Anda di halaman 1dari 13

1771

DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


PERHATIAN SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

TAHUN PAJAK

FORMULIR

SPT TAHUNAN

2 0

NPWP

: : : : : -

IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK JENIS USAHA NO. TELEPON PERIODE PEMBUKUAN

KLU : NO. FAKS : s.d.


: -

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK NAMA AKUNTAN PUBLIK N P W P AKUNTAN PUBLIK NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK NAMA KONSULTAN PAJAK N P W P KONSULTAN PAJAK
: : : : : : : : :

DIAUDIT

OPINI AKUNTAN

TIDAK DIAUDIT

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 4)

RUPIAH *)
(3)

(1)

(2)

1.
A. PENGHASILAN KENA PAJAK

PENGHASILAN NETO FISKAL 1 (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) . KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
2

2.

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8)

3.

PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ........

B. PPh TERUTANG

4. 5.

PPh TERUTANG (Tarif PPh Ps. 17 X Angka 3) ...... PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
5

(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU .

6.

JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) .....

7. 8.

PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ...... a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI 8a (Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) ............. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI 8b (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 7) .........
8c

b.

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ........
C. KREDIT PAJAK

9.

a. b.

PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (6 7 8c) PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
9

10.

PPh YANG DIBAYAR SENDIRI 10a a. PPh Ps. 25 BULANAN ......... STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) ..... PPh Ps. 25 AYAT (8) / FISKAL LUAR NEGERI ..... PPh ATAS PENGALIHAN HAK ATAS TANAH
10d 10c 10b

b.

c. d.

DAN/ATAU BANGUNAN ...............

10e

e.
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR

JUMLAH (10a + 10b + 10c + 10d) ....

11.

a. b.

PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) (9 10e) PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
11

2 0
TGL BLN THN

12. 13.

PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : a DIRESTITUSIKAN b

DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

F.1.1.32.14

Formulir 1771
RUPIAH
(1) (2) (3)

Halaman 2
-

14.

a.

PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR 14a PENGHITUNGAN ANGSURAN ...... KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) ....

E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

b.

14b

c.

PENGHASILAN KENA PAJAK (14a 14b) .......

14c

d. e.

PPh YANG TERUTANG (Tarif Ps. 17 X 14c) .... KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a 14e YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN .............

14d

f.

PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d 14e) ....

14f

g.
F. PPH FINAL DAN PENGHASILAN BUKAN OBJEK PAJAK

PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ......

14g

15

a.

PPh FINAL : 15a (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) .............

b.

PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK : PENGHASILAN BRUTO 15b (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) .............

16 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA : a. b. X c. X d. e.
G. LAMPIRAN

SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29 LAPORAN KEUANGAN (Wajib bagi semua Wajib Pajak) DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Wajib bagi semua Wajib Pajak, bentuk formulir sesuai dengan Lampiran Khusus 1A pada Buku Petunjuk Pengisian SPT) PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT) PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA (Lampiran Khusus 3A Buku Petunjuk Pengisian SPT) DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT) DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT) SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT) KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT) SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

f. g. h. i. j. k. l. m. n.

PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi - sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a.

WAJIB PAJAK

b.

KUASA

c.

, (Tempat)

d. tgl bln

2 0
thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP PENGURUS / KUASA NPWP


: :

e. f.

F.1.1.32.14

1771 - I
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
: : :

TAHUN PAJAK

FORMULIR

LAMPIRAN - I

2 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

IDENTITAS

NPWP NAMA WAJIB PAJAK PERIODE PEMBUKUAN

0 0 0

0 0 0
(2)

0 0 0 0 0

0 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0 0

s.d.

NO
(1)

URAIAN
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI : a. b. c. d. e. f. g.

RUPIAH
(3)

1.

PEREDARAN USAHA ..................... HARGA POKOK PENJUALAN ............................ BIAYA USAHA LAINNYA ................................ PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) .............................. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .......................... BIAYA DARI LUAR USAHA ................................ PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )............................. 1h 1g 1f 1e 1d 1c 1b

1a

2.

h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : ................................. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI 2 (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) .......................... JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) ............. 3

3. 4.

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL 4 DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK .............................. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF : a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN 5a PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..................... b. c.
PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ....................... PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU 5c JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .......................... 5b

5.

d.

JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 5d SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ...............................
HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ....................... PAJAK PENGHASILAN ....................................... GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA 5g ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..................... SANKSI ADMINISTRASI ...................................... SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .................. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ....................... BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ............................ PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ............................. 5l 5k 5j 5i 5h 5f 5e

e. f. g.

h. i. j. k. l. m. 6.

JUMLAH

5a s.d. 5l

: .......................................

5m

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF : 6a a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ................. b. c. d. e.
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ................... PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..................... PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA .............................. JUMLAH 6a s.d. 6d ....................................... 6e 6d 6c 6b

7.

FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO: 7b TAHUN KE 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) .....................

8.

PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ............ 8

CATATAN :

Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31

FORMULIR

1771 - II
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA

TAHUN PAJAK

LAMPIRAN - II

2 0 0 0

IDENTITAS

NPWP PERIODE PEMBUKUAN


PERINCIAN
(2)

: :

0 0

0 0 0
s.d.

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK :

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0

NO.
(1)

HARGA POKOK PENJUALAN (Rupiah)


(3)

BIAYA USAHA LAINNYA (Rupiah)


(4)

BIAYA DARI LUAR USAHA (Rupiah)


(5)

JUMLAH (Rupiah)
(6) = (3) + (4) + (5)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, HONORARIUM, THR, DSB 3. BIAYA TRANSPORTASI

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

5. BIAYA SEWA

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

9. BIAYA ROYALTI

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

11. BIAYA LAINNYA

12. PERSEDIAAN AWAL

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-) 14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13

Catatan : Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi. Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10. Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi. D.1.1.32.54

FORMULIR

1771 - III
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
:

TAHUN PAJAK

LAMPIRAN - III

2 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0

IDENTITAS

NPWP

0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

s.d.

NO.

NAMA DAN NPWP PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK

OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN JENIS PENGHASILAN / TRANSAKSI (3) (Rupiah) (4)

(1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

(2)

PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DIPUNGUT (Rupiah) (5)

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP NOMOR (6) TANGGAL (7)

JUMLAH

JML

Catatan : Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak. Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22 dan PPh Pasal 23 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

Halaman ke-

dari

halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32

1771 - IV
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

TAHUN PAJAK

FORMULIR

LAMPIRAN - IV
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

2 0 0 0

IDENTITAS

NPWP NAMA WAJIB PAJAK PERIODE PEMBUKUAN

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
s.d.

0 0 0 0

BAGIAN A
NO. (1) 1.

PPh FINAL
JENIS PENGHASILAN (2) DASAR PENGENAAN PAJAK (Rupiah) (3) TARIF (%) (4) PPh TERUTANG (Rupiah) (5)

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DAN DISKONTO SBI / SPN

2.

BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DIPERDAGANGKAN / DILAPORKAN PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK

3.

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4. 5.

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA PENGHASILAN USAHA : a. PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM b. PENYALUR / DISTRIBUTOR ROKOK

6.

PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS TANAH / BANGUNAN (Yayasan / Org. Sejenis)

7. 8.

PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS TANAH / BANGUNAN IMBALAN JASA KONSTRUKSI : a. PELAKSANA KONSTRUKSI

b.

PERENCANA KONSTRUKSI

c. 9.

PENGAWAS KONSTRUKSI

PERWAKILAN DAGANG ASING

10.

PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

11.

PELAYARAN DALAM NEGERI

12. 13. dst

PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

JUMLAH BAGIAN A JBA

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK NO (1) 1. 2. 3. BANTUAN / SUMBANGAN HIBAH DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh) 4. 5. 6. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DITERIMA REKSADANA BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA 7. dst. . JUMLAH BAGIAN B JBB JENIS PENGHASILAN (2) PENGHASILAN BRUTO (Rupiah) (3)

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

Halaman ke-

dari

halaman Lampiran-IV

D.1.1.32.34

PPh TERUTANG (Rupiah) (5)

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

PENGHASILAN BRUTO (Rupiah) (3)

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

FORMULIR

1771 - V
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

TAHUN PAJAK

LAMPIRAN - V
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

0 0

IDENTITAS

NPWP NAMA WAJIB PAJAK PERIODE PEMBUKUAN

: : :

0 0

0 0

0 0
s.d.

0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

BAGIAN A NO (1)

: DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JUMLAH MODAL DISETOR (Rupiah) (4) % (5) DIVIDEN (Rupiah) (6)

dst
JUMLAH JBA

0%

BAGIAN B NO (1)

: DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JABATAN (4)

dst
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman kedari halaman Lampiran-V

D.1.1.32.35

DIVIDEN (Rupiah) (6)

JABATAN (4)

halaman Lampiran-V

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
: : :

TAHUN PAJAK

FORMULIR

1771 - VI
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

LAMPIRAN - VI

IDENTITAS

NPWP NAMA WAJIB PAJAK PERIODE PEMBUKUAN

0 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
s.d.

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0
JUMLAH PENYERTAAN MODAL (Rupiah) (4) % (5)

BAGIAN A NO (1)

DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
JUMLAH JBA

BAGIAN B NO (1)

DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NAMA (2) NPWP (3) JUMLAH PINJAMAN (Rupiah) (4) TAHUN (5) BUNGA/TH % (6)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 JUMLAH -

BAGIAN C NO (1)

DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NAMA (2) NPWP (3) JUMLAH PINJAMAN (Rupiah) (4) TAHUN (5) BUNGA/TH % (6)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 JUMLAH
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman kedari

halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36

JUMLAH PENYERTAAN MODAL % (5)

BUNGA/TH % (6)

BUNGA/TH % (6)