Nama Perusahaan : PT.

INDANDID
Tanggal Laporan : 31 Januari
2010
Daftar Akun

Neraca Lajur

Kas

Buku Besar

Neraca

Bank

Piutang

Laba Ditahan

Pembelian

Hutang

Laba Rugi

Penjualan

Aktiva

Arus Kas-1

Memorial

Rekonsiliasi

Arus Kas-2

han

gi

-1

-2

31
Januari
2010
Bulan : Januari 2010
Tanggal : 31 Januari 2010
PT. INDANDID
Januari 2010
31 Januari 2010
Jan-2010
s.d. Tahun 2009
Tahun 2010
TRUE
01 Januari 2000
311/12/2099

INDEX BULAN
Bulan
Index
Januari
1
Februari
2
Maret
3
April
4
Mei
5
Juni
6
Juli
7
Agustus
8
September
9
Oktober
10
Nopember
11
Desember
12

PT. INDANDID
DAFTAR AKUN
No
Akun
1-000
1-100
1-110
1-120
1-130
1-140
1-150
1-160
1-170
1-180
1-190
1-200
1-210
1-220
1-230
1-240
1-270
1-280
1-290
1-300
1-310
2-000
2-100
2-110
2-120
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-000
4-100
4-200
5-000
5-100
6-000
6-011
6-012
6-013
6-014
6-015
6-016
6-017
6-018
6-019
7-000
7-100
7-200

Nama Akun
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Bank BCA
Bank BNI
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Karyawan
Persediaan Barang
Sewa Dibayar Dimuka
Uang Muka Pembelian
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
AKTIVA LAIN-LAIN
Bangunan Dalam Proses
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang Dagang
Hutang Lancar Lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Jangka Panjang
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
PENDAPATAN
Penjualan Barang Dagangan
Retur Penjualan Barang
HARGA POKOK PENJUALAN
Harga Pokok Penjualan Barang
BIAYA USAHA
Gaji
Alat Tulis Kantor
Transport / Perjalanan Dinas
Listrik & Telpon
Biaya Penyusutan
Biaya Sewa
Potongan Tunai
Biaya Penjualan & Pemasaran
Biaya Usaha Lainnya
PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Biaya Lain-lain Diluar Usaha
LAIN-LAIN
Kode Bantu

Akun
D/K
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
K
K
K
K
K
K
K
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
K
K

Akun
NR/LR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR

Jumlah

Saldo Awal
Debit
Kredit

2,500,000
15,000,000
125,000,000
43,000,000
(4,300,000)
36,000,000
9,000,000

75,000,000
110,000,000
80,000,000
22,600,000
(5,500,000)
(9,333,333)
(7,062,500)
65,000,000

99,000,000

315,000,000
142,904,167

556,904,167

556,904,167

KAS KECIL
1-110
Bulan : Januari 2010
Tanggal
1-Jan-07
5-Jan-07
10-Jan-07
10-Jan-07
12-Jan-07
13-Jan-07
17-Jan-07
19-Jan-07
20-Jan-07
24-Jan-07
27-Jan-07
28-Jan-07
30-Jan-07
30-Jan-07

Kode
Pembantu

Kas-BCA

Kas-BCA

Kas-BCA
1160-Budi

Valid
Kode
True
True
True
True
-

BKM

Uraian
Saldo awal
Pembelian alat tulis kantor
Pembayaran rekening listrik
Pembayaran rekening telpon
Ambil kas dari BCA
Pembelian 1 unit komputer
Transport dan perjalanan dinas
Ambil kas dari BCA
Pembayaran biaya promosi
Pembayaran biaya angkut penjualan
Ambil kas dari BCA
Uang muka bahan bangunan
Dipinjam karyawan
Biaya administrasi lainnya

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

Kas
Debet

o
6-012
6-014
6-014
1-110
1-240
6-013
1-110
6-018
6-018
1-110
1-190
1-160
6-019

False
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

2,500,000

o
1-110
1-110
1-110
o
1-110
1-110
o
1-110
1-110
o
1-110
1-110
1-110

2,500,000

Kas
Kredit

250,000
200,000
750,000
2,500,000
750,000

2,500,000
1,300,000
1,000,000
2,500,000
1,800,000
300,000
150,000

Saldo
2,500,000
2,250,000
2,050,000
1,300,000
3,800,000
1,300,000
550,000
3,050,000
1,750,000
750,000
3,250,000
1,450,000
1,150,000
1,000,000
-

Jumlah

10,000,000

9,000,000

1,000,000

BANK BCA
1-120
Bulan : Januari 2010
Tanggal
1-Jan-07
2-Jan-07
4-Jan-07
5-Jan-07
12-Jan-07
13-Jan-07
15-Jan-07
19-Jan-07
22-Jan-07
27-Jan-07
28-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07

Kode
Pembantu

1140-Toko A
1140-Toko B
1140-Toko C
Kas-BCA
1140-Toko A
1140-Toko C
Kas-BCA
1140-Toko B
Kas-BCA
BCA-BNI

Valid
Kode
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

Dokumen

Uraian
Saldo awal
Terima piutang dari Toko A
Terima piutang dari Toko B
Terima piutang dari Toko C
Cadangan untuk kas kecil
Terima piutang dari Toko A
Terima piutang dari Toko C
Cadangan untuk kas kecil
Terima piutang dari Toko B
Cadangan untuk kas kecil
Transfer (simpan) di rekening BNI
Pendapatan lain-lain
Biaya administrasi Bank

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

o
1-120
1-120
1-120
o
1-120
1-120
o
1-120
o
o
1-120
7-200

False
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

o
1-140
1-140
1-140
1-120
1-140
1-140
1-120
1-140
1-120
1-120
7-100
1-120

Bank
Debet

Bank
Kredit

15,000,000
14,250,000
12,500,000
16,250,000
2,500,000
12,500,000
15,000,000
2,500,000
14,500,000
2,500,000
80,000,000
500,000
125,000

Saldo
15,000,000
29,250,000
41,750,000
58,000,000
55,500,000
68,000,000
83,000,000
80,500,000
95,000,000
92,500,000
12,500,000
13,000,000
12,875,000
-

Jumlah

100,500,000

87,625,000

12,875,000

BANK BNI
1-130
Bulan : Januari 2010
Tanggal
1-Jan-07
2-Jan-07
3-Jan-07
7-Jan-07
15-Jan-07
16-Jan-07
28-Jan-07
30-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07

Kode
Pembantu

2110-PT. A
2110-PT. B
2120-Direksi
2210-BNI 46
BCA-BNI
2120-Direksi

Valid
Kode
True
True
True
True
True
True
-

Dokumen

Uraian
Saldo awal
Pembayaran hutang kepada PT. A
Pembayaran hutang kepada PT. B
Pinjaman jangka pendek dari Direksi
Pinjaman jangka panjang dari BNI
Biaya pembangunan gudang
Terima transferan dari rekening BCA
Pembayaran gaji karyawan
Bayar pinjaman ke Direksi
Pendapatan lain-lain
Biaya administrasi Bank

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

o
2-110
2-110
1-130
1-130
1-310
1-130
6-011
2-120
1-130
7-200

False
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

o
1-130
1-130
2-120
2-210
1-130
o
1-130
1-130
7-100
1-130

Bank
Debet

Bank
Kredit

125,000,000
45,000,000
54,000,000
50,000,000
150,000,000
100,000,000
80,000,000
10,000,000
25,000,000
750,000
150,000

Saldo
125,000,000
80,000,000
26,000,000
76,000,000
226,000,000
126,000,000
206,000,000
196,000,000
171,000,000
171,750,000
171,600,000
-

Jumlah

405,750,000

234,150,000

171,600,000

JURNAL PEMBELIAN
Bulan : Januari 2010
Tanggal
4-Jan-07
7-Jan-07

Kode
Pembantu
2110-PT. B
2110-PT. B
2110-PT. A

Valid
Kode
True
True
True
-

BPB

Uraian
Pembelian barang dagangan kepada PT. B
Potongan pembelian
Pembelian barang dagangan kepada PT. A

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

1-170
6-017
1-170

True
True
True
-

2-110
2-110
2-110

Pembelian
20,000,000
(1,000,000)
15,000,000

Jumlah

34,000,000

JURNAL RETUR PEMBELIAN

Bulan : Januari 2010
Tanggal

Kode
Pembantu

12-Jan-07 2110-PT. A
19-Jan-07 2110-PT. B

Valid
Kode
True
True
-

BPB

Uraian
Retur barang dagangan kepada PT. A
Retur barang dagangan kepada PT. B

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

1-170
1-170

True
True
-

2-110
2-110

Pembelian
(3,500,000)
(2,000,000)

Jumlah

(5,500,000)

JURNAL PENJUALAN
Bulan : Januari 2010
Tanggal
3-Jan-07
7-Jan-07
14-Jan-07
17-Jan-07
20-Jan-07

Kode
Pembantu

1140-Toko A
1140-Toko C
1140-Toko B
1140-Toko A
1140-Toko B
1140-Toko B
23-Jan-07 1140-Toko C
1140-Toko C

Valid
Kode
True
True
True
True
True
True
True
True
-

Faktur

Uraian
Penjualan barang dagangan kepada Toko A
Penjualan barang dagangan kepada Toko C
Penjualan barang dagangan kepada Toko B
Penjualan barang dagangan kepada Toko A
Penjualan barang dagangan kepada Toko B
Potongan penjualan
Penjualan barang dagangan kepada Toko C
Potongan penjualan

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

1-140
1-140
1-140
1-140
1-140
1-140
1-140
1-140

True
True
True
True
True
True
True
True
-

4-100
4-100
4-100
4-100
4-100
6-017
4-100
6-017

Penjualan
12,500,000
15,000,000
14,500,000
16,500,000
15,000,000
(750,000)
18,000,000
(900,000)

Jumlah

89,850,000

JURNAL RETUR PENJUALAN

Bulan : Januari 2010
Tanggal

Kode
Pembantu

10-Jan-07 1140-Toko A
15-Jan-07 1140-Toko C
1140-Toko C

Valid
Kode
True
True
True
-

Faktur

Uraian
Retur barang dagangan dari Toko A
Retur barang dagangan dari Toko C
Potongan penjualan

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

1-140
1-140
1-140

True
True
True
-

4-200
4-200
6-017

Penjualan
(1,500,000)
(1,000,000)
50,000

Jumlah

(2,450,000)

JURNAL MEMORIAL
Bulan : Januari 2010
Tanggal
31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

Kode
Pembantu

Valid
Kode
-

BM

Uraian
Biaya kerugian Piutang
Cadangan atas kerugian Piutang
Persediaan awal barang dagangan
Pembelian barang dagangan
Persediaan akhir barang dagangan
Harga pokok penjualan

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

6-018

True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

1-150
1-170
1-170
1-170
5-100

Biaya sewa gudang

Penyesuaian sewa dibayar dimuka

6-016

Biaya penyusutan
Akumulasi penyusutan bangunan
Akumulasi penyusutan kendaraan
Akumulasi penyusutan peralatan kantor

6-015

1-180

1-270
1-280
1-290

Debet

Kredit

240,000
240,000
36,000,000
29,500,000
21,000,000
44,500,000
750,000
750,000
1,595,833
458,333
666,667
470,833

Jumlah

68,085,833

68,085,833

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun
: 1-110
Nama Akun : Kas Kecil
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-110

Jumlah

No. Akun
: 1-120
Nama Akun : Bank BCA
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-120

Jumlah

No. Akun
: 1-130
Nama Akun : Bank BNI
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-130

Jumlah

No. Akun
: 1-140
Nama Akun : Piutang Dagang
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-140

Jumlah

Saldo Awal

2,500,000

Saldo Awal

15,000,000

Saldo Awal

125,000,000

Saldo Awal

43,000,000

No. Akun
: 1-150
Nama Akun : Cadangan Kerugian Piutang
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-150

Jumlah

(4,300,000)

Debit
7,500,000
-

Kredit
9,000,000
-

7,500,000

9,000,000

Debit

Kredit

85,500,000
-

87,625,000
-

85,500,000

87,625,000

Debit

Kredit

280,750,000
-

234,150,000
-

280,750,000

234,150,000

Debit

Kredit

87,400,000
-

85,000,000
-

87,400,000

85,000,000

Debit

Kredit
-

240,000

240,000

Saldo Akhir

1,000,000

Saldo Akhir

12,875,000

Saldo Akhir

171,600,000

Saldo Akhir

45,400,000

Saldo Akhir

(4,540,000)

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun
: 1-160
Nama Akun : Piutang Karyawan
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-160

Jumlah

Debit
300,000
-

Kredit

Saldo Akhir
-

300,000

No. Akun
: 1-170
Nama Akun : Persediaan Barang
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

Debit

Kredit

29,500,000
21,000,000

65,500,000

1-170

50,500,000

65,500,000

Debit

Kredit

Jumlah

36,000,000

No. Akun
: 1-180
Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-180

Jumlah

9,000,000

No. Akun
: 1-190
Nama Akun : Uang Muka Pembelian
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-190

Jumlah

No. Akun
: 1-210
Nama Akun : Tanah
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-210

Jumlah

Saldo Awal

75,000,000

Saldo Akhir

750,000

750,000

Kredit

8,250,000

Saldo Akhir
-

1,800,000

Debit

21,000,000

Saldo Akhir

Debit
1,800,000
-

300,000

Kredit

1,800,000

Saldo Akhir

75,000,000

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun
: 1-220
Nama Akun : Bangunan
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-220

Jumlah

No. Akun
: 1-230
Nama Akun : Kendaraan
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-230

Jumlah

No. Akun
: 1-240
Nama Akun : Peralatan Kantor
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-240

Jumlah

Saldo Awal

110,000,000

Saldo Awal

Saldo Awal

22,600,000

Jumlah

1-280

Jumlah

(9,333,333)

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Kredit

Saldo Akhir

Kredit
-

458,333

458,333

Debit

80,000,000

2,500,000

Debit

110,000,000

Saldo Akhir

Debit
2,500,000
-

(5,500,000)

No. Akun
: 1-280
Nama Akun : Akum. Penyusutan Kendaraan
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

Kredit
-

Debit

80,000,000

No. Akun
: 1-270
Nama Akun : Akum. Penyusutan Bangunan
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-270

Debit

Kredit
-

666,667

666,667

25,100,000

Saldo Akhir

(5,958,333)

Saldo Akhir

(10,000,000)

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun
: 1-290
Nama Akun : Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-290

Jumlah

Debit

(7,062,500)

Kredit

Saldo Akhir

470,833

470,833

No. Akun
: 1-310
Nama Akun : Bangunan Dalam Proses
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

100,000,000
-

1-310

100,000,000

Jumlah

No. Akun
: 2-110
Nama Akun : Hutang Dagang
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
2-110

Jumlah

Debit

65,000,000

Saldo Awal

99,000,000

No. Akun
: 2-120
Nama Akun : Hutang Lancar Lainnya
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
2-120

Jumlah

No. Akun
: 2-210
Nama Akun : Hutang Jangka Panjang
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
2-210

Jumlah

Kredit

(7,533,333)

Saldo Akhir

Debit

Kredit

99,000,000
-

28,500,000
-

99,000,000

28,500,000

Debit

Kredit

25,000,000
-

50,000,000
-

25,000,000

50,000,000

Debit

Kredit
-

150,000,000
-

150,000,000

165,000,000

Saldo Akhir

28,500,000

Saldo Akhir

25,000,000

Saldo Akhir

150,000,000

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun
: 3-100
Nama Akun : Modal Saham
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
3-100

Jumlah

No. Akun
: 3-200
Nama Akun : Laba Ditahan
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
3-200

Jumlah

Saldo Awal

Debit

315,000,000

Saldo Awal

142,904,167

Jumlah

No. Akun
: 4-200
Nama Akun : Retur Penjualan Barang
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
4-200

Jumlah

Jumlah

Kredit

Kredit

142,904,167

Saldo Akhir

91,500,000
-

91,500,000

Kredit

91,500,000

Saldo Akhir

(2,500,000)
-

(2,500,000)

Debit

315,000,000

Saldo Akhir

Debit

No. Akun
: 5-100
Nama Akun : Harga Pokok Penjualan Barang
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
5-100

Debit

Saldo Akhir
-

Debit

No. Akun
: 4-100
Nama Akun : Penjualan Barang Dagangan
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
4-100

Kredit
-

Kredit

(2,500,000)

Saldo Akhir

44,500,000

44,500,000

44,500,000

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun
: 6-011
Nama Akun : Gaji
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-011

Jumlah

No. Akun
: 6-012
Nama Akun : Alat Tulis Kantor
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-012

Saldo Awal

Debit

Saldo Awal

Jumlah

No. Akun
: 6-013
Nama Akun : Transport / Perjalanan Dinas
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-013

Jumlah

No. Akun
: 6-014
Nama Akun : Listrik & Telpon
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-014

Saldo Awal

Jumlah

Jumlah

10,000,000

Saldo Akhir
-

Kredit

250,000

Saldo Akhir
-

750,000

Kredit

750,000

Saldo Akhir
-

950,000

Debit

Kredit

250,000

Debit
950,000
-

No. Akun
: 6-015
Nama Akun : Biaya Penyusutan
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-015

10,000,000

Debit
750,000
-

Saldo Akhir
-

Debit
250,000
-

Kredit

10,000,000
-

Kredit

950,000

Saldo Akhir

1,595,833

1,595,833

1,595,833

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun
: 6-016
Nama Akun : Biaya Sewa
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-016

Jumlah

No. Akun
: 6-017
Nama Akun : Potongan Tunai
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-017

Saldo Awal

Debit

Saldo Awal

Jumlah

No. Akun
: 6-018
Nama Akun : Biaya Penjualan & Pemasaran
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-018

Jumlah

No. Akun
: 6-019
Nama Akun : Biaya Usaha Lainnya
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-019

Jumlah

Jumlah

Saldo Akhir
-

750,000

Debit

Kredit

(1,000,000)
-

(1,600,000)
-

(1,000,000)

(1,600,000)

Debit
2,300,000
240,000

Kredit

Saldo Akhir

600,000

Saldo Akhir

Kredit

2,540,000

Saldo Akhir
-

150,000

Debit

750,000

2,540,000

Debit
150,000
-

No. Akun
: 7-100
Nama Akun : Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
7-100

Kredit

750,000

Kredit
-

1,250,000
-

1,250,000

150,000

Saldo Akhir

1,250,000

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun
: 7-200
Nama Akun : Biaya Lain-lain Diluar Usaha
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
7-200

Jumlah

Debit

Kredit

Saldo Akhir

275,000
-

275,000

(275,000)

NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2010
No

Akun
Nama Akun

Akun
1-000
1-100
1-110
1-120
1-130
1-140
1-150
1-160
1-170
1-180
1-190
1-200
1-210
1-220
1-230
1-240
1-270
1-280
1-290
1-300
1-310
2-000
2-100
2-110
2-120
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-000
4-100
4-200
5-000
5-100
6-000
6-011
6-012
6-013
6-014
6-015
6-016
6-017
6-018
6-019
7-000
7-100
7-200

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Bank BCA
Bank BNI
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Karyawan
Persediaan Barang
Sewa Dibayar Dimuka
Uang Muka Pembelian
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
AKTIVA LAIN-LAIN
Bangunan Dalam Proses
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang Dagang
Hutang Lancar Lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Jangka Panjang
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
PENDAPATAN
Penjualan Barang Dagangan
Retur Penjualan Barang
HARGA POKOK PENJUALAN
Harga Pokok Penjualan Barang
BIAYA USAHA
Gaji
Alat Tulis Kantor
Transport / Perjalanan Dinas
Listrik & Telpon
Biaya Penyusutan
Biaya Sewa
Potongan Tunai
Biaya Penjualan & Pemasaran
Biaya Usaha Lainnya
PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Biaya Lain-lain Diluar Usaha

D/K
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
K
K
K
K
K
K
K
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
K
K

Neraca Saldo
Debet
1,000,000
12,875,000
171,600,000
45,400,000
(4,540,000)
300,000
21,000,000
8,250,000
1,800,000
75,000,000
110,000,000
80,000,000
25,100,000
(5,958,333)
(10,000,000)
(7,533,333)
165,000,000
44,500,000
10,000,000
250,000
750,000
950,000
1,595,833
750,000
600,000
2,540,000
150,000
-

Kredit
28,500,000
25,000,000
150,000,000
315,000,000
142,904,167
91,500,000
(2,500,000)
1,250,000
(275,000)

Laba-Rugi

Akun
NR/LR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR

Neraca

Debet

Kredit

44,500,000
10,000,000
250,000
750,000
950,000
1,595,833
750,000
600,000
2,540,000
150,000
-

91,500,000
(2,500,000)
1,250,000
(275,000)

Debet
1,000,000
12,875,000
171,600,000
45,400,000
(4,540,000)
300,000
21,000,000
8,250,000
1,800,000
75,000,000
110,000,000
80,000,000
25,100,000
(5,958,333)
(10,000,000)
(7,533,333)
165,000,000
-

Kredit
28,500,000
25,000,000
150,000,000
315,000,000
142,904,167
-

NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2010
No

Akun
Nama Akun

Akun

KESEIMBANGAN
LABA-RUGI
KESEIMBANGAN

D/K

Neraca Saldo
Debet

751,379,167

Kredit

751,379,167

Laba-Rugi

Akun
NR/LR

Neraca

Debet

Kredit

62,085,833

89,975,000
27,889,167

Debet

689,293,333
689,293,333

Kredit

661,404,167
27,889,167
689,293,333

PT. INDANDID
LAPORAN LABA-RUGI
Bulan : Januari 2010
No
Akun

Pos-Pos

4-000 PENDAPATAN
4-100 Penjualan Barang Dagangan
4-200 Retur Penjualan Barang

Nilai Akun
91,500,000
(2,500,000)

Pendapatan
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang

89,000,000
44,500,000

Harga Pokok Penjualan

Laba Kotor Penjualan
6-000
6-011
6-012
6-013
6-014
6-015
6-016
6-017
6-018
6-019

BIAYA USAHA
Gaji
Alat Tulis Kantor
Transport / Perjalanan Dinas
Listrik & Telpon
Biaya Penyusutan
Biaya Sewa
Potongan Tunai
Biaya Penjualan & Pemasaran
Biaya Usaha Lainnya

44,500,000
44,500,000
10,000,000
250,000
750,000
950,000
1,595,833
750,000
600,000
2,540,000
150,000

Jumlah Biaya Usaha

Laba Bersih Usaha
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha
Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain
Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak

Jumlah

17,585,833
26,914,167
1,250,000
(275,000)
975,000
27,889,167

PT. INDANDID
LAPORAN LABA DITAHAN
Bulan : Januari 2010
No
Akun

Pos-Pos

LABA DITAHAN
3-200 Laba Ditahan
Laba (Rugi) Januari 2010
Jumlah Laba Ditahan

Nilai Akun

Jumlah

142,904,167
27,889,167
170,793,333

PT. INDANDID
NERACA
Tanggal : 31 Januari 2010
No
Akun
1-000
1-100
1-110
1-120
1-130
1-140
1-150
1-160
1-170
1-180
1-190

Pos-Pos
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Bank BCA
Bank BNI
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Karyawan
Persediaan Barang
Sewa Dibayar Dimuka
Uang Muka Pembelian

Nilai Akun
1,000,000
12,875,000
171,600,000
45,400,000
(4,540,000)
300,000
21,000,000
8,250,000
1,800,000

Jumlah Aktiva Lancar

1-200
1-210
1-220
1-230
1-240
1-270
1-280
1-290

AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor

Jumlah Aktiva Tetap

Jumlah

No
Akun
2-000
2-100
2-110
2-120

Pos-Pos
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang Dagang
Hutang Lancar Lainnya

Nilai Akun

2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

2-210 Hutang Jangka Panjang

53,500,000
150,000,000

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang

75,000,000
110,000,000
80,000,000
25,100,000
(5,958,333)
(10,000,000)
(7,533,333)

3-000 EKUITAS
3-100 Modal Saham
Laba Ditahan s.d.31 Januari 2010
Jumlah Ekuitas

Jumlah

28,500,000
25,000,000

Jumlah Kewajiban Lancar

257,685,000

Jumlah Aktiva Tetap

1-300 AKTIVA LAIN-LAIN
1-310 Bangunan Dalam Proses

Jumlah

150,000,000
315,000,000
170,793,333
485,793,333

266,608,333
165,000,000
165,000,000

689,293,333

Jumlah

689,293,333

PT. INDANDID
PIUTANG DAGANG
Bulan : Januari 2010
Kode Pembantu

No
1
2
3

1140-Toko A
1140-Toko B
1140-Toko C

Saldo Awal
14,250,000
12,500,000
16,250,000

JUMLAH

43,000,000

Mutasi
Januari 2010
750,000
1,750,000
(100,000)
2,400,000

Saldo Akhir
15,000,000
14,250,000
16,150,000
45,400,000

PIUTANG KARYAWAN
Bulan : Januari 2010
Kode Pembantu

No
1

Saldo Awal

1160-Budi

JUMLAH

Mutasi
Januari 2010
300,000
300,000

Saldo Akhir
300,000
300,000

PT. INDANDID
HUTANG DAGANG
Bulan : Januari 2010
Kode Pembantu

No
1
2

2110-PT. A
2110-PT. B

Saldo Awal
45,000,000
54,000,000

JUMLAH

99,000,000

Mutasi
Januari 2010
(33,500,000)
(37,000,000)
(70,500,000)

Saldo Akhir
11,500,000
17,000,000
28,500,000

HUTANG LANCAR LAINNYA

Bulan : Januari 2010
No
1

Kode Pembantu

Saldo Awal

2120-Direksi

JUMLAH

Mutasi
Januari 2010
25,000,000
25,000,000

Saldo Akhir
25,000,000
25,000,000

HUTANG JANGKA PANJANG

Bulan : Januari 2010
No
1

Kode Pembantu

Saldo Awal

2210-BNI 46

JUMLAH

Mutasi
Januari 2010
150,000,000
150,000,000

Saldo Akhir
150,000,000
150,000,000

PT. INDANDID
LAPORAN ARUS KAS
Metode Langsung
Bulan : Januari 2010
No.
Akun
1-000
1-100
1-140
1-150
1-160
1-170
1-180
1-190
1-200
1-210
1-220
1-230
1-240
1-270
1-280
1-290
1-300
1-310
2-000
2-100
2-110
2-120
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-000
4-100
4-200
5-000
5-100
6-000
6-011
6-012
6-013
6-014
6-015
6-016
6-017
6-018
6-019
7-000
7-100
7-200

Nama Akun

Kas Masuk

Kas Keluar

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Karyawan
Persediaan Barang
Sewa Dibayar Dimuka
Uang Muka Pembelian
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
AKTIVA LAIN-LAIN
Bangunan Dalam Proses
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang Dagang
Hutang Lancar Lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Jangka Panjang
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
PENDAPATAN
Penjualan Barang Dagangan
Retur Penjualan Barang
HARGA POKOK PENJUALAN
Harga Pokok Penjualan Barang
BIAYA USAHA
Gaji
Alat Tulis Kantor
Transport / Perjalanan Dinas
Listrik & Telpon
Biaya Penyusutan
Biaya Sewa
Potongan Tunai
Biaya Penjualan & Pemasaran
Biaya Usaha Lainnya
PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Biaya Lain-lain Diluar Usaha

85,000,000
50,000,000
150,000,000
1,250,000
-

300,000
1,800,000
2,500,000
100,000,000
99,000,000
25,000,000
10,000,000
250,000
750,000
950,000
2,300,000
150,000
275,000

Jumlah
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas
Kas Awal Periode
Kas Akhir Periode

286,250,000
42,975,000
142,500,000
185,475,000

243,275,000

o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o

PT. INDANDID
LAPORAN ARUS KAS
Metode Tak Langsung
Bulan : Januari 2010
No
Akun

Pos-Pos

Kenaikan /
Penurunan

Akun
D/K

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

LABA-RUGI

27,889,167

Laba (Rugi) Bersih

1-150
1-270
1-280
1-290

PENYESUAIAN-PENYESUAIAN
Cadangan Kerugian Piutang
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor

27,889,167

D
D
D
D

Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian

1-140
1-160
1-170
1-180
1-190
2-110
2-120

KENAIKAN & PENURUNAN

Piutang Dagang
Piutang Karyawan
Persediaan Barang
Sewa Dibayar Dimuka
Uang Muka Pembelian
Hutang Dagang
Hutang Lancar Lainnya

240,000
458,333
666,667
470,833
-

D
D
D
D
D
K
K

(2,400,000)
(300,000)
15,000,000
750,000
(1,800,000)
(70,500,000)
25,000,000

Jumlah Kenaikan & Penurunan

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi

1-210
1-220
1-230
1-240
1-310

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Tanah
Bangunan
Kendaraan
Peralatan Kantor
Bangunan Dalam Proses

(34,250,000)
(4,525,000)

D
D
D
D
D

(2,500,000)
(100,000,000)

Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi

2-210
3-100

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Hutang Jangka Panjang
Modal Saham

1,835,833

(102,500,000)

K
K

150,000,000
-

Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

150,000,000

Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas

Kas dan Setara Kas pada Awal Periode
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode

42,975,000
142,500,000
185,475,000

Penurunan
Penurunan
Penurunan
Penurunan
Kenaikan
Kenaikan
Penurunan
Penurunan
Kenaikan
Penurunan
Kenaikan
Kenaikan
Kenaikan
Kenaikan
-

PT. INDANDID
REKONSILIASI ANTAR KAS
Bulan : Januari 2010
Kode Pembantu

No
1
2

Kas-BCA
BCA-BNI

JUMLAH

Debet
7,500,000
80,000,000
87,500,000

Kredit
7,500,000
80,000,000
87,500,000

Selisih
-

PT. INDANDID
DAFTAR PENYUSUTAN AKTIVA TETAP
Tanggal : 31 Januari 2010
No

Keterangan

Tanggal Perolehan
Tgl
Bulan
Tahun Unit

TANAH
1 Tanah 1000 m2
Sub Total
BANGUNAN
1 Kantor

10 Desember

2005

Sub Total
KENDARAAN
1 Mobil Box Fanther
2 Mobil Daihatsu Zebra
3 Motor Honda Supra

05 Oktober
10 Oktober
20 Oktober

2005
2005
2005

1
1
1

Sub Total

1
2
3
4
5
6

PERALATAN KANTOR
Meja Kantor
Kursi Kantor
Komputer Pentium III
Printer Cannon
Almari
Komputer Pentium II
Sub Total
Total

25
25
27
27
28
28

September
September
September
September
September
Januari

2005
2005
2005
2005
2005
2007

8
10
3
2
3
1

Perolehan
Harga

Jumlah

75,000,000

75,000,000

75,000,000

75,000,000

110,000,000

110,000,000

110,000,000

110,000,000

40,000,000
30,000,000
10,000,000

40,000,000
30,000,000
10,000,000

80,000,000

80,000,000

500,000
200,000
4,000,000
500,000
1,200,000
2,500,000

4,000,000
2,000,000
12,000,000
1,000,000
3,600,000
2,500,000

8,900,000
273,900,000

25,100,000
290,100,000

Nilai
Sisa

Umur
Ekonomis
(Tahun)

Persentase
Penyusutan
Per Tahun

0%

20

10
10
10

4
4
4
4
4
4

5%

10%
10%
10%

25%
25%
25%
25%
25%
25%

Penyusutan
Per Bulan

Penyusutan
Jan-2010

458,333

458,333

458,333

458,333

333,333
250,000
83,333

333,333
250,000
83,333

666,667

666,667

83,333
41,667
250,000
20,833
75,000
52,083

52,083

522,917
1,647,917

52,083
1,177,083

Akum. Peny.
s.d. Tahun 2009
Bln
Jumlah

Penyusutan
Tahun 2010
Bln
Jumlah

48

22,000,000

22,000,000

50
50
50

16,666,667
12,500,000
4,166,667

1
1
1

33,333,333

48
48
48
48
48
35

4,000,000
2,000,000
12,000,000
1,000,000
3,600,000
1,822,917
24,422,917
79,756,250

0
0
0
0
0
1

Total
Akumulasi
Penyusutan

`
Nilai Buku

75,000,000

75,000,000

458,333

22,458,333

87,541,667

458,333

22,458,333

87,541,667

333,333
250,000
83,333

17,000,000
12,750,000
4,250,000

23,000,000
17,250,000
5,750,000

666,667

34,000,000

46,000,000

52,083

4,000,000
2,000,000
12,000,000
1,000,000
3,600,000
1,875,000

625,000

52,083
1,177,083

24,475,000
80,933,333

625,000
209,166,667