MANUAL DE AUDITORA MINISTERIO DE AUDITORA Y CONTROL 1 / 2

ARQUEO DEL EFECTIVO Y VALORES EN CAJA.

Objetivo

Servir al auditor como constancia de la verificacin fsica del efectivo y valores en caja en poder
de custodio de los mismos y respaldar los sealamientos que al efecto realice.

Emisin y archivo

Se emite en original y copia a lpiz tinta, tinta o bolgrafo.

Original: Auditor (expediente de auditora en el tema correspondiente).

Copia: Custodio.

Anotaciones:

(1): Nombre y direccin de la entidad.

(2): Fecha, hora de inicio y terminacin en que se realiz la comprobacin.

(3): Tipo de fondo o rea de venta que identifica el mismo, as como tipo de moneda.

(4): Detalle del total de efectivo y de los valores que obran en poder del custodio, as como la
diferencia con el fondo autorizado, de existir sta.

(5): Detalle de los documentos representativos de valor que oficialmente el cajero mantiene bajo
su custodio. Ejemplo.: tarjetas de comedor, vales de transporte.

(6): Nombres, apellidos, firmas y cargos del auditor y del custodio.






















Fuente: Tomo II, Captulo X, Documento 9, Manual de Auditora del MAC.
MANUAL DE AUDITORA MINISTERIO DE AUDITORA Y CONTROL 2 / 2

Proforma No. 09

ARQUEO DEL EFECTIVO Y VALORES EN CAJA

Entidad: (1) ______________________________________ Fecha: (2) ____________________

Direccin: (1) _________________________________ Hora comienzo: (2) _________________

Tipo de fondo: (3) _____________ Tipo de moneda: (3) ________ Hora terminacin: (2) ______

Denominaciones y valores en caja: (4)

BILLETES IMPORTE

DE 100.00
DE 50.00
DE 20.00
DE 10.00
DE 5.00
DE 3.00
DE 1.00 Sub- Total:

MONEDAS IMPORTE

DE 3.00
DE 1.00
DE 0.50
DE 0.40
DE 0.25
DE 0.20
DE 0.10
DE 0.05
DE 0.02
DE 0.01 Sub- Total:

Total de Efectivo Arqueado:
Valores en caja (detalle al dorso)
Total Arqueado
Menos: Recibos de efectivo por depositar (detalle al dorso)
Fondo Autorizado
Diferencia
Detalle de documentos representativos de valor (5)

Certificacin: Hacemos constar que en el da de la fecha se ha procedido a la comprobacin de la
totalidad del efectivo y documentos de valor en caja; mostrando el presente documento el
resultado de la comprobacin, la cual fue realizada por el auditor y devueltos a mi conformidad el
efectivo y documentos de valor.


(Nombre, apellidos y cargos) (6)

_____________________ _______________________
Auditor Custodio del Fondo