EMPRESA EL AMANECER PRODUCCIN

5000 CUADERNOS PARA SEPTIEMBRE DEL 2012

MATERIALES
CARTON pza ESPIRAL pza HOJAS pqte PLASTICO m2 STICKER pza

CUADRO DE PROYECCIN DE REQUERIMIENTOS Q x Unid PRODUCCION Requerimiento Disponible Stock Min 2 5000 10000 2000 1000 1 5000 5000 1000 500 1 5000 5000 2500 2000 0.3 5000 1500 0 100 1 5000 5000 0 500

ADQUIRIR 9000 4500 4500 1600 5500

CALCULO DEL MANEJO DE LOS INVENTARIOS DE MATERIALES

FECHA:

COMPROBANTE DE EGRESO T/C 6.96 IMPORTE

100900.00

Registro por la compra de materiales al contado CODIGO CUENTAS INVENTARIO DE MATERIALES Carton Pza Espiral Pza. Hojas Pqte. Plastico M2 Sticker Pza. CREDITO FISCAL BANCO M/N PARCIAL 31320 13703 29363 7656 5742 13117 100900 100900.00 100900.00 DEBE 87783.00 HABER

CALCULOS CARTON 9000 4 ESPIRAL 4500 3.5 HOJAS 4500 7.5 PLASTICO 1600 5.5 STICKER 5500 1.2 TOTAL COMPRA

36000 15750 33750 8800 6600 100900

TOTAL

FECHA:

COMPROBANTE DE EGRESO T/C 6.96 IMPORTE

95265.00

Registro por traspaso a produccin de la OT - 001 CODIGO CUENTAS PRODUCCIN EN PROCESO OT001 Carton Pza Espiral Pza. Hojas Pqte. Plastico M2 Sticker Pza. INVENTARIO DE MATERIALES PARCIAL 33840.00 15202.5 33825 7177.5 5220 95265.00 DEBE 95265.00 HABER

TOTAL

95265.00

95265.00

FECHA:

COMPROBANTE DE EGRESO T/C 6.96 IMPORTE

46296.00

REGISTRO DE LOS SUELDO DIRECTOS E INDIRECTOS EN EL PROCESO DE PRODUCCIN CODIGO CUENTAS PRODUCCIN EN PROCESO Mano de Obra Directa Gastos Indirectos de Fabricacin Aportes y Retenciones por Pagar AFP 12,71 % RC - IVA SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR PARCIAL 37430.00 8866 5931.00 5884 47 40365.00 DEBE 46296.00 HABER

ANALISIS SUELDOS GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN Jefe Prod 1 5000 5000 CAPATAZ 2 1933 3866 TOTAL 8866 MANO DE OBRA DIRECTA CORTADORES 10 1493 14930 EMPASTADORES 15 1500 22500 TOTAL 37430

TOTAL

46296.00

46296.00

FECHA:

COMPROBANTE DE EGRESO T/C 6.96 IMPORTE

15448.98

REGISTRO DE LAS CARGAS SOCIALES Y BENEFICIOS SOCIALES CODIGO CUENTAS PRODUCCIN EN PROCESO Gastos Indirectos de Fabricacin CARGAS SOCIALES Seguro Social AFPs Pro Vivienda BENEFICIOS SOCIALES Prov. Aguinaldo Prev. Indemnizacin PARCIAL 15449 DEBE 15449

CARGAS SOCIALES S SALUD 10% 4629.6 AFP 4.71% 2180.5416 P VIVIENDA 2% 925.92 TOTAL HABER 7736 BENEFICIOS SOCIALES AGUINALDO 8.33% 3856.4568 7736 INDEMNIZ 8.33% 3856.4568 TOTAL 7713

7713

TOTAL

15449

15449

FECHA:

COMPROBANTE DE EGRESO T/C 6.96 IMPORTE

REGISTRO DE LOS GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN CODIGO CUENTAS PRODUCCIN EN PROCESO Gastos Indirectos de Fabricacin CREDITO FISCAL IVA DEPRECIACIN ACUM DE ACTIVO F CAJA - BANCO PARCIAL 14412.50

DETALLE DE LOS GASTOS INDIRECTOS SERVICIOS BASICOS 16362.50 10000 1300 8700 SEGUROS DEBE HABER 5000 650 4350 DEPRECIACIN 14412.50 ITEM VALOR DEP MES 1950.00 EDIFICIO 30000 62.5 1362.50 MUEBLES Y EN 6000 50 15000.00 MAQ Y EQUP 90000 937.5 HERRAMIENT 15000 312.5 TOTAL 14412.5

TOTAL INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCCIN EN PROCESO

16362.50 171422

16362.50

171422

FECHA:

COMPROBANTE DE INGRESO T/C 6.96 IMPORTE

455550 Q 5000

REGISTRO POR LA VENTA DE TODA LA PRODUCCIN CODIGO CUENTAS CAJA - BCO IT COSTO DE PROD VENDIDOS VENTAS DF ITPP INVENTARIO DE PROD TERMINADOS PARCIAL DEBE 275852 8276 171422 HABER

CUADERNOS PF TOTAL 55.17 275852.259

239991 35861 8276 171422

TOTAL

455550

455550

87% 31320 13702.5 29362.5 7656 5742 87783 VRC CF

13% 4680 2047.5 4387.5 1144 858 13117

TOTAL GANADO AFP 12,71% SUELDO NETO MIN NO IMPONIBLE BASE IMPONIBLE RCIVA 13% 2SMN 2000 IMPUESTO RETENIDO

5000 635.5 4364.5 2000 2364.5 307.385 260 47.385

TOTAL GANADO 46296.00

VALOR 30000 6000 90000 15000

% DEP 2.50% 10% 12.50% 25%

DEP AO 750 600 11250 3750

DEP MES 62.5 50 937.5 312.5

KARDEX DE INVENTARIO DE MATERIALES MATERIAL DIRECTO PRODUCTO: CARTON UNIDAD DE MEDIDA M2 METODO PEPS FECHA DETALLE INVENTARIO INICIAL COMPRA Traspaso a Produccin C/U 3 3.48 3 3.48 ENTRADA Q 2000 9000 Bs. 6000 31320 2000 8000 10000 6000 27840 33840 Q SALIDA Bs.

3.5

3.045

KARDEX DE INVENTARIO DE MATERIALES PRODUCTO: ESPIRAL UNIDAD DE MEDIDA DOC METODO UEPS FECHA DETALLE INVENTARIO INICIAL COMPRA Traspaso a Produccin C/U 3 3.045 3.045 3 ENTRADA Q 1000 4500 Bs. 3000 13703 4500 500 5000 13702.5 1500 15202.5 Q SALIDA Bs.

KARDEX DE INVENTARIO DE MATERIALES MATERIAL DIRECTO PRODUCTO: HOJAS UNIDAD DE MEDIDA: PAQUETE METODO PEPS FECHA DETALLE C/U ENTRADA Q Bs. Q SALIDA Bs.

INVENTARIO INICIAL COMPRA Traspaso a Produccin

7 6.53 7 6.53

2500 4500

17500 29363 2500 2500 5000 17500 16325 33825

KARDEX DE INVENTARIO DE MATERIALES PRODUCTO: PLASTICO UNIDAD DE MEDIDA: M2 METODO UEPS FECHA DETALLE COMPRA Traspaso a Produccin C/U 4.785 4.785 ENTRADA Q 1600 Bs. 7656 1500 7177.5 Q SALIDA Bs.

KARDEX DE INVENTARIO DE MATERIALES PRODUCTO: STICKERS UNIDAD DE MEDIDA: PIEZAS METODO UEPS FECHA DETALLE COMPRA Traspaso a Produccin C/U 1.044 1.044 ENTRADA Q 5500 Bs. 5742 5000 5220 Q SALIDA Bs.

Q Min. Q Max. SALDO Q 2000 11000 Bs.

1000

6000 37320

1000

3480.00

Q Min. Q Max. SALDO Q 1000 5500 Bs.

500

3000 16703

500

1500

Q Min. Q Max. SALDO Q Bs.

2000

2500 7000

17500 46863

2000

13038

Q Min. Q Max. SALDO Q 1600 100 Bs.

100

7656 478.5

Q Min. Q Max. SALDO Q 5500 500 Bs.

500

5742 522

HAY QUE ELABORAR LOS MAYORES DE CADA CUENTA AUXILIAR PARA DETERMINAR EL COSTO TOTAL MATERIAL DIRECTO 95265.00 95265.00 MANO DE OBRA DIRECT 37430.00 37430.00 GIF 8866 15449 14412.50 38727.48

PRODUCCIN EN PROCESO 95265.00 46296.00 15449 14412.50 171422.48

OSTO TOTAL GIF

HOJA DE COSTO PARA DETERMINAR EL COSTO UNITARIO ITEM CUADERNOS CANTIDAD 5000 MD 95265.00 MOD 37430.00 GIF 38727.48 Costo Total 171422 Costo Unit 34.28

PRECIO DE VENTA INCLUYE 40 % DE UTILIDAD CU UTIL 40% 34.28 13.71 PRECIO DE FACTURA PV 47.9982931 VENTA TOTAL Q 5000 PF 55.17 IVA 13%

PV 47.9982931

PF 55.17

PF 275852.26

EMPRESA INDUSTRIAL EL AMANECER SRL ESTADO DEL COSTO DE PRODUCCIN Y COSTO DE LA PRODUCCIN VENDIDA Por la Gestin Terminada al 30 de Septiembre del XXX Expresado en Bolivianos COSTO DEL MATERIAL UTILIZADO Inventario Incial de Materiales Mas Compras Netas del Periodo Costo del Material Disponible Menos Inventario Final de Materiales SUELDOS Y SALARIOS DIRECTOS COSTO DIRECTO DEL PERIODO COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN COSTO INCURRIDO PRODUCCIN EN PROCESO Inventario Inicial de Prod en Proceso Menos Inventario Final de Prod. En Proceso COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS Mas Inventario Inicial de Productos Terminados COSTO DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA Menos: Inventario Final de Productos Terminados COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 95265 26500 87783 114283 19018 37430 132695 38727 171422 0 0 171422 0 171422 0 171422

EMPRESA INDUSTRIAL EL AMANECER SRL ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL Por la Gestin Terminada al 30 de Septiembre del XXX Expresado en Bolivianos VENTAS NETAS (-) COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS UTILIDAD BRUTA Menos: GASTOS OPERATIVOS IT UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 239991 171422 68569 8276 8276 60293

3 25 42.9333 298.

224 33.6 257.6 42.9333333 298.816

VENTAS

21777 653.31

2831.01 3916

7920 990 6930 990 5940

134 93.5 227.5