Ariyanti SE pembayaran biaya operasional Anggota Muspida utk bln Juli 04 Dibayarkan kuitansi dr.000.SH untuk bln Agt 2004 Dibayarkan kuitansi Drs.SH untuk bln Juli 2004 Dibayarkan kuitansi Andi Amir.000. Marjohan.00 500.00 2.Erwin pembayaran biaya bantuan paket telpon.000.000.00 400.000. air kepada Warga Utama an Syahrul Ujud. listrik.00 4.00 3. listrik.00 3.00 400.000. air kepada Warga Utama an Syahrul Ujud.000.00 34.000. Marjohan MPD pembayaran bantuan insentif penunjang pelaksana tugas bagi pejabat dari Perguruan Tinggi bln Agustus 04 Dibayarkan kuitansi Maharnis. 500.000.000.300. Sekmus.000.000.00 . SH pembayaran biaya bantuan Pemko kpd Hanjaya Chandra. Dibayarkan kuitansi Maharnis.000.00 1. air kepada Warga Utama an Drs.000.000.000. Alwis pembayaran biaya bantuan paket telpon. listrik.000.000.00 12.00 3.000.000. Dibayarkan kuitansi Mustafa Hari Kuncoro pembayaran biaya bantuan Pemko ybs Kapoltabes Padang acara pernikahan putra Bustami Nusyirwan.521.

telepon.00 4.66 67 68 69 70 71 72 17 September 2004 21 September 2004 22 September 2004 22 September 2004 29 September 2004 29 September 2004 02 Oktober 2004 Dibayarkan kuitansi Irwan S pembayaran biaya bantuan Pemko kpd Dandim 0312 menghadiri resepsi pernikahan putra Bpk ketua PNP di Lampung.000.000.00 36.00 5.Veri Yasri pembayaran biaya bantuan Pemko kpd Satpol PP utk biaya malam siaga 1 Pemilu Pres dan Wapres Dibayarkan kuitansi Nasril Naib.000.000.014. SH pembayaran biaya bantuan Pemko kpd ybs Kepala Kejaksaan Negeri Padang menghadiri pelantikan Pejabat Sumut Dibayarkan kuitansi Andi Amir SH pembayaran biaya bantuan uang paket tlp.000.00 11.000.550.listrik.air bagi warga utama a.telepon.000.00 62.00 2.n Zuyen Rais utk bln Okt 04 Dibayarkan kuitansi Swesti Fanloni S STP pembayaran biaya operasional kepada anggota.n Syahrul Ujud SH bln Okt 04 Dibayarkan kuitansi Maharnis.314.n Zuyen Rais M utk bln Sept 04 Dibayarkan kuitansi Drs.00 73 74 75 76 77 78 79 80 02 Oktober 2004 02 Oktober 2004 05 Oktober 2004 06 Oktober 2004 07 Oktober 2004 08 Oktober 2004 20 Oktober 2004 22 Oktober 2004 500.000.961.000. Wasek utk bln Sept 04 Dibayarkan kuitansi Dr Marjohan MPD pembayaran biaya insentif pelaksanaan tugas pejabat dari PT yg mengabdi pada Pemko utk bln Sept 04 Dibayarkan kuitansi Purnama Suardi pembayaran biaya bantuan dari Pemko kpd TVRI Sumbar utk dana program Pantun sejati dan membuat menara.000.00 12.n Syahrul Ujud SH bln Nop 04 Dibayarkan kuitansi Ir Corry Saidon Msi pembayaran biaya penunjang utk kegiatan operasi TRB 5.00 81.SH utk bln Sept 04 Dibayarkan kuitansi Andi Amir.250.000.500.500. Dibayarkan kuitansi Ir.000.SH pembayaran biaya bantuan paket listrik.00 400.00 .telepon.00 400.000. STP pembayaran biaya bantuan operasional kpd Sekretariat Muspida Padang utk bln Sept 04 Dibayarkan kuitansi Swesti Fantoni S. Sekretariat dan Wasek utk bln Okt 04 Dibayarkan kiutansi Swesti Fanloni S STP pembayaran biaya operasional kepada anggota koordinasi pengaman kota Padang utk bln Okt 04 Dibayarkan kuitansi Swesti Fanloni S STP pembayaran biaya operasional kepada Sek Muspida kota Padang utk bln Okt 04 Dibayarkan kuitansi Dr Marjohan MPD pembayaran biaya bantuan insentif pelaksana tugas pejabat dari Perguruan Tinggi utk bln Okt 04 Dibayarkan kuitansi Ir Erwin pembayaran biaya bantuan paket listrik.telepon.000. air bagi warga utama a.00 12.000. STP pembayaran biaya bantuan operasional kpd Anggota Muspida.00 3. air bagi warga utama a.air bagi warga utama a.000.Erwin pembayaran biaya bantuan paket listrik.000. Erwin pembayaran biaya bantuan uang paket listrik.000.000.000.00 400.250.000.00 400.000.00 4.00 400. air bagi warga utama kota Padang a.00 10. STP pembayaran bantuan operasional kpd lembaga Koordinasi Pengaman Kota utk bln Sept 04 Dibayarkan kuitansi Swesti Fanloni S.000.SH pembayaran biaya bantuan dari Pemko Ybs anggota Panwaslu rapat evaluasi Pilpres dan Wapres di Jakarta Pembayaran biaya iklan layanan masyarakat hari jadi kota Padang dan dialog hari jadi kota Padang di TVRI Dibayarkan kuitansi Swesti Fanloni S.000.00 3.000.000.00 81 82 83 84 85 86 02 Nopember 2004 02 Nopember 2004 02 Nopember 2004 05 Nopember 2004 09 Nopember 2004 10 Nopember 2004 12.000.000.000.00 500.00 20. Sekretaris.4 tgl 20-7-04 Dibayarkan kuitansi Ir.000.n Syahrul Ujud.000. Pembayaran biaya bantuan stelan Jas dari Pemko kpd anggota Muspida SPJB No 400.

000.250. air bagi warga utama kota Padang a. listrik.892.00 4.000.000.00 400. listrik.000. Sekretariat dan Wasek Muspida utk bln Nop04 Dibayarkan kuitansi Swesti Fanloni S STP pembayaran biaya operasional kepada Sek Muspida kota Padang utk bln Nop 04 Dibayarkan kiutansi Swesti Fanloni S STP pembayaran biaya operasional kepada anggota koordinasi pengaman kota Padang utk bln Nop 04 Dibayarkan kuitansi Dr Marjohan MPD pembayaran biaya bantuan insentif pelaksana tugas pejabat dari Perguruan Tinggi utk bln Nop 04 Pembayaran biaya produksi dan penayangan iklan layanan masyarakat bersama Wako Dibayarkan kuitansi Ir Erwin pembayaran biaya bantuan paket listrik. air bagi warga utama a/n Zuyen Rais MS Dibayarkan kuitansi Drs.550.000.00 1.000.450.000.n Syahrul Ujud SH bln Des 04 Dibayarkan kuitansi Drs Alwis pembayaran biaya bantuan paket listrik.000.000.000.87 88 89 90 91 10 Nopember 2004 12 Nopember 2004 12 Nopember 2004 13 Nopember 2004 13 Nopember 2004 Dibayarkan kuitansi Perusahaan Jawatan a/n H.000.00 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 04 Desember 2004 04 Desember 2004 04 Desember 2004 04 Desember 2004 11 Desember 2004 13 Desember 2004 15 Desember 2004 16 Desember 2004 24 Desember 2004 29 Desember 2003 29 Desember 2004 29 Desember 2004 29 Desember 2004 12.00 500.00 12.00 .600.00 1.000. telepon.000.500. telepon.00 400.000.000.000.000.00 7. Khairuddin pembayaran biaya bantuan Pemko kpd kodim 0312 untuk pelaksanaan Pleton Beranting Yudha Pasha Pramuka Jaya Dibayarkan kuitansi Swesti Fanloni S STP pembayaran biaya operasional kepada Sek Muspida kota Padang utk bln Okt 04 Dibayarkan kiutansi Swesti Fanloni S STP pembayaran biaya operasional kepada anggota koordinasi pengaman kota Padang utk bln Nop 04 Dibayarkan kuitansi Swesti Fanloni S STP pembayaran biaya bantuan operasional kepada anggota.000.00 699.00 750.Aris Muda Pardede Spdi pembayaran biaya bantuan perjan RRI cab Muda penyampaian Selamat Hari Raya Aidul Fitri Dibayarkan kuitansi KKT TVRI Sumbar a/n Deliana pembayaran biaya bantuan dari Pemko utk biaya dialog dg Wawako Dibayarkan kuitansi KKT TVRI Sumbar a/n Deliana pembayaran biaya bantuan dari Pemko utk VCD dialog Wawako Dibayarkan kuitansi Andi Amri SH pembayaran biaya uang paket telepon. air bagi warga utama kota Padang a.00 45.000.00 49.000.000.000.n Hasan Basri Durin bln Sept sd Des 04 Dibayarkan kuitansi Andi AmiriSH pembayaran biaya uang paket telepon.000.000.000.00 3.892.00 400.00 1.150.00 11.00 4. air bagi warga utama a/n Zuyen Rais MS Dibayarkan kuitansi Irwan SIP pembayaran biaya bantuan dari Pemko kpd Korem 032 kunjungan Safari Ramadhan Dibayarkan kuitansi Swesti Fanloni S STP pembayaran biaya bantuan operasional kepada anggota.00 699.00 2. Sekretariat dan Wasek Muspida utk bln Nop 04 Dibayarkan kuitansi Delinar pembayaran biaya bantuan Pemko kpd TVRI Sumbar untuk kopi VCD Berita Tanah Minang JUMLAH 1.450.000.000.500.00 500.011.

00 1. biaya bantuan Pemko kpd Panitia Pelaksana Warga Padang Bersyukur atas Pelantikan Wako baru Dibayar kuitansi Drs. Dayanto Sabir.800. biaya bantuan Pemko kpd LKAAM Muswil KAN Pro Sembilan Dibayar kuitansi Ir. Sik.000.000. Bani Amin. Akmal.00 500.00 500.00 1.000. Syafrizal biaya bantuan Pemko kpd ybs biaya berobat istri di Restu Ibi Dibayar kuitansi Drs. Bani Amin.000.00 25.000. biaya bantuan Pemko uang duka kel Hj Yusmaini SPM atas nama Kennedi.00 1.000.000. pembayaran biaya bantuan Pemko kpd DPD Perhuni tuk menghadiri Munas di Jkt Dibayar kuitansi Drs. biaya bantuan Pemko uang duka kel besar Ibu Rasma Idrus Dibayar kuitansi Deslenda.BANTUAN KPD BERBAGAI ORGANISASI SOSIAL No Tanggal Uraian SPM Jumlah SPM atas nama Kennedi.000.00 675. biaya bantuan Pemko kpd Poltabes utk penyidikan narkoba Dibayar kuitansi Budi Antono biaya bantuan Pemko kpd Panitia Pelaksanaan Musda III IMAPAR Dibayar kuitansi Drs. biaya bantuan Pemko kpd Sek LKAAM untuk beli HP Dibayar kuitansi Dodi Priadi. Angkatan.500.SE Dibayar kuitansi Zurizal.00 4.000. 20 Jan 04 Lampiran III Jumlah Pengeluaran 25. biaya bantuan Pemko mengikuti workshop HAM di Medan Dibayar kuitansi Jalaius. MPd Biaya bantuan Pemko kpd olah tari Galang Kontemporer Dibayar kuitansi Hj Fauliza.000. 17 Feb 04 39/BS/04.Msi.000. Kasat Reskrim.000.000.Msi.00 500.00 . Erisman bantuan Pemko kpd Panitia PHBI Rimasbak Masjid Babussalam Dibayar kuitansi Rustam biaya bantuan Pemko untuk pengobatan keluarga kecelakaan Dibayar kuitansi Al Amin S.000. Panca Marga.000.000. Msi.260. Dayanto Sabir. SPd biaya bantuan Pemko kpd Citra Kembara memenuhi undangan Japan Association Dibayar kuitansi Ir.00 2.00 1.00 3.000. Veteran.000.000.00 920.00 1 2 3 4 5 6 7 20-Jan-04 29-Jan-04 05-Feb-04 05-Feb-04 09-Feb-04 09-Feb-04 16-Feb-04 8 9 10 11 12 17-Feb-04 18-Feb-04 20-Feb-04 20-Feb-04 26-Feb-04 13 14 15 16 17 28-Feb-04 28-Feb-04 28-Feb-04 28-Feb-04 28-Feb-04 2.SE Dibayar kuitansi Drs.Sos biaya bantuan takziah alm sdr Syahril Dibayar kuitansi Trise Stefani biaya bantuan pemko kpd ybs mengikuti Kongres Anak ke Jogjakarta 135/BS/04.000.00 675. & Sdr Syafrizal Dibayar kuitansi Sri Anggarini.00 1.00 4.000.000.000.000.000.SPd. pembayaran biaya tiket Jkt pp kpd 5 org dr FKRD.000.00 750.000.000.

000.SE Dibayar kuitansi Drs Mazwar Masud biaya bantuan pemko kpd panitia Th Baru 1425 H dan peresmian gdg panti asuhan yatim PGAJ Dibayar kuitansi Makmur Lubuk biaya bantuan pengobat an anak ybs anggota DPR Dibayar kuitansi Nazif Lubuk biaya bantuan pemko kpd ybs utk biaya chek up ke Jakarta Dibayar kuitansi Prof Burma Burhan biaya bantuan pemko kpd ybs utk biaya chek up ke Jakarta JUMLAH 75.00 21 05-Mrt-04 500.00 300.00 1.000.00 .000.00 223/BS/04.000.00 5.00 800.00 3.000.000.00 2. Dibayar kuitansi H Boy Lestari Dt Palindih biaya bantuan pemko kpd pelaksana raker Tarbiyah Dibayar kuitansi Ilham Tanjung biaya bantuan pemko kpd pengurus KTI Sumbar pengobatan petinju Nicholas SPM atas nama Kennedi.18 19 20 28-Feb-04 03-Mrt-04 04-Mrt-04 Dibayar kuitansi Darma Eka Putra biaya bantuan pemko kpd ybs mengikuti Kongres Anak Ind ke IV di Jogjakarta Dibayar kuitansi Khaidir biaya honor petugas Veledrome Balap sepeda Rimbo Data utk bln Peb 04 Dibayar kuitansi M Rasyid honor petugas kebersihan makam Pahlawan Kuranji & Kep Koto bln Peb 04 Dibayar kuitansi Isa Kurniawan Ssi biaya bantuan pemko kpd Panitya pelaks zikir dan doa menyongsong pemilu Dibayar kuitansi Jhonis Boy biaya bantuan pemko kpd ybs warga Kota Baru Porok Karakah korban kecelakaan bus Sinar Gumanti Dibayar kuitansi M Rasyid biay bantuan kpd ybs utk operasi ke Jakarta. 11 Mar 04 25.000.000.000.000.000.000.500.000.00 45.000.000.500.00 1.00 2.000.180.000.500.000.000.00 26 27 28 29 13-Mrt-04 15-Mrt-04 17-Mrt-04 17-Mrt-04 500.00 22 23 24 25 08-Mrt-04 08-Mrt-04 09-Mrt-04 11-Mrt-04 12-Mrt-04 500.00 1.000.000.

000.00 18 5-Mar-04 1.00 600. No 39/BS/04 tgl 20-1-04 SPM Jumlah 25.000.000.BANTUAN KPD KEGIATAN AGAMA No Tanggal Uraian No 1 2 3 4 5 6 7 20-Jan-04 21-Jan-04 20-Jan-04 31-Jan-04 4-Feb-04 6-Feb-04 10-Feb-04 SPMU a/n Kennedi.00 5. Dibayar kuitansi Al Amin biaya bantuan pemko utk tambahan biaya peringatan 1 Muharam1425 H Dibayar kuitansi Drs Syafri Wabab biaya bantuan pemko kpd pengurus mesjid Raya Parak Karakah utk pembuatan gomek mesjid Dibayar kuitansi Syamsul Bahri BA biaya bantuan honor Mubaligh hari Jumat wirid dikalangan Pemko Padang Dibayar kuitansi Djamalludin Jamil biaya bantuan Wako kpd pengurus didikan Subuh Pdg Dibayar kuitansi Drs Zeffi Sy biaya tambahan bantuan pemko ke PHBI malam takbiran Iedul Adha 1424 H Dibayar kuitansi Ir Daryanto Sobir Msi biaya bantuan Wako kpd Mesjid Nur El Hidayah Kel Sebrang Padang Selatan.000.000.00 3.000.00 9.SE Dibayar kuitansi Hariadi Dahlan.000.00 Lampiran IV Jumlah Pengeluaran 2.500.000.000.000.00 750.SE Dibayar kuitansi Ir Daryanto Sabir Msi bantuan pemko utk biaya pelaksanaan pelantikan mesjid Nurul Imam Padang Dibayar kuitansi Ir Daryanto Sabir Msi bantuan pemko utk kegiatan penyambutan tahun baru Islam.00 No 135/BS/04 tgl 17-2-04 75.000.000.00 .470.00 10.000.00 1.350.500.00 1.SH biaya bantuan pemko dlm acara konsultasi antar umat beragama Dibayar kuitansi Syafei Chatib Intan SH biaya bantuan kpd panitya pelaks MTQ Kec Koto Tangah Dibayar kuitansi Syamsul Bahri BA biaya bantuan honor Mubaligh hari Jumat Dibayar kuitansi Djamalludin Jamil biaya bantuan Wako kpd pengurus didikan Subuh Pdg Dibayar kuitansi Zeffi Sy biaya bantuan pemko kpd PHBJ dlm rangka shalat Iedul Adha Dibayar kuitansi Djalius biaya bantuan pemko kpd panitya kegiatan TK Pertiwi dlm rangka lomba Dibayar kuitansi Fahda Iswahyudi biaya bantuan pemko kpd panitya pelaks Semarak Muharam Mesjid Pauh Kambar Dibayar kuitansi Nico Rumanda biaya bantuan pemko kpd Yayasan AlGhuroba SPMU a/n Kennedi.000.00 900.00 8 9 10 11 12 13 14-Feb-04 14-Feb-04 17-Feb-04 18-Feb-04 20-Feb-04 26-Feb-04 500.000.920.00 14 15 16 17 28-Feb-04 28-Feb-04 3-Mar-04 5-Mar-04 2.00 42.000.650.000.000.000.000.200.00 500.000.000.000.00 3.500.

00 500.SE Dibayar kuitansi Irwan biaya bantuan pemko kpd panitya peringatan Tahun Baru Islam di Sungai Sapih Kec Kuranji Dibayar kuitansi Ir Daryanto Sabir Msi biaya bantuan Wako acara silaturahmi Jumat di Mesjid Al Iman Lolo Dibayar kuitansi Musri Lubis biaya bantuan pemko kpd pengurus TPA/TPSA mushala Jabal Rahmah Bukit Atas Pdg Besi Dibayar kuitansi Afdi Effendi biaya bantuan pemko kpd panitya pelaksana MTQ Nas ke XXXI tk Kelurahan Dibayar kuitansi Kurniati biaya bantuan pemko kpd panitya pelaks lomba Karaoke Nasyid se kota Padang.00 104.000. Dibayar kuitansi Roni Guslauddin biaya pemko kpd panitya Remus Kel Gurun Laweh Kec Nanggalo SPMU a/n Kennedi.000.00 300.00 300.000.000.00 34 35 15-Mar-04 17-Mar-04 300.000.499.00 300.00 29 30 12-Mar-04 12-Mar-04 2.000.000. Dibayar kuitansi Zoni Marto Amg biaya bantuan pemko kpd pengurus TPA/TPSA Babussallam masjid Raya Ps Baru Dibayar kuitansiDrs Hajusnir Husen biaya bantuan pemko kpd pengurus mesjid Ihsan Sbr Padang Utara Jumlah No 223/BS/04 tgl 11-3-04 75.000.500.000.00 1.000.650.00 1.Ag biaya bantuan pemko kpd panitya pelaksana Milat ke 94 tk ranting Muhamadiyah Durian Tarung cab Pauh Dibayar kuitansiFandi Rahman BA biaya bantuan pemko kpd panitya Khatam Al Quran TPA-PSA Baiturachman Belimbing.00 .000.500.00 300.00 1.00 500.750.250.000.000.000.000.00 300.000.000.000.00 1.19 5-Mar-04 20 21 5-Mar-04 6-Mar-04 22 23 24 8-Mar-04 8-Mar-04 10-Mar-04 25 10-Mar-04 26 27 28 11-Mar-04 11-Mar-04 12-Mar-04 Dibayar kuitansi Drs Ali Umar Ganti biaya bantuan Wako peresmian mesjid Al Iklas kel Dodol Tgl Hitam Dibayar kuitansi Mardius biaya bantuan dr Pemko kpd panitya pelaks MTQ tingkat kelurahan Binuang kp dalam Kec Pauh Dibayar kuitansi NN Leo biaya bantuan pemko kpd pelaksana hari besar Islam Jati Koto Padang Dibayar kuitansi Sudirman biaya bantuan pemko kpd panitya pelaksana Selamat datang Surau Gadang Kec Koto Tangah Dibayar kuitansi Ir Daryanto Sabir Msi biaya bantuan Wako utk biaya syukuran Jemaah Haji kota Padang Salmi Abbas biaya bantuan pemko kpd pengurus mesjid Raya Kuranji acara halal bil halal Dibayar kuitansi M Fikar S.908.00 31 32 33 12-Mar-04 13-Mar-04 13-Mar-04 300.000.000.00 6.00 1.

000.000.000.00 200.00 500.668.000.500.Maidison biaya bantuan pemko kpd panitya kontingen Porda IX Sumbar di Solok Dibayar kuitansi Esneti Spd biaya bantuan pemko kpd pengurus PODSJ cab Padang selaju sampan Tradisional se Sumbar Jumlah 3 31/01/2004 500.500.000.00 Jumlah Pengeluaran 1 2 20/01/2004 29/01/2004 SPMU a/n Kennedi.00 7 18/02/2004 2.000.000.000.000.000.00 668.SE Dibayar kuitansi Drs.000.500.00 .000.000.000. Dibayar kuitansi Amril Jamin biaya bantuan pemko kpd panitya pelaksana pertandingan sepak bola U-35 sekota Padang Dibayar kuitansi H.000.00 2.718.00 14 15 16 12/03/2004 12/03/2004 15/03/2004 750. mengikuti Kejurnas PON di Makasar Dibayar kuitansi Zulfi biaya bantuan pemko kpd Mitra Boxing Camp mengikuti kejurnas Tinju Prof Dibayar kuitansi Fauzan Hafiz SE.00 17 18/03/2004 2.000.000.00 8 9 10 18/02/2004 28/02/2004 01/03/2004 2.000.Raya Divisi II PSP dlm rangka menyambut Divisi II Dibayar kuitansi Jumadi SH biaya bantuan pemko kpd pengurus Forki Sumbar utk biaya pelatih.M Dalniel Dallan biaya bantuan pemko kpd pengurus PSP mengikuti Kompt PSSI Divisi II Th 04 Dibayar kuitansi Herri Myzani biaya bantuan pemko kpd Unit kegiatan Olah raga UNAND Pdg Dibayar kuitansi Minerva biaya bantuan pemko berupa 1 bh Trophy bergilir Wako kpd peng cab Bulu tangkis Padang SPMU a/n Kennedi.000.00 5 6 05/02/2004 10/02/2004 2.00 1.000.SE SPMU a/n Kennedi.00 225.SE Dibayar kwt Yulinur Sadar biaya bantuan pemko kpd wartawan Mingguan Media Sumbar meliput PONXVI Tenis Meja Dibayar kuitansi Kapt Art Suhendra biaya bantuan pemko kpd panitya kejurnas Tinju Prof HUT Korem 032/WBR Dibayar kuitansi Dr Eri Barlian Msi biaya bantuan pemko kpd PODSI Sumbar.000.BANTUAN UNTUK PEMUDA DAN OLAH RAGA No Tanggal Uraian No / Tgl No 39/BS/04 tgl 20-125000000 No 51/BS/04 tgl 29-125000000 SPM Jumlah 25.00 12 13 11/03/2004 12/03/2004 40.000.500.00 No 230/BS/04 tgl 12-3-04 750.MBA biaya bantuan pemko kpd panitya pelaksana Pacu Kuda Wisata Open Race Pordasi di B Tinggi Dibayar kuitansi Ir Irwansyah Iyan biaya bantuan pemko kpd Percasi Pengurus Cab Padang mengikuti kejuaraan catur Liga Sumatera IV Dibayar kuitansi Kendro biaya bantuan pemko kpd PS.00 4 31/01/2004 10.00 734.00 11 08/03/2004 1.000.000.000.000.

SE Dibatar kuitansi Ir Asril MM biaya bantuan pemko utk antisipasi wabah penyakit unggas Dibayar kuitansi Nuzul Putra SH biaya bantuan pemko kpd DPKPB pencarian korban tenggelam SPMU a/n Kennedi.SE Dibayar kuitansi Ir Daryanto Sabir Msi biaya bantuan Wako kpd warga yg ditimpa musibah gempa di Tanah Datar.283. SPMU a/n Kennedi. Jumlah No 135/BS/04 tgl 17-2-04 SPM Jumlah 50.00 410.SE Pembayaran biaya termyn /Mc ke 2 sebesar 5% dari harga borongan.000.000. Dibayar kuitansi Ramadanis biaya bantuan pemko kpd Ybs yg terkena musibah angin kencang SPMU a/n Kennedi.REKAPITULASI BELANJA TIDAK TERSANGKA No 1 2 3 4 5 6 7 Tanggal 17/02/2004 18/02/2004 18/02/2004 19/02/2004 19/02/2004 20/02/2004 20/02/2004 Uraian No / Tgl SPMU a/n Kennedi.000.745.00 Jumlah Pengeluaran 8 9 03/03/2004 12/03/2004 1.00 10 16/03/2004 5.00 19.000.500.296.500.SE Pembayaran biaya termyn /Mc ke 1 sebesar 95 % dari harga borongan.000.000.00 .500.00 366.000.00 3.200.633.500.00 14.00 No 223/BS/04 tgl 11-3-04 50.00 No 153/BS/04 tgl 19-2-04 366.296.00 No 157/BS/04 tgl 20-2-04 19.608.000.000.633.200.

SE Dibayar kuitansi Drs Mohd Johirion biaya rapat koordinasi pemko dlm rangka sukses Pemilu 04 Dibayar kuitansi Drs Mohd Johirion / Kakankesbang bantuan biaya pelatihan satuan Hansip/Linmas.000.000.REKAPITULASI BANTUAN KEPADA ORGANISASI POLITIK No 1 2 3 4 Tanggal 20/01/2004 04/02/2004 21/02/2004 24/02/2004 Uraian No / Tgl SPMU a/n Kennedi.00 10.000.944.000.500.000.00 . Dibayar kuitansi Jamasri biaya bantuan pemko kpd DPD partai Golkar mengadakan Raker Bappilu latihan Jurkam Jumlah No 39/BS/04 tgl 20-1-04 SPM Jumlah 50.000.00 No 159/BS/04 tgl 20-2-04 150. PAM 04 Dibayar kuitansi Basran Basyir biaya bantuan kpd Fraksi Partai Golkar.000.00 5.700.00 125.000.000.DPRD utk ke Jakarta.000.00 Jumlah Pengeluaran 5 6 24/02/2004 25/02/2004 102.00 7 27/02/2004 5.SE Dibayar kuitansi Endang Mulyani SH bantuan dana utk KPU serta utk pengambilan PPKO II th 04 di Jakarta SPMU a/n Kennedi.000.052.00 1.196.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful