PT KESATUAN WORKSHEET No.

Akun 11110 11120 11210 11220 11300 11400 12110 12120 12200 13100 13200 14100 14200 14300 14400 15100 15200 16100 16200 17110 17120 17220 17130 17230 17140 17240 17150 17250 19000 21100 21120 21200 21300 21900 25100 25200 31000 32000 33000 34000 41100 41200 41300 41400 42100 Nama Perkiraan Kas Kecil Kas Bank ABC Rupiah Bank ABC Dolar Deposito Surat Berharga Piutang Dagang Rupiah Piutang Dagang Dolar Piutang Lain-Lain Perlengkapan Kantor Perlengkapan Toko Persediaan Barang Dagang A Persediaan Barang Dagang B Persediaan Barang Dagang C Persediaan Barang Dagang D Uang Muka Pihak Ketiga Uang Muka Pegawai Asuransi Dibayar Dimuka Sewa Dibayar Dimuka Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Komputer Akumulasi Penyusutan Komputer Furnitur Akumulasi Penyusutan Furnitur Aktiva Dalam Penyelesaian Hutang Dagang Rupiah Hutang Dagang Dolar Hutang Gaji Hutang Deviden Hutang Lancar Lainnya Hutang Bank Hutang Wesel (jangka waktu 5 tahun) Modal Saham Laba Ditahan Deviden Laba Tahun Berjalan Penjualan Barang A Penjualan Barang B Penjualan Barang C Penjualan Barang D Diskon Penjualan Barang A Saldo 31 Desember 2007 Debit Credit 5,000,000 20,000,000 123,456,710 1,234,567,890 500,000,000 100,000,000 1,300,000,000 650,000,000 15,000,000 5,000,000 15,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 2,600,000,000 2,600,000,000 12,000,000 24,000,000 120,000,000 240,000,000 1,000,000,000 4,000,000,000 200,000,000 900,000,000 112,500,000 110,000,000 27,500,000 250,000,000 62,500,000 550,000,000 1,040,000,000 832,000,000 5,000,000 2,400,000 1,000,000,000 2,000,000,000 3,000,000,000 8,396,664,418 500,000,000 1,750,000,000 2,750,000,000 3,750,000,000 4,750,000,000 50,000,000 Adjustment Audit Debit Credit

1 / 7

10,000,000 10,000,000

30,000,000 60,000,000

500,000,000

31 Desember 2007 Audited Debit Credit 5,000,000 20,000,000 133,456,710 1,224,567,890 500,000,000 100,000,000 1,300,000,000 650,000,000 15,000,000 5,000,000 15,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 2,600,000,000 2,600,000,000 12,000,000 24,000,000 90,000,000 180,000,000 1,000,000,000 4,000,000,000 200,000,000 900,000,000 112,500,000 110,000,000 27,500,000 250,000,000 62,500,000 550,000,000 1,040,000,000 832,000,000 5,000,000 500,000,000 2,400,000 1,000,000,000 2,000,000,000 3,000,000,000 8,396,664,418 500,000,000 1,750,000,000 2,750,000,000 3,750,000,000 4,750,000,000 50,000,000 -

PT KESATUAN WORKSHEET No. Akun 42200 42300 42400 43100 43200 43300 43400 51100 51200 51300 51400 52100 52200 52300 52400 53100 53200 53300 53400 61100 61200 61300 61400 61500 61900 65100 65200 65300 65900 81000 89000 91000 92000 99000 Nama Perkiraan Diskon Penjualan Barang B Diskon Penjualan Barang C Diskon Penjualan Barang D Retur Penjualan Barang A Retur Penjualan Barang B Retur Penjualan Barang C Retur Penjualan Barang D Harga Pokok Penjualan A Harga Pokok Penjualan B Harga Pokok Penjualan C Harga Pokok Penjualan D DiskonPembelian Barang A DiskonPembelian Barang B DiskonPembelian Barang C DiskonPembelian Barang D Retur Pembelian Barang A Retur Pembelian Barang B Retur Pembelian Barang C Retur Pembelian Barang D Biaya Gaji Bagian Penjualan Biaya Perlengkapan Toko Biaya Utilitas Bagian Penjualan Biaya Asuransi Biaya Sewa Biaya Lain-lain Bagian Penjualan Biaya Gaji Bagian Kantor Biaya Perlengkapan Kantor Biaya Utilitas Bagian Kantor Biaya Lain-Lain Bagian Kantor Pendapatan Bunga Bank Pendapatan Lain-Lain Beban Administrasi Bank Beban Pajak Atas Bunga Bank Beban Lain-Lain Saldo 31 Desember 2007 Debit Credit 70,000,000 Adjustment Audit Debit Credit

2 / 7

1,400,000,000 2,200,000,000 3,000,000,000 3,800,000,000 45,000,000 60,000,000 15,000,000 12,500,000 100,000,000 10,000,000 12,000,000 30,000,000 60,000,000 2,500,000 200,000,000 5,000,000 6,000,000 1,250,000 25,262,728 1,000,000 1,000,000 5,052,546 500,000 29,837,327,146

29,837,327,146

600,000,000

600,000,000

31 Desember 2007 Audited Debit Credit 70,000,000 1,400,000,000 2,200,000,000 3,000,000,000 3,800,000,000 45,000,000 60,000,000 15,000,000 12,500,000 100,000,000 10,000,000 12,000,000 30,000,000 60,000,000 2,500,000 200,000,000 5,000,000 6,000,000 1,250,000 25,262,728 1,000,000 1,000,000 5,052,546 500,000 30,337,327,146 30,337,327,146

Catatan: Kolom 31 Desember 2007 Audited baik Debet dan Credit harus menggunakan "formula"

PT KESATUAN Catatan Atas Laporan Keuangan 31 Desember 2008 1 Catatan Umum 2 Kebijakan Akuntansi a b c d e f g h i j k l m n o p q r s Kas dan Setara Kas Deposito Surat Berharga Piutang Perlengkapan Persediaan Uang Muka Biaya Dibayar Dimuka Aktiva Tetap Aktiva Dalam Penyelesaian Hutang Dagang Hutang Gaji Hutang Deviden Hutang Lancar Lainnya Hutang Jangka Panjang Ekuitas Penjualan Harga Pokok Penjualan Biaya

3 Kas dan Setara Kas Kas Kecil Kas Bank ABC Rupiah Bank ABC Dolar Jumlah 4 Deposito 5 Surat Berharga 6 Piutang Piutang Dagang Rupiah Piutang Dagang Dolar Piutang Lain-Lain Jumlah 7 Perlengkapan

Perlengkapan Kantor Perlengkapan Toko Jumlah 8 Persediaan Persediaan Barang Dagang A Persediaan Barang Dagang B Persediaan Barang Dagang C Persediaan Barang Dagang D Jumlah 9 Uang Muka Uang Muka Pihak Ketiga Uang Muka Pegawai Jumlah 10 Biaya Dibayar Dimuka Asuransi Dibayar Dimuka Sewa Dibayar Dimuka Jumlah 11 Aktiva Tetap Harga Perolehan Tanah Gedung Kendaraan Komputer Furnitur Jumlah Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan Akumulasi Penyusutan Gedung Akumulasi Penyusutan Kendaraan Akumulasi Penyusutan Komputer Akumulasi Penyusutan Furnitur Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku 12 Aktiva Dalam Penyelesaian 13 Hutang Dagang Hutang Dagang Rupiah Hutang Dagang Dolar Jumlah 14 Hutang Gaji

15 Hutang Deviden 16 Hutang Lancar Lainnya 17 Hutang Jangka Panjang Hutang Bank Hutang Wesel (jangka waktu 5 tahun) Jumlah 18 Ekuitas Modal Saham Laba Ditahan Deviden Laba Tahun Berjalan Jumlah 19 Penjualan Penjualan Barang A Penjualan Barang B Penjualan Barang C Penjualan Barang D Jumlah Diskon Penjualan Barang A Diskon Penjualan Barang B Diskon Penjualan Barang C Diskon Penjualan Barang D Jumlah Retur Penjualan Barang A Retur Penjualan Barang B Retur Penjualan Barang C Retur Penjualan Barang D Jumlah Penjualan Bersih 20 Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan A Harga Pokok Penjualan B Harga Pokok Penjualan C Harga Pokok Penjualan D Jumlah Diskon Pembelian Barang A Diskon Pembelian Barang B Diskon Pembelian Barang C Diskon Pembelian Barang D Jumlah Retur Pembelian Barang A

Retur Pembelian Barang B Retur Pembelian Barang C Retur Pembelian Barang D Jumlah Harga Pokok Penjualan 21 Biaya Bagian Penjualan Biaya Gaji Bagian Penjualan Biaya Perlengkapan Toko Biaya Utilitas Bagian Penjualan Biaya Asuransi Biaya Sewa Biaya Lain-lain Bagian Penjualan Jumlah 22 Biaya Administrasi Biaya Gaji Bagian Kantor Biaya Perlengkapan Kantor Biaya Utilitas Bagian Kantor Biaya Lain-Lain Bagian Kantor Jumlah 23 Pendapatan Lain-Lain Pendapatan Bunga Bank Pendapatan Lain-Lain Jumlah 24 Beban Lain-Lain Beban Administrasi Bank Beban Pajak Atas Bunga Bank Beban Lain-Lain Jumlah

1 Format Neraca Catatan Aktiva Aktiva Lancar Kas dan Setara Kas Deposito Surat Berharga Piutang Perlengkapan Persediaan Uang Muka Biaya Dibayar Dimuka Total Aktiva Lancar Aktiva Tetap Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Aktiva Lain-Lain Aktiva Dalam Penyelesaian Total Aktiva 2007

"formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula"

"formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula"

"formula" "formula" "formula"

"formula" "formula" "formula"

"formula" "formula"

"formula" "formula"

Kewajiban dan Ekuitas Kewajiban Kewajiban Lancar Hutang Dagang Hutang Gaji Hutang Deviden Hutang Lancar Lainnya Total Kewajiban Lancar Hutang Jangka Panjang Total Kewajiban Ekuitas Modal Saham Laba Ditahan Deviden Laba Tahun Berjalan Total Ekuitas Total Kewajiban & Ekuitas

"formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula"

"formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula"

"formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula"

"formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula"

Catatan 2 Format Laba Rugi Penjualan Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Biaya-Biaya Biaya Bagian Penjualan Biaya Administrasi Jumlah Biaya-Biaya Laba (Rugi) sebelum pendapatan (beban) lain-lain Pendapatan (beban) lain-lain Pendapatan Lain-Lain Beban Lain-Lain Jumlah pendapatan (beban) lain-lain Laba (Rugi) sebelum pajak Pajak Tangguhan Pajak Kini Laba (Rugi) sesudah pajak "formula" "formula" "formula"

2007

"formula" "formula" "formula"

"formula" "formula" "formula" "formula"

"formula" "formula" "formula" "formula"

"formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula"

"formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula" "formula"