PROGRAM DIPLOMA TIGA UNIVERSITAS MATARAM

Dikenai PPN
PENYERAHAN

Sesuai Formal

TRANSAKSI BKP/JKP

FAKTUR PAJAK
Saat terhutang

Pajak Keluaran

Pajak Masukan

BUKAN PENYERAHAN

Tidak Dikenai PPN

Tanggal dikukuhkan sebagai PKP

Pembelian Pajak Masukan

Faktur Pajak

Penjualan Pajak Keluaran

Terkait dengan Bidang Usaha

Tidak Terkait dengan Bidang Usaha

Terkait dengan Bidang Usaha

Teliti: 1. Saat penyerahan / terhutang 2. Formal Pengisian 3. Legalitas penanda tangan Faktur Pajak

Kapitalisasi Sebagai Modal atau sebagai biaya

Laporan Rugi/Laba

Pastikan sesuai dengan: 1. Saat penyerahan / terhutang 2. Formal Pengisian 3. Legalitas penanda tangan Faktur Pajak

Lampiran B

SPT Masa PPN 1111

Lampiran A

STATUS
PAJAK MASUKAN
Perolehan Barang/Jasa kena pajak FAKTUR PAJAK PAJAK KELUARAN Penyerahan barang/jasa kena pajak Form 1111 B2

Kurang Bayar

SPT MASA PPN 1111

Nihil

Form 1111 A2

Lebih Bayar

Peredaran Usaha
Harga Pokok Produksi (Pembelian)

Pajak Keluaran Pajak Masukan

Kurang Bayar Status SPT

Margin Usaha

Lebih Bayar