Anda di halaman 1dari 33

PT.

INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR Laporan Administrasi dana Kas Kecil

Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78


Disusun oleh : Dwi Sukesi Aryadi

Kata Pengantar

Puji syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa, atas limpahan karunia , rahmat, taufik, dan hidayahnya. Dalam hal ini, penulis telah melaksanakan kegiatan pembuatan buku sebagai bentuk dari kegiatan melatih kemampuan siswa untuk pelajaran kas kecil. Buku ini tidak akan terwujud jika tidak ada bantuan dari pihak lain. Tak lupa penulis ucapkan terima kasih kepada orang tua dan kakak yang telah member dorongan dan telah membantu dalam menyelesaikan buku ini. Penulis menyadari bahwa buku ini belum sepenuhnya sempurna. Untuk itu, penulis mengharapkan ada masukan dan kritikan terhadap buku ini untuk penyempurnaannya. Akhirnya buku ini dapat meyumbangkan sedikit pengetahuan penulis terhadap kalian. Terima kasih.

Penulis

Daftar Isi
Kata pengantar Daftar Isi Transaksi-transaksi kas kecil Bukti-bukti transaksi kas kecil Imperst Fund Method Fluctuation Fund Method Buku kas kecil Perhitungan fisik dana kas kecil Berita acara perhitungan kas kecil Tabel mutasi kas kecil Laporan mutasi kas kecil Penutup Daftar pustaka 2 3 4 6 24 25 27 29 29 30 31 32 33

PT Indofood dalam mengelola keuangannya menyediakan kas kecil untuk menampumg pengeluaran-pengeluaran yang kurang dari Rp2.000.000,00. Transaksi dalam bulan Juni 2013, sebagai berikut. 3 Juni 2013 4 Juni 2013 5 Juni 2013 Kas bank diisi sebesar Rp2.000.000,00 Dibeli perlengkapan Rp300.000,00 Dibayar melalui kas kecil : - Materai - Kopi - Teh - Gula 7 Juni 2013 Dibayar melalui kas kecil : - Biaya keamanan kantor - Biaya kebersihan kantor - Dibeli lampu 40 watt 10 buah @Rp45.000,00 - Biaya perbaikan printer 10 Juni 2013 11 Juni 2013 Dana kas kecil diisi kembali Dibayar melalui dana kas kecil : - Biaya pembelian bensin untuk dinas keluar kota - Biaya pembayaran TOL - Biaya perbaikan kendaraan dinas 13 Juni 2013 Dibayar melalui dana kas kecil : - Biaya pembelian kertas A4 1 dus - Biaya pembelian tinta printer - Biaya angkut pembelian - Biaya telepon, listrik, dan air Rp 300.000,00 Rp 275.000,00 Rp 50.000,00 Rp 400.000,00 Rp 115.000,00 Rp 400.000,00 Rp 450.000,00 Rp 300.000,00 Rp 450.000,00 Rp 150.000,00 Rp 100.000,00 Rp Rp Rp 60.000,00 20.000,00 50.000,00

Rp 300.000,00

14 Juni 2013

Dana kas kecil diisi kembali Dibayar upah karyawan magang Rp 500.000,00

17 Juni 2013

Dibayar melalui dana kas kecil : - Biaya langganan koran - Biaya konsumsi rapat dan pertemuan - Biaya pemeliharaan peralatan - Biaya pemeliharaan taman kantor - Dibeli ATK Rp 70.000,00

Rp 445.000,00 Rp 125.000,00 Rp 175.000,00 Rp 300.000,00

19 Juni 2013

Dibayar melalui dana kas kecil : - Dibeli mouse 2 buah @Rp35.000,00 - Dibeli pengharum ruangan Rp Rp 70.000,00 75.000,00

20 Juni 2013 21 Juni 2013

Dana kas kecil diisi kembali Dibayar melalui dana kas kecil : - Biaya pembuatan kartu nama untuk manajer Perusahaan (keuangan, akunting, sekertariat, penjualan) @Rp35.000,00 - Biaya kebersihan kantor - Dibeli sabun cuci tangan Rp 140.000,00 Rp 175.000,00 Rp Rp 30.000,00 55.000,00

24 Juni 2013 25 Juni 2013 27 Juni 2013 28 Juni 2013

Pembelian air gallon sebanyak 4 galon Dibayar langganan internet bulan Juni Dibayar upah karyawan magang Rp500.000,00 Dana kas kecil diisi kembali

Rp1.000.000,00

Bukti-Bukti

PT INDOFOOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENERIMAAN KAS No BKkM: 001/BKkM/06/13 Sudah diterima dari : Pemegang kas kecil Uang sebanyak : Rp2.000.000,00 Untuk pembayaran : Pengisian kas kecil Jakarta, 3 Juni 2013 Yang menyerahkan, Menerima, Terbilang : Dua juta rupiah

(Davin)

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 001/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Toko Davinese Uang sebanyak : Rp300.000,00 Untuk pembayaran : Pembelian perlengkapan Jakarta, 4 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Tiga ratus ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 002/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Toko RoyKim Uang sebanyak : Rp100.000,00 Untuk pembayaran : Pembelian materai Jakarta, 5 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Seratus ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 003/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Toko Kyu-Kyu Uang sebanyak : Rp130.000,00 Untuk pembayaran : Pembelian kopi, teh, dan gula Jakarta, 5 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Seratus tiga puluh ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 004/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Petugas keamanan Uang sebanyak : Rp450.000,00 Untuk pembayaran : Biaya keamanan kantor Jakarta, 7 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Empat ratus lima puluh ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 005/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Petugas kebersihan Uang sebanyak : Rp300.000,00 Untuk pembayaran : Biaya kebersihan kantor Jakarta, 7 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Tiga ratus ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 006/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Toko Terang Benderang Uang sebanyak : Rp450.000,00 Untuk pembayaran : Pembelian lampu 40 watt 10 buah @Rp45.000,00 Jakarta, 7 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Empat ratus lima puluh ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 007/BKkK/06/13 Dibayar kepada Uang sebanyak : Fishy Jaya Service : Rp150.000,00

Untuk pembayaran : Biaya perbaikan printer Jakarta, 7 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Seratus lima puluh ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOODFRITOLAY MAKMUR Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 PENGISIAN KEMBALI KAS KECIL (PKKK)

No. PKKK : 001 Tanggal : 10 Juni 2013 No Akun Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Tanggal 4 Juni 2013 5 Juni 2013 5 Juni 2013 7 Juni 2013 7 Juni 2013 7 Juni 2013 7 Juni 2013

No BKkK 001/BKkK/06/13 002/BKkK/06/13 003/BKkK/06/13 004/BKkK/06/13 005/BKkK/06/14 006/BKkK/06/15 007/BKkK/06/16

Keterangan Pembelian perlengkapan Pembelian materai Pembelian teh, kopi, dan gula Biaya keamanan kantor Biaya kebersihan kantor Pembelian lampu 40 watt Biaya perbaikan printer

Jumlah 300.000,00 100.000,00 130.000,00 450.000,00 300.000,00 450.000,00 150.000,00 1.880.000,00 120.000,00 1.880.000,00 2.000.000,00 Disetujui oleh,

Jumlah bukti pengeluaran kas kecil Jumlah sisa uang tunai Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas Kecil (PPKKK) Jumlah dana kas kecil Diminta oleh,

(Sukesi)

(Elven)

10

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 008/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Pertamina Uang sebanyak : Rp400.000,00 Untuk pembayaran : Pembelian bensin untuk dinas keluar kota Jakarta, 11 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Empat ratus ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 009/BKkK/06/13 Dibayar kepada Uang sebanyak : Kasir TOL : Rp115.000,00

Untuk pembayaran : Biaya pembayaran TOL Jakarta, 11 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Seratus lima belas ribu rupiah

(Sukesi)

11

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 010/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Recar Service Uang sebanyak : Rp400.000,00 Untuk pembayaran : Biaya perbaikan kendaraan dinas Jakarta, 11 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Empat ratus ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 011/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Toko Serba Ada Uang sebanyak : Rp575.000,00 Untuk pembayaran : Biaya pembelian kertas HVS A4 1 dus dan tinta printer Jakarta, 13 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Lima ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

(Sukesi)

12

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 012/BKkK/06/13 Dibayar kepada Uang sebanyak : Petugas angkut pembelian : Rp50.000,00

Untuk pembayaran : Biaya angkut pembelian Jakarta, 13 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Lima puluh ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 013/BKkK/06/13 Dibayar kepada Uang sebanyak : Telkom, PAM, dan PLN : Rp300.000,00

Untuk pembayaran : Biaya telepon, listrik, dan air Jakarta, 13 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Tiga ratus ribu rupiah

(Sukesi)

13

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 PENGISIAN KEMBALI KAS KECIL (PKKK) No. PKKK : 002 Tanggal : 14 Juni 2013 No Akun Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Tanggal 11 Juni 2013 11 Juni 2013 11 Juni 2013 13 Juni 2013 13 Juni 2013 13 Juni 2013

No BKkK 008/BKkK/06/13 009/BKkK/06/14 010/BKkK/06/15 011/BKkK/06/16 012/BKkK/06/17 013/BKkK/06/18

Keterangan Pembelian bensin Biaya pembayaran TOL Biaya perbaikan kendaraan Pembelian kertas HVS dan tinta Biaya angkut pembelian Biaya TAL

Jumlah 400.000,00 115.000,00 400.000,00 575.000,00 50.000,00 300.000,00 1.840.000,00 160.000,00 1.840.000,00 2.000.000,00

Jumlah bukti pengeluaran kas kecil Jumlah sisa uang tunai Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas Kecil (PPKKK) Jumlah dana kas kecil Diminta oleh,

Disetujui oleh,

(Sukesi)

(Elven)

14

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 014/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Karyawan magang Uang sebanyak : Rp500.000,00 Untuk pembayaran : Biaya upah karyawan magang Jakarta, 14 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Lima ratus ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 015/BKkK/06/13 Dibayar kepada Uang sebanyak : Agen koran : Rp70.000,00

Untuk pembayaran : Biaya langganan koran Jakarta, 17 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Tujuh puluh ribu rupiah

(Sukesi)

15

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 016/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Toko Aneka Kue Uang sebanyak : Rp445.000,00 Untuk pembayaran : Biaya konsumsi rapat dan pertemuan Jakarta, 17 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Empat ratus empat puluh lima ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 017/BKkK/06/13 Dibayar kepada Uang sebanyak : Stationeries Store : Rp125.000,00

Untuk pembayaran : Biaya pemeliharaan peralatan Jakarta, 17 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Seratus dua puluh lima ribu rupiah

(Sukesi)

16

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 018/BKkK/06/13 Dibayar kepada Uang sebanyak : Petugas pemeliharaan taman kantor : Rp175.000,00

Untuk pembayaran : Biaya pemeliharaan taman kantor Jakarta, 17 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Seratus tujuh puluh lima ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 019/BKkK/06/13 Dibayar kepada Uang sebanyak : Toko Serba Ada : Rp300.000,00

Untuk pembayaran : Pembelian ATK Jakarta, 17 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Tiga ratus ribu rupiah

(Sukesi)

17

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 020/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Toko Elektronikku Uang sebanyak : Rp70.000,00 Untuk pembayaran : Pembelian mouse 2 buah @Rp35.000,00 Jakarta, 19 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Tujuh puluh ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 021/BKkK/06/13 Dibayar kepada Uang sebanyak : Toko RoyKim : Rp75.000,00

Untuk pembayaran : Pembelian pengharum ruangan Jakarta, 19 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Tujuh puluh lima ribu rupiah

(Sukesi)

18

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 PENGISIAN KEMBALI KAS KECIL (PKKK) No. KPPP : 003 Tanggal No Akun Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp : 20 Juni 2013

Tanggal 14 Juni 2013 17 Juni 2013 17 Juni 2013 17 Juni 2013 17 Juni 2013 17 Juni 2013 19 Juni 2013 19 Juni 2013

No BKkK 016/BKkK/06/13 017/BKkK/06/13 018/BKkK/06/13 019/BKkK/06/13 020/BKkK/06/13 021/BKkK/06/13 022/BKkK/06/13

Keterangan Biaya upah karyawan magang Biaya langganan koran Biaya konsumsi rapat dan pertemuan Biaya pemeliharaan peralatan Biaya pemeliharaan taman kantor Pembelian ATK Pembelian mouse

Jumlah 500.000,00 70.000,00 445.000,00 125.000,00 175.000,00 300.000,00 70.000,00 75.000,00 1.760.000,00 240.000,00 1.760.000,00 2.000.000,00

023/BKkK/06/13 Pembelian pengharum ruangan

Jumlah bukti pengeluaran kas kecil Jumlah sisa uang tunai Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas Kecil (PPKKK) Jumlah dana kas kecil Diminta oleh,

Disetujui oleh,

(Sukesi)

(Elven)

19

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 022/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Toko Dracmena Uang sebanyak : Rp140.000,00 Untuk pembayaran : Pembuatan kartu nama untuk 4 manajer perusahaan @Rp35.000,00 Jakarta, 21 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Seratus empat puluh ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 023/BKkK/06/13 Dibayar kepada Uang sebanyak : Petugas kebersihan : Rp175.000,00

Untuk pembayaran : Biaya kebersihan kantor Jakarta, 21 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Seratus tujuh puluh lima ribu rupiah

(Sukesi)

20

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 024/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Toko Bintang Uang sebanyak : Rp30.000,00 Untuk pembayaran : Pembelian sabun cuci tangan Jakarta, 21 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Tiga puluh ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 025/BKkK/06/13 Dibayar kepada : Adesqua Uang sebanyak : Rp55.000,00 Untuk pembayaran : Pembelian air galon sebanyak 4 galon Jakarta, 24 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Lima puluh lima ribu rupiah

(Sukesi)

21

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 026/BKkK/06/13 Dibayar kepada Uang sebanyak : Telkom : Rp1000.000,00

Untuk pembayaran : Biaya langganan internet bulan Juni Jakarta, 25 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Satu juta rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR


Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 027/BKkK/06/13 Dibayar kepada Uang sebanyak : Karyawan magang : Rp500.000,00

Untuk pembayaran : Biaya upah karyawan magang Jakarta, 27 Juni 2013 Petugas kas kecil Terbilang : Lima ratus ribu rupiah

(Sukesi)

22

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78 PENGISIAN KEMBALI KAS KECIL (PKKK) No. KPPP : 004 Tanggal No Akun Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp : 28 Juni 2013

Tanggal 21 Juni 2013 21 Juni 2013 21 Juni 2013 24 Juni 2013 25 Juni 2013 27 Juni 2013

No BKkK 024/BKkK/06/13 025/BKkK/06/13 026/BKkK/06/13 027/BKkK/06/13 028/BKkK/06/13

Keterangan Pembuatan kartu nama Biaya kebersihan kantor Pembelian sabun cuci tangan Pembelian air galon Biaya langganan internet bulan Juni

Jumlah 140.000,00 175.000,00 30.000,00 55.000,00 1.000.000,00 500.000,00 1.900.000,00 100.000,00 1.900.000,00 2.000.000,00

029/BKkK/06/13 Biaya upah karyawan magang

Jumlah bukti pengeluaran kas kecil Jumlah sisa uang tunai Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas Kecil (PPKKK) Jumlah dana kas kecil Diminta oleh,

Disetujui oleh,

(Sukesi)

(Elven)

23

Imprest Fund Method (Metode Dana Tetap)

Tanggal Juni 2013

Keterangan 3 Kas kecil Kas 4 Tidak Dijurnal 5 Tidak Dijurnal 7 Tidak Dijurnal 10 Perlengkapan Materai Kopi The Gula Biaya Keamanan Kantor Biaya Kebersihan Kantor Pembelian Lampu Biaya Perbaikan Printer Kas 11 Tidak Dijurnal 13 Tidak Dijurnal Pembelian Bensin untuk mobil 14 dinas Pembayaran Tol Biaya Perbaikan Kendaraan Dinas Pembelian Kertas A4 1 dus Pembelian Tinta Printer Biaya Angkut Pembelian Biaya Telepon, Air, Listrik Kas 14 Tidak Dijurnal 17 Tidak Dijurnal 19 Tidak Dijurnal 20 Upah Karyawan Magang Biaya Langganan Koran Biaya Konsumsi rapat Biaya Pemeliharaan peralatan Biaya pemeliharaan taman kantor Pembelian ATK

Ref

Debet Rp 2.000.000,00

Kredit Rp 2.000.000,00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

300.000,00 100.000,00 60.000,00 20.000,00 50.000,00 450.000,00 300.000,00 450.000,00 150.000,00 Rp 1.880.000,00

Rp 400.000,00 Rp 115.000,00 Rp Rp Rp Rp Rp 400.000,00 300.000,00 275.000,00 50.000,00 300.000,00 Rp 1.840.000,00

Rp 500.000,00 Rp 70.000,00 Rp 445.000,00 Rp 125.000,00 Rp 175.000,00 Rp 300.000,00

24

21 24 25 27 28

Pembelian 2buah mouse @Rp.35.000 Pembelian pengharum ruangan Kas Tidak Dijurnal Tidak Dijurnal Tidak Dijurnal Tidak Dijurnal Biaya pembuatan kartu nama Biaya Kebersihan Kantor Pembelian sabun cuci tangan Pembelian air galon 4 buah gallon Pembayaran langganan internet Upah Karyawan Magang Kas

Rp Rp

70.000,00 75.000,00 Rp 1.760.000,00

Rp 140.000,00 Rp 175.000,00 Rp 30.000,00 Rp 55.000,00

Rp 1.000.000,00 Rp 500.000,00 Rp 1,900,000.00

Fluctuation Fund Method (Metode Dana Tidak Tetap)

Keterangan Tanggal Juni 3 Kas keci 2013 Kas 4 Dibeli perlengkapan Kas kecil 5 Dibeli materai Dibeli kopi Dibeli teh Dibeli gula Kas kecil 7 Biaya keamanan kantor Biaya kebersihan kantor Dibeli lampu 40 watt Biaya perbaikan printer Kas kecil 10 Kas keci Kas

Ref

Debet Rp 2.000.000,00 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 300.000,00

Kredit Rp 2.000.000,00 Rp 300.000,00

100.000,00 60.000,00 20.000,00 50.000,00 Rp 230.000,00 450.000,00 300.000,00 450.000,00 150.000,00 Rp 1.350.000,00

Rp 3.880.000,00 Rp 3.880.000,00

25

11 Biaya pembelian bensin Biaya pembayaran TOL Biaya perbaikan kendaraan dinas Kas kecil 13 Biaya pembelian kertas A4 1 dus Biaya pembelian tinta printer Biaya angkut pembelian Biaya TAL Kas kecil 14 Kas keci Kas Dibayar upah karyawan magang Kas kecil 17 Biaya langganan koran Biaya konsumsi rapat dan pertemuan Biaya pemeliharaan peralatan Biaya pemeliharaan taman kantor Dibeli ATK Kas kecil 19 Dibeli mouse 2 buah Dibeli pengharum ruangan Kas kecil 20 Kas kecil Kas 21 Biaya pembuatan kartu nama Biaya kebersihan kantor Dibeli sabun cuci tangan Kas kecil 24 Dibeli air galon sebanyak 4 galon Kas kecil Dibayar langganan internet bulan 25 Juni Kas kecil 27 Dibayar upah karyawan magang 28 Kas kecil Kas

Rp 400.000,00 Rp 115.000,00 Rp 400.000,00 Rp 915.000,00 Rp 300.000,00 Rp 275.000,00 Rp 50.000,00 Rp 300.000,00 Rp 925.000,00 Rp 1.840.000,00 Rp 1.840.000,00 Rp Rp 500.000,00 Rp 500.000,00 70.000,00

Rp 445.000,00 Rp 125.000,00 Rp 175.000,00 Rp 300.000,00 Rp 1.115.000,00 Rp Rp 70.000,00 75.000,00 Rp 145.000,00 Rp 1.760.000,00 Rp 1.760.000,00 Rp 140.000,00 Rp 175.000,00 Rp 30.000,00 Rp 345.000,00 Rp 55.000,00 Rp Rp 1.000.000,00 Rp 1.000.000,00 Rp 500.000,00 Rp 500.000,00 Rp 1.900.000,00 Rp 1.900.000,00 55.000,00

26

Buku Kas Kecil Rekening yang Didebet Tanggal Juni 2013 3 4 5 Nomor Bukti Keterangan Pembentukan dana Perlengkapan kantor Materai Kopi The Gula Biaya keamanan kantor Biaya kebersihan kantor Lampu Biaya perbaikan printer Pengisian kembali Bensin Biaya TOL B. perbaikan kendaraan Kertas A4 Tinta printer B. angkut pemebelian Biaya TAL Pengisian kembali Upah karyawan magang Langganan koran Kons. rapat & pertemuan Pemeliharaan peralatan Pemeliharaan tmn kntr Penerimaan Rp 2.000,00 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 1.880,00 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 1.840,00 Rp Rp Rp Rp Rp 500,00 70,00 445,00 125,00 175,00 Beban gaji dan upah Biaya rupa-rupa B. Kons. rapat & pertemuan Pemeliharaan peral. Pemeliharaan tmn kntr 400,00 115,00 400,00 300,00 275,00 50,00 300,00 Biaya rupa-rupa Biaya rupa-rupa Perbaikan kendaraan Rp 300,00 Rp 275,00 Biaya rupa-rupa Beban TAL 300,00 100,00 60,00 20,00 50,00 450,00 300,00 450,00 150,00 Rp 300,00 Biaya rupa-rupa Biaya rupa-rupa Biaya rupa-rupa Biaya rupa-rupa Biaya keamanan kantor Biaya kebersihan kantor Biaya rupa-rupa Perbaikan printer Pengeluaran Perlengkapan Kantor Serba-serbi Rekening

(Dalam ribuan)

Jumlah

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

100,00 60,00 20,00 50,00 450,00 300,00 450,00 150,00

10 11

Rp 400,00 Rp 115,00 Rp 400,00

13

Rp 50,00 Rp 300,00 Rp Rp Rp Rp Rp 500,00 70,00 445,00 125,00 175,00

14 17

27

19 20 21

24 25 27 28

ATK Mouse Pengharum ruangan Pengisian kembali Pembuatan kartu nama Biaya kebersihan kantor Sabun cuci tangan Air galon Langg. internet bln Juni Upah karyawan magang Pengisian kembali TOTAL

Rp 300,00 Rp 70,00 Rp 75,00 Rp 1.760,00 Rp 140,00 Rp 175,00 Rp 30,00 Rp 55,00 Rp 1.000,00 Rp 500,00 Rp 1.900,00 Rp 9.380,00 Rp 7.380,00

Rp 300,00 Peralatan kantor Biaya rupa-rupa Biaya rupa-rupa Biaya kebersihan kantor Biaya rupa-rupa Biaya rupa-rupa Biaya rupa-rupa Beban gaji dan upah Rp 1.175,00 Rp Rp 70,00 75,00

Rp 140,00 Rp 175,00 Rp 30,00 Rp 55,00 Rp 1.000,00 Rp 500,00 Rp 6.205,00

28

Perhitungan Fisik Dana Kas Kecil

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR Perhitungan Fisik Dana Kas Kecil Per 30 Juni 2013 Saldo kas kecil awal periode Ditambah pengisian dana kas kecil Dikurangi jumlah pengeluaran dana kas kecil Saldo kas kecil akhir periode Rp Rp Rp (Rp Rp 2.000.000,00 7.380.000,00 9.380.000,00 7.380.000,00) 2.000.000,00

Berita Acara Perhitungan Fisik Kas Kecil

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR Jalan Jendral Sudirman Kav 76-78 30 Juni 2013 1. Menurut catatan Saldo per 1 Juni 2013 Pengisian dana kas kecil Pengeluaran kas kecil salama bulan Juni Rp Rp Rp Rp Rp 2.000.000,00 7.380.000,00 9.380.000,00 7.380.000,00 2.000.000,00

+ _

2. Perhitungan fisik kas kecil 2.1 Uang kertas 9 lembar @ Rp100.000,00 9 lembar @ Rp50.000,00 9 lembar @ Rp20.000,00 17 lembar @ Rp10.000,00 20 lembar @ Rp5.000,00 72 lembar @ Rp2.000,00 55 lembar @ Rp1.000,00 Jumlah saldo fisik kas kecil 30 Juni 2013

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

900.000,00 450.000,00 180.000,00 170.000,00 100.000,00 144.000,00 56.000,00 Rp 2.000.000,00

29

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR Mutasi Kas Kecil Bulan Juni 2013


Tgl Juni 2013 Keterangan 3 Pembentukan kas kecil 4 Pengeluaran kas kecil 5 Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil 7 Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil 10 Pengisian kembali kas kecil 11 Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil 13 Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil 14 Pengisian kembali kas kecil Pengeluaran kas kecil 17 Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil 19 Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil 20 Pengisian kembali kas kecil 21 Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil 24 Pengeluaran kas kecil 25 Pengeluaran kas kecil 27 Pengeluaran kas kecil 28 Pengisian kembali kas kecil Nomor Bukti 001/BKkM/06/13 001/BKkK/06/13 002/BKkK/06/13 003/BKkK/06/13 003/BKkK/06/13 003/BKkK/06/13 004/BKkK/06/13 005/BKkK/06/13 006/BKkK/06/13 007/BKkK/06/13 008/BKkK/06/13 009/BKkK/06/13 010/BKkK/06/13 011/BKkK/06/13 011/BKkK/06/13 012/BKkK/06/13 013/BKkK/06/13 Rp 1.840.000,00 014/BKkK/06/13 015/BKkK/06/13 016/BKkK/06/13 017/BKkK/06/13 018/BKkK/06/13 019/BKkK/06/13 020/BKkK/06/13 021/BKkK/06/13 Rp 1.760.000,00 022/BKkK/06/13 023/BKkK/06/13 024/BKkK/06/13 025/BKkK/06/13 026/BKkK/06/13 027/BKkK/06/13 Rp 1.900.000,00 Rp 140.000,00 Rp 175.000,00 Rp 30.000,00 Rp 55.000,00 Rp 1.000.000,00 Rp 500.000,00 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 500.000,00 70.000,00 445.000,00 125.000,00 175.000,00 300.000,00 70.000,00 75.000,00 Mutasi Debet Rp 2.000.000,00 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 1.880.000,00 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 400.000,00 115.000,00 400.000,00 300.000,00 275.000,00 50.000,00 300.000,00 300.000,00 100.000,00 60.000,00 20.000,00 50.000,00 450.000,00 300.000,00 450.000,00 150.000,00 Kredit Rp 2.000.000,00 Rp 1.700.000,00 Rp 1.600.000,00 Rp 1.540.000,00 Rp 1.520.000,00 Rp 1.470.000,00 Rp 1.020.000,00 Rp 720.000,00 Rp 270.000,00 Rp 120.000,00 Rp 2.000.000,00 Rp 1.600.000,00 Rp 1.485.000,00 Rp 1.085.000,00 Rp 785.000,00 Rp 510.000,00 Rp 460.000,00 Rp 160.000,00 Rp 2.000.000,00 Rp 1.500.000,00 Rp 1.430.000,00 Rp 985.000,00 Rp 860.000,00 Rp 685.000,00 Rp 385.000,00 Rp 315.000,00 Rp 240.000,00 Rp 2.000.000,00 Rp 1.860.000,00 Rp 1.685.000,00 Rp 1.655.000,00 Rp 1.600.000,00 Rp 600.000,00 Rp 100.000,00 Rp 2.000.000,00 Saldo

30

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMUR Laporan Mutasi Kas Kecil Bulan Juni 2013 1. Saldo awal pembentukan kas kecil 2. Pengisian kembali dana kas kecil - PKKK No. 001 - PKKK No. 002 - PKKK No. 003 - PKKK No. 004 Jumlah kas tersedia selama bulan Juni 2013 3. Pengeluaran kas kecil bulan Juni 2013 Bukti pengeluaran kas kecil : - 001/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 - 002/BKkK/06/13 Rp 100.000,00 - 003/BKkK/06/13 Rp 60.000,00 - 003/BKkK/06/13 Rp 20.000,00 - 003/BKkK/06/13 Rp 50.000,00 - 004/BKkK/06/13 Rp 450.000,00 - 005/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 - 006/BKkK/06/13 Rp 450.000,00 - 007/BKkK/06/13 Rp 150.000,00 - 008/BKkK/06/13 Rp 400.000,00 - 009/BKkK/06/13 Rp 115.000,00 - 010/BKkK/06/13 Rp 400.000,00 - 011/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 - 011/BKkK/06/13 Rp 275.000,00 - 012/BKkK/06/13 Rp 50.000,00 - 013/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 - 014/BKkK/06/13 Rp 500.000,00 - 015/BKkK/06/13 Rp 70.000,00 - 016/BKkK/06/13 Rp 445.000,00 - 017/BKkK/06/13 Rp 125.000,00 - 018/BKkK/06/13 Rp 175.000,00 - 019/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 - 020/BKkK/06/13 Rp 70.000,00 - 021/BKkK/06/13 Rp 75.000,00 - 022/BKkK/06/13 Rp 140.000,00 - 023/BKkK/06/13 Rp 175.000,00 - 024/BKkK/06/13 Rp 30.000,00 - 025/BKkK/06/13 Rp 55.000,00 - 026/BKkK/06/13 Rp 1.000.000,00 - 027/BKkK/06/13 Rp 500.000,00 Rp 7.380.000,00 Jumlah pengeluaran kas bulan ini 4. Sisa dana kas kecil tanggal 28 Juni 2013

Rp 2.000.000,00 Rp Rp Rp Rp 1.880.000,00 1.840.000,00 1.760.000,00 1.900.000,00

Rp 9.380.000,00

Rp 7.380.000,00 Rp 2.000.000,00

31

Penutup
Demikianlah hasil kerja keras penulis dalam membuat buku ini. Semua pengetahuan yang tertuang di buku ini semoga dapat bermanfaat khususnya untuk penulis dan juga umumnya untuk menambah pengetahuan para pembaca. Penulis juga mengaharapkan kritik dan saran apabila penulis melakukan kesalahan. Terima kasih.

Penulis

dwi
Dwi Sukesi Aryadi
32

Daftar Pustaka
Harti, Dwi. 2011. Akuntansi 2A. Jakarta: Penerbit Erlangga Harti, Dwi. 2009. Akuntansi 2A. Jakarta: Penerbit Erlangga Aryadi, Dwi Sukesi. 2013.

Internet : http://www.searchmobileonline.com/simages?q=uang+rupiah+indonesia& act+0&cat=IMAGES#PhotoSwipe1385373370936 [Pada 26 Oktober 2013 pukul 13.30]

33