Anda di halaman 1dari 40

Nama Perusahaan : PT.

INDANDID
Tanggal Laporan : 31 Januari
2009
Daftar Akun

Kas

Buku Besar

Bank

Piutang

Pembelian

Hutang

Penjualan

Aktiva

Memorial

Rekonsiliasi

Neraca Lajur

Neraca Lajur

Neraca
Laba Ditahan
Laba Rugi
HPP
Arus Kas-1

Arus Kas-2

PT. INDANDID
DAFTAR AKUN
No
Akun
1-000
1-100
1-111
1-112
1-113
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122
1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219
2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-000
4-100
4-200
5-000
5-100
5-200
5-300
5-400
5-500
5-600
5-700
6-000
6-011
6-012
6-013
6-014
6-015
6-016
6-017
6-018
7-000
7-100
7-200

o
o

Nama Akun
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Bank BCA
Bank BNI
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Karyawan
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang dalam Proses
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Sparepart
Asuransi Dibayar Dimuka
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Mesin
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang Dagang
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Lancar Lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Jangka Panjang
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
PENDAPATAN
Penjualan Barang
Retur Penjualan Barang
HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI
Pemakaian Bahan Baku
Tenaga Kerja Langsung
Biaya Overhead Pabrik
Persediaan Awal Barang dalam Proses
Persediaan Akhir Barang dalam Proses
Persediaan Awal Barang Jadi
Persediaan Akhir Barang Jadi
BIAYA USAHA
Gaji
Alat Tulis Kantor
Transport / Perjalanan Dinas
Listrik & Telpon
Biaya Penyusutan
Biaya Sewa
Biaya Penjualan & Pemasaran
Biaya Usaha Lainnya
PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Biaya Lain-lain Diluar Usaha
LAIN-LAIN
Saldo Awal
Double Posting

Akun
D/K
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
K
K
K
K
K
K
K
K
K
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
K
K

Akun
NR/LR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR

Saldo Awal
Debit
Kredit

2,500,000
20,000,000
259,542,857
125,000,000
(7,500,000)
93,000,000
75,000,000
40,000,000
15,000,000
7,500,000
10,000,000
67,500,000
130,000,000
150,000,000
80,000,000
23,600,000
(11,916,667)
(26,666,667)
(9,333,333)
(5,900,000)

56,000,000
11,360,000
(8,636,000)

400,000,000
578,602,190

Jumlah

1,037,326,190

1,037,326,190

KAS KECIL
1-111
Bulan : Januari 2009
Tanggal
1-Jan-07
3-Jan-07
5-Jan-07
10-Jan-07
12-Jan-07
15-Jan-07
16-Jan-07
18-Jan-07
20-Jan-07
22-Jan-07
25-Jan-07
25-Jan-07
27-Jan-07
28-Jan-07
28-Jan-07
29-Jan-07
30-Jan-07
30-Jan-07

Kode
Pembantu

Kas-BCA

Kas-BCA

Kas-BCA
Kas-BCA
1116-Bagus
Kas-BCA

Valid
Kode
True
True
True
True
True
True
-

BKM

Uraian
Saldo awal
Pembelian alat tulis kantor
Transport dan perjalanan dinas
Ambil kas dari BCA
Pembelian alat tulis kantor
Pembayaran rekening listrik
Pembayaran rekening telpon
Ambil kas dari BCA
Transport dan perjalanan dinas
Pembelian alat tulis kantor
Biaya administrasi lainnya
Ambil kas dari BCA
Pembayaran biaya angkut penjualan
Ambil kas dari BCA
Karyawan pinjam
Pembayaran biaya promosi
Ambil kas dari BCA
Sewa mobil untuk tamu perusahaan

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

Kas
Debet

o
6-012
6-013
1-111
6-012
6-014
6-014
1-111
6-013
6-012
6-018
1-111
6-017
1-111
1-116
6-017
1-111
6-016

False
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

2,500,000

o
1-111
1-111
o
1-111
1-111
1-111
o
1-111
1-111
1-111
o
1-111
o
1-111
1-111
o
1-111

Kas
Kredit

250,000
850,000
2,000,000
200,000
1,750,000
750,000
2,000,000
600,000
350,000
700,000
2,000,000
2,750,000
2,000,000
500,000
1,500,000
2,000,000
400,000

Saldo
2,500,000
2,250,000
1,400,000
3,400,000
3,200,000
1,450,000
700,000
2,700,000
2,100,000
1,750,000
1,050,000
3,050,000
300,000
2,300,000
1,800,000
300,000
2,300,000
1,900,000
-

Jumlah

12,500,000

10,600,000

1,900,000

BANK BCA
1-112
Bulan : Januari 2009
Tanggal
1-Jan-07
2-Jan-07
4-Jan-07
7-Jan-07
8-Jan-07
9-Jan-07
10-Jan-07
11-Jan-07
14-Jan-07
16-Jan-07
18-Jan-07
25-Jan-07
26-Jan-07
27-Jan-07
28-Jan-07
30-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07

Kode
Pembantu

1114-CV. A
1114-CV. B
1114-CV. C
BCA-BNI
1114-CV. D
Kas-BCA
1114-CV. A
1114-CV. B
BCA-BNI
Kas-BCA
Kas-BCA
1114-CV. C
1114-CV. D
Kas-BCA
Kas-BCA

Valid
Kode
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

Dokumen

Uraian
Saldo awal
Terima piutang dari CV. A
Terima piutang dari CV. B
Terima piutang dari CV. C
Transfer (simpan) di rekening BCA
Terima piutang dari CV. D
Cadangan untuk kas kecil
Terima piutang dari CV. A
Terima piutang dari CV. B
Transfer (simpan) di rekening BCA
Cadangan untuk kas kecil
Cadangan untuk kas kecil
Terima piutang dari CV. C
Terima piutang dari CV. D
Cadangan untuk kas kecil
Cadangan untuk kas kecil
Biaya administrasi Bank
Pendapatan lain-lain

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

o
1-112
1-112
1-112
o
1-112
o
1-112
1-112
o
o
o
1-112
1-112
o
o
7-200
1-112

False
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

o
1-114
1-114
1-114
1-112
1-114
1-112
1-114
1-114
1-112
1-112
1-112
1-114
1-114
1-112
1-112
1-112
7-100

Bank
Debet

Bank
Kredit

20,000,000
35,000,000
25,000,000
40,000,000
100,000,000
25,000,000
2,000,000
35,000,000
40,000,000
100,000,000
2,000,000
2,000,000
45,000,000
30,000,000
2,000,000
2,000,000
65,000
115,000

Saldo
20,000,000
55,000,000
80,000,000
120,000,000
20,000,000
45,000,000
43,000,000
78,000,000
118,000,000
18,000,000
16,000,000
14,000,000
59,000,000
89,000,000
87,000,000
85,000,000
84,935,000
85,050,000
-

Jumlah

295,115,000

210,065,000

85,050,000

BANK BNI
1-113
Bulan : Januari 2009
Tanggal
1-Jan-07
3-Jan-07
5-Jan-07
8-Jan-07
10-Jan-07
15-Jan-07
16-Jan-07
17-Jan-07
18-Jan-07
20-Jan-07
25-Jan-07
27-Jan-07
30-Jan-07
30-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07

Kode
Pembantu

2110-PT. A
2110-PT. B
BCA-BNI
2110-PT. A
BCA-BNI
2210-BNI 46
2110-PT. B
2110-PT. C
2140-Direksi

Valid
Kode
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

Dokumen

Uraian
Saldo awal
Pembayaran hutang kepada PT. A
Pembayaran hutang kepada PT. B
Terima transferan dari rekening BCA
Pembayaran hutang kepada PT. A
Upah tenaga kerja langsung
Terima transferan dari rekening BCA
Pinjaman jangka panjang dari BNI
Pembelian mesin cetak
Pembayaran hutang kepada PT. B
Pembayaran hutang kepada PT. C
Pinjaman jangka pendek dari Direksi
Pembayaran gaji karyawan kantor
Upah tenaga kerja langsung
Biaya administrasi Bank
Pendapatan lain-lain

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

o
2-110
2-110
1-113
2-110
5-200
1-113
1-113
1-213
2-110
2-110
1-113
6-011
5-200
7-200
1-113

False
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

o
1-113
1-113
o
1-113
1-113
o
2-210
1-113
1-113
1-113
2-140
1-113
1-113
1-113
7-100

Bank
Debet

Bank
Kredit

259,542,857
45,000,000
11,000,000
100,000,000
110,000,000
20,000,000
100,000,000
150,000,000
350,000,000
9,800,000
5,250,000
50,000,000
15,000,000
20,000,000
125,000
250,000

Saldo
259,542,857
214,542,857
203,542,857
303,542,857
193,542,857
173,542,857
273,542,857
423,542,857
73,542,857
63,742,857
58,492,857
108,492,857
93,492,857
73,492,857
73,367,857
73,617,857
-

Jumlah

659,792,857

586,175,000

73,617,857

JURNAL PEMBELIAN
Bulan : Januari 2009
Tanggal
8-Jan-07
10-Jan-07
12-Jan-07
19-Jan-07
19-Jan-07

Kode
Pembantu
2110-PT. A
2110-PT. A
2110-PT. B
2110-PT. B
2110-PT. A
2110-PT. A
2110-PT. B
2110-PT. B
2110-PT. C
2110-PT. C

Valid
Kode
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

BPB

Uraian
Pembelian bahan baku kepada PT. A
PPN Masukan
Pembelian bahan penolong kepada PT. B
PPN Masukan
Pembelian bahan baku kepada PT. A
PPN Masukan
Pembelian bahan penolong kepada PT. B
PPN Masukan
Pembelian sparepart kepada PT. C
PPN Masukan

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

1-119
2-130
1-120
2-130
1-119
2-130
1-120
2-130
1-121
2-130

True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

2-110
2-110
2-110
2-110
2-110
2-110
2-110
2-110
2-110
2-110

Pembelian
100,000,000
10,000,000
10,000,000
1,000,000
40,000,000
4,000,000
8,000,000
800,000
7,500,000
750,000

Jumlah

182,050,000

JURNAL RETUR PEMBELIAN


Bulan : Januari 2009
Tanggal

Kode
Pembantu

15-Jan-07 2110-PT. A
2110-PT. A
25-Jan-07 2110-PT. A
2110-PT. A

Valid
Kode
True
True
True
True
-

BPB

Uraian
Retur bahan baku kepada PT. A
PPN Masukan
Retur bahan baku kepada PT. A
PPN Masukan

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

1-119
2-130
1-119
2-130

True
True
True
True
-

2-110
2-110
2-110
2-110

Pembelian
(2,500,000)
(250,000)
(2,000,000)
(200,000)

Jumlah

(4,950,000)

JURNAL PENJUALAN
Bulan : Januari 2009
Tanggal
5-Jan-07

Kode
Pembantu

1114-CV. A
1114-CV. A
6-Jan-07 1114-CV. B
1114-CV. B
10-Jan-07 1114-CV. C
1114-CV. C
15-Jan-07 1114-CV. D
1114-CV. D

Valid
Kode
True
True
True
True
True
True
True
True
-

Faktur

Uraian
Penjualan barang jadi kepada CV. A
PPN Keluaran
Penjualan barang jadi kepada CV. B
PPN Keluaran
Penjualan barang jadi kepada CV. C
PPN Keluaran
Penjualan barang jadi kepada CV. D
PPN Keluaran

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

1-114
1-114
1-114
1-114
1-114
1-114
1-114
1-114

True
True
True
True
True
True
True
True
-

4-100
2-120
4-100
2-120
4-100
2-120
4-100
2-120

Penjualan
50,000,000
5,000,000
70,000,000
7,000,000
60,000,000
6,000,000
50,000,000
5,000,000

Jumlah

253,000,000

JURNAL RETUR PENJUALAN


Bulan : Januari 2009
Tanggal

Kode
Pembantu

20-Jan-07 1114-CV. D
1114-CV. D
21-Jan-07 1114-CV. A
1114-CV. A

Valid
Kode
True
True
True
True
-

Faktur

Uraian
Retur barang jadi dari CV. D
PPN Keluaran
Retur barang jadi dari CV. A
PPN Keluaran

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

1-114
1-114
1-114
1-114

True
True
True
True
-

4-200
2-120
4-200
2-120

Penjualan
(2,500,000)
(250,000)
(1,300,000)
(130,000)

Jumlah

(4,180,000)

JURNAL MEMORIAL
Bulan : Januari 2009
Tanggal
31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

Kode
Pembantu

Valid
Kode
-

BM

Uraian
Beban kerugian piutang
Cadangan kerugian piutang
Persediaan bahan baku (awal)
Pembelian bahan baku
Persediaan bahan baku (akhir)
Pemakaian bahan baku
Persediaan bahan penolong (awal)
Pembelian bahan penolong
Persediaan bahan penolong (akhir)
Pemakaian bahan penolong (overhead pabrik)
Persediaan sparepart (awal)
Pembelian sparepart
Persediaan sparepart (akhir)
Pemakaian sparepart (overhead pabrik)
Persediaan barang jadi (awal)
Persediaan awal barang jadi (akun Laba-Rugi)
Persediaan akhir barang jadi (akun Laba-Rugi)
Persediaan barang jadi (akhir)
Persediaan barang dalam proses (awal)
Persediaan awal barang dalam proses (akun HPP)
Persediaan akhir barang dalam proses (akun akun HPP)
Persediaan barang dalam proses (akhir)

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

6-017

True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

1-115
1-119
1-119
1-119
5-100
1-120
1-120
1-120
5-300
1-121
1-121
1-121
5-300
1-117
5-600
5-700
1-117
1-118
5-400
5-500
1-118

Biaya asuransi mesin pabrik (overhead pabrik)


Penyesuaian asuransi dibayar dimuka

5-300

Biaya penyusutan bangunan kantor


Biaya penyusutan bangunan pabrik (overhead pabrik)
Biaya penyusutan mesin (overhead pabrik)
Biaya penyusutan kendaraan
Biaya penyusutan peralatan kantor
Akumulasi penyusutan bangunan kantor
Akumulasi penyusutan bangunan pabrik
Akumulasi penyusutan mesin
Akumulasi penyusutan kendaraan
Akumulasi penyusutan peralatan kantor

6-015
5-300
5-300
6-015
6-015

1-122

1-216
1-216
1-217
1-218
1-219

Debet

Kredit

2,320,000
2,320,000
40,000,000
135,500,000
46,000,000
129,500,000
15,000,000
18,000,000
17,000,000
16,000,000
7,500,000
7,500,000
6,500,000
8,500,000
93,000,000
93,000,000
125,000,000
125,000,000
75,000,000
75,000,000
80,000,000
80,000,000
500,000
500,000
208,333
333,333
833,333
666,667
491,667
208,333
333,333
833,333
666,667
491,667

Jumlah

601,853,333

601,853,333

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2009

No. Akun
: 1-111
Nama Akun : Kas Kecil
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-111

Jumlah

No. Akun
: 1-112
Nama Akun : Bank BCA
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-112

Jumlah

No. Akun
: 1-113
Nama Akun : Bank BNI
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-113

Jumlah

No. Akun
: 1-114
Nama Akun : Piutang Dagang
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-114

Jumlah

Saldo Awal

2,500,000

Saldo Awal

20,000,000

Saldo Awal

259,542,857

Saldo Awal

125,000,000

No. Akun
: 1-115
Nama Akun : Cadangan Kerugian Piutang
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-115

Jumlah

(7,500,000)

Debit
10,000,000
-

Kredit
10,600,000
-

10,000,000

10,600,000

Debit

Kredit

275,115,000
-

210,065,000
-

275,115,000

210,065,000

Debit

Kredit

400,250,000
-

586,175,000
-

400,250,000

586,175,000

Debit

Kredit

248,820,000
-

275,000,000
-

248,820,000

275,000,000

Debit

Kredit
-

2,320,000

2,320,000

Saldo Akhir

1,900,000

Saldo Akhir

85,050,000

Saldo Akhir

73,617,857

Saldo Akhir

98,820,000

Saldo Akhir

(9,820,000)

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2009

No. Akun
: 1-116
Nama Akun : Piutang Karyawan
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-116

Jumlah

Debit
500,000
-

Kredit

Saldo Akhir
-

500,000

No. Akun
: 1-117
Nama Akun : Persediaan Barang Jadi
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

125,000,000

93,000,000

1-117

125,000,000

93,000,000

Jumlah

93,000,000

Debit

Kredit

No. Akun
: 1-118
Nama Akun : Persediaan Barang dalam Proses
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

Debit

Kredit

80,000,000

75,000,000

1-118

80,000,000

75,000,000

Debit

Kredit

Jumlah

75,000,000

No. Akun
: 1-119
Nama Akun : Persediaan Bahan Baku
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

135,500,000
46,000,000

175,500,000

1-119

181,500,000

175,500,000

Jumlah

40,000,000

No. Akun
: 1-120
Nama Akun : Persediaan Bahan Penolong
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

Debit

Kredit

18,000,000
17,000,000

33,000,000

1-120

35,000,000

33,000,000

Jumlah

15,000,000

500,000

Saldo Akhir

125,000,000

Saldo Akhir

80,000,000

Saldo Akhir

46,000,000

Saldo Akhir

17,000,000

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2009

No. Akun
: 1-121
Nama Akun : Persediaan Sparepart
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-121

Jumlah

7,500,000

No. Akun
: 1-122
Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-122

Jumlah

No. Akun
: 1-211
Nama Akun : Tanah
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-211

Jumlah

No. Akun
: 1-212
Nama Akun : Bangunan
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-212

Jumlah

No. Akun
: 1-213
Nama Akun : Mesin
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-213

Jumlah

Debit

Kredit

7,500,000
6,500,000

15,000,000

14,000,000

15,000,000

Debit

Kredit

10,000,000

Saldo Awal

Saldo Awal

130,000,000

Saldo Awal

150,000,000

500,000

500,000

Kredit
-

Kredit

67,500,000

Saldo Akhir

Debit

9,500,000

Saldo Akhir

Debit

6,500,000

Saldo Akhir

Debit

67,500,000

Saldo Akhir

Kredit

130,000,000

Saldo Akhir

350,000,000
-

350,000,000

500,000,000

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2009

No. Akun
: 1-214
Nama Akun : Kendaraan
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-214

Jumlah

No. Akun
: 1-215
Nama Akun : Peralatan Kantor
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-215

Jumlah

Saldo Awal

80,000,000

Saldo Awal

Jumlah

1-217

Jumlah

No. Akun
: 1-218
Nama Akun : Akum. Penyusutan Kendaraan
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-218

Jumlah

(9,333,333)

Kredit
-

Kredit
-

541,667

541,667

Kredit
-

833,333

833,333

Debit

80,000,000

Saldo Akhir

Debit

(26,666,667)

Saldo Akhir
-

Debit

(11,916,667)

No. Akun
: 1-217
Nama Akun : Akum. Penyusutan Mesin
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

Kredit
-

Debit

23,600,000

No. Akun
: 1-216
Nama Akun : Akum. Penyusutan Bangunan
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-216

Debit

Kredit
-

666,667

666,667

23,600,000

Saldo Akhir

(12,458,333)

Saldo Akhir

(27,500,000)

Saldo Akhir

(10,000,000)

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2009

No. Akun
: 1-219
Nama Akun : Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-219

Jumlah

No. Akun
: 2-110
Nama Akun : Hutang Dagang
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
2-110

Jumlah

No. Akun
: 2-120
Nama Akun : PPN Keluaran
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
2-120

Jumlah

No. Akun
: 2-130
Nama Akun : PPN Masukan
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
2-130

Jumlah

(5,900,000)

Saldo Awal

Jumlah

Kredit

56,000,000

Saldo Awal

491,667

491,667

Kredit
177,100,000
-

181,050,000

177,100,000

11,360,000

Kredit

(8,636,000)

22,620,000
-

22,620,000

Kredit

33,980,000

Saldo Akhir

16,100,000
-

16,100,000

Debit

52,050,000

Saldo Akhir

Debit

(6,391,667)

Saldo Akhir

181,050,000
-

Debit

Saldo Awal

Saldo Akhir

Debit

No. Akun
: 2-140
Nama Akun : Hutang Lancar Lainnya
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
2-140

Debit

Kredit
-

50,000,000
-

50,000,000

(24,736,000)

Saldo Akhir

50,000,000

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2009

No. Akun
: 2-210
Nama Akun : Hutang Jangka Panjang
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
2-210

Jumlah

No. Akun
: 3-100
Nama Akun : Modal Saham
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
3-100

Jumlah

No. Akun
: 3-200
Nama Akun : Laba Ditahan
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
3-200

Jumlah

Debit

Saldo Awal

400,000,000

Saldo Awal

Jumlah

Jumlah

150,000,000

Kredit

Kredit

400,000,000

Saldo Akhir

Kredit
-

230,000,000
-

230,000,000

Debit

150,000,000

Saldo Akhir

Debit

No. Akun
: 4-200
Nama Akun : Retur Penjualan Barang
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
4-200

Debit

578,602,190

Saldo Akhir

150,000,000
-

Debit

No. Akun
: 4-100
Nama Akun : Penjualan Barang
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
4-100

Kredit
-

Kredit
-

(3,800,000)
-

(3,800,000)

578,602,190

Saldo Akhir

230,000,000

Saldo Akhir

(3,800,000)

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2009

No. Akun
: 5-100
Nama Akun : Pemakaian Bahan Baku
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
5-100

Jumlah

Debit

No. Akun
: 5-200
Nama Akun : Tenaga Kerja Langsung
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
5-200

Jumlah

Jumlah

129,500,000

Kredit
-

40,000,000

Kredit

5-400

Jumlah

26,166,667

Kredit

Saldo Akhir

75,000,000

80,000,000

5-500

80,000,000

26,166,667

No. Akun
: 5-500
Nama Akun : Persediaan Akhir Barang dalam Proses
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
Debit
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
Jumlah

40,000,000

Saldo Akhir

26,166,667

No. Akun
: 5-400
Nama Akun : Persediaan Awal Barang dalam Proses
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
Debit
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
75,000,000

129,500,000

Saldo Akhir

40,000,000
-

Debit

Saldo Akhir
-

Debit

No. Akun
: 5-300
Nama Akun : Biaya Overhead Pabrik
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
5-300

Kredit

129,500,000

Kredit

75,000,000

Saldo Akhir

(80,000,000)

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2009

No. Akun
: 5-600
Nama Akun : Persediaan Awal Barang Jadi
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
5-600

Jumlah

Debit

No. Akun
: 5-700
Nama Akun : Persediaan Akhir Barang Jadi
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
5-700

Jumlah

No. Akun
: 6-011
Nama Akun : Gaji
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-011

No. Akun
: 6-012
Nama Akun : Alat Tulis Kantor
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-012

Saldo Awal

Jumlah

Jumlah

Kredit
125,000,000

125,000,000

15,000,000

Kredit

15,000,000

Saldo Akhir
-

800,000

1,450,000

(125,000,000)

Saldo Akhir
-

Debit
1,450,000
-

Kredit

15,000,000
-

Debit
800,000
-

93,000,000

Saldo Akhir

Debit

No. Akun
: 6-013
Nama Akun : Transport / Perjalanan Dinas
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-013

93,000,000

Debit

Saldo Awal

Saldo Akhir
-

Jumlah

Kredit

93,000,000

Kredit

800,000

Saldo Akhir
-

1,450,000

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2009

No. Akun
: 6-014
Nama Akun : Listrik & Telpon
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-014

Saldo Awal

Jumlah

Debit
2,500,000
-

No. Akun
: 6-015
Nama Akun : Biaya Penyusutan
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-015

Jumlah

No. Akun
: 6-016
Nama Akun : Biaya Sewa
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-016

Saldo Awal

Jumlah

No. Akun
: 6-017
Nama Akun : Biaya Penjualan & Pemasaran
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-017

Jumlah

No. Akun
: 6-018
Nama Akun : Biaya Usaha Lainnya
Akun D/K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-018

Jumlah

Kredit

1,366,667

Saldo Akhir
-

400,000

Kredit

400,000

Saldo Akhir
-

6,570,000

700,000

2,500,000

Saldo Akhir

1,366,667

Debit
700,000
-

Kredit
-

Debit
4,250,000
2,320,000
-

1,366,667

Debit
400,000
-

Saldo Akhir
-

2,500,000

Debit

Kredit

Kredit

6,570,000

Saldo Akhir
-

700,000

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2009

No. Akun
: 7-100
Nama Akun : Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
7-100

Jumlah

No. Akun
: 7-200
Nama Akun : Biaya Lain-lain Diluar Usaha
Akun D/K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
7-200

Jumlah

Debit

Kredit
365,000
-

365,000

Debit

Saldo Akhir

Kredit

365,000

Saldo Akhir

190,000
-

190,000

(190,000)

NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2009
No

Akun
Nama Akun

Akun
1-000
1-100
1-111
1-112
1-113
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122
1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219
2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-000
4-100
4-200
5-000
5-100
5-200
5-300
5-400
5-500
5-600
5-700
6-000
6-011

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Bank BCA
Bank BNI
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Karyawan
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang dalam Proses
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Sparepart
Asuransi Dibayar Dimuka
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Mesin
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang Dagang
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Lancar Lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Jangka Panjang
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
PENDAPATAN
Penjualan Barang
Retur Penjualan Barang
HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI
Pemakaian Bahan Baku
Tenaga Kerja Langsung
Biaya Overhead Pabrik
Persediaan Awal Barang dalam Proses
Persediaan Akhir Barang dalam Proses
Persediaan Awal Barang Jadi
Persediaan Akhir Barang Jadi
BIAYA USAHA
Gaji

D/K
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
K
K
K
K
K
K
K
K
K
D
D
D
D
D
D
D
D

Neraca Saldo
Debet
1,900,000
85,050,000
73,617,857
98,820,000
(9,820,000)
500,000
125,000,000
80,000,000
46,000,000
17,000,000
6,500,000
9,500,000
67,500,000
130,000,000
500,000,000
80,000,000
23,600,000
(12,458,333)
(27,500,000)
(10,000,000)
(6,391,667)
129,500,000
40,000,000
26,166,667
75,000,000
(80,000,000)
93,000,000
(125,000,000)
15,000,000

Kredit
52,050,000
33,980,000
(24,736,000)
50,000,000
150,000,000
400,000,000
578,602,190
230,000,000
(3,800,000)
-

Laba-Rugi

Akun
NR/LR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR

Debet
129,500,000
40,000,000
26,166,667
75,000,000
(80,000,000)
93,000,000
(125,000,000)
15,000,000

Neraca
Kredit

230,000,000
(3,800,000)
-

Debet
1,900,000
85,050,000
73,617,857
98,820,000
(9,820,000)
500,000
125,000,000
80,000,000
46,000,000
17,000,000
6,500,000
9,500,000
67,500,000
130,000,000
500,000,000
80,000,000
23,600,000
(12,458,333)
(27,500,000)
(10,000,000)
(6,391,667)
-

Kredit
52,050,000
33,980,000
(24,736,000)
50,000,000
150,000,000
400,000,000
578,602,190
-

NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2009
No

Akun
Nama Akun

Akun
6-012
6-013
6-014
6-015
6-016
6-017
6-018
7-000
7-100
7-200

Alat Tulis Kantor


Transport / Perjalanan Dinas
Listrik & Telpon
Biaya Penyusutan
Biaya Sewa
Biaya Penjualan & Pemasaran
Biaya Usaha Lainnya
PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Biaya Lain-lain Diluar Usaha

KESEIMBANGAN
LABA-RUGI
KESEIMBANGAN

D/K
D
D
D
D
D
D
D
K
K

Neraca Saldo
Debet
800,000
1,450,000
2,500,000
1,366,667
400,000
6,570,000
700,000
-

1,466,271,190

Laba-Rugi

Akun

Kredit
365,000
(190,000)

1,466,271,190

NR/LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR

Debet
800,000
1,450,000
2,500,000
1,366,667
400,000
6,570,000
700,000
-

187,453,333

Neraca
Kredit
365,000
(190,000)

226,375,000
38,921,667

Debet

Kredit
-

1,278,817,857

1,239,896,190
38,921,667
1,278,817,857

1,278,817,857

PT. INDANDID
LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI
Bulan : Januari 2009
No
Akun

Pos-Pos

5-100 Pemakaian Bahan Baku


5-200 Tenaga Kerja Langsung
5-300 Biaya Overhead Pabrik

Nilai Akun
129,500,000
40,000,000
26,166,667

Jumlah Beban Produksi


5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses

195,666,667
75,000,000

Jumlah Persediaan Awal Barang dalam Proses


Jumlah Barang dalam Proses
5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses
Jumlah Persediaan Akhir Barang dalam Proses
Harga Pokok Produksi Barang Jadi

Jumlah

75,000,000
270,666,667
(80,000,000)
(80,000,000)
190,666,667

PT. INDANDID
LAPORAN LABA-RUGI
Bulan : Januari 2009
No
Akun

Pos-Pos

4-000 PENDAPATAN
4-100 Penjualan Barang
4-200 Retur Penjualan Barang

Nilai Akun
230,000,000
(3,800,000)

Pendapatan
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI
5-600 Persediaan Awal Barang Jadi
Harga Pokok Produksi Barang Jadi
5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi

226,200,000
93,000,000
190,666,667
(125,000,000)

Harga Pokok Penjualan


Laba Kotor Penjualan
6-000
6-011
6-012
6-013
6-014
6-015
6-016
6-017
6-018

BIAYA USAHA
Gaji
Alat Tulis Kantor
Transport / Perjalanan Dinas
Listrik & Telpon
Biaya Penyusutan
Biaya Sewa
Biaya Penjualan & Pemasaran
Biaya Usaha Lainnya

158,666,667
67,533,333
15,000,000
800,000
1,450,000
2,500,000
1,366,667
400,000
6,570,000
700,000

Jumlah Biaya Usaha


Laba Bersih Usaha
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha
Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain
Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak

Jumlah

28,786,667
38,746,667
365,000
(190,000)
175,000
38,921,667

PT. INDANDID
LAPORAN LABA DITAHAN
Bulan : Januari 2009
No
Akun

Pos-Pos

LABA DITAHAN
3-200 Laba Ditahan
Laba (Rugi) Januari 2009
Jumlah Laba Ditahan

Nilai Akun

Jumlah

578,602,190
38,921,667
617,523,857

PT. INDANDID
NERACA
Tanggal : 31 Januari 2009
No
Akun
1-000
1-100
1-111
1-112
1-113
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122

Pos-Pos
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Bank BCA
Bank BNI
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Karyawan
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang dalam Proses
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Sparepart
Asuransi Dibayar Dimuka

Nilai Akun
1,900,000
85,050,000
73,617,857
98,820,000
(9,820,000)
500,000
125,000,000
80,000,000
46,000,000
17,000,000
6,500,000
9,500,000

Jumlah Aktiva Lancar


1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219

AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Mesin
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
Jumlah Aktiva Tetap

Jumlah

Jumlah

No
Akun
2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140

Pos-Pos
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang Dagang
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Lancar Lainnya

Nilai Akun
52,050,000
33,980,000
(24,736,000)
50,000,000

Jumlah Kewajiban Lancar


2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
2-210 Hutang Jangka Panjang

111,294,000
150,000,000

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang

534,067,857
67,500,000
130,000,000
500,000,000
80,000,000
23,600,000
(12,458,333)
(27,500,000)
(10,000,000)
(6,391,667)

3-000 EKUITAS
3-100 Modal Saham
Laba Ditahan s.d.31 Januari 2009
Jumlah Ekuitas

Jumlah

150,000,000
400,000,000
617,523,857
1,017,523,857

744,750,000

1,278,817,857

Jumlah

1,278,817,857

PT. INDANDID
PIUTANG DAGANG
Bulan : Januari 2009
Kode Pembantu

No
1
2
3
4

1114-CV. A
1114-CV. B
1114-CV. C
1114-CV. D

Saldo Awal
35,000,000
25,000,000
40,000,000
25,000,000

JUMLAH

125,000,000

Mutasi
Januari 2009
(16,430,000)
12,000,000
(19,000,000)
(2,750,000)
(26,180,000)

Saldo Akhir
18,570,000
37,000,000
21,000,000
22,250,000
98,820,000

PIUTANG KARYAWAN
Bulan : Januari 2009
No
1

Kode Pembantu

Saldo Awal

1116-Bagus

JUMLAH

Mutasi
Januari 2009
500,000
500,000

Saldo Akhir
500,000
500,000

PT. INDANDID
HUTANG DAGANG
Bulan : Januari 2009
Kode Pembantu

No
1
2
3

2110-PT. A
2110-PT. B
2110-PT. C

Saldo Awal
45,000,000
11,000,000

JUMLAH

56,000,000

Mutasi
Januari 2009
(5,950,000)
(1,000,000)
3,000,000
(3,950,000)

Saldo Akhir
39,050,000
10,000,000
3,000,000
52,050,000

HUTANG LANCAR LAINNYA


Bulan : Januari 2009
No
1

Kode Pembantu

Saldo Awal

2140-Direksi

JUMLAH

Mutasi
Januari 2009
50,000,000
50,000,000

Saldo Akhir
50,000,000
50,000,000

HUTANG JANGKA PANJANG


Bulan : Januari 2009
No
1

Kode Pembantu

Saldo Awal

2210-BNI 46

JUMLAH

Mutasi
Januari 2009
150,000,000
150,000,000

Saldo Akhir
150,000,000
150,000,000

PT. INDANDID
LAPORAN ARUS KAS
Metode Langsung
Bulan : Januari 2009
No.
Akun
1-000
1-100
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122
1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219
2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-000
4-100
4-200
5-000
5-100
5-200
5-300
5-400
5-500
5-600
5-700
6-000
6-011
6-012
6-013
6-014
6-015
6-016
6-017
6-018
7-000
7-100
7-200

Nama Akun
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Karyawan
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang dalam Proses
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Sparepart
Asuransi Dibayar Dimuka
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Mesin
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang Dagang
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Lancar Lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Jangka Panjang
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
PENDAPATAN
Penjualan Barang
Retur Penjualan Barang
HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI
Pemakaian Bahan Baku
Tenaga Kerja Langsung
Biaya Overhead Pabrik
Persediaan Awal Barang dalam Proses
Persediaan Akhir Barang dalam Proses
Persediaan Awal Barang Jadi
Persediaan Akhir Barang Jadi
BIAYA USAHA
Gaji
Alat Tulis Kantor
Transport / Perjalanan Dinas
Listrik & Telpon
Biaya Penyusutan
Biaya Sewa
Biaya Penjualan & Pemasaran
Biaya Usaha Lainnya
PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Biaya Lain-lain Diluar Usaha

Jumlah
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas
Kas Awal Periode

Kas Masuk

Kas Keluar

275,000,000
50,000,000
150,000,000
365,000
-

500,000
350,000,000
181,050,000
40,000,000
15,000,000
800,000
1,450,000
2,500,000
400,000
4,250,000
700,000
190,000

475,365,000
(121,475,000)
282,042,857

596,840,000

o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o

Kas Akhir Periode

160,567,857

PT. INDANDID
LAPORAN ARUS KAS
Metode Tak Langsung
Bulan : Januari 2009
No
Akun

Pos-Pos

Kenaikan /
Penurunan

Akun
D/K

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI


LABA-RUGI

38,921,667

Laba (Rugi) Bersih

1-115
1-216
1-217
1-218
1-219

PENYESUAIAN-PENYESUAIAN
Cadangan Kerugian Piutang
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Mesin
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor

38,921,667

D
D
D
D
D

Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian

1-114
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122
2-110
2-120
2-130
2-140

KENAIKAN & PENURUNAN


Piutang Dagang
Piutang Karyawan
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang dalam Proses
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Sparepart
Asuransi Dibayar Dimuka
Hutang Dagang
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Lancar Lainnya

2,320,000
541,667
833,333
666,667
491,667
-

D
D
D
D
D
D
D
D
K
K
K
K

26,180,000
(500,000)
(32,000,000)
(5,000,000)
(6,000,000)
(2,000,000)
1,000,000
500,000
(3,950,000)
22,620,000
(16,100,000)
50,000,000

Jumlah Kenaikan & Penurunan


Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi

1-211
1-212
1-213
1-214
1-215

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI


Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Peralatan Kantor

34,750,000
78,525,000

D
D
D
D
D

(350,000,000)
-

Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi

2-210
3-100

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN


Hutang Jangka Panjang
Modal Saham
Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode

4,853,333

(350,000,000)

K
K

150,000,000
150,000,000
(121,475,000)
282,042,857
160,567,857

Penurunan
Penurunan
Penurunan
Penurunan
Penurunan
Penurunan
Kenaikan
Kenaikan
Kenaikan
Kenaikan
Kenaikan
Penurunan
Penurunan
Penurunan
Kenaikan
Penurunan
Kenaikan
Kenaikan
Kenaikan
-

PT. INDANDID
REKONSILIASI ANTAR KAS
Bulan : Januari 2009
Kode Pembantu

No
1
2

Kas-BCA
BCA-BNI

JUMLAH

Debet
10,000,000
200,000,000
210,000,000

Kredit
10,000,000
200,000,000
210,000,000

Selisih
-

PT. INDANDID
DAFTAR PENYUSUTAN AKTIVA TETAP
Tanggal : 31 Januari 2009
No

Keterangan

Tanggal Perolehan
Tgl
Bulan
Tahun Unit

TANAH
1 Tanah 1000 m2
Sub Total
BANGUNAN
1 Kantor
2 Pabrik

15 Februari
20 Februari

2005
2005

Sub Total
MESIN
1 Mesin Cetak I
2 Mesin Cetak II

10 April
18 Januari

2004
2007

Sub Total
KENDARAAN
1 Mobil Box Panther
2 Mobil Daihatsu Zebra
3 Motor Honda Supra

05 Oktober
10 Oktober
20 Oktober

2005
2005
2005

1
1
1

Sub Total

1
2
3
4
5

PERALATAN KANTOR
Meja Kantor
Kursi Kantor
Komputer Pentium III
Printer Cannon
Almari
Sub Total
Total

25
25
27
27
28

Desember
Desember
Desember
Desember
Desember

2005
2005
2005
2005
2005

8
10
4
2
3

Perolehan
Harga

Jumlah

67,500,000

67,500,000

67,500,000

67,500,000

50,000,000
80,000,000

50,000,000
80,000,000

130,000,000

130,000,000

150,000,000
350,000,000

150,000,000
350,000,000

500,000,000

500,000,000

40,000,000
30,000,000
10,000,000

40,000,000
30,000,000
10,000,000

80,000,000

80,000,000

625,000
200,000
3,000,000
500,000
1,200,000

5,000,000
2,000,000
12,000,000
1,000,000
3,600,000

5,525,000
783,025,000

23,600,000
801,100,000

Nilai
Sisa

Umur
Ekonomis
(Tahun)

Persentase
Penyusutan
Per Tahun

0%

20
20

15
15

10
10
10

4
4
4
4
4

5%
5%

7%
7%

10%
10%
10%

25%
25%
25%
25%
25%

Penyusutan
Per Bulan

Penyusutan
Jan-2009

208,333
333,333

208,333
333,333

541,667

541,667

833,333
1,944,444

833,333
1,944,444

2,777,778

2,777,778

333,333
250,000
83,333

333,333
250,000
83,333

666,667

666,667

104,167
41,667
250,000
20,833
75,000

104,167
41,667
250,000
20,833
75,000

491,667
4,477,778

491,667
4,477,778

Akum. Peny.
s.d. Tahun 2008
Bln
Jumlah

Penyusutan
Tahun 2009
Bln
Jumlah

46
46

9,583,333
15,333,333

1
1

24,916,667

56
23

46,666,667
44,722,222

1
1

91,388,889

38
38
38

12,666,667
9,500,000
3,166,667

1
1
1

25,333,333

36
36
36
36
36

3,750,000
1,500,000
9,000,000
750,000
2,700,000
17,700,000
159,338,889

1
1
1
1
1

Total
Akumulasi
Penyusutan

Nilai Buku

67,500,000

67,500,000

208,333
333,333

9,791,667
15,666,667

40,208,333
64,333,333

541,667

25,458,333

104,541,667

833,333
1,944,444

47,500,000
46,666,667

102,500,000
303,333,333

2,777,778

94,166,667

405,833,333

333,333
250,000
83,333

13,000,000
9,750,000
3,250,000

27,000,000
20,250,000
6,750,000

666,667

26,000,000

54,000,000

104,167
41,667
250,000
20,833
75,000

3,854,167
1,541,667
9,250,000
770,833
2,775,000

1,145,833
458,333
2,750,000
229,167
825,000

491,667
4,477,778

18,191,667
163,816,667

5,408,333
637,283,333