Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

Programa de formacin: Nombre del programa de formacin

Sistema de Gestin de la Calidad

Fecha: Octubre de 2010 Versin 1.0

GUIA DE APRENDIZAJE (nombre de la gua)

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ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE : Descripcin: ACTIVIDAD 1 UNIDAD 3

Teniendo en cuenta los conceptos aprendidos acerca de la Retencin en la fuente elabora los siguientes registros contables para las empresas que efectan la retencin en la fuente: 1. La Empresa Confeccionando Ltda. le paga honorarios a Luis Prez Ingeniero de sistemas por concepto de reparacin y mantenimiento de computadores, por valor de $3.000.000 se efecta retencin por concepto de honorarios. 2. La Empresa Foxtelas Ltda. Cancela el valor de arrendamiento por valor de $800.000 al seor Juan Velsquez se efecta la correspondiente retencin en la fuente. 3. La empresa Foxtelas Ltda. paga 1.000.000, por concepto de transporte de mercancas al seor Pedro Prez, se realiza la correspondiente retencin. 4. La Empresa Foxtelas Ltda. le paga servicio de vigilancia al seor Carlos Vsquez por valor de $200.000. Ambiente(s) requerido: Contabilidad de las Organizaciones. Men del Curso: Actividades Unidad 3: Actividad 1 unidad 3 Material (es) requerido: Material del curso: Unidad 3: IVA Y RETEFUENTE 3.2 Retencin en la Fuente.

DESARROLLO 1. Contabilizacin primer caso: Cdigo cuenta 5110 511035 2365 236515 1110 111005 CONCEPTO Honorarios Asesora tcnica Retencin en la fuente Honorarios Bancos Moneda Nacional DEBITO $3.000.000 $ 300.000 $2.700.000 CREDITO

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2. Contabilizacin segundo caso: Cdigo cuenta 5120 512010 2365 236530 1110 111005 CONCEPTO Arrendamientos Construcciones y edificaciones Retencin en la fuente Arrendamientos Bancos Moneda Nacional DEBITO $800.000 $ 28.000 $772.000 CREDITO

3. Contabilizacin tercer caso: Cdigo cuenta 5135 513550 2365 236525 1110 111005 CONCEPTO Servicios Transporte, fletes y acarreos Retencin en la fuente Servicios Bancos Moneda Nacional DEBITO $1.000.000 $ 10.000 $990.000 CREDITO

4. Contabilizacin cuarto caso: Cdigo cuenta 5135 513505 236525 236515 111005 CONCEPTO Servicios Aseo y vigilancia Retencin en la fuente por pagar / servicio de Vigilancia Honorarios BANCOS DEBITO $200.000 $4.000 $196.000 CREDITO