PROGRAMA DE AUDITORIA BANCOS

OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO (Analizan el CI Administrativo de la Empresa) Evidenciar Que las operaciones efectuadas en la Bancos cumplan con las directrices, normas y procedimientos propias de la empresa Los movimientos generados en la cuenta de bancos, con el fin de verificar y comparar dichos movimientos con los Estados Financieros y establecer un control sobre las conciliaciones bancarias.

OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS (Analizan el CI Contable de la empresa) Verificar Los saldos de la cuenta Bancos en el Balance con el fin de compararlos con los Extractos financieros. El control interno con el que cuenta la empresa para la cuenta de bancos

Que los valores y/o saldo en libros, coincidan con los soportes fsicos contables y respetivos extractos.

EMPRESA SU FUTURO S.A.S. PROGRAMA DE AUDITORIA CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DE BANCOS FECHA AUDITOR REF.

No. a. 1.

DESCRIPCION GENERALIDADES De acuerdo con las transferencias bancarias y cheques girados, se lleva un registro sistemtico con el respectivo comprobante fsico. Existe un control de los Cheques girados y el motivo por el cual se realiza esta transaccin. RECONCILIACION DE SALDOS BANCARIOS

N/A

SI

NO

POR

2.

b. 1.

Las cuentas regularidad.

bancarias

son

Conciliadas

con

2.

Analizar los registros contables con libro auxiliar y el extracto bancario. Verificar las sumas, confrontar saldos contra el extracto bancario.

3.

EMPRESA SU FUTURO S.A.S. PROGRAMA DE AUDITORIA PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA DE BANCOS

FECHA

AUDITOR

REF.

No. a. 1.

DESCRIPCION GENERALIDADES Verifique los soportes fsicos y sistemticos de las Transferencias y Cheques girados. Compruebe mediante los Comprobantes de Egreso y valide el motivo de la transaccin. RECONCILIACION DE SALDOS BANCARIOS

h/ POR

FECHA

P/T

2.

b. 1.

Compruebe en los soportes fsicos (archivo) y sistemticos si existen copias de las Conciliaciones Bancarias realizadas. Inspeccione las Notas Debito y Crdito fsicamente y en el SIC. Examine las copias de las conciliaciones bancarias y compare los valores con el saldo en libros de cada cuenta bancaria.

2.

3.

Revisado Por: ______________________ Fecha: _____________ Aprobado Por: ____________