Na Ing Golan

Marnov P.P. Nainggolan : Analisis Pengaruh LDR, NIM dan BOPO Terhadap ROA Bank Umum Indonesia, 2009.
USU Repository 2009

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
FAKULTAS EKONOMI
MEDAN

Analisis Pengaruh LDR, NIM dan BOPO Terhadap ROA
Bank Umum Indonesia

SKRIPSI

Diajukan Oleh:

Marnov P. P. Nainggolan
050501118
Ekonomi Pembangunan

Guna Memenuhi Salah Satu Syarat Untuk
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Medan
2009

USU Repository 2009
ABSTRACT

The Performance of a bank is determined by its ability to manage it self in
order to get the maximum profit. The used indicator that how we can see a bank
might be had good performance, can be seen through The Bank Soundness.. The aim
of this research is to find out wheter The Soundness of commercial bank such as
LDR, NIM, BOPO as independent variable have significant effect to ROA as
dependent variable to achieve high performance to get a maximum profit for the
bank. The Result of this research proves that both overall test and parsial LDR, NIM
and BOPO have significant effect to the commercial banks ROA with confidant
interval at 99 %. The independent variable influences the dependent variable up to 71
% and the 29 % remain is explained by other variable which is not included in the
estimation model of this research.

Keywords : Bank Soundness, ROA, LDR, NIM, BOPO.

USU Repository 2009

ABSTRAK

Kinerja suatu bank ditentukan oleh seberapa baiknya suatu bank dalam
mengelola usahanya sehingga dapat memperoleh profitabilitas yang maksimal. Dalam
usahanya untuk memperoleh profit, dapat dilihat melalui indikator tingkat kesehatan
yang akan menentukan kinerja bank dalam memperoleh profit yang maksimal.
Tujuan dari penelitian ini adalah dengan melihat Tingkat kesehatan bank umum yang
menjadi indikator adalah LDR, NIM, BOPO yang merupakan variabel bebas yang
akan menjelaskan pengaruhnya terhadap ROA sebagai variabel terikat dalam
mencapai kinerja yang maksimal untuk memperoleh profit bagi bank. Hasil penelitian
ini membuktikan bahwa baik secara bersama-sama maupun parsial LDR, NIM dan
BOPO mempunyai pengaruh yang signifikan pada kepercayaan 99 % terhadap ROA
bank umum di Indonesia. Variabel bebas mampu menjelaskan 71 % terhadap
variabel terikat dan sisanya 29 % merupakan variabel-variabel yang tidak termasuk
dalam model estimasi.

Kata kunci : Tingkat Kesehatan Bank, ROA, LDR, NIM, BOPO

USU Repository 2009

Kata Pengantar
Sungguh betapa indah kasih Allah Bapa di Surga, oleh karena Berkat dan
Hikmat yang selalu dianugrahkanNya kepada penulis sehingga skripsi ini dapat
terselesaikan dengan baik.
Merupakan kewajiban penulis untuk menyelesaikan skripsi sebagai tugas
akhir untuk memperoleh gelar sarjana di program Strata I Fakultas Ekonomi
Universitas Sumatera Utara dengan judul Analisis Pengaruh LDR, NIM, dan
BOPO terhadap ROA Bank Umum Indonesia. Dan melalui penelitian kita
sebagai mahasiswa ekonomi tentunya dapat melihat kinerja perbankan terutama bank
umum di Indonesia dalam menjalankan usahanya dalam memperoleh keuntungan
serta memberi peningkatan juga terhadap perekonomian.
Menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak terdapat
kekurangan dan kelamahan. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan kritik
dari pembaca sehinga dapat menambah wawasan pengetahuan penulis.
Dalam kesempatan ini, penulis menyadari bahwa selama ini begitu banyak
dukungan semangat melalui doa maupun bantuan secara materi kepada berbagai
pihak sehingga skripsi dapat terselesaikan. Oleh karena itu, penulis ingin
mengucapkan terima kasih kepada :

USU Repository 2009
1. Bapak Drs. Jhon Tafbu Ritonga, M.Ec, sebagai Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Sumatera Utara.
2. Bapak Wahyu Ario Pratomo, SE, M.Ec, sebagai Ketua Departemen
Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
3. Bapak Drs. A. Samad Zaino, MS sebagai Dosen Pembimbing yang telah
memberikan bimbingan mulai dari awal pengerjaan skripsi sampai dengan
selesainya skripsi ini.
4. Bapak Drs. Arifin Siregar, MSP sebagai Dosen Pembanding I.
5. Ibu Ilyda Sudardjat, SSi, M.Si sebagai Dosen Pembanding II.
6. Orangtua yang sangat kusayangi, M.Nainggolan dan N. Br. Simatupang serta
keempat abangku Josep, Marudut, Marolop, Marliando yang begitu banyak
memberi dukungan doa, semangat dan masukan dalam menyelesaikan skrpsi
ini.
7. EPO5!!!.. U are unforgetable for me. God Bless and Thanks all...miz u!
8. Teman-Teman Mahasiswa Kebanggaan Bangsa Fakultas Ekonomi terutama
Ekonomi Salute baik angkatan senior maupun junior , kepada Unit Pelayanan
KMK FE USU dan pihak-pihak lain yang tidak dapat penulis sebutkan satu-
persatu sebagai pemberi motivasi dalam mengerjakan skripsi ini.

USU Repository 2009
Akhirnya, penulis berharap supaya penulisan skrpsi ini dapat bermanfaat bagi
pembaca. Terima kasih.

Medan, Maret 2009
Penulis

Marnov P. P. Nainggolan

USU Repository 2009
DAFTAR ISI

ABSTRACT .................................................................................................................i
ABSTRAK ...................................................................................................................ii
KATA PENGANTAR ...............................................................................................iii
DAFTAR ISI ..............................................................................................................vi
DAFTAR TABEL ......................................................................................................x
DAFTAR GAMBAR .................................................................................................xi
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................xii
BAB I PENDAHULUAN ......................................................................................1
1.1 Latar Belakang ......................................................................................1
1.2 Perumusan Masalah ..............................................................................7
1.3 Hipotesis ...............................................................................................7
1.4 Tujuan Penelitian ..................................................................................8
1.5 Manfaat Penelitian ................................................................................8
BAB II URAIAN TEORITIS .................................................................................9
2.1 Pengertian Bank .....................................................................................9
2.2 Klasifikasi Bank....................................................................................10
2.3 Prinsip-Prinsip Dasar Operasional Bank...............................................15
2.4 Neraca Bank .........................................................................................16
2.5 Penilain Kerja........................................................................................16
2.6 Kesahatan Bank.....................................................................................18
2.7 Kualitas Kredit......................................................................................23
2.8 Analisis Likuiditas................................................................................28

USU Repository 2009
2.8.1 Loan Deosit Ratio..............................................................29
2.9 Analisis Rentabilitas..................................................................................30
2.9.1 Return ON Assets..............................................................31
2.9.2 Net Interest Margin............................................................34
2.9.3 BOPO.................................................................................36
BAB III METODE PENELITIAN ........................................................................38
3.1 Ruang Lingkup Penelitian..............................................................38
3.2 Jenis Dan Sumber Data.........................................................................38
3.3 Metode Dan Teknik Pengumpulan Data...............................................38
3.4 Pengolahan Data. ..........................................................................39
3.5 Model Analisis..............................................,.......................................39
3.6 Test Of Godness Of Fit.........................................................40
3.6.1 Koefisien Determinasi.......................................................40
3.6.2 Uji F- Statistik ...40
3.6.3 Uji T- Statistik...42
3.7 Uji Penyimpangan Klasik.44
3.7.1 Multikolinieritas44
3.7.2 Autokorelasi..44
3.8 Definisi Operasional ............................................................................46

USU Repository 2009
BAB IV ANALISA DAN PEMBAHASAN ...........................................................48
4.1 Gambaran Perekonomian Indonesia............................................48
4.2 Perkembangan Perbankan Dalam Perekonomian............................................50
4.3 Perkembangan Bank Umum ...........................................................................52
4.4 Perkembangan ROA Bank Umum...................................................................54
4.5 Perkembangan LDR Bank Uum........................... .........................................56
4.6 Perkembangan NIM Bank Umum...58
4.7 Perkembangan BOPO Bank Umum...............................................................60
4.8 Analisis Dan Pembahasan..............................................................................62
4.8.1 Analisis Dan Pengumpulan Data..................62
4.8.2 Interpretasi Model..............................................................................63
4.8.3 Test Of Godness Of Fit......................................................................64
4.8.4 Uji Penyimpangan Klasik..................................................................70
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ...................................................................74
5.1 Kesimpulan .............................................................................................74
5.2 Saran .......................................................................................................76
DAFTAR PUSTAKA................................................................................................78

Lampiran 1.............................................................................................................79
Lampiran 2............................................................................................................80
Lampiran 3............................................................................................................81

USU Repository 2009
Lampiran 4....................................................................................................82
Lampiran 5.....................................................................................................83

USU Repository 2009
DAFTAR TABEL

No. TABEL JUDUL HALAMAN
2.1 CAMEL 22
2.2 Kriteria Tingkat Kesehatan 28
4.1 Likuidasi 16 Bank Umum 51
4.2 Jumlah (kantor) Bank Umum Indonesia 53
4.3 Perkembangan Roa Bank Umum Indonesia 55
4.4 Perkembangan LDR Bank Umum 57
4.5 Perkembangan NIM Bank Umum 59
4.6 Perkembangan BOPO Bank Umum 61
4.7 Hasil Regresi 63

USU Repository 2009
DAFTAR GAMBAR

No. GAMBAR JUDUL HALAMAN
3.1 Kurva Uji F-Statistik 42
3.2 KurvaUji t-statistik 43
3.3 Uji Durbin Watson 45
4.1 Uji F-Statisitk 66
4.2 Uji t-statistik terhadap LDR 67
4.3 Uji t-statistik terhadap NIM 68
4.4 Uji t-statistik terhadap BOPO 69
4.5 Kurva Uji Durbin Watson 72

USU Repository 2009
DAFTAR LAMPIRAN

LAMPIRAN JUDUL
1. Data Variabel Penelitian
2. Hasil Uji Regresi
3. Hasil Uji Multikolinearitas LDR (X
1
), NIM (X
2
),
dan BOPO (X
3
)
4. Hasil Uji Multikolinearitas NIM (X
2
), LDR (X
1
),
dan BOPO (X
3
)
5. Hasil Uji Multikolinearitas BOPO (X
3
), LDR
(X
1
), dan NIM (X
2
)

USU Repository 2009
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang
Perekonomian secara keseluruhan akan memperoleh manfaat dari keberadaan
suatu bank. Perekonomian mendapatkan manfaat berupa mekanisme alokasi sumber-
sumber dana secara efektif dan efisien. Ini yang dinamakan fungsi intermediasi yang
dapat dikatakan bahwa bank merupakan penyalur dana dari unit-unit ekonomi yang
mempunyai kelebihan dana kepada unit-unit yang kekurangan dana (Sinungan
1993:3). Dengan proses intermediasi seperti ini, bank sebagai lembaga intermediasi
berperan penting dalam mobilisasi dana-dana masyarakat untuk diputar sebagai salah
satu sumber pembiayaan utama bagi dunia usaha, baik untuk investasi maupun
produksi, dalam rangka mendorong pertumbuhan ekonomi.
Bank juga memberikan pelayanan dalam lalu lintas sistem pembayaran
sehingga kegiatan ekonomi masyarakat dapat berjalan dengan lancar. Dengan sistem
pembayaran yang efisien, aman dan lancar maka perekonomian dapat berjalan dengan
baik. Selain itu, bank juga berfungsi sebagai media dalam mentransmisikan
kebijakan moneter yang dilakukan bank sentral karena kebijakan moneter sendiri
bertujuan untuk menjaga stabilitas harga dan pertumbuhan ekonomi. Karena
manfaatnya yang begitu penting bagi perekonomian, maka setiap negara berupaya
agar perbankan selalu berada dalam kondisi yang sehat, aman dan stabil.

USU Repository 2009
Kebijakan perbankan pada dasarnya bertujuan untuk menunjang pelaksanaan
pembangunan dalam rangka meningkatkan pertumbuhan ekonomi dan stabilitas
nasional ke arah peningkatan kesejahteraan masyarakat. Kebijakan perbankan juga
diarahkan untuk menyehatkan bank, baik secara individu maupun perbankan
nasional.
Kebijakan 1 Juni 1983, bank-bank pemerintah diberikan kebebasan untuk
menetapkan sendiri suku bunga deposito dan pinjaman untuk sektor-sektor yang tidak
berprioritas tinggi. Selain itu, pada tanggal 1 Februari 1985, Bank Indonesia
memperkenalkan pula piranti operasi pasar terbuka yang berupa Surat Berharga Pasar
Uang (SBPU). Kebijakan moneter diharapkan dapat memberi sumbangan dalam
menggairahkan sektor produksi dan ekspor sehingga bisa memelihara posisi neraca
pembayaran. Akhirnya hal ini memberikan dampak pada pertumbuhan ekonomi dan
perluasan kesempatan kerja. Kebijakan yang selanjutnya dikeluarkan oleh pemerintah
tampak pada Kebijakan 27 Oktober 1988 (PAKTO) yang mencakup bidang
keuangan, moneter dan perbankan. Pakto juga memberikan kesempatan bagi
berkembangnya lembaga-lembaga keuangan bukan bank (LKBB) dan bank.
Ketentuan lain yang berkaitan dengan ini adalah tentang batas maksimum pemberian
kredit (Legal Lending Limit) kepada debitur dan debitur group, pemegang saham dan
pengurus bank.
Dengan deregulasi perbankan 1988, kebijakan ini telah membuka peluang
yang lebih luas dan relatif mudah dalam mendirikan dan memperluas daya jangkuan
perbankan dan LKBB (Lembaga Keuangan Bukan Bank) dikeranakan syaratnya yang

USU Repository 2009
begitu mudah. Misalnya kita dapat melihat jumlah bank umum meningkat dari 111
buah bank pada tahun 1988 saat deregulasi dimulai menjadi 240 bank pada tahun
1995 yang merupakan jumlah bank tertinggi sebelum krisis moneter 1997/1998.
Namun, setelah krisis jumlah bank umum menurun dari 240 buah di tahun 1995
manjadi 145 bank umum pada tahun 2002 dan pada bulan Juni 2004 jumlah Bank
umum yang ada di Indoesia sebanyak 133.
Di samping itu, dikemukakan beberapa ketentuan mengenai pembukaan
kantor cabang baru untuk memperluas jaringan usaha bank. Pembukaan kantor yang
berstatus kantor cabang harus memperoleh izin dari Menteri Keuangan. Untuk
memantapkan dan menindaklanjuti penyempurnaan ketentuan perbankan, dikeluarkan
pula Paket Kebijakan 29 J anuari 1990 (PAKJ AN 1990). Kebijakan tersebut
menyempurnakan sistem perkreditan, dengan mengurangi secara bertahap
ketergantungan bank kepada kredit likuiditas Bank Indonesia. Langkah yang diambil
adalah penyederhanaan mekanisme pemberian pinjaman yang tentunya menjamin
tersedianya dana bagi pengusaha kecil dan koperasi.
Kinerja Perbankan Indonesia tentunya tidak lepas dari bagaimana sistem
perbankan yang diterapkan oleh pemerintah. Kebijakan-kebijakan yang dikeluarkan
tentunya memiliki maanfaat dan efek terhadap seluruh perekonomian. Tahun 1997
pemerintah telah mencabut izin usaha 16 bank umum swasta nasional atau dengan
kata lain melikuidasi. Tindakan tersebut terpaksa dilakukan pemerintah setelah Bank
Indonesia sebagai otoritas moneter pemerintahan melihat perkembangan usaha atau
kinerja keenambelas bank tersebut dinilai tidak sehat. Sementara, Bank Indonesia

USU Repository 2009
telah melakukan berbagai upaya penyelamatan. Diantaranya dengan mengganti
Dewan Komisaris atau Direksi Bank, memperbaki kualitas aktiva produktif, mencari
investor baru baik asing maupun dalam negeri, meminta pemegang saham untuk
menambah modal dan lain sebagainya. Namun, tetap saja tidak mampu menunjukkan
kinerja yang semakin baik bagi bank yang bersangkutan. Dengan tindakan tersebut
pemerintah berupaya untuk memperbaiki kinerja perbankan nasional, karena jika
kondisi ini terus berlangsung maka dapat membahayakan kelangsungan usahanya dan
merugikan kepentingan nasabah dan masyarakat.
Tetapi di sisi lain tindakan tersebut merupakan upaya dari pemerintah untuk
menumbuhkan kembali kepercayaan masyarakat yang sempat hilang terhadap
perbankan nasional. Ada beberapa kriteria yang menjadi dasar pemerintah yang telah
melakukan pencabutan ijin usaha 16 bank umum swata nasional. Kriteria-kriteria
yang dikemukakan oleh Mentri Keuangan RI Marie Muhammad untuk pencabutan
izin usaha Bank antara lain adalah :
1. Asset yang dimiliki bank tidak mencukupi untuk memenuhi kewajibannya
(baik jangka pendek maupun jangka panjang).
2. Pendapatan Bank tidak cukup utuk menutup biaya operasional bank.
3. Kemampuan bank untuk menghimpun dana masyarakat semakin besar.
4. Teguran maupun usul-usul perbaikan dari Bank Indonesia kurang ditanggapi
oleh para pemilik dan pengurus bank bermasalah.

USU Repository 2009
Mencermati apa yang telah dilakukan pemerintah dengan melikuidasi bank
tersebut, sebenarnya ada dua permasalahan penting yakni masalah likuiditas dan
disiplin yang dihadapi bagi bank-bank yang dilikuidasi tersebut. Likuiditas yang
buruk terlihat pada ketidakmampuan bank menutup kewajiban dan sebagian bank
telah menggunakan dana mahal. Menjaga dan memelihara likuiditas adalah
merupakan prinsip bagi sebuah bank dalam menjalankan usahanya. Sedangkan untuk
masalah kedisiplinan, bank yang dilikuidasi tersebut kurang disiplin dalam
menanggapi teguran dan saran perbaikan dari Bank Indonesia serta tidak patuh dalam
mengumumkan laporan keuangan yang dipublikasikan di media massa.
Sementara kinerja yang diperlihatkan perbankan dengan melihat indikator
keuangan sangat menentukan kinerja bank tersebut. Kinerja keuangan perbankan
dapat dilihat dari beberapa indikator keuangan seperti CAR (Capital Adequacy Ratio)
yang merupakan sebagai kecukupan pemenuhan KPMM (Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum) sesuai ketentuan berlaku (Pakmei 29,1993), BOPO sebagai suatu
indikator rentabilitas perbankan. LDR (Loan Deposit Ratio) untuk menunjukkan
sebagai indikator likuiditas perbankan. Termasuk juga ROA (Return ON Asset) serta
NIM (Net Interest Margin).
Besarnya porsi kredit yang disalurkan oleh perbankan dalam aktiva bank
menunjukan pentingnya peranan kredit dalam rangka menghasilkan pendapatan
bunga (Dahlan Siamat 2004:165). Peningkatan pendapatan/keuntungan dari total
aktiva yang dimiliki oleh bank dapat menggambarkan kondisi bank dan kemampuan
pengelolaannya. Oleh sebab itu, kredit merupakan aktiva yang paling produktif.

USU Repository 2009
Menilai suatu kinerja lembaga keuangan sangatlah penting. Penilaian untuk
menentukan kondisi suatu bank biasanya menggunakan alat ukur. BI selaku otoritas
moneter menetapkan ketentuan standarisasi kemampuan menghasilkan pendapatan.
Bank yang sehat adalah bank yang diukur secara rentabilitas yang terus meningkat
(Kasmir 2002:44). Ini juga berkaitan dengan efisiensi dan kemampuan bank dalam
melakukan kegiatan operasi, dengan adanya efisiensi biaya maka keuntungan yang
diperoleh bank akan semakin besar (Lukman D.Wijaya 2000:120). Hasil yang
diperoleh akan menggambarkan kondisi bank umum dan kemampuan pengelolaanya.
Misalnya, bank yang memiliki ROA yang makin tinggi dapat dikatakan semakin
efisien, karena tingkat pertambahan laba meningkatkan pertumbuhan aset. Dengan
melihat indikator tingkat kesehatan suatu bank kita dapat mengetahui pengaruh
terhadap kinerja perbankan itu sendiri, sehingga memberikan profitabilitas secara
keseluruhan baik bagi bank tersebut serta dunia perbankan Indonesia.
Berdasarkan uraian latar belakang di atas, maka penulis merasa tertarik untuk
melakukan penelitian melalui penulisan skripsi dengan judul Analisis Pengaruh
LDR, NIM dan BOPO Terhadap ROA Bank Umum Indonesia.

USU Repository 2009
1.2 Perumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang di atas, maka dalam penyusunan penelitian ini
penulis terlebih dahulu merumuskan masalah sebagai dasar kajian penelitian yang
dilakukan, yakni :
1. Bagaimanakah pengaruh LDR (Loan Deposit Ratio) terhadap ROA (Return
ON Assets) pada Bank Umum di Indonesia ?
2. Bagaimanakah pengaruh NIM (Net Interest Margin) terhadap ROA (Return
ON Assets) pada Bank Umum di Indonesia ?
3. Bagaimanakah pengaruh BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan
Operasional) terhadap ROA (Return ON Assets) pada Bank Umum di
Indonesia?
1.3 Hipotesis
Hipotesis adalah jawaban sementara terhadap permasalahan penelitian
yang kebenarannya harus diuji secara empiris. Berdasarkan perumusan masalah di
atas, maka hipotesisnya adalah sebagai berikut :
1. LDR (Loan Deposit Ratio) memiliki pengaruh yang positif terhadap terhadap
ROA (Return ON Assets).
2. NIM (Net Interest Margin) memiliki pengaruh yang positif terhadap ROA
(Return ON Assets).
3. BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional) memiliki
pengaruh yang negatif terhadap ROA (Return ON Assets).

USU Repository 2009
1.4 Tujuan Penelitian
Adapun tujuan penelitian ini adalah sebagai berikut :
1. Untuk mengetahui pengaruh yang diberikan LDR (Loan Deposit Ratio)
terhadap ROA (Return ON Assets) pada Bank Umum di Indonesia.
2. Untuk mengetahui pengaruh yang diberikan NIM (Net Interest Margin)
terhadap ROA (Return ON Assets) pada Bank Umum di Indonesia.
3. Untuk mengetahui pengaruh yang diberikan BOPO (Biaya Operasional
terhadap Pendapatan Operasional) terhadap ROA (Return ON Assets) pada
Bank Umum di Indonesia.
1.5 Manfaat Penelitian
Adapun manfaat yang dapat diperoleh dalam penelitian ini adalah sebagai
berikut :
1. Sebagai bahan pertimbangan dan masukan bagi industri perbankan dalam
mengelola kinerja perusahaannya.
2. Sebagai informasi dan bahan masukan bagi yang ingin melakukan penelitian
selanjutnya, khususnya bagi mahasiswa/i Fakultas Ekonomi Departemen
Ekonomi Pembangunan Universitas Sumatera Utara.
3. Sebagai tambahan wawasan ilmiah dan ilmu pengetahuan penulis dalam
disiplin ilmu yang penulis tekuni.

USU Repository 2009
BAB II
URAIAN TEORITIS
2.1 Pengertian Bank
Bank merupakan lembaga keuangan yang yang menawarkan jasa keuangan
seperti kredit, tabungan, pembayaran jasa dan melakukan fungsi-fungsi keuangan
lainnya secara professional. Keberhasilan bank ditentukan oleh kemampuan
mengidientifikasi permintaan masyarakat akan jasa-jasa keuangan, kemudian
memberi pelayanan secara efisien, dan menjualnya dengan harga bersaing (Peter S
Rose,1993).
Menurut UU No. 7 tahun 1992 tentang perbankan sebagaimana telah
diubah dengan UU No. 10 tahun 1998, bank memiliki pengertian yaitu :
1. Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit
dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup
masyarakat banyak.
2. Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usahanya secara
konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya
memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
3. Bank Perkreditan Rakyat adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha
secara konvensional atau yang berdasarkan prinsip syariah yang dalam
kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

USU Repository 2009
2.2 KLASIFIKASI BANK
1. Menurut Fungsi :
a. Bank Sentral yaitu bank milik pemerintah yang memegang otoritas
moneter, dengan tujuan menjaga kestabilan nilai mata uang dalam
negeri.
b. Bank Umum yaitu bank yang menerima simpanan dana masyarakat
dalam bentuk giro, tabungan dan deposito serta memberikan kredit
dalam jangka pendek dan panjang. Atau bisa dikatakan sering disebut
juga Bank Komersil.
c. Bank Perkreditan Rakyat yaitu bank yang hanya menerima simpanan
dalam bentuk deposito berjangka dan tabungan di mana ruang lingkup
operasinya biasanya terbatas.
2. Menurut Kepemilikan :
a. Bank Pemerintah Pusat yaitu bank yang seluruh sahamnya dimiliki
pemerintah pusat.
b. Bank Pemerintah Daerah yaitu bank seluruh sahamnya dimilik oleh
pemerintah daerah.
c. Bank Swasta Nasional yaitu bank yang seluruh sahamnya dimiliki
pihak swasta nasional.
d. Bank Asing yaitu bank yang seluruhnya sahamnya dimiliki pihak
asing, yang membuka kantor cabang di Indonesia sedangkan kantor
pusatnya berada di luar negeri.

USU Repository 2009
e. Bank Campuran yaitu bank yang sebagian sahamnya dimiliki pihak
asing dan sebagian dimiliki pihak swasta nasional.
3. Menurut Transaksi Valuta Asing :
a. Bank Devisa yaitu bank yang menggunakan lebih dari satu mata uang
dalam transaksi perbankan.
b. Bank Non Devisa yaitu bank yang hanya menggunakan satu mata
uang (Rupiah) dalam transaksi perbankan.
4. Menurut PerhitunganBiaya dan Pendapatan :
a. Bank Komersil yaitu bank yang menggunakan sistem bunga sebagai
sumber pendapatan dan biaya bank. Penabung pasti memperoleh
bunga meskipun bank menderita rugi. Peminjam wajib membayar
bunga pinjaman meskipun usahanya rugi.
b. Bank Bagi Hasil (Syariah) yaiu bank yang menggunakan sistem bagi
hasil antara penabung (kreditur), peminjam (debitur) dan bank dalam
penghitungan biaya dan pendapatan. Keuntungan maupun kerugian
suatu usaha akan dibagi secara adil sesuai konstribusi dan kesepakatan
bersama.
Pengertian dan klasifikasi bank di atas memberikan tekanan bahwa bank
dalam melakukan usahanya terutama menghimpun dana dalam bentuk simpanan yang
merupakan sumber dana bank. Demikian pula dari segi penyaluran dana, hendaknya
bank tidak semata-mata memperoleh keuntungan yang sebesar-besarnya bagi pemilik,
tapi juga kegiatannya itu harus pula diarahkan pada peningkatan taraf hidup

USU Repository 2009
masyarakat. Dan ini menjadi komitmen bagi setiap bank yang menjalankan usahanya
di Indonesia.
Untuk pengertian bank umum diatas pada dasarnya merupakan fungsi
tambahan bank umum dalam hal pemberian pelayanan atau jasa-jasa dalam lalu lintas
pembayaran. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa hanya bank umumlah yang
dapat melakukan jasa-jasa dalam lalu lintas pembayaran, sedangkan BPR tidak
diperkenankan melakukan kegiatan tersebut. Bank umum merupakan bank yang
paling banyak dan luas kegiatannya yaitu mencakup :
a. Menghimpun dana dari masyarakat (funding)
Kegiatan menghimpun dana merupakan kegiatan membeli dana dari
masyarakat. Kegiatan ini juga dikenal dengan kegiatan funding. Kegiatan
membeli dana dapat dilakukan dengan cara menawarkan berbagai jenis
simpanan. Simpanan sering disebut dengan nama rekening atau account.
Jenis-jenis simpanan yang ada adalah sebagai berikut :
1. Simpanan Giro (Demand Deposit)
Simpanan giro merupakan simpanan pada bank yang penarikannya dapat
dilakukan dengan menggunakan cek atau bilyet giro. Kepada setiap pemegang
rekening giro akan diberikan bunga yang dikenal dengan nama jasa giro.
Besarnya jasa giro tergantung dari bank yang bersangkutan. Rekening giro
biasa digunakan oleh para usahawan, baik untuk perorangan maupun
perusahaannya. Bagi bank jasa giro merupakan dana murah karena bunga

USU Repository 2009
yang diberikan kepada nasabah relatif lebih rendah dari bunga simpanan
lainnya.
2. Simpanan Tabungan (Saving Deposit)
Merupakan simpanan pada bank yang penarikan sesuai dengan persyaratan
yang ditetapkan oleh bank. Penarikan tabungan dilakukan menggunakan buku
tabungan, slip penarikan, kuitansi atau kartu Anjungan Tunai Mandiri (ATM).
Kepada pemegang rekening tabungan akan diberikan bunga tabungan yang
merupakan jasa atau tabungannya. Sama seperti halnya dengan rekening giro,
besarnya bunga tabungan tergantung dari bank yang bersangkutan. Dalam
praktiknya bunga tabungan lebih besar dari jasa giro.
3. Simpanan Deposito (Time Deposit)
Deposito merupakan simpanan yang memiliki jangka waktu tertentu (jatuh
tempo). Penarikannyapun dilakukan sesuai jangka waktu tersebut. Namun saat
ini sudah ada bank yang memberikan fasilitas deposito yang penarikannya
dapat dilakukan setiap saat. Jenis depositopun beragam sesuai dengan
keinginan nasabah. Dalam praktiknya jenis deposito terdiri dari deposito
berjangka, sertifikat deposito dan deposito on call.
b. Menyalurkan dana ke masyarakat (lending)
Menyalurkan dana merupakan kegiatan menjual dana yang berhasil dihimpun
dari masyarakat. Kegiatan ini dikenal dengan nama kegiatan lending.
Penyaluran dana yang dilakukan oleh bank dilakukan melalui pemberian
pinjaman yang dalam masyarakat lebih dikenal dengan nama kredit. Kredit

USU Repository 2009
yang diberikan oleh bank terdiri dari berbagai macam jenis, tergantung dari
kemampuan bank yang menyalurkannya. Demikian pula dengan jumlah serta
tingkat suku bunga yang ditawarkan. Sebelum kredit dikucurkan bank terlebih
dahulu menilai kelayakan kredit yang diajukan oleh nasabah. Kelayakan ini
meliputi berbagai aspek penilaian. Penerima kredit akan dikenakan bunga
kredit yang besarnya tergantung dari bank yang menyalurkannya. Besar
kecilnya bunga kredit sangat mempengaruhi keuntungan bank, mengingat
keuntungan utama bank adalah selisih dari bunga kredit dengan bunga
simpanan. Secara umum kredit-kredit yang ditawarkan adalah kredit investasi,
kredit modal kerja, kredit konsumtif, kredit perdagangan, kredit produktif dan
kredit profesi.
c. Memberikan jasa-jasa lainnya (services)
Jasa-jasa bank lainnya merupakan kegiatan penunjang untuk mendukung
kelancaran kegiatan menghimpun dan menyalurkan dana sekalipun sebagai
kegiatan penunjang, kegiatan ini sangat banyak memberikan keuntungan bagi
bank dan nasabah, bahkan dewasa ini memberikan konstribusi keuntungan
yang tidak sedikit bagi keuntungan bank, apalagi misalnya keuntungan dari
Spread based semakin mengecil, bahkan cendrung negative spread (bunga
simpanan lebih besar dari bunga kredit). Adapun jasa-jasa bank yang
ditawarkan adalah kliring, inkaso, transfer, Letter of Credit (L/C), Safe
Deposit Box, Bank Card, menerima setoran-setoran, pembayaran-
pembayaran, pasar modal dan jasa-jasa lainnya.

USU Repository 2009
2.3 Prinsip-prinsip Dasar Operasional Bank Umum
a. Biaya Total
Untuk mendapatkan dana yang dibutuhkan, bank umum harus memberikan
balas jasa atau kompensasi. Untuk dana deposito, bank umum memberikan
balas jasa bunga deposito, sedangkan untuk pinjaman bank umum harus
memberikan balas jasa seperti pendapatan bunga bagi para pemberi pinjaman.
Untuk menjalankan kegiatan operasional, bank umum memerlukan dana
untuk biaya-biaya operasional. Biaya operasional yang paling utama adalah
tenaga kerja dan administrasi. Dengan demikian biaya total yang harus
dikeluarkan bank umum adalah biaya dan ditambah biaya operasional.
b. Pendapatan Total
Bank umum memperoleh pendapatan atas dana-dana yang disalurkan berupa
bunga yang dibayar debitur dan jasa-jasa yang diberikan bank. Bank umum
memperoleh pendapatan berupa fee.
c. Laba
Bank akan memperoleh laba bila pendapatan total (total revenue) lebih besar
dari biaya total (total cost). Laba bank akan bertambah besar apabila
peningkatan pendapatan dapat dilakukan dengan penambahan biaya total yang
lebih kecil. Sekalipun pendapatan menurun, bank dapat saja meningkatkan
laba bila penurunan pendapatan tersebut diimbangi dengan penurunan biaya
yang lebih besar.

USU Repository 2009
2.4 Neraca Bank
Untuk mempermudah pemahaman bagaimana bank beroperasi, perlu
dipahami sebagaimana halnya dalam neraca perusahaan, neraca bank juga merupakan
persamaan dari :
TOTAL ASSET = Kewajiban + Modal

Neraca bank menggambarkan sumber-sumber dana dan penggunaan dana bank. Bank
mendapat dana dengan cara menerima simpanan giro, tabungan dan deposito
berjangka kemudian mengalokasikannya dengan memberi pinjaman atau membeli
surat-surat berharga. Bank memperoleh pendapatan dari bunga kredit atau surat-surat
berharga. Agar bank mendapatkan margin, maka tingkat bunga kredit harus lebih
tinggi dari biaya yang dibayarkan kepada pemilik dana. Penyaluran dana dalam
bentuk kredit mendominasi aset bank. Sementara dana masyarakat merupakan
sumber utama dana bank terutama dalam bentuk giro, tabungan dan deposito
berjangka.
2.5 Penilaian Kinerja
Kinerja bisa dikatakan seberapa baik hasil yang dicapai atau prestasi yang
diperlihatkan oleh perusahaan dalam mencapai tujuan atau target yang telah
ditetapkan dan yang pada akhirnya untuk dapat mendukung perekonomian sehingga
tercapai kesejahteraan. Kinerja perbankan sendiri dalam beberapa tahun terakhir,
terutama setelah terjadi krisis perbankan, perhatian pemerintah di berbagai negara
termasuk Indonesia terhadap kebijakan pengaturan dan pengawasan bank semakin

USU Repository 2009
besar. Perhatian tersebut antara lain karena semakin disadari arti penting dan peran
strategis sektor perbankan dalam suatu perekonomian. Kegagalan suatu bank
khususnya yang bersifat sistemik akan dapat mengakibatkan terjadinya krisis yang
dapat mengganggu kegiatan suatu perekonomian. Kajian yang dilakukan Lindgren
(1996) menunjukkan bahwa banyak negara yang perekonomian rusak sebagai akibat
tidak sehatnya sektor perbankan. Sektor keuangan, terutama di negara-negara
berkembang, masih didominasi oleh lembaga perbankan. Di Indonesia, misalnya,
menurut Yunus Husein (2003), industri perbankan menguasai sekitar 93% dari total
industri keuangan. Dalam kondisi yang demikian, apabila lembaga perbankan tidak
sehat dan tidak befungsi secara optimal, maka dapat dipastikan akan berakibat pada
terganggunya kegiatan perekonomian. Menurut Andrew Crocket (!997) stabilitas dan
kesehatan sektor perbankan sebagai bagian dari stabilitas sektor keuangan yang
terkait erat dengan kesehatan suatu perekonomian.
Kinerja perbankan tersebut dapat diukur dengan menggunakan (Kidwell &
Peterson, 1981 : 274) :
Rata-rata tingkat bunga pinjaman
Rata-rata tingkat bunga simpanan
Profitabilitas perbankan
Ketiga ukuran di atas dapat kita uraikan menurut sudut pandang yang
berbeda-beda, baik itu dari sudut pandang pemilik (private performance) ataupun dari
sudut sosial (social performance). Misalnya,tingkat bunga pinjaman yang rendah
akan dinilai baik oleh pemerintah karena dilihat dari sudut pandang sosial, tetapi hal

USU Repository 2009
ini belum tentu baik jika dilihat dari sudut pandang pemilik sehingga ini yang
membuat tingkat bunga pinjaman dan tingkat bunga simpanan menjadi indikator yang
lemah dalam penilaian kinerja suatu bank.
Untuk profitabilitas menjadi alat ukur kinerja yang tepat (Gilbert : 1984).
Profitabilitas mencerminkan seberapa besar kemampuan bank untuk memperoleh
keuntungan dan ini ditunjukan melalui tingkat kesehatan bank.
2.6 Kesehatan Bank
Kesehatan merupakan hal yang paling penting dalam berbagai bidang
kehidupan, baik bagi manusia maupun perusahaan. Sama seperti manusia yang harus
selalu menjaga kesehatannya, perbankan juga harus selalu dinilai kesehatannya agar
tetap prima dalam melayani para nasabahnya. Bank yang tidak sehat, bukan hanya
membahayakan dirinya sendiri, akan tetapi kepada pihak lain juga. Penilaian
kesehatan bank amat penting disebabkan karena bank mengelola dana masyarakat
yang dipercayakan kepada bank. Masyarakat sebagai pemilik dana dapat saja menarik
dana yang dimilikinya setiap saat dan bank harus sanggup mengembalikan dana yang
dipakainya jika ingin tetap dipercaya oleh nasabahnya.
Untuk menilai suatu kesehatan bank dapat dilihat dari berbagai segi. Dalam
peraturannya, Bank Indonesia mengatur kualifikasi sektor manajemen dan usaha
setiap bank dengan tujuan mengendalikan kompleksitas usaha bank dan risiko yang
dimilikinya, sehingga diharapkan terciptanya perbankan yang dapat mengakomodir
kepentingan semua pihak yang terkait, baik pemilik, pengelola bank, masyarakat
pengguna jasa bank dan Bank Indonesia sebagai otoritas pengawasan bank. Dalam

USU Repository 2009
perkembangannya Bank Indonesia telah mengeluarkan peraturan yang menyatakan
tingkat kesehatan dan berfungsi sebagai alat pengukur atas suatu kondisi laporan
keuangan bank pada periode dan saat tertentu sesuai standard yang berlaku.
Peraturan itu dimulai dari Undang-Undang No. 7 tahun 1992 tentang
perbankan yang menyebutkan beberapa ketentuan adalah sebagai berikut :
1. Pembinaan dan pengawasan bank dilakukan oleh Bank Indonesia.
2. Bank Indonesia menetapkan ketentuan tentang kesehatan bank dengan
memperhatikan aspek permodalan, kualitas aset, kualitas manajemen,
rentabilitas, likuiditas, solvabilitas dan aspek lain yang berhubungan dengan
usaha bank.
3. Bank wajib memlihara kesehatan bank sesuai dengan ketentuan sebagaimana
dimaksud dalam ayat (2) dan wajib melakukan usaha sesuai dengan prinsip
kehati-hatian.
Kemudian peraturan di atas diperlengkap dengan peraturan Bank Indonesia
No. 10 tahun 1998 yang menyatakan bahwa tingkat kesehatan suatu bank didasarkan
atas :
1. Faktor Permodalan
2. Faktor kualitas Aktiva
3. Faktor Manajemen dengan Penekanan pada Manajemen Umum dan
Manajemen Resiko.
4. Faktor Rentabilitas
5. Faktor Likuiditas

USU Repository 2009
6. Pelaksanaan ketentuan lain yang mempengaruhi penilaian tingkat kesehatan
bank.
Selanjutnya Peraturan Bank Indonesia No. 6/10/PBI/2004 Tentang Sistem
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, di mana untuk menciptakan kondisi yang
lebih kondusif dan prudent di dunia perbankan Indonesia. Dan peraturan pemerintah
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia di atas mengenai alat ukur penilaian tingkat
kesehatan perbankan mencakup penilaian faktor CAMEL atau sering disebut Analisis
CAMEL yakni :
1. Aspek Permodalan (Capital)
Penilaian pertama adalah aspek permodalan suatu bank. Dalam aspek ini yang
dinilai adalah permodalan yang dimiliki oleh bank yand didasarkan kepada
kewajiban penyediaan modal minimum bank. Penilain tersebut didasarkan
kepada CAR (Capital Adequacy Ratio) yang telah ditetapkan BI.
Perbandingan rasio CAR adalah rasio modal terhadap Aktiva Tertimbang
Menurut Resiko. Ketentuan pencapaian CAR yang ditetapkan pemerintah
memerlukan waktu, sehingga pemerintahpun memberikan waktu sesuai
dengan ketentuan. Apabila sampai waktu yang telah ditentukan, target CAR
tidak tercapai, maka bank yang bersangkutan akan dikenai sanksi.
2. Aspek Kualitas Aset (Asset)
Aspek yang kedua adalah mengukur kualitas aspek bank. Dalam hal ini upaya
yang dilakukan adalah untuk menilai jenis-jenis aset yang dimiliki bank.
Penilaian aset oleh Bank Indonesia dengan memperbandingkan antara aktiva

USU Repository 2009
produktif yang diklasifikasikan dengan aktiva produktif. Kemudian rasio
penyisihan penghapusan aktiva produktif terhadap aktiva produktif
diklasifikasikan. Rasio dapat dilihat dari neraca yang dilaporkan secara
berkala kepada Bank Indonesia.
3. Aspek Kualitas Manajemen (Management)
Aspek yang ketiga meliputi penilaian kualitas manajemen bank. Untuk
melihat kualitas manajemen dapat dilihat hari kualitas manusianya dalam
mengelola bank. kualitas manusia juga dapat dilihat dari segi pendidikan dan
pengalaman para karyawan dalam menangani berbagai kasus yang terjadi.
Dalam aspek ini yang dinilai adalah manajemen permodalan, manajemen
kualitas aktiva, manajemen umum, manajemen rentabilitas dan manajemen
likuiditas.
4. Aspek Earning
Merupakan aspek yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam
meningkatkan keuntungan. Kemampuan ini dilakukan dalam suatu periode.
Kegunaaan aspek ini juga untuk mengukur tingkat efiiensi usaha dan
profitabilitas yang dicapai bank yang bersangkutan. Bank yang sehat adalah
bank yang diukur secara rentabilitas yang terus meningkat di atas standard
yang telah ditetapkan. Penilaian ini meliputi :
a. Rasio Laba terhadap Total Aset (ROA)
b. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
c. Net Interest Margin (NIM)

USU Repository 2009
5. Aspek Likuiditas (Likuidity)
Aspek kelima penilaian terhadap aspek likuditas bank. Suatu bank dapat
dikatakan likuid, apabila bank yang bersangkutan mampu membayar semua
hutangnya terutama hutang-hutang jangka pendek. Dalam hal ini yang
dimaksud hutang-hutang jangka pendek yang ada di bank antara lain adalah
simpanan masyarakat seperti simpanan tabungan, giro dan deposito.
Dikatakan likuid jika pada saat ditagih bank mampu membayar. Kemudian
bank juga harus dapat pula memenuhi semua permohonan kredit yang layak
dibiayai. Penilaian dalam aspek ini meliputi :
a. Rasio kewajiban bersih Call Money terhadap aktiva lancar.
b. Rasio kredit terhadap dana yang diterima oleh bank KLBI, giro,
tabungan, deposito dan lain-lain.
Tabel 2.1 Faktor-faktor yang Dinilai dan Bobotnya
Faktor yang dinilai Bobot
1. Capital
(Permodalan)
25 %
2. Asset
(kualitas Aktiva produktif)
30 %
3. Management
(Manajement)
25 %
4. Earning
(Rentabilitas)
10 %
5. Liquidity
(Likuiditas)
10 %
Sumber:Surat Edaran Bank Indonesia, 30 April 1997

USU Repository 2009
Pelaksanaan penilaian tingkat kesehatan tersebut dilakukan dengan
mengkuantifikasikan komponen dari masing-masing faktor. Selanjutnya, faktor dan
komponen diberikan bobot sesuai dengan besarnya pengaruh terhadap kesehatan
bank. Penilaian faktor dan komponen dilakukan dengan sistem kredit (reward system)
yang dinyatakan dalam nilai kredit 0 sampai 100. Berdasarkan hasil penilaian atas
dasar bobot, kemudian ditetapkan 4 predikat tingkat kesehatan bank yaitu :
a. Sehat, jika nilai kredit 81 sampai 100
b. Cukup sehat, jika nilai kredit 66 sampai dengan kurang 81
c. Kurang sehat, jika nilai kredit 51 sampai dengan kurang 66
d. Tidak sehat, jika nilai kredit 0 sampai dengan kurang 51
2.7 Kualitas Kredit
Hidup matinya suatu bank sangatlah dipengaruhi oleh jumlah kredit yang
disalurkan dalam suatu periode. Artinya semakin banyak kredit yang disalurkan
semakin besar pula perolehan laba (Kasmir :119). Bahkan hampir semua bank masih
mengandalkan penghasilan utamanya dari jumlah penyaluran kredit (spread based),
di samping dari penghasilan atas fee based yang berupa biaya-biaya dari jasa-jasa
bank lainnya yang dibebankan pada nasabah.
Dalam praktiknya banyaknya jumlah kredit yang disalurkan juga harus
memperhatikan kualitas kredit tersebut. Artinya semakin berkualitas kredit yang
disalurkan atau kredit yang diberikan, akan memperkecil resiko terhadap
kemungkinan kredit tersebut bermasalah. Dalam hal ini prinsip kehati-hatian bank
dalam menyalurkan kredit perlu memperhatikan kualitas kredit. Bukan tidak mungkin

USU Repository 2009
kredit yang jumlahnya cukup banyak akan mengakibatkan kerugian apabila kredit
yang disalurkan tersebut ternyata tidak berkualitas dan mengakibatkan kredit tersebut
bermasalah. Oleh karena itu, dalam melepaskan kreditnya agar berkualitas, pihak
perbankan perlu memperhatikan dua unsur yaitu sebagai berikut :
1. Tingkat perolehan laba (return), artinya jumlah laba yang akan diperoleh
atas penyaluran kredit. Jumlah perolehan laba tersebut terus harus
memenuhi ketentuan yang berlaku apabila ingin dinilai baik kesehatannya.
2. Tingkat resiko (risk). Artinya tingkat resiko yang akan dihadapi terhadap
kemungkinan melesetnya perolehan laba bank dari kredit yang disalurkan.
Dalam memenuhi tingkat perolehan laba bank agar dikatakan dapat memenuhi
kriteria ketentuan yang berlaku, perbankan harus memperhatikan empat faktor seperti
di bawah ini agar kesehatan bank dapat diukur sesuai ketentuan tersebut.
1. Tingkat Return ON Assets (ROA)
2. Return ON Equity (ROE)
3. Timing of Return (waktu perolehan laba)
4. Future Prospect (prospek ke dapan)
Selanjutnya, tingkat perolehan laba bank juga harus mengetahui resiko-resiko
yang akan dihadapinya. Resiko ini merupakan kondisi dan situasi yang akan dihadapi
di masa yang akan datang yang sangat besar pengaruhnya terhadap perolehan laba
bank. Secara umum jenis-jenis resiko yang mungkin atau bakal dihadapi meliputi
sebagai berikut :

USU Repository 2009
1. Resiko Lingkungan
Resiko yang berkaitan dengan lingkungan perbankan terutama yang
berkaitan dengan lingkungan luar (eksternal) perbankan. Resiko
lingkungan terdiri dari resiko ekonomi, resiko kompetisi dan resiko
peraturan.
2. Resiko Manajemen
Resiko yang berkaitan dengan resiko dari dalam perusahaan (internal)
seperti resiko organisasi, resiko kemampuan dan resiko kegagalan.
3. Resiko Penyerahan
Resiko penyerahan ini juga lebih terpengaruh oleh internal bank seperti
resiko operasional, resiko teknologi dan resiko strategik.
4. Resiko Keuangan
Resiko keuangan bekaitan dengan pengaruh internal dan eksternal bank
seperti resiko kredit, resiko likuiditas, resiko suku bunga dan resiko
internasional.
Untuk menentukan berkualitas atau tidaknya suatu kredit perlu diberikan
ukuran-ukuran tertentu. Bank Indonesia menggolongkan kualitas kredit menurut
ketentuan sebagai berikut :

USU Repository 2009
1. Lancar (pas)
Dikatakan lancar apabila :
a. Pembayaran angsuran pokok dan atau bunga tepat waktu.
b. Memiliki mutasi rekening yang aktif
c. Bagian dari kredit dijamin dengan agunan tunai (cash collateral).
2. Dalam Perhatian Khusus (special mention)
Dikatakan dalam perhatian khusus apabila :
a. Terdapat tunggakkan pada angsuran pokok atau bunga yang belum
melampaui 90 hari.
b. Terjadi cerukan
c. Jarang terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang disepakati.
d. Mutasi Rekening relatif aktif dan didukung oleh pinjaman baru.
3. Kurang Lancar (substandard)
Dikatakan kurang lancar apabila :
a. Terdapat tunggakkan pembayaran angsuran pokok atau bunga yang
telah melampaui 90 hari.
b. Sering terjadi cerukan
c. Terjadi pelanggaran terhadap kontrak lebih dari 90 hari.
d. Frekuensi mutasi rekening relatif rendah.
e. Adanya indikasi masalah pada keuangan debitur.
f. Dokumen pinjaman yang lemah.

USU Repository 2009
4. Diragukan (doubtful)
Dikatakan diragukan apabila :
a. Terdapat tunggakan angsuran pokok atau bunga yang telah melampaui
180 hari.
b. Terjadi cerukan yang bersifat permanen.
c. Adanya wanprestasi lebih dari 180 hari.
d. Terjadi kapitalisasi bunga.
e. Dokumen hukum uang lemah, baik pada perjanjian dan jaminan.
5. Macet (loss)
Dikatakan macet apabila :
a. Terdapat tunggakkan angsuran pokok dan atau bunga yang telah
melampaui 270 hari.
b. Kerugian operasional ditutup dengan pinjaman baru.
c. Jaminan tidak dapat dicairkan pada nilai yang wajar, baik dari segi
hukum dan kondisi pasar.
Selanjutnya, dalam hubungannya dengan tingkat kesehatan bank ditetapkan
melalui kriteria sebagaai berikut :

USU Repository 2009
Tabel 2.2
No Kriteria Bobot
1 Permodalan (Capital Adequacy Ratio) 20,0 %
2 Aktiva Produktif
a. Non Performing Loan (NPL)
b. Pemenuhan PPAP

12,5 %
7,5 %
3 Rentabilitas
a. Return On Assets
b. Return On Equity

10.0 %
10.0 %
4 Likuiditas
a. Loan to Deposit Ratio
b. Pertumbuhan kredit/pertumbuhan dana

15,0 %
5,0 %
5 Efisiensi
a. Beban Operasional/Pendapatan Opersional
b. Net Interest Margin (NIM)

10,0 %
10,0 %
T O T A L 100,0 %

2.8 Analisis Likuiditas
Bank dalam melakukan analisis perencanaan likuiditas pertama-tama harus
mengidentifikasi kebutuhan utama likuiditas. Kemudian membandingkan kebutuhan
tersebut dengan jumlah aktiva lancar yang dimiliki bank saat itu. Analisis ini
selanjutnya dilakukan dengan beberapa tahap diantaranya melalui klasifikasikan kas
sumber-sumber dana utama bank berdasarkan sifat dananya yang stabil atau tetap dan
yang berfluktuasi. Kemudian estimasi masing-masing sumber dana utama bank itu

USU Repository 2009
serta perlu dianalisis juga fluktuasinya dengan memperkirakan situasi ekonomi,
keuangan, bisnis dan persaingan yang ada. Lalu perlu dikelompokan jenis aktiva yang
likuid dan tidak likuid. Umumnya bank yang menganut konsep konservatif tidak
mamasukkan kredit yang disalurkan sebagai komponen sumber likuiditas.
Pengelompokan tersebut dimaksudkan unutuk mengukur kemampuan bank dalam
memenuhi kebutuhan likuiditasnya dari aktiva lancar yang dimilikinya. Setelah itu,
Bandingkan total aktiva lancar dengan dana yang berubah-ubah. Apabila
perbandinganya tersebut hasilnya sama dengan satu, berarti keadaan likuiditas seperti
ini disebut dengan Balance Liquidity Position.
Ada beberapa rasio yang digunakan untuk mengukur likuiditas bank selain
yang telah disebutkan sebelumnya, terdapat suatu rasio umum sebagai indikator
likuiditas bank yang disebut Loan Deposit Ratio (LDR).
2.8.1 Loan Deposit Ratio
Loan Deposit Ratio atau bisa diartikan sebagai rasio kredit terhadap total dana
pihak ketiga. LDR adalah suatu pengukuran tradisional yang menunjukkan deposito
berjangka, giro, tabungan dan lain-lain yang digunakan dalam memenuhi pinjaman
nasabahnya (Julius R.L :23). Rasio ini menggambarkan sejauh mana simpanan
digunakan untuk pemberian pinjaman. Semakin besar kredit maka pendapatan yang
diperoleh meningkat, karena pendapatan meningkat secara otomatis laba juga akan
mengalami kenaikan.
LDR = Kredit
Total Deposito
x 100 %

USU Repository 2009

Rasio yang tinggi menunjukkan suatu bank meminjamkan seluruh dananya
(loan-up) atau relatif tidak liquid. Sebaliknya rasio yang rendah menunjukan bank
yang likuid dengan kelebihan kapasitas dana yang siap untuk dipinjamkan. Oleh
karena itu, rasio ini juga dapat untuk memberi isyarat apakah suatu pinjaman masih
dapat mengalami ekspansi atau sebaliknya harus dibatasi.
Dalam membicarakan masalah LDR maka yang perlu kita ketahui adalah
tujuan penting dari perhitungan LDR. Tujuan perhitungan LDR adalah untuk
mengetahui serta menilai sampai seberapa jauh suatu bank memiliki kondisi sehat
dalam menjalankan kegiatan operasinya. Dengan kata lain, LDR digunakan sebagai
suatu indikator untuk mengetahui tingkat kerawanan suatu bank.
2.9 Analisis Rentabilitas
Analisis rasio rentabilitas bank adalah alat untuk menganalisis atau mengukur
tingkat efisiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai oleh bank yang bersangkutan.
Selain itu rasio-rasio dalam kategori ini dapat pula digunakan untuk mengukur
tingkat kesehatan bank. Analisis rentabilitas juga dimaksudkan untuk mengukur
produktivitas aset yaitu kemampuan bank dalam menghasilkan laba dengan
menggunakan aktiva yang dimilikinya dan juga mengukur efisiensi penggunaan
modal.
Bank Indonesia menilai kondisi rentabilitas perbankan di Indonesia
didasarkan beberapa indikator, yaitu :

USU Repository 2009
a. Return ON Assets (ROA) atau tingkat Pengembalian Aset
b. Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
c. Net Interest Margin (NIM)
Dalam perhitungan rasio-rasio rentabilitas ini biasanya dicari hubungan timbal
balik antar pos, yang terdapat pada laporan laba rugi ataupun hubungan timbal
antarpos, yang terdapat pada laporan laba rugi bank dengan pos-pos pada neraca bank
guna memperoleh berbagai indikasi yang bermanfaat dalam mengukur tingkat
efisiensi dan profitabilitas bank yang bersangkutan.
2.9.1 Return ON Assets (ROA)
Menurut Bringham, Roa diartikan sebagai perbandingan antara keuntungan
yang diperoleh dengan aset total dalam menjalankan usaha selama kurun waktu yang
telah ditentukan. Ada tiga unsur pokok yaitu keuntungan, kekayaan dan waktu.
Biasanya unsur waktu ini bias dihilangkan dengan anggapan bahwa kurun waktu
yang dipakai satu tahun. Dari pengertian ini maka dapat dikatakan bahwa ROA
adalah salah satu alat yang penting dalam menilai kinerja keuangan dari suatu
lembaga keuangan. Dilihat dari rumusnya maka semakin tinggi ROA yang diperoleh
suatu perusahaan maka dapat diartikan lembaga keuangan tersebut memiliki kinerja
keuangan yang makin baik.
Sebenarnya ada suatu pengukuran yang hampir sama dengan ROA yaitu yang
disebut dengan ROE (Return ON Equity). ROE merupakan perbandingan antara
keuntungan dengan equity (kepemilikan murni) dalam kurun waktu yang telah
ditentukan. Kepemilikan di sini diartikan bahwa seluruh nilai kekayaan dari lembaga

USU Repository 2009
keuangan dikurangi hutang yang dimilikinya. Jadi merupakan kekayaan murni tanpa
hutang dari perusahaan tersebut. Dengan demikian angka ROE selalu lebih tinggi dari
ROA dan lebih mencerminkan perkembangan dari kepemilikan yang sebenarnya.
Tidak selamanya suatu perusahaan itu memperoleh keuntungan, ada kalanya
mengalami kerugian. Kerugian ini merupakan kebalikan dari keuntungan.
Keuntungan akan menambah kekayaan untuk periode berikutnya, sedangkan kerugian
akan mengurangi kekayaan periode selanjutnya. Dengan demikian apabila perusahaan
mengalami kerugian maka angka ROA maupun ROE yang diperoleh menjadi angka
yang negatif, karena saat terjadi kerugian, angka yang dipakai dalam perhitungan
ROA dan ROE adalah angka yang negatif.
Terdapat berbagai tehnik analisis dari berbagai rasio keuangan yang dapat
dipergunakan untuk melakukan penilaian kinerja suatu bank. Salah satunya yang
telah dibahas sebelumnya adalah ROA (Return ON Assets). ROA yaitu rasio antara
laba setelah pajak dengan total aset. Rasio ini digunakan untuk mengukur
kemampuan suatu peruasahaan menghasilkan tingkat keuntungan dengan keseluruhan
aktiva yang tersedia dalam bank.
ROA = Pendapatan Bersih Setelah Pajak
Total Aktiva
x 100 %
Laba bersih setelah pajak adalah laba bersih setelah pajak yang dihasilkan
oleh bank di mana tercantum di dalam laporan keuangan yang dipublikasikan oleh
bank. Sedangkan total aset adalah total aktiva yang dimiliki oleh bank yang tercantum
dalam laporan keuangan bank tersebut.

USU Repository 2009
Berdasarkan formula di atas, maka ROA merupakan hasil perkalian antara
tingkat profitabilitas bank dengan tingkat efisiensi pengguna aktiva. Bila ROA
meningkat berarti tingkat profitabilitas serta efisiensi penggunaan aktiva meningkat
juga.
Komposisi Perhitungan ROA
1. Tingkat Profitabilitas
Tingkat profitabilitas dapat dievaluasi dengan mengguanakan indikator
margin keuntungan (profit margin)
Profit margin =
Pendapatan Total
laba bersih setelah pajak

Profit margin yang semakin besar menunjukkan pertumbuhan laba bersih
setelah pajak lebih tinggi dibanding pertumbuhan pendapatan total. Laba
bersih setelah pajak akan semakin besar bila selisih positif antara total
pendapatan dikurangi dengan total biaya semakin besar. Untuk
memperbesar selisih keduanya maka perlu perbaikan di sisi biaya dan
pendapatan. Pada pendapatan, bank umum harus meningkatkan jumlah
dan kualitas aktiva produktif. Sementara pada biaya, penghematan tanpa
menurunkan kualitas pelayanan, karena biaya total terdiri atas biaya bunga
dan non bunga. Maka efisiensi penggunaan dana dan penggunaan faktor
produksi non dana terutama tenaga kerja sangat dibutuhkan.

USU Repository 2009
2. Tingkat Penggunaan Aktiva
Ukuran tingkat penggunaan aktiva (asset utilization) adalah rasio antara
total pendapatan dengan total aktiva.
Asset Utilization =
Total Asset
Total Revenue

Tingkat penggunaan aktiva yang semakin baik disebabkan pertumbuhan
pendapatan yang lebih tinggi dari pertumbuhan aktiva. Karena itu
pendapatan bunga dan non bunga harus ditingkatkan dengan cara
memperbanyak dan meningkatkan kualitas aktiva produktif, serta
meningkatkan kuantitas dan kualitas produk jasa-jasa perbankan.
Berdasarkan uraian di atas, walaupun perhitungan ROA sangat sederhana,
namun angka yang dihasilkan memberikan gambaran kemampuan pengelolaan atau
manajemen bank umum tersebut. Dengan demikian ROA cukup baik digunakan
untuk menilai tingkat kesehatan/kinerja bank umum dan tentunya prospek kedepan
sebuah bank umum.
Bank Indonesia sebagai otoritas moneter menetapkan angka ROA 2 %, agar
bank umum dapat dikatakan dalam kondisi sehat.
2.9.2 Net Interest Margin (NIM)
Kondisi rentabilitas suatu bank memberikan gambaran peningkatan kesahatan
suatu bank yang baik. Rentabilitas ekonomi adalah perbandingan antara laba usaha
dengan modal yang dipergunakan untuk menghasilkan laba tersebut dan biasanya
dinyatakan dalam bentuk persentase/kemampuan suatu perusahaan dengan seluruh

USU Repository 2009
modal yang bekerja di dalamnya untuk menghasilkan laba. Di sini termasuk juga
NIM (Net Interest Margin) yang merupakan indikator rentabilitas sebagai rasio
keuangan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengelola aktiva
untuk menghasilkan pendapatan bunga bersih. Atau dapat dilihat ke dalam bentuk
rumusan di bawah ini :
NIM = Pendapatan Bunga Biaya Bunga
Total Aktiva
x 100 %

Ini berkaitan juga dengan aspek Earning. Salah satu aspek penilain tingkat
kesehatan suatu bank, di mana kegunaan aspek ini juga untuk mengukur tingkat
efisiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai bank bersangkutan. Semakin besar
angka rasio ini, tetunya akan semakin baik bagi kesehatan perbankan, karena berhasil
memperoleh profitabilitas dalam mengelola aktivanya.
Biaya bunga atau sering disebut juga cost of money yaitu biaya atas dana-dana
bank seperti bunga deposito, bunga tabungan, jasa giro dan bunga pinjaman pada
Bank Indonesia (bunga kredit likuiditas, bunga pinjaman antar bank dan bunga
pinjaman pada pihak ketiga lainnya yang bukan bank. Sedangkan pendapatan bunga
merupakan penghasilan/pendapatan terbesar bank yang diperoleh dari bunga setiap
jasa-jasa bank yang ada.

USU Repository 2009
2.9.3 Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
Untuk mengukur efisiensi bank, salah satu indikator yang dipakai adalah
perbandingan antara biaya operasional dan pendapatan operasional (BOPO). Rasio
BOPO adalah perbandingan antara biaya operasional termasuk beban bunga dan
pendapatan opersional termasuk pendapatan bunga. Semakin besar rasio BOPO,
maka semakin tidak efisien suatu bank. Efisiensi bank dikatakan membaik
ditunjukkan oleh penurunan nilai BOPO.
Rasio yang sering disebut rasio efisiensi ini digunakan untuk mengukur
kemampuan manajemen bank dalam mengendalikan biaya operasional terhadap
pendapatan operasional. Semakin kecil rasio ini berarti semakin efisien biaya
operasional yang dikeluarkan bank yang bersangkutan sehingga kemungkinan suatu
bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil. Biaya operasional dihitung
berdasarkan penjumlahan dari total beban bunga dan total beban operasional lainnya.
Pendapatan operasional adalah penjumlahan dari total pendapatan bunga dan total
pendapatan operasional lainnya. Berdasarkan Surat Edaran BI No. 3/30DPNP tgl 14
Desember 2001, maka rasio ini dirumuskan :
BOPO = Biaya Operasional
Pendapatan operasional
x 100 %

Rasio BOPO (Biaya Opersional terhadap Pendapatan Operasional) digunakan
untuk mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan kegiatan
operasinya. Nilai BOPO (Biaya Opersional terhadap Pendapatan Operasional) yang
ideal agar suatu bank dinyatakan efisien adalah 70% - 80%. Bank Indonesia

USU Repository 2009
menetapkan BOPO 80% agar sebuah bank umum dapat dikatakan dalam kondisi
sehat.
Mengingat kegiatan utama bank pada prinsipnya adalah bertindak sebagai
perantara yaitu menghimpun dana dan menyalurkan dana yang dihimpun dari
masyarakat, maka biaya dan pendapatan operasional bank didominasi oleh biaya dan
hasil bunga.
Secara teoritis, biaya bunga ditentukan berdasarkan perhitungan cost of
loanable funds (COLF) secara weighted average cost, sedangkan penghasilan bunga
sebagian terbesar diperoleh dari interest income (pendapatan bunga) dari jasa
pemberian kredit kepada masyarakat, seperti bunga pinjaman, provisi kredit,
appraisal fee, commitment fee, syndication fee dan lain-lain.

USU Repository 2009
BAB III
METODE PENELITIAN

Metode penelitian adalah langkah dan prosedur yang dilakukan dalam
mengumpulkan informasi empiris guna memecahkan masalah dan menguji hipotesis
dari penelitian.
3.1 Ruang Lingkup Penelitian
Untuk ruang lingkup penelitian ini adalah menganalisis tingkat kesehatan
Bank Umum di Indonesia, yakni LDR (Loan Deposit Ratio), NIM (Net Interest
Margin) ,BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional) dan ROA
(Return ON Asset) pada kurun waktu 2004-2008 (dalam bulanan).
3.2 Jenis dan Sumber Data
Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang
diperoleh dari sumber informasi yang berkaitan dengan penelitian ini, yakni melalui
Bank Indonesia kantor Cabang Medan dan Badan Pusat Statistik (BPS) provinsi
Sumatera Utara.
3.3 Metode dan Teknik Pengumpulan Data
Dalam penulisan skripsi ini, penulis melakukan penelitian kepustakaan
(Library Research) yaitu penulisan yang dilakukan melalui bahan-bahan kepustakaan
berupa tulisan-tulisan ilmiah, jurnal, dan laporan-laporan penelitian ilmiah yang ada
hubungan dengan topik yang diteliti. Sedangkan untuk teknik pengumpulan data yang

USU Repository 2009
dipergunakan adalah melakukan pencatatan secara langsung data perbankan di
Indonesia pada kurun waktu 2004-2008 (dalam bulanan).
3.4 Pengolahan Data
Dalam melakukan pengolahan data penelitian, penulis menggunakan program
Eviews 4.1.
3.5 Model Analisis
Model Analisis yang digunakan dalam menganalisis data adalah model
ekonometrika. Teknik analisis yang digunakan adalah model kuadrat terkecil biasa
(Ordinary Least Square atau OLS).
Data yang digunakan dianalisis secara kuantitatif dengan menggunakan
analisis statistika yaitu persamaan linier berganda. Model persamaan yang digunakan
adalah sebagai berikut :
Y =f ( X1, X2, X3 ) ...( 1 )
Kemudian fungsi tersebut ditranformasikan ke dalam model persamaan regresi linier
berganda dengan spesifikasi menggunakan model semi-log sebagai berikut :
LogY = +
1
X
1
+
2
X
2
+
3
X
3
+ ( 2 )
Di mana :
Y =ROA (Return ON Asset) dalam satuan %
=Intercept
3
=Koefisien regresi
X1 =LDR (Loan Deposit Ratio ) dalam satuan %

USU Repository 2009
X2 =NIM (Net Interest Margin) dalam satuan %
X3 = BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional) dalam
satuan %
=Term of error
Bentuk hipotesis diatas secara matematis dapat dinyatakan sebagai berikut:
Artinya jika terjadi kenaikan pada X
1
(LDR), maka Y (ROA)
mengalami kenaikan, ceteris paribus.
2
(NIM), maka Y (ROA)
Mengalami kenaikan, ceteris paribus.
3
( BOPO), maka Y (ROA)
mengalami penurunan, ceteris paribus.
3.6. Test of Goodness of Fit (Uji Kesesuaian)
3.6.1. Koefisien Determinasi (R-Square)
Koefisien determinasi dilakukan untuk melihat seberapa besar kemampuan
variabel independen secara bersama-sama memberi penjelasan terhadap variabel
dependen . Nilai R
2
berkisar antara 0 sampai 1 (0<R
2
1).
3.6.2. Uji F-statistik
Uji F-statistik ini adalah pengujian yang bertujuan untuk mengetahui
seberapa besar pengaruh koefisien regresi secara bersama-sama terhadap variabel
dependen.
Untuk pengujian ini digunakan hipotesa sebagai berikut :
Y
X
1
>0
Y
X
2
>0
Y
X
3
<0

USU Repository 2009

2 1 0
: b b H ........................................................bk =0 (tidak ada pengaruh)
0 :
2
= b H
a
........................................................ i =1 (ada pengaruh)
Pengujian ini dilakukan dengan membandingkan nilai F-statistik dengan F-
tabel. J ika F-hitung >F-tabel maka H
0
ditolak, yang berarti variabel independen
secara bersama-sama mempengaruhi variabel dependen. Nilai F-hitung dapat
diperoleh dengan rumus :
F-hitung =
( )
( ) ( ) k n R
k R

2
2
1
1

Dimana :
R
2
=Koefisien determinasi
k =Jumlah variabel independen
n =Jumlah sampel
Kriteria pengambilan keputusan :
0 :
2 1 0
= = H H
0
diterima (F
*
<F-tabel) artinya variabel
independen secara parsial tidak berpengaruh
nyata terhadap variabel dependen.
0 :
2 1

a
H H
a
diterima (F
*
>F-tabel) artinya variabel
independen secara parsial berpengaruh nyata
terhadap variabel dependen.

USU Repository 2009
3.6.3. Uji t-statistik
Uji t-statistik merupakan suatu pengujian secara parsial yang bertujuan
untuk mengetahui apakah masing-masing koefisien regresi signifikan atau tidak
terhadap variabel dependen dengan menganggap variabel lainnya konstan. Dalam uji
ini digunakan hipotesis sebagai berikut :
H
0
: b
i
=b
H
a
: b
i
b
Dimana b
i
adalah koefisien variabel independen ke-i nilai parameter
hipotesis, biasanya b dianggap =0. Artinya tidak ada pengaruh variabel X terhadap
Y. Bila nilai t-hitung >t-tabel maka pada tingkat kepercayaan tertentu H
0
ditolak. Hal
ini berarti bahwa variabel independen yang diuji berpengaruh secara nyata
(signifikan) terhadap variabel dependen. Nilai t-hitung diperoleh dengan rumus :
t-hitung =
( )
Sbi
b b
i

USU Repository 2009

Dimana :
b
i
=Koefisien variabel independen ke-i
b =Nilai hipotesis nol
Sb
i
=Simpangan baku dari variabel independen ke-i
Kriteria pengambilan keputusan :
H
0
: 0 = H
0
diterima (t
*
<t-tabel) artinya variabel independen secara
parsial tidak berpengaruh nyata terhadap variabel dependen.
H
a
: 0 H
a
diterima (t
*
>t-tabel) artinya variabel independen secara
parsial berpengaruh nyata terhadap variabel dependen.

USU Repository 2009

3.7. Uji Penyimpangan Asumsi Klasik
3.7.1. Multikolinearity
Multikolinearity adalah alat untuk mengetahui suatu kondisi apakah
terdapat korelasi variabel independen diantara satu sama lainnya. Untuk mengetahui
ada tidaknya multikolinearity dapat dilihat dari nilai R
2
, F-hitung, t-hitung, dan
standart error.
Adanya multikolinearity ditandai dengan :
Standard error tidak terhingga
Tidak ada satupun t-statistik yang signifikan pada = 1%, = 5%, = 10%
Membandingkan R
2
regresi pertama dengan R
2
regresi variabel-variabel
independent
R
2
sangat tinggi.
3.7.2. Autokorelasi (Serial Correlation)
Serial Correlation didefenisikan sebagai korelasi antara anggota
serangkaian observasi yang diurutkan menurut waktu dan ruang. Model regresi linear
klasik mengasumsikan autokorelasi tidak terdapat didalamnya distribusi atau
gangguan
i
dilambangkan dengan :
( ) 0 : =
j i
E j i
Ada beberapa cara untuk menguji keberadaan autokorelasi, yaitu :
1. Dengan menggunakan atau memplot grafik

USU Repository 2009
2. Dengan D-W Test (Uji Durbin-Watson)

Uji D-W ini dirumuskan sebagai berikut :
Dw-hitung =
2
2
1
) (
t
t t
e
e e

Dengan hipotesis sebagai berikut :
, 0 :
0
= H artinya tidak ada autokorelasi
, 0 :
a
H artinya ada autokorelasi
Dengan jumlah sampel tertentu dan jumlah variabel independen tertentu
diperoleh nilai kritis dl dan du dalam tabel distribusi Durbin-Watson untuk berbagai
nilai . Hipotesis yang digunakan adalah sebagai berikut :

Gambar 3.3
Kurva Durbin-Watson

USU Repository 2009

Keterangan :
H
0
: Tidak ada korelasi
DW<dl : Tolak H
0
(ada korelasi positif)
DW>4-dl : Tolak H
0
(ada korelasi negatif)
du<DW<4-du : Terima H
0
(tidak ada korelasi)
dl Dw<4-du : Tidak bisa disimpulkan (inconclusive)
(4-du)Dw(4-dl) : Tidak bisa disimpulkan (inconclusive)
3.8. Defenisi Operasional
1. ROA (Return on Assets) adalah rasio antara pendapatan bersih bank setelah
pajak dengan total aktiva yang merupakan indikator pengukuran kemampuan
manajemen bank untuk memperoleh profitabilitas secara keseluruhan.
ROA = Pendapatan Bersih Setelah Pajak
Total Aktiva
x 100 %

2. LDR (Loan Deposit Ratio) adalah rasio antara kredit (jumlah dana yang
disalurkan) dengan total deposito (Simpanan Giro, tabungan, deposito) yang
merupakan indikator kemampuan bank dalam mambayar kembali penarikan
dana yang dilakukan deposan dengan mengandalkan kredit yang diberikan.
LDR = Kredit
Total Deposito
x 100 %

3. NIM (Net Interest Margin) adalah rasio antara selisih pendapatan dan biaya
bunga dengan total aktiva yang merupakan indikator rentabilitas bank.

USU Repository 2009
NIM = Pendapatan Bunga Biaya Bunga
Total Aktiva
x 100 %
4. BOPO adalah rasio total biaya operasional (biaya bunga dan biaya operasional
lainnya) dengan total pendapatan operasional (pendapatan bunga dan
pendapatan operasional lainnya) yang merupakan indikator pengukuran
tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan kegiatan
operasionalnya.
BOPO = Biaya Operasional
Pendapatan operasional
x 100 %

USU Repository 2009
BAB IV
ANALISIS DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Perekonomian Indonesia
Indonesia terletak di posisi geografis antara benua Asia dan Eropa serta
samudra Pasifik dan Hindia. Merupakan sebuah posisi yang strategis dalam jalur
pelayaran niaga antar benua yang akan memberikan keuntungan begitu banyak yang
berguna bagi pambangunan perekonomian. Oleh karena itu, Indonesia secara
keseluruhan baik pertanian dan perniagaan memberikan pengaruh dalam
perkembangan perekonomian Indonesia, bahkan hingga saat ini. Perekonomian
Indonesia tumbuh dengan dinamika sesuai dengan alkuturasi kebudayaan yang terjadi
sehingga lkut membuat perubahan sistem-sistem perekonomian yang pernah ada.
J ika melihat gambaran perekonomian Indonesia mulai dari demokrasi
liberal dan terpimpin pada era Orde Lama kemudian masuk pada era Orde Baru di
mana mulai menunjukan hasil yang baik dengan mengutamakan stabilitas ekonomi
dan stabilisasi politik menjadi prioritas utama. Program pemerintah berorientasi pada
usaha pengendalian inflasi, penyelamatan keuangan negara dan pengamanan
kebutuhan pokok rakyat. Kebijakan ekonominya diarahkan pada pembangunan di
segala bidang, tercermin dalam 8 jalur pemerataan : kebutuhan pokok, pendidikan
dan kesehatan, pembagian pendapatan, kesempatan kerja, kesempatan berusaha,
partisipasi wanita dan generasi muda, penyebaran pembangunan, dan peradilan.
Semua itu dilakukan dengan pelaksanaan pola umum pembangunan jangka panjang
(25-30 tahun) secara periodik lima tahunan yang disebut Pelita (Pembangunan lima

USU Repository 2009
tahun). Hasilnya, pada tahun 1984 Indonesia berhasil swasembada beras, penurunan
angka kemiskinan, perbaikan indikator kesejahteraan rakyat seperti angka partisipasi
pendidikan dan penurunan angka kematian bayi, dan industrialisasi yang meningkat
pesat.
Selanjutnya adalah masa reformasi di mana perekonomian lebih
diprioritaskan dalam pemulihan dari krisis moneter 1997/1998 yang terjadi saat itu,
yang merontokan peekonomian nasional. Salah satunya yaitu dengan Kebijakan
privatisasi BUMN. Privatisasi adalah menjual perusahaan negara di dalam periode
krisis dengan tujuan melindungi perusahaan negara dari intervensi kekuatan-kekuatan
politik dan mengurangi beban negara. Hasil penjualan itu berhasil menaikkan
pertumbuhan ekonomi Indonesia. Namun kebijakan ini memicu banyak kontroversi,
karena BUMN yang diprivatisasi dijual ke perusahaan asing.
Pemulihan Perekonomian terus dilanjutkan hingga saat ini di mana untuk
mencapai tujuan pembangunan ekonomi nasional di segala bidang. Kebijakan yang
ditempuh untuk meningkatkan pendapatan perkapita adalah mengandalkan
pembangunan infrastruktur massal untuk mendorong pertumbuhan ekonomi serta
mengundang investor asing dengan janji memperbaiki iklim investasi. Salah satunya
adalah diadakannya Indonesian Infrastructure Summit pada bulan November 2006
lalu, yang mempertemukan para investor dengan kepala-kepala daerah. Menurut
Keynes, investasi merupakan faktor utama untuk menentukan kesempatan kerja.
Mungkin ini mendasari kebijakan pemerintah yang selalu ditujukan untuk memberi
kemudahan bagi investor, terutama investor asing, yang salah satunya adalah revisi

USU Repository 2009
undang-undang ketenagakerjaan. J ika semakin banyak investasi asing di Indonesia,
diharapkan jumlah kesempatan kerja juga akan bertambah.
Dalam menuju pembangunan ekonomi nasional, justru perekonomian
Indonesia kembali di uji oleh apa yang disebut Krisis Ekonomi Global. Krisis
keuangan yang terjadi di Amerika Serikat telah membawa dampak bagi stabilitas
perekonomian dunia. Krisis tersebut berawal dari pemberian kredit yang sangat
ekspansif (mekanisme Sub Prime Mortgage),sehingga menyebabkan lembaga
keuangan dan penjamin simpanan mengalami kerugian. Keadaan tersebut memicu
hilangnya kepercayaan kepada lembaga keuangan dan pasar keuangan. Keterikatan
sistem keuangan dengan pasar keuangan global pada akhirnya membawa dampak
krisis tersebut bagi perekonomian dunia. Sebagai negara yang menjadi bagian dari
perekonomian dunia, Indonesia akan terkena dampak langsung maupun tidak
langsung dari krisis keuangan di Amerika Serikat
4.2 Perkembangan Perbankan dalam Perekonomian
Dunia perbankan merupakan hal yang sangat mempengaruhi suatu
perekonomian. Karena aktivitas taransaksi keuangan banyak terjadi di sini sehingga
perbankan menjadi indikator kemajuan serta perkembangan perekonomian suatu
negara, termasuk Indonesia. Dalam perkembangannya industri perbankan mengalami
kemajuan dapat kita melihat melalui deregulasi-deregulasi yang dikeluarkan
pemerintah. Krisis perbankan yang terjadi pada akhir 1997 dan awal 1998 kembali
telah mendorong pemerintah untuk mengamandemen undang-undang perbankan
dengan UU No. 10 tahun 1998. Sejak terjadinya krisis tersebut, serta berdasarkan

USU Repository 2009
pertimbangan kesehatan perbankan Indonesia, sejumlah bank telah dilikuidasi oleh
pemerintah. Yaitu dengan melikuidasi 16 bank swasta yang antara lain adalah :
Tabel 4.1
Likuidasi 16 Bank Swsata
No Nama Bank Berdiri
1. Bank Jakarta 1918
2. South East Asia Bank 1950
3. Sejahtera Bank Umum 1952
4. Bank Pacifik 1958
5. Bank Umum Majapahit 1966
6. Anrico Bank Limited 1966
7. Bank Harapan Sentosa 1969
8. Bank Pinaesaan 1969
9. Bank Industri 1970
10. Bank Anromeda 1989
11. Astria Raya Bank 1990
12. Bank Dwima Semesta 1990
13. Bank Guna Internasional 1990
14. Bank Kosagrha Semesta 1991
15. Bank Citra Hasta Dhana 1993
16. Bank Mataram Dhanarta 1993
Sumber: Info Bank (per Juni 1997)
Sebagaimana diketahui krisis telah mengakibatkan merosotnya
kepercayaan masyarakat terhadap perbankan, terganggunya fungsi intermediasi dan
sistem pembayaran. Oleh karena itu dalam menghadapi krisis keuangan global saat
ini, berbagai macam perbaikan pada semua sektor mulai dilakukan, sehingga
menyebabkan situasi yang ada pada tahun 2008 berbeda dengan situasi pada tahun
1998 pada saat menghadapi krisis.
Berbagai macam capaian dan kemajuan dalam perekonomian, merupakan
modal tersendiri bagi Indonesia untuk menghadapi krisis keuangan 2008 dengan

USU Repository 2009
optimis dan percaya diri sehingga diharapkan tidak lagi menjadi krisis ekonomi serius
seperti tahun 1998. Situasi tersebut antara lain, pertumbuhan ekonomi Indonesia
dalam jalur di atas 6 %, perekonomian meningkat lebih dari dua kali yang diiringi
dengan pendapatan per kapita, sumber pertumbuhan makin bertumpu pada sumber
dalam negeri, risiko ekonomi makro makin menurun, serta terutama perbankan yang
jauh lebih sehat, dan persiapan menghadapi krisis yang lebih baik.
4.3 Perkembangan Bank Umum
Dalam menjalankan fungsi intermediasi dan memegang kepercayaan
masyarakat, bank umum tumbuh menjadi bank komersil yang paling banyak beredar
di Indonesia. Bank umum memiliki kegiatan pemberian jasa yang paling lengkap dan
dapat beroperasi di seluruh wilyah Indonesia. Dengan adanya deregulasi perbankan
tahun 1988 yang membuka peluang dan kemudahan dalam mendirikan dan
memperluas daya jangkauan perbankan sehingga semakin banyak bank yang berdiri
hingga sekarang. Dapat kita lihat perkembangan jumlah bank dan kantor bank umum
di Indonesia dalam tabel di bawah ini :

USU Repository 2009
Tabel 4.2
Jumlah (Kantor) Bank Umum di Indonesia (1988-2007)
Tahun Bank
Persero
Bank
Pemerintah
Daerah
Bank
Swasta
Nasional
Bank Asing
Dan
Campuran
Jumlah
Bank
Umum
JB J K JB J K JB J K JB J K JB J K
1988 7 1.034 27 270 66 631 11 22 111 1.957
1992 7 1.434 27 613 144 2.855 30 63 208 5495
1993 7 1.455 27 639 161 3.036 39 78 234 5.773
1994 7 1.490 27 645 166 3.203 40 86 240 6.590
1995 7 1.635 27 705 165 3.458 41 90 240 6.590
1996 7 1.707 27 745 164 3.964 41 94 239 7.314
1997 7 1.843 27 822 144 4.150 44 100 222 7.860
1998 7 1.875 27 822 144 4.150 44 100 222 7.860
1999 5 1.853 27 825 92 4.150 44 106 208 7.661
2000 5 1.736 26 826 81 3.837 39 101 151 6.500
2003 5 2.072 26 1.003 76 4.529 31 126 138 7.868
2004 5 2.112 26 1.064 72 4.635 30 128 133 7.939
2005 5 2.171 26 1.217 71 4.882 29 136 131 8.406
2006 5 2.548 26 1.217 71 5.154 28 191 130 9.110
2007 5 2.765 26 1.205 71 5.472 28 238 130 9.680
Sumber: Statstik Perbankan Indonesia 1990-2008,BI. (JB=Jumlah Bank ; J K=Jumlah
kantor)
Jumlah bank umum telah meningkat demikin pesat dari 111 buah bank
pada tahun 1988 saat deregulasi dimulai menjadi 240 buah bank pada tahun 1995,
yang merupakan jumlah bank tertinggi sebelum krisis. Namun setelah krisis jumlah
bank umum menurun menjadi 138 bank umum pada tahun 2003 dan terakhir berturut-
turut turun hingga tahun 2007 menjadi 130 bank umum, hal ini disebabkan karena
adanya pembekuan pada bank-bank yang dianggap tidak sehat ataupun karena adanya
merger dan likuidasi.

USU Repository 2009
4.4 Perkembangan ROA Bank Umum
Return on Assets (ROA) menjadi indikator kinerja suatu bank yang
mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh profitabilitas secara
keseluruhan mengalami perekembangan yang cukup memberikan kontribusi nyata
bagi perkembangan usaha serta kinerja bank kedepannya. Bank Indonesia sendiri
sebagai otoritas moneter menetapkan ROA 2%, agar suatu bank umum dapat
dikatakan dalam kondisi sehat.
Bisa dikatakan pasca krisis moneter tahun 1997/1998 masih mempengaruhi
kinerja perbankan Indonesia. Kemampuan bank umum dalam memperoleh
profitabilitas melalui ROA menunjukkan angka yang negatif. Menurut data yang
dipublikasikan BI sepanjang tahun 2001 hingga awal 2002, ROA menunjukkan nilai
yang negatif yaitu dengan rata-rata tiap bulannya sebesar. Namun, mulai tahun
berikutnya perkembangan ROA mulai membaik. Untuk tahun 2004 tingkat ROA
bank umum menujukkan rata-rata sebesar 2,12 % tiap bulannya. Kemudian untuk
tahun 2005, nilai ROA menunjukkan peningkatan dengan tingkat rata-rata sebesar
2,66 %. Lalu pada tahun 2006 mengalami penurunan dengan rata-rata ROA sebesar
1,56 % di setiap bulannya. Selanjutnya, setahun kemudian pada 2007 dan diikuti
tahun 2008, ROA bank umum kembali membaik dengan peningkatan dari tahun
sebelumnya menjadi rata-rata 2,1 % tiap bulannya. Berikut adalah tabel
perkembangan ROA Bank Umum di Indonesia tahun 2004-2008 (dalam bulanan) :

USU Repository 2009
Tabel 4.3 ROA BANK UMUM
(2004-2008)
Tahun Bulan
ke-
ROA
2004 1 0.64%
2004 2 0.68%
2004 3 0.93%
2004 4 1.07%
2004 5 2.04%
2004 6 2.56%
2004 7 2.48%
2004 8 2.88%
2004 9 2.62%
2004 10 2.80%
2004 11 3.42%
2004 12 3.33%
2005 1 1.90%
2005 2 2.14%
2005 3 2.65%
2005 4 2.94%
2005 5 2.06%
2005 6 2.44%
2005 7 2.48%
2005 8 3.14%
2005 9 3.25%
2005 10 2.79%
2005 11 3.50%
2005 12 2.68%
2006 1 2.36%
2006 2 0.96%
2006 3 1.66%
2006 4 1.48%
2006 5 1.43%
2006 6 1.59%
2006 7 1.44%
2006 8 1.48%
2006 9 1.56%
2006 10 1.65%
2006 11 1.67%
2006 12 1.34%
2007 1 1.31%
2007 2 2.14%
2007 3 1.88%
2007 4 2.09%
2007 5 1.84%
2007 6 1.42%
2007 7 1.84%
2007 8 2.35%
2007 9 2.36%
2007 10 2.52%
2007 11 3.11%
2007 12 2.34%
2008 1 1.38%
2008 2 1.31%
2008 3 1.95%
2008 4 1.86%
2008 5 2.32%
2008 6 2.00%
2008 7 1.98%
2008 8 2.49%
2008 9 3.61%
Sumber: Statstik Perbankan Indonesia 2004-2008,BI

Tetapi peningkatan ROA di atas belum melampaui tingkat rata-rata ROA pada
tahun 2005 yang merupakan terbesar sepanjang tahun. Namun, dengan perkembangan
ROA tersebut, telah memenuhi ketetapan BI tentang batas ROA jika dikatakan dalam

USU Repository 2009
kondisi sehat. Karena, rata-rata tingkat rasio ROA sebesar 2,1 % tiap tahunnya
(waktu penelitan).
4.5 Perkembangan LDR Bank Umum
Sebagai indikator tingkat kesehatan yang menunjukkan kemampuan bank
dalam membayarkan kembali penarikan dana yang dilakukan dengan mengandalkan
kredit yang diberikan. Sehingga peningkatan rasio LDR (Loan Deposit to Ratio)
memberikan keuntungan pada bank umum yang membuat kinerja bank umum
semakin baik dan sehat dalam kegiatan operasinya. LDR yang baik adalah sebesar 80
% - 110 %. Jika melebihi 110 % maka akan semakin tinggi juga resiko likuiditasnya
(risk liquidity).
Dalam kasus tahun 1997/1998 di mana tingginya kredit macet yang
merontokan perbankan, ini memberikan indikasi yang tidak baik terhadap penyaluran
kredit saat itu. Karena dinilai tidak berhasil memberikan profitabilitas yang maksimal
terhadap kinerja bank umum. Tetapi pemulihan sistem perbankan yang dilakukan
pemerintah serta mengembalikan kepercayaan masyarakat kepada perbankan mulai
meunjukkan hasil. Pada tahun 2004, rasio LDR menunjukkan rata-rata tiap bulannya
sebesar 53.8 %. Sedangkan untuk untuk tahun 2005 mencatat peningkatan rasio LDR
yang rata-rata sebesar 64,4 % tiap bulannya. Kemudian di tahun 2006 kembali terus
meningkat dengan rata-rata tiap bulannya sebesar 68,1 %. Berikut adalah tabel
perkembangan LDR Bank Umum di Indonesia tahun 2004-2008 (dalam bulanan) :

USU Repository 2009
Tabel 4.4 LDR BANK UMUM
(2004-2008)
Tahun Bulan
ke-
LDR
2004 1 49.78%
2004 2 49.50%
2004 3 50.81%
2004 4 51.42%
2004 5 53.30%
2004 6 53.97%
2004 7 53.10%
2004 8 55.49%
2004 9 56.08%
2004 10 56.89%
2004 11 57.73%
2004 12 58.08%
2005 1 58.46%
2005 2 60.60%
2005 3 61.31%
2005 4 61.57%
2005 5 65.42%
2005 6 65.33%
2005 7 65.39%
2005 8 67.04%
2005 9 65.64%
2005 10 67.54%
2005 11 66.65%
2005 12 67.46%
2006 1 67.18%
2006 2 67.52%
2006 3 67.90%
2006 4 68.07%
2006 5 68.62%
2006 6 68.63%
2006 7 68.62%
2006 8 68.27%
2006 9 68.22%
2006 10 67.63%
2006 11 68.26%
2006 12 68.38%
2007 1 67.05%
2007 2 69.69%
2007 3 68.18%
2007 4 68.00%
2007 5 71.04%
2007 6 71.56%
2007 7 72.76%
2007 8 72.49%
2007 9 72.85%
2007 10 73.60%
2007 11 75.53%
2007 12 75.90%
2008 1 75.56%
2008 2 75.62%
2008 3 75.90%
2008 4 77.48%
2008 5 79.96%
2008 6 82.23%
2008 7 80.92%
2008 8 83.43%
2008 9 84.36%


Dalam perkembangannya rasio LDR terus membaik di mana pada rahun
2007, peningkatan LDR dengan rata-rata sebesar 71,6 %. Setahun kemudian yaitu
tahun 2008, rasio LDR menembus hampir angka 80 % yang merupakan tingkat rasio
LDR yang paling baik dan ideal dicapai oleh bank umum sebagai kondisi bank yang
sehat.

USU Repository 2009
4.6 Perkembangan NIM Bank Umum
Salah satu tingkat kesehatan suatu bank adalah dengan melihat indikator
rentabilitasnya. NIM (Net Interest Margin) merupakan rasio yang menggambarkan
pendapatan atau penghasilan bagi bank umum sehingga dapat meningkatkan
profitabilitas serta kinerja dalam kegiatan pengoperasian bank umum.
Kinerja bank umum dapat dilihat dari bagaiamana besarnya pemasukan
atau penghasilan yang mampu diperoleh sebagai profit yang maksimal dari kegiatan-
kegiatan yang dilakukan. Seperti yang diketahui sebelumnya, rentabilitas yang baik
maka akan semakin baik kondisi kesehatan suatu bank. Rasio NIM yang menjadi
salah satu indikator rentabilitas tadi, menunjukan perkembangan yang baik seperti
indikator rentabilitas lainnya. Pada tahun 2004 NIM bank umum menunjukkan rata-
rata sebesar 3,2 % tiap bulannya, walaupun di awal tahun rasio NIM tidak
memberikan profit yang maksimal terhadap bank umum. Kemudian pada tahun 2005
mengalami penurunan dengan rata-rata tiap bulannya hanya 3 % dan kembali turun
menjadi 2,6 % tiap bulannya di tahun 2006. Tetapi setahun kemudian di tahun 2007
mengalami peningakatan, dengan rasio NIM mencatat sebesar 3,26 % melebihi
pencapaian di tahun 2004.. Berikut adalah tabel NIM Bank Umum di Indonesia tahun
2004-2008 (dalam bulanan) :

USU Repository 2009
Tabel 4.5 NIM BANK UMUM
(2004-2008)
Tahun Bulan
ke-
NIM
2004 1 0.43%
2004 2 0.94%
2004 3 1.44%
2004 4 1.97%
2004 5 2.52%
2004 6 3.01%
2004 7 3.47%
2004 8 3.91%
2004 9 4.46%
2004 10 5.11%
2004 11 5.56%
2004 12 5.68%
2005 1 0.54%
2005 2 1.02%
2005 3 1.53%
2005 4 1.97%
2005 5 2.44%
2005 6 2.89%
2005 7 3.33%
2005 8 3.67%
2005 9 4.01%
2005 10 4.42%
2005 11 4.82%
2005 12 4.89%
2006 1 0.37%
2006 2 0.74%
2006 3 1.15%
2006 4 1.57%
2006 5 1.95%
2006 6 2.39%
2006 7 2.80%
2006 8 3.17%
2006 9 3.55%
2006 10 4.01%
2006 11 4.34%
2006 12 4.74%
2007 1 0.50%
2007 2 1.08%
2007 3 1.63%
2007 4 2.16%
2007 5 2.67%
2007 6 3.16%
2007 7 3.59%
2007 8 4.16%
2007 9 4.51%
2007 10 4.60%
2007 11 5.29%
2007 12 5.72%
2008 1 0.53%
2008 2 1.04%
2008 3 1.64%
2008 4 2.16%
2008 5 2.63%
2008 6 3.08%
2008 7 3.71%
2008 8 4.14%
2008 9 4.62%


Namun, untuk tahun 2008 rasio NIM kembali turun menjadi 2,6 % rata-rata
tiap bulannya. Ada suatu fenomena di mana tiap awal tahun rasio NIM tidak begitu
baik dan ini yang telah membuat perkembangan rasio NIM yang tidak konsisten.

USU Repository 2009
4.7 Perkembangan BOPO Bank Umum
Dalam pengoperasian kegiatannya, bank harus mampu melakukannya
dengan efisien. BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendpatan Operasional) sebagai
indikator tingkat kesehatan yang menunjukkan tingkat efisiensi suatu bank dalam
beropersi, tentunya dengan semakin efisiensi suatu bank umum, maka akan
memberikan keuntungan serta kinerja yang baik dalam kegiatan operasionalnya. Di
mana BOPO yang ideal adalah sebesar 70 % - 80 %.
Rasio BOPO yang menjadi indikator rentabilitas bank umum dalam
pengoperasiannya mengalami perkembangan yang paling berbeda. Karena dengan
semakin kecil rasio ini akan memberikan keuntungan yang semakin baik terhadap
kinerja bank umum. Pada tahun 2004 gambaran BOPO bank umum menunjukkan
belum baiknya kinerja pengoperasian karena tingkat efisiensinya masih belum baik.
Rasio BOPO menunjukkan rata-rata sebesar 116,7 % tiap bulannya. Kemudian pada
tahun 2005, rasio BOPO tercatat rata-rata tiap bulannya sebesar 95,2 % tetapi
kembali naik dengan rata-rata di tahun 2006 yaitu sebesar 98,5 % tiap bulannya.
Setahun kemudian BOPO kembali membaik walau masih belum stabil, yakni dengan
penurunan menjadi rata-rata sebesar 89,5 % tiap bulannya di tahun 2007. Berikut
adalah tabel BOPO Bank Umum di Indonesia tahun 2004-2008 (dalam bulanan) :

USU Repository 2009
Tabel 4.6 BOPO BANK UMUM
(2004-2008)
Tahun Bulan
ke-
BOPO
2004 1 194.66%
2004 2 153.16%
2004 3 131.76%
2004 4 123.05%
2004 5 103.89%
2004 6 98.68%
2004 7 100.36%
2004 8 98.12%
2004 9 101.41%
2004 10 101.61%
2004 11 94.40%
2004 12 99.14%
2005 1 89.95%
2005 2 97.07%
2005 3 85.11%
2005 4 85.06%
2005 5 94.39%
2005 6 95.30%
2005 7 97.20%
2005 8 100.79%
2005 9 98.71%
2005 10 104.51%
2005 11 96.83%
2005 12 98.06%
2006 1 85.99%
2006 2 97.95%
2006 3 98.81%
2006 4 97.88%
2006 5 98.40%
2006 6 97.68%
2006 7 98.58%
2006 8 100.27%
2006 9 101.12%
2006 10 100.33%
2006 11 100.57%
2006 12 104.38%
2007 1 94.69%
2007 2 79.74%
2007 3 90.87%
2007 4 89.18%
2007 5 84.64%
2007 6 99.07%
2007 7 95.02%
2007 8 92.50%
2007 9 88.90%
2007 10 86.44%
2007 11 87.01%
2007 12 86.60%
2008 1 85.43%
2008 2 77.35%
2008 3 77.91%
2008 4 78.99%
2008 5 79.17%
2008 6 79.40%
2008 7 77.54%
2008 8 76.56%
2008 9 76.46%


Pada tahun 2007 BOPO kembali membaik walau masih belum stabil, yakni
dengan penurunan menjadi rata-rata sebesar 89,5 % tiap bulannya. Tetapi gambaran
rasio BOPO yang baik dan mampu dicapai oleh bank umum sebagai kondisi

USU Repository 2009
kesehatan yang ideal ternyata diperoleh di tahun 2008, dengan rata-rata sebesar 78,8
% tiap bulannya
4.8 Analisis dan Pembahasan
4.8.1 Analisis dan Pengumpulan Data
Dalam menganalisis data-data yang diperoleh dari sumber-sumber data
untuk melihat pengaruh tingkat kesehatan bank umum sebagai variabel bebas
(independent) yaitu LDR (Loan Deposit to Ratio), NIM (Net Interest Margin) dan
BOPO (Biaya Pendapatan terhadap Pendapatan Operasional) terhadap kinerja bank
umum dalam memperoleh profitabilitasnya melalui indikator ROA (Return ON
Assets) sebagai variabel terikat (dependent). Maka digunakan spesifikasi model semi-
log seperti di bawah ini :
LogY = +
1
X
1
+
2
X
2
+
3
X
3
+
Pegujian hipotesis yang ada, dilakukan dengan melihat hubungan korelasi
antara variabel bebas dan variabel terikat melalui model matematika yang akan
menjelaskan pengaruh yang diberikan LDR, NIM, BOPO terhadap ROA pada bank
umum di Indonesia. Seberapa jauh tingkat pencapaian data yang tersedia dalam
pencapaian kebenaran akan dijelaskan dalam perhitungan serta pengujian terhadap
masing-masing koefesien regresi, yaitu uji-F, uji-t, dan uji D-W yang diperoleh
dengan menggunakan alat bantu program komputer.

USU Repository 2009
Berdasarkan data yang telah diperoleh dari hasil penelitian dan telah diolah
dengan menggunakan program komputer Eviews 4.1 dapat dilihat hasilnya dalam
tabel hasil regres di lampiran
4.8.2 Interpretasi Model
Berdasarkan hasil regresi linier berganda dengan menggunakan program
eviews 4.1 diperoleh estimasi sebagai berikut:
Tabel 4.7
Hasil Regresi
LOGY = - 1.539441 - 1.840025X1 +13.47166X2 - 1.606428X3

Std.Error = (0.478902) (0.460573) (1.921569) (0.215856)
t- Statistik= (-3.995083)*** (7.010762)*** (-7.442124)***
R
2
=0.71 F-statistik =41.45443
Adjusted R
2
=0.684264 Prob.Statistik =0.000000
DW- stat =1.095335
Keterangan: **) Signifikan pada =5%
***) Signifikan pada =1%

Dari hasil estimasi diatas, dijelaskan pengaruh independen yaitu LDR,
NIM, dan BOPO terhadap ROA pada bank umum di Indonesia sebagai berikut:

USU Repository 2009
1. LDR memiliki pengaruh negatif terhadap ROA pada bank umum di Indonesia
dan besarnya koefisien 1,84 . Artinya setiap kenaikan LDR sebesar 1 persen
maka akan menyebabkan penurunan rasio ROA sebesar 1,84 persen.Dengan
demikian koefisien negatif yang diperoleh dari hasil estimasi di atas tidak
sesaui dengan hipotesis yang menyatakan bahwa LDR memiliki pengaruh
yang positif terahadap rasio ROA bank umum di Indonesia.
2. NIM memiliki pengaruh positif terhadap ROA pada bank umum di Indonesia
dan besarnya koefisien 13,47. Artinya setiap kenaikan NIM sebesar 1 persen
maka akan menyebabkan peningkatan rasio ROA sebesar 13,47% persen
3. BOPO memiliki pengaruh negatif terhadap peningkatan ROA pada bank
umum di Indonesia dan besarnya koefisien 1,61. Artinya setiap kenaikan
BOPO sebesar 1 persen, maka akan menyebabkan penurunan rasio ROA
sebesar 1,61 persen.
4.8.3 Test of Goodness of Fit (Uji Kesesuaian)
1. Koefisien Determinasi (R-Square)
Dari tabel regresi diatas dapat diperoleh koefesien Determinasi (R-square)
sebesar 0.71 atau 71%, hal ini menunjukkan bahwa secara keseluruhan variasi yang
terjadi pada variabel independen (LDR, NIM, BOPO) dapat menjelaskan variabel
dependen (ROA) bank umum di Indonesia sebesar 71% sedangkan sisanya sebanyak
29% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak disertakan dalam model estimasi.

USU Repository 2009
2. Uji F-Statistik
Uji F ini adalah pengujian yang bertujuan untuk mengetahui apakah variabel
independen mampu secara bersama-sama mempengaruhi peningkatan variabel
dependen. Untuk pengujian ini digunakan hipotesa sebagai berikut:
Ho:bi =0 ........................................................ Tidak signifikan
Ha: bi 0 ........................................................ Signifikan
Dengan kriteria pengambilan keputusan:
Ho diterima: jika F hitung <F tabel artinya variabel independen secara parsial tidak
berpengaruh nyata terhadap variabel dependen.
Ha diterima: jika F hitung >F tabel artinya variabel independen secara parsial
berpengaruh nyata terhadap variabel dependen.
Dari hasil analisis regresi diketahui F-hitung =41.45443
Dimana, =1%
V1 =k =3
V2 =57 3 1 =53
Maka F- tabel =4,19

USU Repository 2009
Berdasarkan perhitungan diatas diperoleh bahwa F-hitung > F-tabel (41.45443>
4,19). Dengan demikian Ha diterima yang artinya bahwa variabel LDR (X
1
), NIM
(X
2
), BOPO (X
3
) secara bersama-sama berpengaruh nyata terhadap ROA pada bank
umum di Indonesia pada tingkat kepercayaan sebesar 99%.

Ho diterima

Ha diterima

0
4,19 41,45443
Gambar 4.1 Uji F-Statistik
3. Uji t-statistik (Uji Parsial)
Uji t-statistik dilakukan untuk menguji apakah variabel independen diatas
secara parsial berpengaruh nyata terhadap variabel dependen.
Hipotesis: Ho:bi =0 Tidak signifikan
Ha:bi 0 Signifikan
Kriteria pengambilan keputusan:
Ho:
1
=0 Ho diterima, artinya variabel independen secara parsial tidak
berpengaruh nyata terhadap variabel independen (t* <t-tabel).
Ha:
2
0 Ha diterima, artinya variabel independen secara parsial berpengaruh
nyata terhadap variabel independen (t* >t-tabel).

USU Repository 2009
1. Variabel LDR (Loan Deposit Ratio)
Dari analisa regresi diketahui t-hitung =3,99
=1%, df =n-k-1 =57-3-1
df =53
maka t-tabel =2,576
Dari hasil estimasi diatas dapat diketahui LDR (X
1
) signifikan pada =1%
dengan t-hitung >t-tabel (-3,99 >-2,576). Dengan demikian Ha diterima, artinya
variabel LDR (X
1
) berpengaruh nyata terhadap variabel (Y) ROA pada bank umum di
Indonesia pada tingkat kepercayaan 99%.

Ha diterima
Ho diterima

-3,99 -2,576 2,576
Gambar 4.2 Uji t-statistik terhadap LDR

USU Repository 2009
2. Variabel NIM (Net Interest Margin)
=1%, df =n-k-1 =57-3-1
df =53
maka t-tabel =2,576
Dari hasil estimasi diatas dapat diketahui NIM (X
2
dengan t-hitung >t-tabel (7,01 >2,576). Dengan demikian Ha diterima, artinya
variabel NIM (X
2
) berpengaruh nyata terhadap variabel (Y) ROA pada bank umum di

Ho diterima Ha diteima

-2,576 2,576 7,01
Gambar 4.3 Uji t-statistik terhadap NIM

3. Variabel BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional)
=5%, df =n-k-1 =57-3-1
df =53
maka t-tabel =2,576

USU Repository 2009
Dari hasil estimasi diatas dapat diketahui BOPO (X
3
dengan t-hitung >t-tabel (-7,44 >-2,576). Dengan demikian Ha diterima, artinya
variabel BOPO (X
3
) berpengaruh nyata terhadap variabel (Y) ROA pada bank umum
di Indonesia pada tingkat kepercayaan 99%.

Ha diterima

Ho diterima
-7,44 -2,576 2,576
Gambar 4.4 Uji t-statistik terhadap BOPO
4.8.4 Uji Penyimpangan Klasik
1. Multikolinearitas
Multikolinearitas adalah suatu kondisi dimana terdapat hubungan variabel
independen diantara satu dengan lainnya. Dalam penelitian ini tidak terdapat
multikolinearitas diantara variabel bebas (independent). Hal ini dapat dilihat dari
setiap koefesien masing-masing variabel sesuai dengan hipotesis yang telah
ditentukan.
Dari model analisa:
LogY = +
1
X
1
+
2
X
2
+
3
X
3
+ ....................................................(1)
R
2
=0.71

USU Repository 2009
Maka dilakukan pengujian diantara masing-masing variabel independen.
Hal ini dilakukan untuk melihat apakah ada hubungan antara masing-masing variabel
bebas (independent).
LDR (X
1
) = f ( NIM (X
2
), BOPO (X
3
) )
1
LogX
1
= +
2
X
2
+
3
X
3
+ ............................................................(2)
Maka didapat R
2
= 0.50 artinya variabel LDR (X
1
) mampu memberi
penjelasan sebesar 50 persen terhadap variabel NIM (X
2
), BOPO (X
3
). Dari hasil R
2

persamaan (2) ini dapat disimpulkan tidak ada multikolinearitas antara variabel bebas
(independen). Karena R
2
persamaan (2) lebih kecil dari R
2
model analisis persamaan
(1) (0.50 <0.71).
NIM (X
2
) = f ( LDR (X
1
), BOPO (X
3
) )
2
LogX
2
= +
1
X
1
+
3
X
3
+ .................................................................. (3)
Maka didapat R
2
= 0.06 artinya variabel NIM (X
2
) mampu memberi
penjelasan sebesar 6 persen terhadap variabel LDR (X
1
), BOPO (X
3
). Dari hasil R
2

2
2
(1) (0.06<0.71).
BOPO (X
3
) = f ( LDR (X
1
), NIM (X
2
) )
3
LogX
3
= +
1
X
1
+
2
X
2
+ ..................................................................(4)
Maka didapat R
2
=0.55 artinya variabel BOPO (X
3
) mampu memberi
penjelasan sebesar 55 persen terhadap variabel LDR (X
1
), NIM (X
2
). Dari hasil R
2

USU Repository 2009
2
2
(1) (0.55<0.71).
2. Autokorelasi (Serial Correlation)
Uji Durbin-Watson (Uji D-W) digunakan untuk mengetahui apakah
didalam model yang digunakan terdapat autokorelasi diantara variabel-variabel yang
diamati.
Hipotesis:
Ho : = 0, artinya tidak ada autokorelasi
Ha : 0, artinya ada autokorelasi positif
Dari hasil analisa regresi diketahui DW-hitung =1.095335
K =3; n =57; =5%
dl =1.48

USU Repository 2009
Autokolerasi(-)

Ho diterima
(no serial correlation)

0 1.48 1.69 2 4-du 4-dl
Gambar 4.5 Kurva Uji Durbin Watson

Berdasarkan hasil regresi dapat diperoleh bahwa DW-hitung=1.095335,
berada pada posisi DW <dl. Dengan demikian, Ho ditolak dan dapat disimpulkan
bahwa dibuktikan ada autokorelasi positif dalam pengujian dengan tingkat
kepercayaan 95%.

Autokorelasi (+)

USU Repository 2009
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 KESIMPULAN
1. Dengan koefisien determinasi (R-square) sebesar 0,71.Menjelaskan bahwa
secara keseluruhan variabel bebas (independent) yaitu LDR, NIM dan BOPO
cukup mampu menjelaskan variasi terhadap ROA bank umum di Indonesia
sebesar 71% dan sisanya sebesar 29% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak
terdapat dalam model estimasi.
2. Dalam menganalisis secara lebih mendalam lagi dengan melihat variabel
bebasnya secara stimultan (bersama), maka pengaruh variabel bebas dalam
persamaan tersebut terhadap ROA bank umum di Indonesia memiliki
pengaruh yang signifikan pada tingkat kepercayaan 99 %. Hal ini bisa dilihat
dari hasil estimasi F-hitung sebesar 41.45443 yang lebih besar dari F-tabel
sebesar 4.19 pada level 1% (F-hitung >F-tabel).
3. Melalui ujt t-statistik diperoleh :
a. LDR (X
1
) signifikan pada = 1% dengan t-hitung >t-tabel (-3,99 >-
2,576). Dengan demikian Ha diterima, artinya variabel NIM (X
1
)
berpengaruh nyata terhadap variabel (Y) ROA bank umum di

USU Repository 2009
b. NIM (X
2
) signifikan pada = 1% dengan t-hitung >t-tabel (7,01 >
2,576). Dengan demikian Ha diterima, artinya variabel NIM (X
2
)
c. BOPO (X
3
) signifikan pada =1% dengan t-hitung >t-tabel (-7,44 >-
2,576). Dengan demikian Ha diterima, artinya variabel BOPO (X
3
)
4. Hasil regres menunjukkan hubungan antara variabel bebas dan terikat adalah
sebagai berikut :
a. LDR memiliki pengaruh negatif terhadap ROA pada bank umum di
Indonesia dan besarnya koefisien 1,84. Artinya setiap kenaikan LDR
sebesar 1 persen maka akan menyebabkan penurunan rasio ROA sebesar
1,84 persen. Dengan demikian koefisien regresi bertanda negatif tidak
sesuai dengan hipotesis yang menyatakan bahwa LDR memberikan
pengaruh yang positif terhadap ROA bank umum di Indonesia, cateris
paribus. Hal ini bisa saja terjadi, karena kredit yang diberikan
dipengaruhi tingkat kualitasnya, bila semakin tinggi kredit yang diberikan
dan jika kredit tersebut bermasalah , maka hal ini akan menghambat profit
yang semestinya diperoleh, apalagi bila kredit bermasalah tersebut tidak
terselesaikan tentu penyelesain masalahnya akan menimbulkan biaya-

USU Repository 2009
biaya taktis seperti biaya penarikan jaminan, ongkos pengadilan, biaya
kuasa hukum dan sebagainya.
b. NIM memiliki pengaruh positif terhadap ROA pada bank umum di
Indonesia dan besarnya koefisien 13,47. Artinya setiap kenaikan NIM
sebesar 1 persen maka akan menyebabkan peningkatan rasio ROA
sebesar 13,47 persen.
c. BOPO memiliki pengaruh negatif terhadap ROA pada bank umum di
Indonesia dan besarnya koefisien 1,61. Artinya setiap kenaikan BOPO
sebesar 1 persen, maka akan menyebabkan penurunan rasio ROA sebesar
1,61 persen.
5.2 SARAN
1. Pemerintah melalui otoritas moneternya, hendaknya dapat mentransmisikan
kebijakan-kebijakan pada bank-bank umum untuk lebih mengutamakan
pencapaian sasaran setiap aspek yang memberikan pengaruh signifikan
terhadap kinerja bank mulai dari permodalan, kualitas aktiva, manajemen,
likuiditas serta secara keseluruhan mengelolanya untuk memperoleh
profitabilitas sehingga rentabilitasnya dapat meningkat.
2. Dengan menstabilkan rasio tingkat kesehatan dengan analisis likuiditas
dimana menjaga rasio LDR di posisi yang ideal dengan memperhatikan
kualitas kredit yang disalurkan supaya tidak menjadi kredit yang bermasalah
sehingga dapat memperoleh keuntungan dari kredit yang disalurkan bagi
bank.

USU Repository 2009
3. Kemudian melalui analisis rentabilitas yang baik yakni menjaga kestabilan
rasio ROA, NIM, dan BOPO pada posisi yang ideal dengan memaksimalkan
pendapatan/penghasilan dari seluruh kegiatan operasional bank, tentunya
dengan meminimalisasi biaya-biaya yang ada dalam kegiatan operasional
sehingga profit yang diharapkan dapat diperoleh melalui mekanisme yang
efektif dan efisien. Selain itu, dengan melakukan merger dan akuisisi dapat
meningkatkan ROA yang akan membuat bank memperoleh profit margin
yang baik.
4. Kesalahan pada masa lalu yaitu krisis moneter tahun 1997/1998 yang
merontokan perbankan harus menjadi pelajaran bagi pelaku atau setiap bankir
untuk menjaga masing-masing banknya dengan mengikuti standard kesehatan
bank yang sudah ditetapkan oleh otoritas moneter untuk mencapai kinerja
usaha yang terbaik.
5. Sejalan dengan itu, diharapkan penelitian yang akan datang agar lebih lagi
mengkaji perbankan secara keseluruhan dalam kinerjanya terhadap dunia
perbankan itu sendiri dan perekonomian secara umum sehingga hasil yang
diharapkan dapat lebih akurat.

USU Repository 2009
DAFTAR PUSTAKA

Arief, Sritua. 1993. Metodologi Penelitian. Jakarta : UI Press.
Gudjarati, Damodar. 1995. Ekonometrika Dasar. Jakarta : Penerbit Erlangga.
Kasmir.2001. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Keenam. Jakarta : PT
Raja Grafindo Persada.
Kasmir 2002. Manajemen Perbankan. Edisi satu. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada.
Manurung, Mandala. 2004. Uang Perbankan dan Ekonomi Moneter. Jakarta : UI
Press.
Nachrowi, Nachrowi Djajal, dan Hardius Usman. 2006. Ekonometrik Untuk Analisis
Ekonomi dan Keuangan. Jakarta : LPFE UI.
Pratomo, Wahyu Ario dan Paidi Hidayat. 2007. Pedoman Praktis Penggunaan
Eviews Dalam Ekonometrika. Medan : USU Press.
Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan, Kebijakan Moneter dan
Perbankan. Edisi Kelima. Kakarta : Lembaga Penerbit FE UI.
Sinungan, Muchdarsyah. 1994. Strategi Manajemen Bank Menghadapi Tahun 2000.
Jakarta : Rineka Cipta.
Tambunan, Tulus. 2001. Perekonomian Indonesia. Jakarta : Ghalia Indonesia.
Warjiyo, Perry. 2004. Bank Sentral Republik Indonesia Sebuah Pengantar. Jakarta:
PPSK Bank Indonesia.
, google.co.id. Penelusuran info perbankan indonesia
_____, Statistik Ekonomi & Perbankan Indonesia. 2002-2008. Bank Indonesia

USU Repository 2009
Lampiran 1

DATA VARIABEL PENELITIAN
Rasio Pokok Bank Umum di Indonesia

2006 5 1.43% 68.62% 98.40% 1.95%
2006 6 1.59% 68.63% 97.68% 2.39%
2006 7 1.44% 68.62% 98.58% 2.80%
2006 8 1.48% 68.27% 100.27% 3.17%
2006 9 1.56% 68.22% 101.12% 3.55%
2006 10 1.65% 67.63% 100.33% 4.01%
2006 11 1.67% 68.26% 100.57% 4.34%
2006 12 1.34% 68.38% 104.38% 4.74%
2007 1 1.31% 67.05% 94.69% 0.50%
2007 2 2.14% 69.69% 79.74% 1.08%
2007 3 1.88% 68.18% 90.87% 1.63%
2007 4 2.09% 68.00% 89.18% 2.16%
2007 5 1.84% 71.04% 84.64% 2.67%
2007 6 1.42% 71.56% 99.07% 3.16%
2007 7 1.84% 72.76% 95.02% 3.59%
2007 8 2.35% 72.49% 92.50% 4.16%
2007 9 2.36% 72.85% 88.90% 4.51%
2007 10 2.52% 73.60% 86.44% 4.60%
2007 11 3.11% 75.53% 87.01% 5.29%
2007 12 2.34% 75.90% 86.60% 5.72%
2008 1 1.38% 75.56% 85.43% 0.53%
2008 2 1.31% 75.62% 77.35% 1.04%
2008 3 1.95% 75.90% 77.91% 1.64%
2008 4 1.86% 77.48% 78.99% 2.16%
2008 5 2.32% 79.96% 79.17% 2.63%
2008 6 2.00% 82.23% 79.40% 3.08%
2008 7 1.98% 80.92% 77.54% 3.71%
2008 8 2.49% 83.43% 76.56% 4.14%
2008 9 3.61% 84.36% 76.46% 4.62%
TAHUN
BULAN
KE
ROA LDR BOPO NIM TAHUN
BULAN
KE
ROA LDR BOPO NIM
2004 1 0.64% 49.78% 194.66% 0.43%
2004 2 0.68% 49.50% 153.16% 0.94%
2004 3 0.93% 50.81% 131.76% 1.44%
2004 4 1.07% 51.42% 123.05% 1.97%
2004 5 2.04% 53.30% 103.89% 2.52%
2004 6 2.56% 53.97% 98.68% 3.01%
2004 7 2.48% 53.10% 100.36% 3.47%
2004 8 2.88% 55.49% 98.12% 3.91%
2004 9 2.62% 56.08% 101.41% 4.46%
2004 10 2.80% 56.89% 101.61% 5.11%
2004 11 3.42% 57.73% 94.40% 5.56%
2004 12 3.33% 58.08% 99.14% 5.68%
2005 1 1.90% 58.46% 89.95% 0.54%
2005 2 2.14% 60.60% 97.07% 1.02%
2005 3 2.65% 61.31% 85.11% 1.53%
2005 4 2.94% 61.57% 85.06% 1.97%
2005 5 2.06% 65.42% 94.39% 2.44%
2005 6 2.44% 65.33% 95.30% 2.89%
2005 7 2.48% 65.39% 97.20% 3.33%
2005 8 3.14% 67.04% 100.79% 3.67%
2005 9 3.25% 65.64% 98.71% 4.01%
2005 10 2.79% 67.54% 104.51% 4.42%
2005 11 3.50% 66.65% 96.83% 4.82%
2005 12 2.68% 67.46% 98.06% 4.89%
2006 1 2.36% 67.18% 85.99% 0.37%
2006 2 0.96% 67.52% 97.95% 0.74%
2006 3 1.66% 67.90% 98.81% 1.15%
2006 4 1.48% 68.07% 97.88% 1.57%

USU Repository 2009

Lampiran 2
Hasil Regresi

Dependent Variable: LOG ROA
Method: Least Squares
Date: 01/18/09 Time: 01:12
Sample: 01 57
Included observations: 57

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

C -1.539441 0.478902 -3.214522 0.0022
LDR -1.840025 0.460573 -3.995083 0.0002
NIM 13.47166 1.921569 7.010762 0.0000
BOPO -1.606428 0.215856 -7.442124 0.0000

R-squared 0.711178 Mean dependent var -3.926130
Adjusted R-squared 0.684264 S.D. dependent var 0.387495
S.E. of regression 0.217735 Akaike info criterion -0.143487
Sum squared resid 2.512646 Schwarz criterion -0.000115
Log likelihood 8.089380 F-statistic 41.45443
Durbin-Watson stat 1.085335 Prob(F-statistic) 0.000000

USU Repository 2009
Lampiran 3

Uji Multikolinearitas LDR (X
1
), NIM (X
2
) dan BOPO (X
3
)

Dependent Variable: LOG LDR
Date: 03/04/09 Time: 12:18
Sample: 01 57


C 0.062468 0.078351 0.797288 0.4288
NIM 0.347072 0.852184 0.407273 0.6854
BOPO -0.500936 0.070836 -7.071735 0.0000


USU Repository 2009
Lampiran 4

Uji Multikolinearitas NIM (X2), LDR (X
1
) dan BOPO (X
3
)

Dependent Variable: LOG NIM
Date: 03/04/09 Time: 12:21
Sample: 01 57


C -3.118982 1.553041 -2.008306 0.0496
LDR 0.340471 1.503276 0.226486 0.8217
BOPO -0.865819 0.701853 -1.233618 0.2227

S.E. of regression 0.711824 Akaike info criterion 2.209224
Sum squared resid 27.36145 Schwarz criterion 2.316753
Log likelihood -59.96289 F-statistic 1.840873

USU Repository 2009
Lampiran 5

Uji Multikolinearitas BOPO (X
3
), LDR (X
1
) dan NIM (X
2
)

Dependent Variable: LOG BOPO
Date: 03/04/09 Time: 12:24
Sample: 01 57


C 0.866453 0.113603 7.627005 0.0000
NIM -0.200595 0.958621 -0.209253 0.8350
LDR -1.359560 0.170672 -7.965933 0.0000


Na Ing Golan

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Na Ing Golan

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Marnov P.P. Nainggolan : Analisis Pengaruh LDR, NIM dan BOPO Terhadap ROA Bank Umum Indonesia, 2009.

USU Repository 2009

Anda mungkin juga menyukai