ART. 32-A C.F.F. DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS - SUJETOS OBLIGADOS LAS PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y LAS PERSONAS MORALES QUE SE ENCUENTREN EN ALGUNO DE LOS SUPUESTOS DE LAS SIGUIENTES FRACCIONES I.- LAS QUE EN EL EJ. INM. ANT. HAYAN OBTENIDO ING. ACUM. SUP. A $34,803,950.00, QUE EL VALOR DE SU ACTIVO SEA SUPERIOR A $69,607,920.00 O QUE POR LO MENOS 300 DE SUS TRABAJADORES LES HAYAN PRESTADO SERVICIOS EN CADA UNO DE LOS MESES DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR II.- DONATARIAS AUTORIZADAS Y EMPRESAS CON PROGRAMAS DE REDONDEO EN VENTAS AL PUBLICO EN GENERAL III.- LAS QUE SE FUSIONEN. LA QUE SUBSISTA O SURJA. LA ESCINDENTE Y LAS ESCINDIDAS Y LAS SOCIEDADES EN LIQUIDACION IV.- AYUNTAMIENTOS LOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO CON ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS OPCION DE DICTAMINAR (DICTAMEN VOLUNTARIO) ESTADOS FINANCIEROS PARA PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PARA LAS PERSONAS MORALES
DECRETO DOF 30/VI/2010. DECRETO POR EL QUE SE OTORGAN FACILIDADES ADMINISTRATIVAS EN MATERIA DE SIMPLIFICACION TRIBUTARIA
PLANEACION DE LA AUDITORIA BUSQUEDA DEL CLIENTE ART. 32-A C.F.F. ESTUDIO Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO INFORME SOBRE EL EXAMEN DEL CONTROL INTERNO INTEGRACION DEL ARCHIVO PERMANENTE
CIERRE DE LA AUDITORIA
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CALIFICACION
OBSERVACIONES
NUMERO
LETRA
2. PARCIAL
3er. PARCIAL
SEMESTRAL
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I N D I C E
I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIII XIV XV PLANEACION DETALLADA ESTUDIO Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO ASIGNACION DE SECCIONES Y MARCAS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA ESTADOS FINANCIEROS BASICOS DE LA COMPAA OBSERVACIONES AL CONTROL INTERNO DECLARACION ANUAL CON SUS PAPELES DE TRABAJO SEGN EMPRESA DOCUMENTACION SOLICITADA AL CLIENTE ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS, DEL EJERCICIO ANTERIOR DECLARACION ANUAL POR DICTAMEN, DEL EJERCICIO ANTERIOR ESTADOS FINANCIEROS DEL EJERCICIO CON AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DE AUDITORIA POSIBLES ASIENTOS DE AJUSTE POSIBLES ASIENTOS DE RECLASIFICACION AUTORIZACION PARA RECIBIR DONATIVOS PAPELES DE TRABAJO
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PLANEACION DETALLADA
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II
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ASIGNACION DE MARCAS
MARCA SIGNIFICADO SUMAS VERTICALES CORRECTAS SUMAS HORIZONTALES CORRECTAS
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MARCA
SIGNIFICADO
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INDICES
1-4 5-15 16-19 50 CONTROLES INTERNOS INTEGRACION DE SALDOS ANALITICAS CONFIRMACIONES
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I N D I C E S DE XA Y XD (RESULTADOS)
1-4 5-19 20-60 61-80 81-100 101-130 131-155 156-160 161-170 171-180 CONTROLES INTERNOS INTEGRACION DE SALDOS ANALITICAS DE VENTAS ANALITICAS DE REB., DESCTOS. Y DEV. S/ VENTAS ANALITICAS DE COMPRAS Y GASTOS DE COMPRA ANALITICAS DE GASTOS DE VENTA ANALITICAS DE GASTOS DE ADMINISTRACION ANALITICAS DE GASTOS FINANCIEROS ANALITICAS DE OTROS GASTOS ANALITICAS DE PRODUCTOS (FINANCIEROS Y OTROS PRODUCTOS)
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EMPRESA: ____________________________________________________________________________ AUDITORIA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 POSIBLES ASIENTOS DE AJUSTE No. C O N C E P T O PARCIAL DEBE HABER REF. A P/T
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EMPRESA: ____________________________________________________________________________ AUDITORIA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 POSIBLES ASIENTOS DE RECLASIFICACION No. C O N C E P T O PARCIAL DEBE HABER REF. A P/T
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