Anda di halaman 1dari 65

BAB 1 PENDAHULUAN 1.

1 Latar Belakang Masalah Seiring perkembangan zaman, umat manusia khusus nya umat islam dalam kehidupan modern ini menghadapi tantangan yang cukup berat. Di satu sisi harus mampu mengikuti perkembangan global di bidang ekonomi dan tekhnologi, sementara disisi lain juga harus berpegang teguh pada ketentuan yang ada dalam syariah. Dengan kata lain, umat islam harus mampu bertahan menyesuaikan diri di era globalisasi dengan tetap berpedoman pada nilai-nilai syariah. Selain itu, masih terdapat anggapan bahwa islam sering kali menjadi penghambat kemajuan. Sebagian meniali bahwa islam hanya berkaitan dengan masalah ritual keagamaan, namun pada kenyataannya dalam islam terdapat berbagai sistem yang mencakup seluruh aspek kehidupan, termasuk masalah pembangunan ekonomi serta industri perbankan sebagai slah satu penggerak perekonomian. Dalam pandangan islam kegiatan ekonomi tidak semata-mata untuk memenuhi kebutuhan materi, tetati harus memiliki nilai ibadah. Sistem ekonomi islam lebih menitik beratkan kepada persaudaraan umat manusia yang disertai keadilan ekonomidan sosial serta distribusi pendapatan yang adil. Upaya memperkenalkan sistem ekonomi berdasarkan pandangan islam tersebut harus melewati jalan panjang tidak hanya dari segi pemantapan fondasi teoritis dan praktis tetapi lebih dari itu di perlukan kekuatan untuk meyakinkan kelompok pelaku utama keuangan internasional dan negara maju bahwa sistem keuangan yang berbasis pada prinsip ekonomi islam dapat menjamin terselenggaranya perekonomian dunia yang lebih baik dan membawa kesejahteraan umat manusia sesuai konsep islam. Lembaga keuangan khususnya ank, merupakan inti sari sistem keuangan di setiap negara. ank merupakan lembaga keuangan yang menjadi tempat bagi pemerintah dan swasta, maupun perorangan untuk perusahaan, badan-badan

menyimpan dana-dananya. !arena sebagian besar masyarakat sulit mencari lembaga keuangan atau bank untuk menghimpun dana masyarakat yang jauh dari riba atau yang halal dan aman.

"

ank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuksimpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup orang banyak. # Undang- undang $erbankan %o.&" tahun &''( pasal " ayat &) !risis yang melanda dunia perbankan *ndonesia telah menujukan bahwa perbankan dengan sistem kon+ensional bukan satu-satunya sistem yang dapat diandalkan. $erbankan syariah merupakan salah satu sistem perbankan lain yang lebih tangguh karena menawarkan prinsip keadilan dan keterbukaan. $erbankan syariah yang dilaksakan diatas prinsip yang berbeda dengan perbankan kon+ensional yang kenyataan nya lebih terbukti mampu bertahan pada saat krisis sekalipun. Saat ini, sistem pebankan syariah lebih berkembang dan menjadi alternatif menarik bagi kalangan perusahaan sebagi pelaku bisnis, akademisi sebagi sumber penyedia sumber daya manusia dan masyarakat sebagai pengguna jasa pebankan. $ada prinsip operasional bank syariah terdapat ciri khusus, yaitu pemilik dana menyimpan dan menanamkan dananya di bank syariah tidak dengan motif untuk mendapatkan bunga. ank syariah secara umum bertujuan untuk mendorong dan mempercepat kemajuan ekonomi satu masyarakat dengan melakukan kegiatan perbankan, finansial, komersial, dan in+estasi sesuai kaidah syariah. ank syariah menggunakan sistem bagi hasil, sedangkan bank n+ensional menggunakan sistem bunga sebagai dasar untuk menentukan imabalan yang diberikan kepada nasabah yang bertujuan untuk mencapai keuntungan setinggitingginya ( profit maximization). Salahsatu pembiayaan yang di kenal bank syariah adalah pembiayaan yang menggunkan akad jual beli.,kad pembiayaan jual beli di kembangkan oleh bank syariah adalah tiga akad yaitu al-murabahah, al-istishna, dan as-salam.-asingmasing jenis akad pembiayaan jual beli memiliki ciri khas yang berbeda-beda. .eturn atas pembiayaan jual beli berasal dari selisih antara harga jual dan harga beli yang disebut dengan margin keuntungan.Salah satu pembiayaan syariah yang dapat digunakan untuk sektor pertanian adalah akad #&''() kontrak ai/ Salam. -enurut !aleem ai/ Salam sepenuhnya telah dapat diterima oleh perbankan

modern. -asalah dapat diselesaikan melalui kontrak Salam paralel dimana bank

&

masuk ke dalam dua kontrak yang terpisah - pertama dengan penjual #produsen) dan kedua dengan pembeli komoditas. !erjanya sebagai penengah antara kedua pihak. Satu-satunya syarat adalah bahwa kontrak-kontrak dengan kedua pihak harus sepenuhnya independen satu sama lain. %amun, aplikasi akad ai/ Salam sangat ditentukan oleh penerimaan dari para petani. Sehingga diperlukan suatu penelitian terhadap penerimaan akad ai/ Salam di kalangan para petani.-enurut ,min, et al. #&'"') yang melakukan riset terhadap penerimaan pembiayaan syariah dengan menggunakan akad 0ardhul 1assan menemukan bahwa penerimaan akad 0ardhul 1assan dipengaruhi oleh Sikap, %orma 2 Subjektif dan 1arga. Dengan analogi penerimaan pembiayaan 0ardhul 1asan tersebut, maka perlu dilakukan penelitian dengan menggunakan +ariabel Sikap, %orma Subjektif dan 1arga sebagai faktor-faktor yang mempengaruhi penerimaan petani terhadap akad ai/ Salam. ,kad ai/ Salam merupakan akad jual beli antara bank dengan nasabahnya atas suatu barang, dimana harganya dibayar oleh bank dengan segera, sedangkan barangnya akan diserahkan kemudian oleh nasabah #produsen) kepada bank dalam jangka waktu yang telah disepakati. Selanjutnya, bank dapat menjual kembali barang tersebut kepada nasabah3pihak lain #pembeli). Syarat utama dari ai/Salam adalah jenis, macam, ukuran, mutu dan jumlah barang yang dijual harus jelas dan menguntungkan. !euntungan diperoleh oleh bank dari selisih harga jual barang antara bank kepada pihak lain #pembeli) dan nasabah #produsen) kepada bank. $ada umumnya banyak dilakukan untuk pembiayaan sektor pertanian #!ristiyanto, &''(). ,kad ai/ Salam merupakan bentuk jual beli sesuatu dalam tanggungan yang dijelaskan dengan harga yang dibayar dimuka. Ulama fi4h menyebutnya dengan istilah bai/u al-ma5wij, karena ai/ Salam termasuk jenis jual beli yang tidak nyata dan atas dasar agi yang memiliki uang, ada ditangannya, untuk tuntutan kebutuhan orang yang bertransaksi. membutuhkan uang sebelum barang tersebut

diamembutuhkan pembelian barang.Sementara orang yang memiliki barang, dia dibelanjakannya baik untuk dirinya sendiri dan bagi tanamannya sampai panen. Untuk orang yang membeli disebut muslim atau rabbu as-silm. Sementara

pembeli disebut muslam ilaih. arang yang dijual dinamakan muslam f6h. Dan, alat penukarnya disebut dengan ra/su as-salam #Sabi4, &''7). Untuk mengetahui masalah #pembiayaan dan pemasaran serta produkti+itas) yang dihadapi oleh petani pada saat penanaman dan pemanenan, kontribusi lembaga pembiayaan formal dan informal pada sektor pertanian dan metode pembiayaan syariah dengan akad ai/ Salam dapat digunakan sebagai ogor, serta ogor, maka alternatif untuk pembiayaan sektor pertanian di !abupaten profitabilitas yang dihasilkan dari usaha pertanian di !abupaten

peneliti menggunakan ,nalisis Deskriptif. $opulasi dalam penelitian ini adalah seluruh petani di !abupaten ogor, sedangkan sampel yang direncanakan dalam penelitian ini adalah petani dari !ecamatan 8enjo, !ecamatan $arung $anjang, !ecamatan 9ibungbulang dan !ecamatan $amijahan. :umlah sampel yang digunakan dalam penelitian ini sebanyak "'' responden.-etode pengambilan sampel dalam penelitian ini adalah non-probability sampling dengan teknik con+inience sampling. *ndonesia memiliki potensi ekonomi dari bidang pertanian yang sangat besar.1al ini karena *ndonesia memiliki potensi ketersediaan lahan yang cukup besar dan belum dimanfaatkan secara optimal. erdasarkan kondisi biofisik lahan #fisiografi, bentuk wilayah,lereng dan iklim), luas potensi lahan basah yang belum digarap adalah ";,< juta hektar. Sedangkan untuk lahan kering masih tersisa lahan potensial seluas &&,2 juta hektar # adan $enelitian dan $engembangan $ertanian, &''=). %amun, potensi yang besar tersebut tidak dapat dioptimalkan untuk memenuhi kebutuhan pangan dalam negeri.Sebagai negara agraris, *ndonesia mengimport beras, sayur-sayuran dan buah-buahan dalam jumlah yang sangat besar.$ada tahun &'"", *ndonesia mengimpor beras sebanyak (''.''' ton, dari >ietnam sebanyak =''.''' ton dan dari 8hailand sebanyak 2''.''' ton #bisniskeuangan.kompas.com, &'"&).1al ini adalah tantangan bagi semua pihak untuk dapat memanfaatkan potensi ketersediaan lahan yang sangat luas tersebut sebagai salah satu upaya untuk meningkatkan produksi pertanian dalam negeri dan meningkatkan kesejahteraan rakyat. alitbang $ertanian dalam achrein #&'';) mengatakan bahwa usaha tani haruslah dipandang sebagai suatu komersial

yang otonom, berorientasi pasar dan bertujuan untuk meraih hasil usaha #laba).@leh karena itu, petani adalah manajer yang bebas mengelola usaha taninya.$ada kenyataannya, petani saat ini hanyalah menjadi objek dari bisnis pertanian tersebut.1al ini disebabkan karena berbagai keterbatasan yang dimiliki petani dan semakin meningkatnya sistem kapitalisme di bidang pertanian #Sitepu, &''(). -enurut -uhammad #&''7), menempatkan bisnis dan nilai etika serta moralitas agama sebagai dua kutub yang binary opposition tidak lain adalah cara pandang sistem kapitalisme. 1al ini diperparah oleh mitos masyarakat modern yang mengamini bahwa ekonomi dan bisnis adalah kegiatan yang harus dijauhkan dari nilai etika atau moral. $adahal Syariah *slam telah mengatur cara pemenuhan kebutuhan manusia #usaha bisnis) sesuai dengan tuntutan garis-garis maqshidasy syariah. -enurut eik dan 1afiduddin #&''() salah satu permasalahan mendasar yang dihadapi oleh sektor pertanian di *ndonesia adalah ketersediaan kredit #pembiayaan).-arsden et al. dalam !aleem #&''() mengatakan bahwa sektor pertanian memiliki permintaan yang meningkat untuk kredit selama periode waktu tertentu karena meningkatnya penggunaan pupuk, pestisida, benih unggul dan mekanisasi. -enurut Syukur dalam !urnia #&''7) segementasi pelaku usaha agribisnis ditinjau dari sisi perbankan ada empat segmentasi yaitu, pertama kelompok usaha agribisnis yang feasible dan bankable, kedua kelompok usaha agribisnis yang feasible tapi tidak bankable, ketiga kelompok usaha agribisnis yang tidak feasible tapi bankable dan keempat kelompok usaha agribisnis yang tidak feasible dan tidak bankable. Sehingga pembiayaan perbankan bagi sektor pertanian sangat terbatas. 1al ini diperparah dengan adanya bunga pada pembiayaan kon+ensional #non-syariah), dimana pendanaan kegiatan agribisnis di *ndonesia masih memberlakukan tingkat bunga yang sangat tinggi yang hampir sama dengan tingkat bunga komersial #Aulandari dan Suroso, &''?) 1.2 Identifikasi Masalah

Sebagaimana latar belakang yang telah diuraikan di atas, maka penulis merumuskan beberapa pernyataan yang merupakan gambran ruang lingkup penelitian yang akan di teliti sebagi berikut B ". -asalah apa saja yang timbul dalam pembiayaan dan pemasaran yang dihadapi oleh petani di !abupaten pemanenanC &. 2. erapa besar kontribusi lembaga pembiayaan formal dan informal pada sektor pertanian di !abupaten ogorC agaimana respon petani tehadap pembiayaan syariah dengan akad di !abupaten ogorC 1.3 Tu uan Penelitian erdasarkan identifikasi masalah tersebut diatas penulis merumuskan tujuan penelitian sebagia berikut B ". Untuk mengetahui -asalah apa saja yang timbul dalam pembiayaan dan pemasaran yang dihadapi oleh petani di !abupaten penanaman dan pemanenan. &. Untuk mengetahui besarnya kontribusi lembaga pembiayaan formal dan informal pada sektor pertanian di !abupaten ogor. 2. Untuk mengetahui respon petani tehadap pembiayaan syariah dengan akad ai/ Salam dapat digunakan sebagai alternatif untuk pembiayaan sektor pertanian di !abupaten ogor. 1.! "egunaan Hasil Penelitian $enelitian ini dilakukan dengan harapan hasil dari penelitian ini dapat bermanfaat bagi semua pihak, antara lain B ". agi penulis 1asil penelitian ini diharapkan dapat memberikan pengetahuan, wawasan serta menambah pengetahuanyang berharga dalam memahami dan ogor pada saat ai/ Salam dapat digunakan sebagai alternatif untuk pembiayaan sektor pertanian ogor pada saat penanaman dan

mempelajari ilmu yang berhubungan dengan judul penelitian, baik dari segi teoritis maupun sosialisasinya secara rill dalam kehidupan penulis. &. agi petani Dengan adanya hasil penelitian ini di harapkan dapat memberikan manfaat bagi para petani khususnya petani yang ada di daerah bogor sebagi bahan masukan dalam pengambilan keputusan untuk peminjaman dana kepada bank syariah dengan menggunakan menggunakan pembiayaan akad jual beli assalam yang di harapkan dapat menaikan pendapatan parapetani. 2. agi pihak lain $enelitian ini diharaokan dapat menjadi bahan masukan dan perbandingan yang dapat menambah wawasan dan pengetahuan bagi pembaca dalam mengembangkan penelitian lebih lanjut lagi. 1.# L$kasi Dan %aktu Penelitian 1.#.1 L$kasi Penelitian $opulasi dalam penelitian ini adalah seluruh petani di !abupaten ogor,

sedangkan sampel yang diambil dalam penelitian ini adalah petani dari !ecamatan 8enjo, !ecamatan $arung $anjang, !ecamatan 9ibungbulang dan !ecamatan $amijahan. :umlah sampel yang digunakan dalam penelitian ini sebanyak "'' responden.-etode pengambilan sampel dalam penelitian ini adalah non-probability sampling dengan teknik conviniencesampling. 1.#.2 %aktu Penelitian

,dapun waktu penelitian yang dilakukan penulis adalah & minggu.

<

BAB II TIN&AUAN PU'TA"A( "E)AN*"A PEMI"I)AN DAN HIP+TE'I' 2.1 Tin auan Pustaka &."." ank Syariah -enurut Drs. *smail, - ,., ,k mengenai konsep dasar dalam bukunya Perbankan yariahB ank syariah merupakan bank yang secara operasional berbeda dengan bank kon+esional. Salah satu ciri khas babnk syariah yaitu tidak menerimma atau membebani bunga kepada nasabah, akan tetapi menerima atau membebankan bagi hasil serta imbalan lain sesuai dengan akad-akad yang diperjanjikan. !onsep dasar bank syariah didasarkan pada ,l-0ur/an dan hadis. Semua produk dan jasa yang ditaawarkan tidak boleh bertentangan dengan isi ,l-0ur/an dan hadis .asulullah S,A. ank syariah di *ndonesia lahir sejak "77&. ank syariah pertama di *ndonesia adalah ank -uamalat *ndonesia.$ada tahun "77& hingga "777, perkembangan ank -uamalat *ndonesia, masih tergolong stagnan. %amun sejak adanya krisis moneter yang melanda indonesia pada tahun "77< dan "77(, maka para bankir melihat bahwa ank -uamalat *ndonesia # -*) tidak terlalu terkena dampak krisis moneter. $ara bankir berpikir bahwa -*, satu-satunya bank akti. ank syariah di *ndonesia, tahan terhadap krisis moneter. $ada tahun "777, berdirilah ank Syariah -andiri yang merupakan kon+ersi dari bank Susila kemudian dikon+ersi menjadi *ndonesia. $endirian syariah. ila ank Syaiah -andiri # S-) menjadi pertaruhan bagi bankir S- berhasil, maka bank syariah di *ndonesia dapat berkembang. Susila akti merupakan bank kon+esional yang dibeli oleh ank Dagang %egara, ank Syariah -andiri, bank syariah kedua di ank Syariah &."."." !onsep Dasar ank Syariah

Sebaliknya, bila S- gagal, maka besar kemungkinan bank syariah di *ndonesia akan gagal. 1al ini disebabkan karena didirikan oleh ank S- merupakan bank syariah yang S- dengan cepat U-% milik pemerintah.8ernyata

mengalami perkembangan.$endirian ank Syariah -andiri diikuti oleh pendirian beberapa bank syariah atau unit usaha syariah lainnya. ank syariah memiliki sistem operasional yang berbeda dengan bank kon+esional. ank syariah memberikan layanan bebas bunga kepada para nasabahnya.Dalam sistem operasional bank syariah, ppembayaran dan penarikan bunga dilarang dalam semua bentuk transaksi. ank syariah tidak mengenal sistem bunga, baik bunga yang dipeoleh dari nasabah yang meminjam uang atau bunga yang dibayar kepada penyimpan dana di bank syariah. $erbankan syariah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank syariah dan unit usaha syariah, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya. ank syariah memiliki fungsi menghimpun dana dari pihak pemilik dana. Dungsi lainnya ialah menyalurkan dana kepada pihak lain yang membutuhkan dana dalam bentuk jual beli maupun kerja sama usaha. ank syariah sebagai lembaga intermediasi antara pihak in+estor yang mengin+estasikan dananya di bank kemudian selanjutnya bank syariah menyalurkan dananya kepada pihak lain yang membutuhkan dana. *n+estor yang menempatkan dananya akan mendapatkan imbalan dari bank dalam bentuk bagi hasil atau bentuk lainnya yang disahkan dlam syariah islam. ank syariah menyalurkan dananya kepada pihak yang membutuhkan pada umumnya dalam akad jual beli dan kerja sama usaha. *mbalan yang diperoleh dalam margin keuntungan, bentuk bagi hasil, dan bentuk lainnya sesuai dengan syariah islam. ank syariah merupakan bank yang kegiatannya mengacu pada hukum islam, dan dalam kegiatannya tidak membebankan bunga maupun tidak membayar bunga kepada nasabah. *mbalan yang diterima oleh bank syariah maupun yang dibayarkan kepada nasabah tergantung dari kad dan perjanjian antara nasabah dan bank. $erjanjian #akad) yang terdapat diperbankan syariah harus tunduk pada syarat dan rukun akad sebagaimana diatur dalam syariah islam.

Undang-undang perbankan syariah %o.&" tahun &''( menyatakan bahwa perbankan syariah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank syariah dan unit usaha syariah, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya. ank syariah adalah bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah dan menurut jenisnya terdiri atas bank umum syariah # US), unit usaha syariah #UUS), dan bank pembiayaan rakyat syariah # $.S). ank umum syariah adalah bank syariah yang berdiri sendiri sesuai dengan akta pendiriannya, bukan merupakan bagian dari bank kon+esional. eberapa contoh bank umum syariah antara lain ank 9, Syariah, dan ank .* Syariah. Unit usaha syariah merupakan unit usaha syariah yang masih dibawah pengelolaan bank kon+esional. Unit usaha syariah #UUS) adalah unit kerja dari kantorpusat bank kon+ensional yang berfungsi sebagai kantor induk dari kantor atau unit yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah, atau unit kerja di kantor cabang dari suatu bank yang berkedudukan diluar negri yang melaksanakan kegiatan usaha secara kon+ensional yang berfungsi sebagai kantor induk dari kantor cabang pembantu syariah dan unit syariah. 9ontoh unit usaha syariah antara lain Danamon Syariah. &.".".& Dungsi ank Syariah -enurut Drs. *smail, - ,., ,k mengenai Dungsi bukunya Perbankan yariahB ank syariah memiliki tiga fungsi utama yaituB ". $enghimpun dana masyarakat Dungsi bank syariah yang pertama yaitu mengimpun dana dari masyarakat yang kelebihan dana. ank syariah menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk titipan dengan menggunakan akad ,l-Aadiah dan dalam bentuk in+estasi dengan menggunakan akad al--udharabah. ,l-Aadiah adalah akad antara pihak ank Syariah dalam %* Syariah, ank $ermata Syariah, ** Syariah, dan ank ank Syariah

-andiri, ank -uamalat *ndonesia, ank Syariah -ega, ank Syariah ukopin,

"'

pertama #masyarakat) dengan pihak kedua #bank), dimana pihak pertama menitipkan dananya kepada bank, dan pihak kedua, bank menerima titipan untuk dapat memanfaatkan titipan pihak pertama dalam transaksi yang diperbolehkan dalam islam. ,l--dharabah merupakan akad antara pihak yang memiliki dana kemudian mengin+estasikan dananya atau disebut juga dengan shahibul maal dengan pihak kedua atau bank yang menerima dana yang disebut juga dengan mudharib, yang mana pihak mudharib dapat memanfaatkan dana yang diin+estasikan oleh shahibul maal untuk tujuan tertentu yang diperbolehkan dalam syariah islam. -asyarakat mempercayai bank syariah sebagai tempat yang aman untuk melakukan in+estasi, dan menyimpan dana #uang). -asyarakat yang kelebihan dana membutuhkan keberadaan bank syariah untuk menitipkan dananya atau mengin+estasikan dananya dengan aman. !eamanan atas dana #uang) yang dititipkan atau diin+estasikan di bank oleh masyarakat merupakan faktor yang sangat penting yang menjadi pertimbangan. -asyarakat akan merasa lebih aman apabila uangnya diin+estasikan di bank syariah. Dengan menyimpan uangnya di bank, nasabah juga akan mendapatkan keuntungan berupa return atas uang yang diin+estasikan yang besarnya tegantung kebijakan masing-masing bank syariah serta tergantung pada hasi yang diperoleh bank syariah. .eturn merupakan imbalan yang diperoleh nasabah atau sejumlah dana yang diin+estasikan di bank. *mbalan yang diberikan oleh bank bisa dalam bentuk bonus dalam hal dananya dititipkan dengan menggunakan akad al-Aadiah, dan bagi hasil dalam hal dana yang diin+estasikan menggunakan akad al--udharabah. Dalam menghimpun dana pihak ketiga, bank menawakan produk titipan dan in+estasi antaa lainE giro wadiah, tabungan wadiah, tabungan mudharabah, dan deposito mudharabah, serta in+estasi syariah lainnya yang diperkenankan sesuai dengan sistem operasional bank syariah. &. $enyaluran dana kepada masyarakat Dungsi bank syariah yang kedua yaitu menyalurkan dana kepada masyarakat yang membutuhkan #user of fund). -asyarakat dapat memperoleh

""

pembiayaan dari bank syariah asalkan dapat memenuhi semua ketentuan dan persyaratan yang berlaku. -enyalurkan dana merupakan akti+itas yang sangat penting bagi bank syariah. ank syariah akan memperoleh return atas dana yang disalurkan. .eturn atau pendapatan yang diperoleh bank atas penyaluran dana ini tergantung pada akad nya. ank menyalukan dana kepada masyarakat dengan menggunakan bermacam-macam akad, antaa lain akad jual beli dan akad kemitraan atau kerja sama usaha. Dalam akad jual beli, maka return yang diperoleh bank atas penyaluran dananya adalah dalam bentuk margin keuntungan. -argin keuntungan merupakan selisih antara harga jual kepada nasabah dan harga beli bank. $endapatan yang diperoleh dari akti+itas penyaluran dana kepada nasabah yang menggunakan akad kerja sama usaha adalah bagi hasil. !egiatan penyaluran dana kepada masyarakat, di samping merupakan akti+itas yang dapat menghasilkan keuntungan berupa pendapatan margin keuntungan dan bagi hasil, juga untuk memanfaatkan dana yang idle # idle fund). ank telah membayar sejumlah tertentu atas dana yang telah dihimpunnya. $ada akhir bulan atau pada saat tertentu bank akan mengeluarkan biaya atas dana yang telah dihimpun dari masyarakat yang telah mengin+estasikan dananya di bank. ank tidak boleh membiarkan dana masyarakat mengendap. Dana nasabah in+estor harus segera disalurkannya kepada masyarakat yang membutuhkan aga memperoleh pendapatan. $embiayaan bank syariah dibagi menjadi beberapa jenis antara lainB a. 8ransaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah. -udharabah merupakan kontrak antara dua pihak atau lebih yang mana satu pihak sebagai shahibul maal dan pihak lain sebagai mudharib. -usyarakah merupakan kontrak antara dua pihak atau lebih yang mana semua pihak merupakan patner dan mengikutsertakan modal dalam usaha yang dijalankan. b. 8ransaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik. c. 8ransaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istishna.

"&

d. 8ransaksi minjam meminjam dalam bentuk piutang 4ardh. e. 8ransaksi sewa menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa. 2. $elayanan jasa bank ank syariah, disamping menghimpun dana dan menyalurkan dana kepada masyarakat, juga memberikan pelayanan jasa perbankan. $elayanan jasa bank syariah ini diberikan dalam rangka memenuhi kebutuhan masyarakat dalam menjalankan akti+itasnya.$elayanan jasa kepada nasabah merupakan fungsi bank syariah yang ketiga. erbagai jenis produk pelayanan jasa yang dapat diberikan oleh bank syariah antara lain jasa pengiriman uang #transfer), pemindahbukuan, penagihan surat berharga, kliring, letter of credit, inkaso, garansi bank, dan pelayanan jasa bank lainnya. ,kti+itas pelayanan jasa,merupakan akti+itas yang diharapkan oleh bank syariah untuk dapat meningkatkan pendapatan bank yank berasal dari fee atas pelayanan jasa bank. informasi agar dapat eberapa bank berusaha untuk meningkatkan teknologi memberikan pelayanan jasa yang memuaskan

nasabah.$elayanan yang dapat memuaskan nasabah ialah pelayanan jasa yang cepat dan akurat.1arapan nasabah dalam pelayanan jasa bank ialah kecepatan dan ke akuratannya. ank syariah berlomba-lomba untuk berino+asi dalam meningkatkan kualitas produk layanan jasanya. Dengan pelayanan jasa, bank syariah mendapat imbalan berupa fee yang disebut fe based income. &.".".2 :enis dan !egiatan ank Syariah -enurut Drs. *smail, - ,., ,k mengenai :enis dan !egiatan Syariah dalam bukunya Perbankan yariahB ank syariah merupakan lembaga keuangan yang sangat dibutuhkan oleh masyarakat dalam melakukan transaksi keuangan maupun transaksi perbankan lainnya.8ransaksi yang dapat ditawarkan oleh bank berbeda antara satu bank dan bank lainnya. eberapa bank syariah menawarkan semua produk perbankan, sebagian bank syariah hanya menawarkan produk tertentu dan seterusnya.$roduk ank

"2

dan jasa bank syariah yang dapat diberikan kepada masyarakat tergantung jenis banknya. ,. :enis ank Syariah Ditinjau Dari Segi Dungsinya ". ank Umum Syariah ank umum syariah # US) adalah bank yang dalam akti+itasnya melaksanakan kegiatan usaha sesuai dengan prinsip syariah dan melaksanakan kegiatan lalu lintas pembayaran. ank umum syariah dapat melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. $rinsip syariah adalah prinsip hukum islam dalam kegiatan perbankan berdasarkan fatwa yang dikeuarkan oleh loembaga yang memliki kewenangan dalam penetapan fatwa di bidang syariah. ank umum syariah disebut juga dengan full branch, karena tidak dibawah koordinasi bank kon+esional, sehingga akti+itasnya terpisah dengan kon+ensional. pelaporannya terpisah dengan induk banknya. ank umum syariah memiliki akta pendirian yang terpisah dari induknya, bank kon+esional, atau berdiri sendiri, bukan anak perusahaan bank kon+esional. Sehingga setiap laporan yang diterbitkan oleh bank syariah akan terpisah dengan induknya. Dengan demikian, dalam hal kewajiban memberikan pelaporan kepada pihak lain seperti utama yaituB a. $enghimpun dana masyarakat ank umun syariah menghimpun dana dari masyarakat dengan cara menawarkan berbagai jenis produk pendanaan antara lain giro wadiah, tabungan wadiah, tabungan mudharabah, deposito mudhorobah, dan produk pendanaan lainnya yang diperbolehkan sesuai dengan syariah islam. $enghimpunan dana dari masyarakat dapat dilakukan dengan akad wadiah dan mudharabah. Dengan menghimpun dana sari *, dirjen pajak, dan lembaga lain, dilakukan secara terpisah. !egiatan bank umum syariah secara garis besar dapat dibagi menjadi tiga fungsi ank umum syariah dapat dimiliki oleh bank kon+ensional, akan tetapi akti+itas serta

"?

masyarakat, maka bank syariah akan membayar biaya dalam bentuk bonus untuk akad wadiah dn bagi hasil untuk akad mudharabah. b. $enyaluran dana kepada masyarakat ank umun syariah perlu menyalurkan dananya kepada pihak yang membutuhkan dana, agar tidak terjadi idle fund. ank umum syariah dapat menyalurkan dananya dalam bentuk pembiayaan serta dalam bentuk penempatan dana lainnya. Dengan akti+itas penyaluran dana ini bank syariahakan memperoleh pendapatan dalam bentuk margin keuntungan bila menggunakakn akad jual beli, bagi hasil bila menggunakan akad kerja sama usaha, dan sewa bila menggunakan akad sewa menyewa. c. $elayanan jasa ank umum syariah juga menawarkan produk palayanan jasa untuk membantu transaksi yang dibutuhkan oleh pengguna jasa bank syariah. 1asil yang diperoleh bank atas pelayanan jasa syariah yaitu berupa pendapatan fee dan komisi. &. Unit usaha syariah Unit usaha syariah merupakan unit usaha yang dibentuk oleh bank kon+ensional, akan tetapi dalam akti+itasnya menjalankan kegiatan perbankan berdasarkan prinsip syariah, serta melaksanakan kegiatan lalu lintas pembayaran. ,kti+itas unit usaha syariah sama dengan akti+itas yang dilakukan oleh bank umum syariah, yaitu akti+itas dalam menawrkan produk penghimpunan dana pihak ketiga, penyaluran dana kepada pihak yang membutuhkan, serta memberikan pelayanan jasa perbankan lainnya. Unit usaha syariah #UUS) adalah unit kerja dari kantor pusat bank kon+esional yang berfungsi sebagai kantor induk dari kakntor atau unit yang melaksanakan kegiatan usaha secara kon+ensional yang berfungsi sebagai kantor induk dari kantor cabang pembantu syariah dan unit syariah, #undang-undang perbankan no.&" tahun &''(). Unit usaha syariah tidak berdiri sendiri, akan tetapi masih menjadi bagian dari induknya yang pada umumnya bank kon+ensional. Unit usaha syariah tidak memiliki kantor pusat, karena merupakan bagian atau unit tertentu dlam stuktur

"=

organisasi bank kon+ensional. %amun demikian tarnsaksi unit usaha syariah tetap dipisahkan dengan transaksi yang terjadi di bank kon+ensional. 1al ini dilakukan dengan alasan bahwa semua transaksi syariah tidak boleh dicampur dengan transaksi kon+ensional. Unit usaha syariah memberikan laporan secara terpisah atas akti+itas oprasionalnya, meskipun pada akhirnya dilakukan konsolidasi oleh induknya. Unit usaha syariah tidak memiliki akta pendirian secara terpisah dari induknya bank kon+ensional, akan tetapi merupakan de+isi tersendiri atau cabang tersendiri yang khusus melakukan transaksi perbankan sesuai syariah islam. erapa contoh unit usaha syariah antara lain, bank danamon syariah, ** syariah, bank permata syariah, 9*naiaga syariah, dan unit usaha syariah lainnya. Secara umum, kegiatan unit usaha syariah sama dengan bank umum syariah.

2.

ank pembiayaan rakyat syariah ank pembiayaan syariah # $.S) adalah bank yang melaksanakan berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak

kegiatan usaha

memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran atau transaksi dalam lalu lintas giral. Dungsi $.S pada umumnya terbatas pada hanya penghimpunan dana dan penyaluran dana. a. $enghimpun dana masyarakat $.S menghimpun dana masyarakat dengan menawarkan produk tabungan wadiah, mudharabah,dan deposito mudharabah. nasabah. $.S akan membayar bonus atau bagi hasil atas dana simpan dan in+estasi esarnya bonus yang diberikan kepada nasabah sesuai dengan kemampuan bank dan bagi hasil yang diberikan sesuai dengan ksepakatan antara bank pembiayaan rakyat syariah # $.S) dan nasabah. b. $enyaluran dana pada masyarakat $.S menyalurkan dananya dalam bentuk pembiayaan dan penempatan pada bank syariah lain atau $.S lainnya. Dari akti+itas

";

penyaluran dana ini

$.S memperoleh pendapatan dalam bentuk

margin keuntungan yang berasal dari pembiayaan dengan akad jual beli atau pendapatan bagi hasil yang diperoleh dari pembiayaan kerja sama usaha. c. $.S tidak melaksanakan transaksi lalu lintas $.S tiidak melaksanakan transaksi lalu lintas pembayaran, oleh karena itu $.S tidak diperbolehkan menawarkan produk giro wadiah. 1al inilah yang membedakan antara bank umum syariah atau unit usaha syariah dengan $.S. . :enis ank Syariah Ditinjau Dari Segi Statusnya ". ank De+isa ank de+isa merupakan bank syariah yang dapat melakukan akti+itas transaksi ke luar negri atau transaksi yang berhubungan dengan mata uang asing secara keseluruhan. $roduk yang ditawarkan oleh bank de+isa lebih lengkap dibanding produk yang ditawarkan oleh bank non de+isa. bahasa indonesia dan inggris. &. ank %onde+isa ank nonde+isa merupakan bank yang belum mempunyai izin untuk melaksanakan kegiatan seperti bank de+isa. 8ransaksi yang dilakukan oleh bank nonde+isa masih terbatas pada transaksi dalam negri atau transaksi dalam mata uang rupiah saja. ank nonde+isa dapat mengubah statusnya menjadi bank de+isa apabila telah memenuhi persyaratan menjadi bank de+isa. Salah satu persyartan menjadi bank de+isa yaitu telah memperoleh keuntungan dua tahun trakhir secara berturut-turut. $roduk dan jada yang ditawarkan oleh bank nonde+isa lebih terbatas dibanding dengan bank nonde+isa. ank de+isa wajib menyampaikan laporan keuangan sekurang-kurangnya dalam dua bahasa, yaitu

"<

9. :enis bank syariah ditinjau dari segi le+elnya. ". !antor pusat !antor pusat merupakan antor yang menjadi pusat dari kantor cabang diseluruh wilayah negara maupun kantor cabang yang ada dinegara lain. Setiap bank hanya memiliki satu kantor pusat yang berlokasi dinegara di mana bank syariah didirikan. 8ugas utama kantor pusat bank syariah antara lain menyusun kebijakan oprasional bank secara keseluruhan, membuat perencanaan strategis, dan melakukan terhadap oprasional yang terjadi di kantor cabang bank syariah. !antor pusat tidak melakukan kegiatan dalam melayani produk jasa perbankkan kepada masyarakat umum, akan tetapi terbatas pada pelayanan akti+itas dan transaksi kantor cabang, yang meliputi transaksi antarkantor seperti transaksi antarkantor pusat dan kantor cabang, transaksi antarcabang dan transaksi lainnya yang tidak dapat dilayani oleh kanto cabang. !sntor pusat bank syariah berada di wilayah negara indonesia. &. !antor wilayah !antor wilayah, merupakan perwakilan dari kantor pusat yang membawahi suatu wilayah tertentu. $embagian kantor wilayah didasarkan pada besar kecilnya bank maupun wilayah yang menjadi target pemasarannya. !antor wilayah tidak melayani transaksi perbankan secara langsung, akan tetapi sebagai koordinator dari kantor cabang dalam mencapai target penghimpun dana, penyaluran dana, maupun pelayanan jasa. !antor wilayah bank dibagi berdasarkan area, misalnya kantor wilayah jakarta, kantor wilayah indonesia timur, dan lainnya. 2. !antor cabang !antor cabang penuh merupakan kantor cabang yang di beri kewenangan oleh kantor pusat atau kantor wilayah untuk melakukan semua transaksi perbankan. Dengan kata lain, semua transaksi perbankan dapat dilakukan oleh kantor cabang penuh. !antor cabang penuh menawarkan semua produk baik produk penghimpunan dana, penyaluran dana, dan jasa pelayanan perbankan. !antor cabang penuh membawahi kantor cabang pembantu dan kantor kas, oleh

"(

karena itu kantor cabang pembantu dan kantor cabnag kas bertanggungjawab kepada kantor cabang penuh dalam melakukan akti+itas oprasionalnya. ?. !antor cabang pembantu erbeda dengan kantor cabang penuh yangf dapat melayani semua transaksi perbankan, kantor cabang pembantu hanya dapat melayani beberapa akti+itas perbankan. $ada umumnya, kantor cabang pembantu lebih memfokuskan pada akti+itas oenghimoun dana pihak ketiga saja. Dalam hal pembiayaan, kantor cabang pembantu hanya diberi kewenangan untuk mencari calon nasbah. !eputusan persetujan maupun penolakan pembiayaan dilakukan oleh kantor cabang. $impinan kantor cabang pembantu menjadi salah satu komite pembiayaan. =. !antor kas !antor kas merupakan kantor cabnag yang paling kecil, karena akti+itas yang dapat dilakukan oleh kantor kas oada mulanya hanya meliputi transaksi yang terkait dengan tabungan baik setoran dan penarikan tunai. 8ransaksi lain, seperti pwmbukuan simpanan giro wadiah, deposito mudharabah, pemberian pembiayaan, pelayanan transfer, kliring, inkaso, ditangani oleh kantor cabang penuh sebagai induknya. Dalam perkembangannya, saat ini kantor kas juga dapat melayani secara langsung produk dan jasa bank yang ditawarkan, misalnya ransaksi lalu lintas pembayaran, transfer, kliring, intencity kliring dan transaksi pembayaran lalu lintas giral lainnya. Simpanan giro wadiah, tabungan wadiah, mudharabah, dan deposito mudharabah juga dapat dilayani melalui kantor kas, dan menjadi beban target kantor kas dalam memperoleh dana pihak ketiga. &.".& $embiayaan Syariah -enurut Drs. *smail, - ,., ,k mengenai !onsep $embiayaan Syariah dalam bukunya Perbankan yariahB $embiayaan merupakan akti+itas bank syariah dalam menyalurkan dana kepada pihak lain selain bank berdasarkan prinsip syariah. $enyaluran dana dalam

&.".&." !onsep $embiayaan Syariah

"7

bentuk pembiayaan didasarkan pada kepercayaan yang diberikan oleh pemilik dana kepada pengguna dana. $embiayaan sangat bermanfaat bagi bank syariah, nasabah, dan pemerintah.Dalam arti sempit, pembiayaan dipakai untuk mendefinisikan pendanaan yang dilakukan oleh lembaga pembiayaan seperti bank syariah kepada nasabah.$embiayaan secara luas berarti financing atau pembelanjaan yaitu pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung in+estasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun dikerjakan oleh orang lain. -enurut !asmir pembiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil. Sedangkan menurut -uhammad pembiayaan secara luas berarti financing atau pembelanjaan, yaitu pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung in+estasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun dijalankan oleh orang lain. Dalam arti sempit, pembiayaan dipakai untuk mendefinisikan pendanaan yang dilakukan oleh lembaga pembiayaan, seperti ank Syariah kepada nasabah.Dalam kondisi ini arti pembiayaan menjadi sempit dan pasif. erdasarkan Undang-Undang $erbankan %o. "' tahun "77(B F$embiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil. Di dalam perbankan syariah, pembiayaan yang diberikan kepada pihak pengguna dana berdasarkan pada prinsip syariah. ,turan yang digunakan yaitu sesuai dengan hukum islam.G $embiayaan yang diberikan oleh bank syariah berbeda dengan kredit yang diberikan oleh bank kon+ensional. Dalam perbankan syariah, return atas pembiayaan tidak dalam bentuk bunga, akan tetapi dalam bentuk lain sesuai dengan akad-akad yang disediakan dibank syariah. Dalam Undang-Undang $erbankan %o. "' tahun "77(, kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang

&'

dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjammeminjam antara bank dan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga. Di dalam perbankan syariah, istilah kredit tidak di kenal karena bank syariah memiliki skema yang berbeda dengan bank kon+ensional dalam menyalurkan menyalurkan dananya dananya kepada kepada pihak nasabah yang membutuhkan. ank bentuk syariah dalam pembiayaan.Sifat

pembiayaan bukan merupakan utang piutang, tetapi merupakan in+estasi yang diberikan bank kepada nasabah dalam melakukan usaha. &.".&.& Unsur-unsur $embiayaan Syariah -enurut Drs. *smail, - ,., ,k mengenai Unsur-unsur $embiayaan Syariah dalam bukunya Perbankan yariahB ". ank Syariah -erupakan badan usaha yang memberikan pembiayaan kepada pihak lain yang membutuhkan dana. &. -itra Usaha 3 $artner -erupakan pihak yang mendapatkan pembiayan dari bank syariah, atau pengguna dana yang disalurkan oleh bank syariah. 2. !epercayaan #8rust) !epercayaan merupakan suatu keyakinan bahwa pembiayaan yang diberikan benar H benar diterima kembali dimasa yang akan datang sesuai jangka waktu yang sudah diberikan. !epercayaan yang diberikan oleh bank sebagai dasar utama yang melandasi mengapa suatu pembiayaan berani dikucurkan.@leh karena itu sebelum sebelum pembiayaan dikucurkan harus dilakukan penyelidikan dan penelitian terlebih dahulu secara mendalam tentang kondisi nasabah, baik secara intern maupun ekstern.$enelitian dan penyelidikan tentang kondisi pemohon pembiayaan sekarang dan masa lalu, untuk menilai kesungguhan dan etika baik nasabah terhadap bank. ?. !esepakatan 3 ,kad !esepakatan antara si pemohon dengan pihak bank.!esepakatan ini dituangkan dalam suatu perjanjian dimana masing masing pihak

&"

menandatangani hak dan kewajiban masing - masing.!esepakatan ini kemudian dituangkan dalam akad pembiayaan dan ditandatangani kedua belah pihak. =. :angka Aaktu Setiap pembiayaan yang diberikan memiliki jangka waktu tertentu, jangka waktu ini mencakup masa pengembalian pembiayaan yang telah disepakati.:angka waktu merupakan batas waktu pengembalian angsuran yang sudah disepakati kedua belah pihak.Untuk kondisi tertentu jangka waktu ini bisa diperpanjang sesuai dengan kebutuhan. ;. .isiko ,kibat adanya tenggang waktu, maka pengembalian pembiayaan akan memungkinkan suatu risiko tidak tertagihnya atau macet pemberian suatu pembiayaan. Semakin panjang jangka waktu pembiayaan maka semakin besar risikonya, demikian pula sebaliknya. .isiko ini menjadi tanggungan bank, baik risiko disengaja, maupun risiko yang tidak disengaja, misalnya karena bencana alam atau bangkrutnya usaha nasabah tanpa ada unsur kesengajaan lainnya, sehingga tidak mampu melunasi pembiayaan yang diperoleh. <. alas :asa Dalam ank kon+ensional balas jasa dikenal dengan nama bunga.

Disamping balas jasa dalam bentuk bunga bank juga membebankan kepada nasabah biaya administrasi yang juga merupakan keuntungan bank. agi bank yang berdasarkan prinsip syariah balas jasanya dikenal dengan bagi hasil. &.".&.2 Dungsi $embiayaan Syariah $embiayaan yang diberikan pleh bank syariah berfungsi sebagai membantu masyarakatdalam memenuhi kebutuhan dalam meningkatkan usahanya. -asyarakat merupakan indi+idu, pengusaha, lembaga, badan uasaha, dan lain-lain yang membutuhkan dana. Secara perinci pembiayaan memiliki fungsi antara lain B a. $embiayaan dapat meningkatkan arus tukar-menukar barang dan jasa.

&&

$embiayaan dapatmeningkatkan arus tukar barang, hal ini seandainya belum tersedia uang sebagai alat pembayaran, maka pembiayaan akakn membantu melancarkan lalu lintas pertukaran barang dan jasa. b. $embayaan merupakan alat yang dipakai untuk memanfaatkan idle fund. ank dapat mempertemukan pihak yang kelebihan dana dengan pihak yang memerlukan dana. $embiayaan merupakan satu cara untuk mengatasi gap antara pihak yang memiliki dana dan pihak yang membutuhkan dana. ank dapat memanfaatkan dana yang idle untuk di salurkab kepada pihak yang membutuhkan. Dana yang berasal dari golongan yang kelebihan dana, apabila di salurkan kepada pihak yang membutuhkan dana, maka akan efektif, karena dana tersebut dimanfaatkan oleh pihak yang membutuhkan dana. c. $embiayaan sebagai alat pengendalian harga Ikspansi pembiayaan akan mendorong meningkatnya jumlah uang yang beredar, dan peningkatan peredaran uang akan mendorong kenaikan harg. Sebaliknya, pembatasan pembiayaan, akan berpengaruh pada jumlah uang yang beredar, dan keterbatasan uang yang beredar di masyarakat memiliki dampak pada penurunan harga.

d. $embiayaan dapat mengaktifkan dan meningkatkan manfaat ekonomi yang ada. $embiayaan mudharabah dan musyarakah yang diberikan oleh bank syariah memiliki dampak pada kenaikan makro-ekonomi. -itra #pengusaha), setelah mendapatkan pembiayaan dari bank syariah, akan memproduksi barang, mengolah bahan baku nmenjadi barang jadi, meningkatkan

&2

&.".&.? :enis-jenis $embiayaan Syariah :enis-jenis $embiayaan ,. erdasarkan 8ujuan $enggunaannya ". $embiayaan -odal !erja $embiayaan modal kerja adalah pembiayaan yang ditujukan untuk memberikan modal usaha seperti antara lain pembelian bahan baku atau barang yang akan diperdagangkan. &. $embiayaan *n+estasi $embiayaan in+estasi adalah pembiayaan yang ditujukan untuk modal usaha pembelian sarana alat produksi dan atau pembelian barang modal berupa akti+a tetap 3 investaris. 2. $embiayaan !onsumtif $embiayaan konsumtif adalah pembiayaan yang ditujukan untukpembelian suatu barang yang digunakan untuk kepentingan perseorangan # pribadi ). . erdasarkan 9ara $embayaran 3 ,ngsuran agi 1asil ". $embiayaan Dengan ,ngsuran $okok dan agi 1asil $eriodik $embiayaan dengan angsuran pokok dan bagi hasil periodik adalah angsuran untuk jenis pokok dan bagi hasil dibayar 3 diangsur tiap periodik yang telah ditentukan misalnya bulanan. &. $embiayaan Dengan agi 1asil ,ngsuran $okok $eriodik dan ,khir

&?

$embiayaan dengan bagi hasil angsuran pokok periodik dan akhir adalah untuk bagi hasil dibayar 3 diangsur tiap periodik sedangkan pokok dibayar sepenuhnya pada saat akhir jangka waktu angsuran 2. $embiayaan Dengan ,ngsuran $okok dan agi 1asil ,khir $embiayaan dengan angsuran pokok dan bagi hasil akhir adalah untuk pokok dan bagi hasil dibayar pada saat akhir jangka waktu pembayaran, dengan catatan jangka waktu maksimal satu bulan. 9. erdasarkan :angka Aaktu $emberiannya ". $embiayaan dengan :angka Aaktu $endek umumnya dibawah " tahun $embiayaan dengan :angka Aaktu -enengah umumnya sama dengan " tahun &. $embiayaan dengan :angka Aaktu $anjang, umumnya diatas " tahun sampai dengan 2 tahun. 2. $embiayaan dengan jangka waktu diatas tiga tahun dalam kasus yang tertentu seperti untuk pembiayaan in+estasi perumahan, atau penyelamatan pembiayaan D. erdasarkan Sektor Usaha yang dibiayai ". $embiayaan Sektor $erdagangan #contoh B pasar, toko kelontong, warung sembako dll.) &. $embiayaan Sektor *ndustri #contoh B home industriE konfeksi) 2. Sektor pertanian, peternakan, perikanan, dan perkebunan $embiayaan ini diberikan dalam rangka meningkatkan hasil di sektor pertanian, perkebunan, dan peterbakan, serta perikanan. ?. Sektor jasa eberapa sektor jasa sebagaimana tersebut di bawah ini yang dapat diberikan oleh bank antara lainB :asa pendidikan :asa rumah sakit

&=

:asa angkutan :asa lainnya =. Sektor perumahan ank syariah memberikan pembiayaan kepada mitra usaha yanbg bergerak di bidang pembangunan perumahan. $ada umumnya diberikan dalam bentuk pembiayaan konstruksi, yaitu pembiayaan untuk pembangunan perumahan. 9arapembayaran kembali yaitu di potong dari rumah yang terjual.

I.

erdasarkan dari segi jaminan ". $embiayaan dengan jaminan $embiayaan dengan jaminan merupakan jenis pembiayaan yang didukung dengan jaminan # agunan) yang cukup. ,gunan atau jaminan dapat di golongkan menjadi jaminan perorangan, benda berwujud, dan benda tidak berwujud. &. $embiayaan tanpa jaminan $embiayaan yang diberik4an kepada nasabah tanpa di dukung adanya jaminan. $embiayaan ini berikan oleh bank syariah atas dasar kepercayaan. $embayaran tanpa jaminan ini risikonya tinggi karaean tidak ada pengaman yang dimiliki oleh bank sayriah apabila nasabah wanprestasi. 2. $embiayaan dilihat sari jumlahnya

&;

Dilihat dari jumlahnya, pembiayaan dibagi menjadi pembagian retail, menengah, dan koporasi.

&.".2

Sektor $ertanian di *ndonesia $ertanian di *ndonesia sedang berada di persimpangan jalan.Sebagai

&.".2." $erkembangan Sektor $ertanian di *ndonesia penunjang kehidupan berjuta-juta masyarakat *ndonesia, sektor pertanian memerlukan pertumbuhan ekonomi yang kukuh dan pesat.Di masa lampau, pertanian *ndonesia telah mencapai hasil yang baik dan memberikan kontribusi penting dalam pertumbuhan ekonomi *ndonesia, termasuk menciptakan lapangan pekerjaan dan pengurangan kemiskinan secara drastis.1al ini dicapai dengan memusatkan perhatian pada bahan-bahan pokok seperti beras, jagung, gula, dan kacang kedelai.,kan tetapi, dengan adanya penurunan tajam dalam hasil produktifitas panen dari hampir seluruh jenis bahan pokok, ditambah mayoritas petani yang bekerja di sawah kurang dari setengah hektar, aktifitas pertanian kehilangan potensi untuk menciptakan tambahan lapangan pekerjaan dan peningkatan penghasilan.Aalapun telah ada pergeseran menuju bentuk pertanian dengan nilai tambah yang tinggi, pengaruh di+ersifikasi tetap terbatas hanya pada daerah dan komoditas tertentu di dalam setiap sub-sektor. $engalaman %egara tetangga menekankan pentingnya dukungan dalam proses pergeseran tersebut. Sebagai contoh, di pertengahan tahun "7('-an sewaktu *ndonesia mencapai swasembada beras, ?"J dari semua lahan pertanian ditanami padi, sementara saat ini hanya 2(JE suatu perubahan yang tidak terlalu besar dalam periode "= tahun. Sebaliknya, penanaman padi dari total panen di -alaysia berkurang setengahnya dari &=J di tahun "7<& menjadi "2J di "77(. Selain itu seperti tercatat dalam hasil studi baru-baru ini, ranting pemilik usaha kecil3 pertanian industrial, hortikultura, perikanan, dan peternakan, yang sekarang ini berkisar =?J dari semua hasil produksi pertanian, kemungkinan besar akan berkembang menjadi ('J dari pertumbuhan hasil agraris di masa yang akan datang. $anen beras tetap memegang peranan penting dengan nilai sekitar &7J dari nilai panen agraris.

&<

8etapi meskipun disertai dengan tingkat pertumbuhan hasil yang tinggi, panen beras tidak akan dapat mencapai lebih dari "'J nilai peningkatan pertumbuhan hasil. Dari paparan yang telah diuraikan diatas, maka perkembangan sektor pertanian yang terjadi saat ini tidak menunjukan progress yang baik bagi beberapa pihak penting, seperti petani. 1al itu dapat dilihat dari perkembangan pertanian saat ini dan nilai indeks yang di terima petani #*8) yang semakin menurun pada periodenya. !ita juga perlu mencermati bagaimana arah ke depan struktur perekonomian *ndonesia, dan bagaimana struktur tenaga kerja yang akan terbentuk berdasarkan arah masa depan struktur perekonomian *ndonesia. ". $erkembangan Sejak ,wal Dekade "7<'-an Selama periode "77=-"77< pangsa $D dari sector pertanian #termasuk peternakan, kehutanan, dan perikanan) mengalami penurunan #pada harga konstan "772). $ada saat krisis mencapai puncaknya tahun "777, semua sector mengalami pertumbuhan negati+e, kecuali listrik, gas, dan air minum dengan tetap positif &,;J sector pertanian mengalami pertumbuhan -',<J, dan sector industri manufaktur -"",?J. .endahnya pertumbuhan output pertanian pada tahun-tahun tertentu disebabkan salah satunya oleh musim kemarau yang panjang, yang memang merupakan salah satu kendala serius tidak saja bagi kelangsungan kegiatan pertanian, tetapi juga bisa berdampak negati+e terhadap tingkat daya saing produk-produk pertanian, termasuk padi. &. $roduksi $adi3 eras $eranan sector pertanian di *ndonesia sangat krusial karena harus memenuhi kebutuhan pangan penduduk yang jumlahnya lebih dari &'' juta prediksi kebutuhan beras nasional didasarkan pada asumsi B K Setiap penduduk mengkonsumsi "?? kilogram per tahun K Seluruh penduduk mengkonsumsi beras, K *ndonesia tetap dengan luasan wilayah dan penduduk yang relati+e sama #artinya, lepasnya propinsi kecil, seperti 8imor 8imur, tidak banyak berpengaruh dalam hitungan) Aalaupun merupakan suatu %egara agraris yang besar, ternyata *ndonesia sangat tergantung pada impor beras.

&(

2. Daya Saing dan $erkembangan Ikspor a. Dampak Liberalisasi $erdagangan $enerapan liberalisasi perdagangan dunia berdampak negati+e terhadap ekspor komoditas pertanian *ndonesia. -emang dalam jangka pendek liberalisasi perdagangan atas beras atau kebijakan pemerintah yang secara tibatiba mengenakan tariff nol terhadap impor beras bisa berdampak negati+e terhadap sektor-sektor pertanian *ndonesia.terutama melihat kenyataanya bahwa sector pertanian di *ndonesian di dominasi oleh petani-petani gurem yang mengusahakan pertanian padi nya selama ini secara tradisional dengan luas lahan rata-rata ',= ha dan tanpa didukung oleh teknologi modern serta kualitas sumber daya manusia dan manajemen yang baik. b. $erkembangan Ikspor eras Data dari Departemen $ertanian #Deptan) menunjukkan bahwa beras bukan merupakan salah satu produk pertanian yang diunggulkan untuk ekspor, melainkan komoditas- komoditas lainnya, seperti karet, minyak kelapa sawit, teh, kopi, dan kakau. %amum ini bukan berarti *ndonesia tidak pernah mengekspr beras.Salah satu wilayah di *ndonesia yang memiliki potensi besar sebagai pengekspor beras adalah Sulawesi Selatan.1al ini menunjukkan bahwa *ndonesia paling tidak beberapa daerah tertentu mampu menghasilkan beras dengan kulaitas tinggi yang diminati oleh pasar dunia. Di sektor pertanian kita mengalami permasalahan dalam meningkatkan jumlah produksi pangan, terutama di wilayah tradisional pertanian di :awa dan luar :awa.1al ini karena semakin terbatasnya lahan yang dapat dipakai untuk bertani.$erkembangan penduduk yang semakin besar membuat kebutuhan lahan untuk tempat tinggal dan berbagai sarana pendukung kehidupan masyarakat juga bertambah.$erkembangan industri juga membuat pertanian beririgasi teknis semakin berkurang.Selain berkurangya lahan beririgasi teknis, tingkat produkti+itas pertanian per hektare juga relatif stagnan.Salah satu penyebab dari produkti+itas ini adalah karena pasokan air yang mengairi lahan pertanian juga

&7

berkurang. anyak waduk dan embung serta saluran irigasi yang ada perlu diperbaiki.1utan-hutan tropis yang kita miliki juga semakin berkurang, ditambah lagi dengan siklus cuaca Il %ino-La %ina karena pengaruh pemanasan global semakin mengurangi pasokan air yang dialirkan dari pegunungan ke lahan pertanian. Sesuai dengan permasalahan aktual yang kita hadapi masa kini, kita akan mengalami kesulitan dalam memenuhi kebutuhan pangan di dalam negeri. Di kemudian hari kita mungkin saja akan semakin bergantung dengan impor pangan dari luar negeri. *mpor memang dapat menjadi alternatif solusi untuk memenuhi kebutuhan pangan kita, terutama karena semakin murahnya produk pertanian, seperti beras yang diproduksi oleh >ietnam dan 8hailand. %amun, kita juga perlu mencermati bagaimana arah ke depan struktur perekonomian *ndonesia, dan bagaimana struktur tenaga kerja yang akan terbentuk berdasarkan arah masa depan struktur perekonomian *ndonesia. &.".2.& -asalah $endanaan Sektor $ertanian Salah satu permasalahan utama pengembangan usaha di bidang pertanian di *ndonesia adalah masalah permodalan. -asalah permodalan dan pembiayaan usaha di bidang pertanian tersebut mempunyai cerita yang panjang sejalan upaya pemerintah untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat miskin. program terobosan telah dilakukan oleh pemerintah, antara lainB ") $royek $eningkatan $endapatan $etani #Departemen $ertanian), &) !elompok Usaha ersama #!U I) yang dibina oleh Departemen Sosial, 2) Usaha $eningkatan $endapatan !eluarga Sejahtera #UU$!S), binaan !! %, ?) $rogram $enguatan U!- yang dilaksanakan oleh !ementerian %egara !operasi dan U!-, =) $rogram-program pemberdayaan masyarakat dengan berbagai bentuk dan strateginya. Dimana semua program tersebut dimaksudkan untuk memberikan penguatan permodalan kepada masyarakat miskin #kelompok masyarakat yang tidak memiliki akses modal3kredit perbankan). erbagai

2'

-odal bisa bersumber dari in+estasi dari luar negeri dan3atau dalam negeri dan dana pinjaman #kredit) dari bank. 1asil studi yang dilakukan oleh Supranto #"77() menyimpulkan bahwa rendahnya laju pertumbuhan sektor pertanian, khususnya di sub sektor bahan makanan, antara lain disebabkan oleh kurangnya in+estasi dari dalam dan luar negeri disektor tersebut dan kredit yang mengalir kesektor tersebut relati+e kecil jika dibandingkan kesektor lain, seperti industri manufaktur. ,lasannya adalah kegiatan pertanian mempunyai risiko, misalnya gagal panen, jauh lebih tinggi dibandingkan kegiatan industri karena sektor pertanian sangat tergantung pada iklim.Selain itu, kegiatan industri manufaktur memiliki nilai tambah atau keuntungan yang jauh lebih tinggi dibanding kegiatan pertanian. Selain itu, studi dari simatupang #"77=) juga memberikan suatu informasi yang berharga yang menujukkan bahwa kredit perbankan lebih banyak mengucur kesektor industri manufaktur dan sector jasa daripada kesektor pertanian, hal itu menyebabakan sektor pertanian menderita underin+estment , yang menunjukan bahwa in+estasi kesektor pertanian cenderung menurun dibanding ke sektor industri dan jasa. $enurunan ini dapat dikaitkan dengan sifat in+estasi di sektor pertanian yang rate of return on in+estmen #.@*)-nya rendah sehingga kurang menarik bagi in+estor. &.".? $embiayaan Salam Dalam pengertian yang sederhana menurut Drs. *smail, - ,., ,k. , baiL as-salam berarti pembelian barang yang diserahkan dikemudian hari, sedangakan pembayarannya dilakukan dimuka pada saat akad dan pengiriman barang dilakukan pada saat akhir kontrak &.".?.& :enis Salam Salam dapat didefinisikan sebagai transaksi atau akad jual beli dimana barang yang diperjualbelikan belum ada ketika transaksi dilakukan, dan pembeli melakukan pembayaran dimuka sedangkan penyerahan barang baru dilakukan di kemudian hari.

&.".?." $engertian Salam

2"

&. Salam paralel, artinya melaksanakan dua transaksi salam yaitu antara pemesanan pembeli dan penjual serta antara penjual dengan pemasok #supplier) atau pihak ketiga lainnya. 1al ini terjadi ketika penjual tidak memilikibarang pesanan dan memesan kepada pihak lainuntuk menyediakan barang pesanan tersebut. Salam parallel dibolehkan asalkan akad salam kedua tidak tergantung pada akad yang pertama yaitu akad antara penjual dan pemasok tidak tergantung pada akad antar pembeli dan penjual, jika saling tergantung atau menjadi syarat tidak diperbolehkan. eberapa ulama kontemporer tidak membolehkan transasksi salam paralel terutama jika perdagangan dan transaksi semacam itu dilakukan secara terusmenerus, karena dapat menjurus kepada riba. &.".?.2 Dasar Syariah Salam a. Sumber 1ukum ,kad Salam ". ,l-0ur/an !"ai orang-orang yang beriman, apabila kamu bermu#amalah tidak secara tunai untuk $aktu yang ditentukan, hendaknya kamu menuliskannya dengan benar%.& ('. ()(*(+ !"ai orang-orang yang beriman penuhilah akad-akad itu%.('. ,)-+

&. ,l-1adits !.arang siapa melakukan salam, hendaknya ia melakukannya dengantakaran yang /elas dan timbangan yang /elas pula, untuk /angka $aktu yang diket ahui.G #1.. ukhari -uslim) F8iga hal yang didalamnya terdapat keberkahan) /ual beli secara tangguh muqaradhah(mudharabah+, dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk di/ual.& ("0. 1bnu 2a/ah+

b. .ukun dan !etentuan ,kad Salam

2&

.ukun salam ada tiga, yaituB ". $elaku, terdiri atas penjual#muslim illaihi) dan pembeli#al muslam) &. @bjek akad berupa barang yang akan diserahkan #muslam fiih) dan modal salam #ra/su maalis salam) 2. ijab !abul3serah terima !etentuan sayri/ah, terdiriB ". $elaku adalah cakap hokum dan baligh &. @bjek akad !etentuan syariah yang terkait dengan modal salam, yaituB ") -odal salam harus diketahui jenis dan jumlahnya. &) -odal salam bebrbentuk uang tunai 2) -odal salam diserahkan ketika akad berlangsung, tidak boleh utang atau pelunasan piutang. !etentuan syariah barang salam , yaituB ") arang tersebut harus dapat dibedakan mempunyai spesifikasi dan karakteristik yang jelas sehingga tidak ada gharar. &) arang tersebut harus dapat dikuantifikasikan. 2) Aaktu penyerahan barang harus jelas. ?) arang tidak harus ada ditangan penjual tetapi harus ada pada waktu yang ditentukan. =) ,pabila barang tidak ada pada waktu yang ditentukan amaka akad menjadi fasakh3 rusakdan pembeli dapat memilih apakah menunggu sampai barang yang dipesan tersedia atau membatalkan akad. ;) ,pabila barang yang dikirim cacat atau tidak sesuai dengan yang disepakati maka pembeli boleh melakukan khiar atau memilih untuk menerima atau menolak. <) ,pabila barang yang dikirim memiliki kualitas yang lebih baik, maka penjual tidak boleh meminta tambahan pembayaran

22

() ,pabila barang yang dikirim kualitasnya rendah, pembeli boleh memilih atau menolaknya. 7) arang boleh dikirim sebelum jatuh tempoasalan diketahui oleh kedua belah pihak.

"')$enjualan kembali barang yang dipesan sebelum diterima tidak dibolehkan secara syariah. "") !aidah penggantian barang yang dipesan dengan barang lain. "&) ,pabila tempat penyerahan barang tidak disebutkan, akad tetap sah. *jab kabul ,dalah pernyataan dan ekspresi saling ridho diantara pelaku-pelaku akad baik secara +erbal, tertulis, melalui korespondensi atau menggunakan cara-cara kmunikasi modern. c. erakhirnya ,kad Salam 1al-hal yang dpat membatalkan kontrak adalahB ". arang yang dipesan tidak ada pada waktu yang ditentukan. &. arang yang dikirim cacat atau tidak sesuai dengan yang disepakati dalam akad. 2. arang yang dikirim kualitasnya lebih rendah, dan pembeli memilih untuk menolak atau membatalkan akad. ?. arang yang dikirim kualitsnya tidak sesuai akd tetapi pembeli menerimanya. =. arang diterima. ,pabila barang yang dikirim tidak sesuai kualitasnya dan pembeli memilih untuk membatalkan akad, maka pembeli berhak atas pengembalian modal salam yang sudah diserahkannya. $embatalan dimungkinkan untuk keseluruhan barang pesanan, yang mengakibatkan pengembalian semua modal salam yang telah dibayarkan. Dapat juga berupa pembatalan sebagian penyerahan barang pesanan dengan pengembalian sebagian modal salam. 2.2 "erangka Pe,ikiran

2?

Salah satu pembiayaan syariah yang dapat digunakan untuk sektor pertanian adalahakad .ai# alam.-enurut !aleem #&''() kontrak .ai# alam sepenuhnya telah dapatditerima oleh perbankan modern. -asalah dapat diselesaikan melalui kontrak pembeli komoditas. alam paraleldimana bank masuk ke dalam dua sebagai penengah antara kedua pihak. kontrak yang terpisah - pertama dengan penjual #produsen)dan kedua dengan !erjanya Satusatunyasyarat adalah bahwa kontrak-kontrak dengan kedua pihak harus sepenuhnyaindependen satu sama lain. %amun, aplikasi akad .ai# alam sangat ditentukan olehpenerimaan dari para petani.Sehingga diperlukan suatu penelitian terhadap penerimaan akad.ai# alam di kalangan para petani. -enurut eik dan 1afiduddin #&''() salah satu permasalahan mendasar yangdihadapi oleh sektor pertanian di *ndonesia adalah ketersediaan kredit #pembiayaan).-arsdenet al. dalam !aleem #&''() mengatakan bahwa sektor pertanian memiliki permintaan yangmeningkat untuk kredit selama periode waktu tertentu karena meningkatnya penggunaanpupuk, pestisida, benih unggul dan mekanisasi. -enurut Syukur dalam !urnia #&''7)segementasi pelaku usaha agribisnis ditinjau dari sisi perbankan ada empat segmentasi yaitu B Pertama kelompok usaha agribisnis yang feasible dan bankable 3eduakelompok usahaagribisnis yang feasible tapi tidak bankable 3etiga kelompok usaha agribisnis yang tidak feasible tapi bankable dan 3eempat kelompok usaha agribisnis yang tidak feasible dan tidakbankable. Sehingga pembiayaan perbankan bagi sektor pertanian sangat terbatas. 1al inidiperparah dengan adanya bunga pada pembiayaan kon+ensional #non-syariah), dimanapendanaan kegiatan agribisnis di *ndonesia masih memberlakukan tingkat bunga yang sangattinggi yang hampir sama dengan tingkat bunga komersial #Aulandari dan Suroso, &''?).

2.3 Hi-$tesis

2=

-enurut -oh.%azir #&''2 B "=") yang dimaksud dengan hipotesis adalah B Gjawaban sementara terhadap masalah penelitian, kebenarannya harus diuji secara empirisG. erdasarkan uraian diatas, maka penulis mencoba mengemukakan hipotesis sebagai berikut B ". ,kad bai/ salam dapat digunakan sebagai pemecahan masalah dalam bidang pertanian. &. !ontrak bai/ salam telah sepenuhnya diterima oleh perbankan modern. 2. ,plikasi bai/ salam memerlukan penelitian lebih lanjut agar dapat diterima oleh para petani.

BAB III

2;

+B&E" DAN MET+DE PENELITIAN 3.1 +. ek Penelitian @bjek atau $opulasi dalam penelitian ini adalah seluruh petani di !abupaten ogor, sedangkan sampel yang direncanakan dalam penelitian ini adalah petani dari !ecamatan 8enjo, !ecamatan $arung $anjang, !ecamatan 9ibungbulang dan !ecamatan $amijahan. 3.2 Me$de Penelitian 2.&." -etode Mang Digunakan $enelitian ini merupakan penelitian deskriptif yang dilakukan satu kali dalam satu periode #single cross sectional design).$enelitian deskriptif merupakan tipe riset konklusif #9ooper dan Schindler, &''().Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data primer dan data sekunder. Data primer diperoleh dengan cara membuat kuisioner yang akan dibagikan kepada responden. Sedangkan data sekunder diperoleh dari hasil riset kepustakaan #library research) berupa penelitian terdahulu, buku-buku yang terkait, jurnal dan informasi +alid yang diperoleh dari internet. Untuk mengetahui masalah #pembiayaan dan pemasaran serta produkti+itas) yang dihadapi oleh petani pada saat penanaman dan pemanenan, kontribusi lembaga pembiayaan formal dan informal pada sektor pertanian dan metode pembiayaan syariah dengan akad ai/ Salam dapat digunakan sebagai alternatif ogor, serta profitabilitas yang untuk pembiayaan sektor pertanian di !abupaten

dihasilkan dari usaha pertanian di !abupaten ogor, maka peneliti menggunakan ,nalisis Deskriptif.Digunakan 2icrosoft 4ffice 5xcel (667 untuk menguji ,nalisis Deskriptif. 2.&.& @perasionalisasi >ariabel Untuk menganalisis pengaruh FSikapG #8ttitudes), F%orma SubjektifG # ub/ective 9orm), G1arga dari akad dan G1arga dari akad ai/ Salam relatif terhadap pinjam modalG ai/ Salam relatif terhadap sistem ijonG terhadap

2<

$enerimaan #8cceptance) untuk menggunakan akad

ai/ Salam sebagai metode

pembiayaan syariah bagi sektor pertanian digunakan .egresi Logistik, karena +ariabel terikat bersifat dikotomi #bersedia atau tidak bersedia untuk menggunakan akad ai/ Salam). -enurut Nhozali #&'"") .egresi Logistik bertujuan untuk menguji apakah probabilitas terjadinya +ariabel terikat dapat diprediksi dengan +ariabel bebasnya. 2.&.2 8eknik $engumpulan Data -etode pengambilan sampel dalam penelitian ini adalah non-probability sampling dengan teknik convinience sampling.:umlah sampel yang digunakan dalam penelitian ini sebanyak "'' responden. 3.3 M$del/Paradig,a Penelitian Untuk melakukan analisis .egresi Logistik digunakan software S$SS "=.' for Aindows.Dalam diagram, -odel $enelitian dapat dilihat pada Nambar berikut ini. 0aria.el Be.as S*!,$ 0aria.el Terikat

%@.-, SU :I!8*D $I%I.*-,,% U%8U! 1,.N, D,.* ,!,D ,*/ S,L,- .IL,8*D 8I.1,D,$ $*%:,1,.N, -@D,L D,.* ,!,D ,*/ S,L,- .IL,8*D 8I.1,D,$ S*S8I- *:@% Nambar 2." -odel $enelitian #Sumber B ,min et al., &'"') 3.! )an1angan Analisis Data dan U i Hi-$tesis -I%NNU%,!,% ,!,D ,*/ S,L,-

2(

Nhozali #&'"") menyatakan bahwa, tahapan dalam pengujian dengan menggunakan uji .ergresi Logistik dapat dijelaskan sebagai berikutB ". Langkah pertama adalah menilai o+erall fit model terhadap data. eberapa test statistik diberikan untuk menilai hal ini. Statistik yang digunakan berdasarkan pada fungsi likelihood. $enurunan likelihood #&LogL) menunjukkan model regresi yang lebih baik atau dengan kata lain model yang dihipotesiskan fit dengan data. &. 2. !oefisien Determinasi #%agelkerke . S4uare). -erupakan ukuran yang mencoba meniru ukuran .& pada multiple regression. !elayakan -odel .egresi, dinilai dengan menggunakan 1osmer and Lemeshow/s Noodness of Dit 8est. :ika nilai statistik 1osmer and Lemeshow/s Noodness of Dit 8est lebih besar dari ','=, berarti model dapat diterima karena cocok dengan data obser+asinya. ?. -atriks !lasifikasi, 8abel !lasifikasi &O& menghitung nilai estimasi yang benar #correct) dan salah #incorrect) . $ada model yang sempurna, maka semua kasus akan berada pada diagonal dengan tingkat ketepatan peramalam "''J. =. Istimasi $arameter dan *nterpretasinya, Istimasi maksimum likelihood parameter dari model dapat dilihat pada tampilan output +ariable in the e4uation.

BAB I0

27

HA'IL PENELITIAN DAN PEMBAHA'AN !.1 Hasil Penelitian Untuk mengetahui masalah pembiayaan dan pemasaran yang dihadapi oleh petani di !abupaten pada 8abel berikut ini. 8abel ?." -etode $engadaan *nput $ertanian dan $enjualan 1asil $ertanian Sumber $engadaan *nput $ertanian #J) 2' ? ;; "'' #Sumber B Data $rimer, &'"&) 1asil yang diperoleh memberikan informasi bahwa mayoritas petani atau sebanyak <'J responden membutuhkan pembiayaan untuk pengadaan input pertanian, hal ini dikarenakan keterbatasan modal yang dimiliki petani. 1asil ini senada dengan pendapat eik dan 1afiduddin #&''() yang menyatakan bahwa salah satu permasalahan mendasar yang dihadapi oleh sektor pertanian di *ndonesia yaitu ketersediaan kredit #pembiayaan).,buraida #&'"") dalam penelitiannya menyimpulkan bahwa permintaan kredit #pada sektor pertanian) muncul untuk modal kerja jangka pendek.Sedangkan untuk pemasaran hasil pertanian, memberikan informasi bahwa petani memiliki daya tawar yang baik dalam hal penjualan, karena mayoritas pembeli membayar secara tunai. -enurut ,shari dan Saptana dalam .ahmita #&'""), pemerintah telah berusaha mengatasi permasalahan lemahnya permodalan petani dengan meluncurkan berbagai program kredit untuk sektor pertanian.!redit untuk petani sumber 8unai #setelah panen) 8unai !redit !eduanya 8@8,L 8unai #sebelum panen) !redit !eduanya $enjualan 1asil $ertanian #J) ;& " 7 &( "'' ogor pada saat penanaman dan pemanenan, dapat dilihat

?'

tersebut memakai sistem bunga yang menunjukkan hasil kurang memuaskan, bahkan menimbulkan permasalahan baru yaitu membengkaknya hutang petani dan kredit macet. erdasarkan hal tersebut model pembiayaan dengan skema sesuai syariah merupakan model pembiayaan alternatif untuk sektor pertanian. Untuk mengetahui masalah produkti+itas petani di !abupaten ogor pada saat pemanenan, maka responden ditanyakan tentang masalah utama yang dapat menyebabkan hasil panen rendah #8abel ?.&), masalah utama yang yang dihadapi ketika menjual hasil panen #8abel ?.2), dan siapa pembeli yang paling sering membeli hasil panen. 8abel ?.& -asalah Utama yang -enyebabkan 1asil $anen .endah -asalah Utama !ualitas benih, pupuk dan pestisida yang tidak bagus 8idak tersedia pengairan yang cukup untuk lahan pertanian 1ama dan $enyakit tanaman 8idak tersedia mesin dan alat pertanian yang dibutuhkan 8idak tersedia kendaraan untuk transportasi .endahnya penyuluhan tentang tata cara pertanian yang baik 8otal #Sumber B Data $rimer, &'"&) -enurut pengamatan peneliti di lapangan, menemukan bahwa sebagian besar petani menggunakan benih dari menyisihkan sebagian dari hasil panen sebelumnya, hal ini mengindikasikan ketiadaan modal petani untuk membeli benih kualitas unggul hasil penelitian terkini.Selain itu, pemupukan dengan jenis, dosis dan waktu yang tepat merupakan faktor penting yang dapat meningkatkan produkti+itas, karena keterbatasan modal petani, menyebabkan petani seringkali memberikan pemupukan dengan dosis yang kurang dan jadwal yang seringkali terlambat. #J) ?; &7 &' 2 & ' "'' .anking " & 2 ? = ;

?"

8abel ?.2 -asalah Utama yang Dihadapi !etika -enjual 1asil $anen -asalah Utama 8erpaksa menjual ke tengkulak dengan harga yang rendah, karena harus segera bayar hutang 1asil panen rusak karena banjir dan cuaca buruk #kekeringan) 8idak ada kendaraan untuk menjualnya ke kota atau ke pasar 8idak menerima uang tunai pada waktu penjualan hasil panen $emerintah tidak perduli terhadap hasil panen petani karena membeli dengan harga yang rendah 8ertipu oleh pembeli 8otal #Sumber B Data $rimer, &'"&) Senada dengan temuan yang ditunjukkan pada 8abel 2. diatas, ketika responden ditanyakan tentang siapa yang paling sering membeli hasil panen, sebanyak ?2J responden menyatakan bahwa tengkulak adalah pembeli yang paling sering membeli hasil panen dan juga sebesar ?2J responden menyatakan pemilik penggilingan padi atau pemilik pengolahan hasil panen merupakan pembeli yang paling sering membeli hasil panen. Dan hanya "?J responden yang menyatakan bahwa pembeli besar dari pasar di kota yang merupakan pembeli hasil panen. Untuk mengetahui kontribusi lembaga pembiayaan formal dan informal pada sektor pertanian di !abupaten ogor, responden ditanyakan mengenai bagaimana mereka mendapatkan modal untuk membiayai penanaman dalam satu musim. Sebesar &7J responden menyatakan memakai tabungan sendiri, &?J responden menyatakan bahwa mereka meminjam ke tengkulak, "7J responden meminjam ke teman3tetangga, "<J pinjam ke toko pertanian, ;J responden menjual hasil pertanian sebelum panen, dan hanya =J pinjam ke ank atau !operasi. Dari hasil tersebut diperoleh informasi bahwa ;'J petani mendapatkan #J) ?? &< "& < < 2 "'' .anking " & 2 ? = ;

?&

modal dari sumber informal. 1asil ini sejalan dengan temuan dari ,buraida #&'"") yang menyatakan bahwa di area pedesaan Sudan, petani kecil lebih senang dengan institusi keuangan informal dengan alasanB hubungan yang lebih erat dengan pemberi pinjaman, elastisitas waktu pembayaran dan kondisi sosial petani. Selain itu, adanya keterbatasan petani untuk mengakses sumber keuangan formal.8ingginya margin keuntungan yang diinginkan oleh perbankan dan tidak adanya jaminan serta batas waktu yang singkat adalah beberapa alasan petani tidak menggunakan sumber pembiayaan formal #,buraida, &'""). Untuk mendapatkan pembiayaan dari sumber formal, seperti $erbankan atau !operasi, biasanya diperlukan jaminan #collateral). !etika responden ditanyakan mengenai jaminan apa yang akan diserahkan untuk meminjam uang, sebesar =&J responden menyatakan tidak ada jaminan sama sekali, sedangkan ?2J responden menawarkan jaminan diri pribadi3nama baik dan hanya =J responden yang menyatakan memberikan jaminan barang berharga. 1al ini senada dengan penelitian ,buraida #&'"") dan !aleem #&''() yang menemukan bahwa tipe jaminan yang diserahkan sebagian besar petani adalah jaminan diri pribadi. Dari hasil penelitian juga diperoleh bahwa =;J responden membayar pinjaman mereka setelah panen, sedangkan "<J dan &<J responden membayar pinjaman mereka setelah mendapatkan uang dari hasil usaha selain pertanian dan sesuai perjanjian kapan akan dilunasi. -enurut ,buraida #&'""), $etani biasanya meminjam kepada toko tani, toko hasil pertanian, petani yang lebih mampu, pemilik traktor, dan lain sebagainya, dimana petani berjanji akan membayarnya setelah panen. Untuk mengetahui apakah metode pembiayaan syariah dengan akad ai/ Salam dapat digunakan sebagai alternatif untuk pembiayaan sektor pertanian di !abupaten ogor, maka responden diminta menyatakan pendapatnya tentang cara jual beli Salam. 8abel ?.? $endapat $etani terhadap 9ara :ual eli Salam $endapat terhadap cara jual beli Salam #J)

?2

agus 8idak agus 8idak 8ahu 8otal #Sumber B Data $rimer, &'"&)

=7 "& &7 "''

8abel ?.?. diatas memberikan informasi bahwa, sesuai dengan kebutuhan petani akan modal awal untuk penanaman, maka opini responden terhadap cara jual beli Salam menunjukkan sebanyak =7J responden menyatakan bagus, sisanya sebanyak &7J tidak tahu dan "&J tidak bagus. ,da berbagai alasan yang diperoleh oleh peneliti yang menyebutkan cara jual beli Salam bagus, diantaranya petani telah memiliki kepastian pembeli dan kepastian harga yang telah ditetapkan diawal, serta adanya kepastian modal diawal penanaman. ,rgumentasi petani tersebut dikuatkan dengan pernyataan Aulandari dan Suroso #&''?) bahwa untuk akti+itas pemasaran hasil pertanian, ai/ Salam merupakan solusi pembiayaan secara syariah untuk mengatasi kendala kepastian harga bagi petani. ,rgumentasi yang menyebutkan cara jual beli Salam tidak bagus dan tidak tahu, diantaranya yaitu ketidakpastian kuantitas dan kualitas hasil panen yang disebabkan ketidakpastian kondisi cuaca dan iklim, hasil panen yang terlalu sedikit, tidak ingin menjual hasil panen karena untuk digunakan sebagai keperluan sehari-hari dan telah terbiasa dengan cara pinjam modal ke tengkulak dan menjual hasil panen kepada tengkulak serta penawaran harga jual hasil panen yang dianggap reponden dapat memangkas keuntungan mereka. $enelitian ini mengungkapkan persentase margin untuk pembeli hasil panen dengan cara jual beli Salam. 1asil penelitian dapat dilihat pada 8abel ?.=.berikut ini. 8abel ?.= $ersentase -argin untuk $embeli dengan 9ara :ual eli Salam

??

Persentase 2argin 'J - 2J ?J - ;J <J - 7J "'J - "&J "2J - "=J P"=J 8otal #Sumber B Data $rimer, &'"&)

#J) &2 "2 "; &" && = "''

8abel ?.=.diatas menunjukkan bahwa sebagian besar petani yaitu hampir ='J responden bersedia memberikan harga jual dengan persentase margin untuk pembeli sebesar lebih dari "'J.1al ini senada dengan pendapat -ujahidin #&'"') yang menyebutkan, biasanya harga pada pembiayaan dengan akad ai/ Salam yang disepakati lebih rendah dari harga pasar. %amun, dalam penentuan harga Salam, tidak diperbolehkan menggunakan harga pasar di masa yang akan datang #,l Qaabi, &'"'). 1al tersebut dimaksudkan agar kepentingan pembeli tidak terabaikan dan petani juga dapat terpenuhi kebutuhannya. Demi terwujudnya pemenuhan kebutuhan pokok #h5jat al dh5ruriyat) manusia dalam perspektif ma45shid asy syariah, maka cara jual beli Salam dapat digunakan sebagai pembiayaan syariah pada sektor pertanian. !.2 Pe,.ahasan -enurut Uthman dalam $utri dan Dewi #&'"") mengatakan bahwa, Salam adalah kombinasi dari pembiayaan, produksi dan penjualan. @leh karena itu, untuk mendorong terpenuhinya cita-cita luhur untuk mensejahterakan petani dan meningkatkan produksi hasil pertanian, maka $erbankan Syariah sebagai lembaga intermediary dapat menyalurkan pembiayaan dengan cara jual beli Salam dengan kisaran persentase margin antara "'-"=J. $eneliti menyadari, bahwa untuk meningkatkan kesejahteraan petani dan memberikan keuntungan bagi $erbankan Syariah sebagai pembeli dalam akad ai/ Salam, maka persentase margin yang

?=

disarankan adalah sebesar "&,=J dengan maksimal jangka waktu pembiayaan adalah ; #enam) bulan. %amun, bila jangka waktu pembiayaan untuk hasil pertanian lebih dari ; #enam) bulan, maka disarankan dilakukan negosiasi dengan kenaikan persentase margin sebesar ',=J setiap bulan. -isalkan, untuk panen hasil pertanian yang memerlukan waktu < #tujuh) bulan, maka persentase margin yang digunakan adalah sebesar "2J. Aalaupun, persentase margin sebesar "&,=J tersebut lebih rendah ",=J dibanding persentase margin yang mengacu pada -argin program !redit Usaha .akyat #!U.) di ank Syariah -andiri # S-) untuk Segmen .itel yaitu sebesar "?J #syariahmandiri.co.id., &'"&). %amun, persentase margin sebesar "&,=J dengan maksimal jangka waktu pembiayaan adalah ; #enam) bulan, secara kumulatif diharapkan akan memberikan keuntungan bagi pihak $erbankan Syariah. 1al ini tentunya masih memerlukan kajian lebih lanjut untuk menghitung profitabilitas $erbankan Syariah. Dibawah ini disajikan simulasi cara jual beli Salam dengan persentase margin untuk pembeli sebesar "&,=J untuk komoditi Nabah !eringB 1arga pasar Nabah !ering pada saat akad B .p ?,''','''3ton ='','''3ton 2,='','''3ton

$ersentase -argin untuk pembeli sebesar "&,=J B .p 1arga beli Salam dengan margin sebesar "&,=J B .p

Dari simulasi diatas, $erbankan Syariah #sebagai pembeli) akan membayar harga beli gabah kering dari petani sebesar .p 2.=''.''',- per ton atau lebih rendah "&,=J dari harga pasar gabah kering pada saat akad. 1al ini dimaksudkan agar kepentingan pihak $erbankan Syariah sebagai pembeli tidak terabaikan. $ada kondisi ini $erbankan Syariah melakukan pembayaran kepada petani secara tunai dan penyerahan gabah kering oleh petani akan dilakukan ? #empat) bulan kemudian. $erbankan Syariah sebagai pembeli akan menanggung resiko gagal serah hasil pertanian dari petani sebagai pihak penjual. 8erdapat 2 #tiga) solusi yang ditawarkan untuk meminimalkan resiko tersebut.$ertama, apabila petani hanya

?;

mampu menyerahkan setengah #"3&) dari perjanjian 4uantity transaksi jual beli Salam, maka petani diharuskan mengembalikan uang kepada pembeli sejumlah dari setengah 4uantity hasil panen yang tidak dapat diserahkan. -isalnya perjanjian 4uanitity adalah ? ton dengan harga .p 2.=''.''',- per ton, pada saat penyerahan hasil panen ? #empat) bulan kemudian, $etani hanya menyerahkan sebanyak & #dua) ton, maka petani berkewajiban mengembalikannya dalam bentuk uang sebesar & #dua) ton dikali .p 2.=''.''',- per ton adalah .p <.'''.''',-. !edua, petani dapat meminta kepada $erbankan Syariah sebagai pembeli untuk ditunda penyerahan setengah 4uantity yang gagal serah tersebut hingga saat panen berikutnya, dengan syarat bahwa gagal serah disebabkan gagal panen karena kondisi cuaca #kekeringan atau banjir) bukan disebabkan karena kelalaian petani dalam melakukan pemeliharaan tanaman. !etiga, petani sebagai penjual dapat membeli kekurangan setengah 4uantity dari petani lain yang kemudian diserahkan kepada $erbankan Syariah sebagai pembeli. Selanjutnya dengan skema akad ai/ Salam $aralel, $erbankan Syariah dapat menjualnya kembali kepada pemilik penggilingan padi dengan harga jual adalah harga pokok ditambah margin penjualan. $emilik penggilingan padi juga akan diuntungkan oleh akad ai/ Salam $aralel, karena pemilik penggilingan padi akan mendapatkan jaminan kontinuitas ketersediaan bahan baku gabah kering. Dalam grafik, -odel skema pembiayaan syariah bagi sektor pertanian dengan menggunakan akad ai/ Salam $aralel dapat dilihat pada Nambar 2. berikut ini.

$enjual Salam #$etani) $enyerahan !omoditas :ual eli Salam

$embeli #$enggilingan $adi)

:ual eli !omoditas

ank Syariah #$embeli 3 $enjual) ?< Nambar ?." Skema ,kad ai/ Salam $aralel

8erdapat perbedaan mendasar antara sistem ijon dengan ai/ Salam ditinjau dari perhitungan margin.Dibawah ini disajikan simulasi perhitungan margin yang diperoleh oleh petani #penjual) dan perbankan syariah #pembeli). 8abel ?.; Simulasi $erhitungan $erbandingan -argin ,ntara Sistem *jon Dengan .ai# $etani #$enjual) $erhitungan Sistem *jon .ai: alam -argin .e+enue "=.'''.'' &.'''.''' ' 9ost "".'''.'' ' ' -argin ?.'''.'' &.'''.''' ' alam

$enyedia pembiayaan #$embeli) $erhitungan Sistem *jon .ai: alam -argin .e+enue &'.'''.''' &'.'''.''' 9ost -argin "2.'''.''' <.'''.''' "=.'''.''' =.'''.'''

erdasarkan simulasi pada 8abel ?.;. diatas, dapat diketahui bahwa di sisi $etani #penjual), pada sistem jual beli ijon, diperoleh margin hanya .p &.'''.''',- yang diperoleh dari harga penawaran pada sistem jual beli ijon, dimana pembeli dengan leluasa membeli hasil panen petani dengan harga yang sangat rendah karena posisi tawar pembeli yang sangat kuat dihadapan petani.

?(

Sedangkan pada sistem jual beli Salam, petani memperoleh margin sebesar .p ?.'''.''',-. 1asil ini diperoleh dari selisih antara pendapatan yaitu .p "=.'''.''',- #harga penawaran dengan jual beli Salam sebesar .p 2''',- per kilogram dikali = ton atau =''' kilogram gabah kering) dengan biaya yang harus dikeluarkan yaitu .p "".'''.''',- #biaya produksi sekitar .p &&'' per kilogram dikali hasil panen sebesar = ton). Di sisi penyedia pembiayaan #pembeli), pada sistem jual beli ijon, diperoleh margin sebesar .p <.'''.''',- diperoleh dari selisih pendapatan yaitu .p &'.'''.''',- #.p ?''' per kilogram dikali = ton gabah kering) dengan biaya .p "2.'''.''',- #untuk membayar petani sebesar .p &.'''.''',- dan pemeliharaan tanaman sebesar .p "".'''.''',-). Sedangkan dengan sistem jual beli Salam, penyedia pembiayaan #pembeli) mendapatkan margin sebesar .p =.'''.''',diperoleh dari selisih pendapatan .p &'.'''.''',- #1arga pasar gabah kering .p ?''',- per kilogram dikali hasil panen gabah kering sebanyak = ton) dengan biaya sebesar .p "=.'''.''',- #1arga penawaran jual beli Salam .p 2''' per kilogram dikali = ton gabah kering). erdasarkan Simulasi pada 8abel ?.;.diatas, maka dapat diketahui bahwa manfaat dengan menggunakan akad ai/ Salam bagi petani adalah petani memperoleh margin yang lebih besar yaitu .p ?.'''.''',- dibandingkan dengan menggunakan sistem ijon yaitu .p &.'''.''',-. @leh karena itu, diharapkan dengan menggunakan akad ai/ Salam dapat meningkatkan kesejateraan petani. ai/ Salam juga memperoleh !emudian secara makro akan meningkatkan daya beli petani. Di lain sisi, pihak penyedia pembiayaan dengan menggunakan akad keuntungan bagi penyedia pembiayaan. !eseimbangan #e4uilibrium) margin antara sistem jual beli ijon dengan jual beli Salam dapat diperoleh bila penyedia pembiayaan #pembeli) menaikkan harga penawaran pada sistem jual beli ijon sebesar .p ?.'''.''',-. Simulasi perhitungan perbandingan margin dapat dilihat pada 8abel berikut ini. margin yang menarik yaitu .p =.'''.''',-, secara kumulatif akan memberikan

?7

8abel ?.< I4uilibrium -argin Sistem *jon dengan aiR Salam bagi $etani #$enjual) dan $enyedia $embiayaan #$embeli) $etani #$enjual) $erhitungan Sistem *jon .ai: alam -argin .e+enue "=.'''.'' ?.'''.''' ' 9ost "".'''.'' ' ' -argin ?.'''.'' ?.'''.''' ' $enyedia pembiayaan #$embeli) $erhitungan Sistem *jon .ai: alam -argin .e+enue &'.'''.''' &'.'''.''' 9ost -argin "=.'''.''' =.'''.''' "=.'''.''' =.'''.'''

Dengan demikian, juga dapat diketahui perbedaan perhitungan margin bagi petani dan penyedia pembiayaan antara pembiayaan dengan cara pinjam modal dan pembiayaan dengan akad ai/ Salam. Dibawah ini disajikan simulasi perhitungan margin antara pembiayaan dengan pinjam modal dan pembiayaan dengan akad ai/ Salam bagi petani dan penyedia pembiayaan. 8abel ?.( Simulasi $erhitungan $erbandingan -argin ,ntara $injam -odal Dengan ai/ Salam $etani #$enjual) $erhitungan Sistem *jon .ai: alam -argin .e+enue "=.'''.'' &'.'''.''' ' 9ost "".'''.'' "2.(''.''' ' -argin ?.'''.'' ;.&''.''' ' $enyedia pembiayaan #$embeli) $erhitungan Sistem *jon .ai: alam -argin .e+enue &.(''.''' &'.'''.''' 9ost -argin =''.''' &.2''.''' "=.'''.''' =.'''.'''

='

erdasarkan 8abel diatas, diketahui bahwa pada pembiayaan pinjam modal, petani memperoleh margin sebesar .p ;.&''.''',- diperoleh dari selisih antara pendapatan dari hasil menjual hasil panen sebesar .p &'.'''.''',- #.p ?''' per kilogram dikali = ton gabah kering) dengan biaya penanaman dan membayar bunga sebesar .p "2.(''.''',- #biaya penanaman .p "".'''.''',- ditambah membayar bunga dengan persentase "?J sebesar .p &.(''.''',-). Sedangkan pada pembiayaan akad pembiayaan dengan akad ai/ Salam, petani mendapatkan margin sebesar .p ai/ Salam lebih kecil dibandingkan dengan margin ?,'''.''',-. Sehingga dapat dikatakan bahwa di sisi petani, margin pada pada pembiayaan dengan pinjam modal. @leh karena itu, sebagian besar petani tentunya akan lebih memilih pinjam modal atau berbasis hutang sebagai sumber pembiayaan usaha pertanian mereka. 1al ini sesuai dengan pendapat ,kerlof dalam .oss et al. #&''&) dalam 8eori !etidaksimetrisan *nformasi, menyatakan bahwa sebuah usaha yang GsehatG akan lebih memilih instrumen berbasis hutang, karena pemilik usaha tidak akan pernah mau berbagi keuntungan dengan orang lain dan memilih membayar biaya modal. -enguatkan pendapat ,kerlof diatas, 1arris dan .a+i+ dalam .oss et al. #&''&) dalam 8eori Signaling menyatakan bahwa, sebuah usaha akan lebih memilih untuk mengoptimalkan sumber pendanaan berbasis hutang, dibandingkan dengan menggunakan dana internal atau ekuitas. Lebih lanjut 1arris dan .a+i+ dalam .oss et al. #&''&) menyatakan bahwa sebuah usaha menggunakan instrumen berbasis hutang untuk membiayai ekspansi bisnis atau in+estasi produktif lainnya.8eori ini sesuai untuk usaha yang diekspektasikan dalam fase tumbuh. Senada dengan pernyataan ,kerlof dan 1arris dan .a+i+ diatas, -yers dalam .oss et al. #&''&) dalam 8eori $ecking @rder, menyatakan bahwa terdapat hubungan negatif antara arus kas saat ini dan utilisasi instrumen berbasis hutang, artinya dengan menggunakan instrumen berbasis hutang maka arus kas usaha saat ini akan semakin meningkat. Lebih lanjut -yers dalam .oss et al. #&''&) berpendapat bahwa, suatu usaha memiliki preferensi pemilihan sumber pembiayaan berasal dari dana eksternal yaitu hutang dan ekuitas. Suatu usaha

="

yang membutuhkan dana eksternal mengindikasikan adanya masalah kesulitan keuangan. Dalam kondisi ini, posisi tawar #bargaining position) perusahaan menjadi kurang menguntungkan. $enelitian ini juga melakukan pengukuran terhadap profitabilitas dari usaha pertanian di !abupaten ogor. -enurut 1yuha et al. #&'""), untuk mengukur profitability petani, diperlukan informasi struktur biaya #cost structure) yang digunakan. 8abel ?.7.menunjukkan informasi rata-rata biaya produksi pertanian.

8abel ?.7 .ata-rata iaya $roduksi untuk $enanaman dalam Satu -usim 8ipe iaya #9ost 8ype) eli enih, pupuk dan pestisida ayar sewa mesin dan alat pertanian ayar buruh tani #bagi hasil) 3 buruh angkut 8otal >ariable 9osts #8>9) 8otal DiSed 9osts #8D9) 8otal 9osts #8>9T8D9) .ata-rata iaya #.upiah) ",&"7,='' ;(7,''' 2,"2(,''' =,'?;,='' &,<(',='' <,(&<,''' $ersentase #J) ";J 7J ?'J ;?J 2;J

#Sumber B Data $rimer, &'"&) erdasarkan 8abel diatas, rata-rata biaya yang dibutuhkan oleh petani untuk penanaman dalam satu musim yaitu sekitar .p <.(&<.''',-. Dengan komposisi struktur biaya untuk +ariable costs sebesar ;?J dan untuk fiSed costs sebesar 2;J. 8ingginya komponen fiSed costs disebabkan karena mayoritas petani tidak memiliki lahan sendiri atau mengelola lahan milik orang lain. Dari hasil perhitungan total biaya, maka selanjutnya dapat dilakukan pengukuran profitability. -enurut Langemeier #"77;), pengukuran profitability dapat menjelaskan efisiensi antara sumberdaya yang digunakan oleh petani untuk menghasilkan keuntungan #profit). 8abel "'.berikut ini akan menyajikan informasi profitability petani untuk satu siklus atau satu musim penanaman, khususnya petani di !abupaten ogor yang menjadi objek pada penelitian ini.

=&

8abel ?."' 1asil $erhitungan $rofitabilitas $etani di !abupaten ogor >ariabel 8otal 9ost #8>9T8D9) 8otal .e+enue #8.) Nross -argin #8.-8>9) %et Darm *ncome #8.-89) %et .eturn on *n+estment atau %et Darm *ncome38otal 9ost #J) $rofit -argin .atio atau %et Darm *ncome38otal .e+enue #J) #Sumber B Data $rimer, &'"& 1asil perhitungan profitabilitas petani yang disajikan dalam 8abel "'.diatas mengindikasikan bahwa rata-rata pendapatan kotor #gross margin) yang dapat dihasilkan petani di !abupaten ogor adalah .p =.(2;.''',- dan rata-rata pendapatan bersih #net farm income) adalah .p 2.'==.='',-. %ilai positif pada net farm income berarti usaha pertanian menguntungkan #profitable) dan layak untuk dijalankan.1asil ini menunjukkan usaha pertanian yang dijalankan oleh petani di !abupaten ogor adalah usaha yang dapat terus hidup #+iable enterprises). %et return on in+estment yang diperoleh yaitu 27J atau ',27, mengindikasikan bahwa setiap .p ".'''.''',- yang diin+estasikan dalam usaha pertanian dapat menghasilkan imbal hasil #return) sebesar .p 27'.''',-. %ilai net return on in+estment yang dihasilkan ini menunjukkan nilai yang sangat menarik bagi in+estor potensial, khususnya perbankan syariah. Sejalan dengan hasil net return on in+estment, nilai profit margin ratio juga menunjukkan nilai yang sangat menarik bagi in+estor potensial dengan nilai &(J. Sehingga dapat dikatakan usaha pertanian adalah usaha yang menguntungkan, baik bagi petani yang menjalankan maupun bagi in+estor. .upiah <,(&<,''' "',((&,='' =,(2;,''' 2,'==,='' 27J &(J

=2

)egresi L$gistik Dari hasil .egresi Logistik, diketahui bahwa terjadi penurunan likelihood #&LogL), hasil tersebut menunjukkan bahwa model yang dihipotesiskan fit dengan data. Selisih nilai -&LogL dapat dilihat pada 8abel berikut ini. 8abel ?."" Selisih %ilai -&LogL dari -odel Selisih nilai -&LogL Selisih Degree of Dreedom #df) ;2,"(; 2 #Sumber B @utput S$SS hasil olahan peneliti, &'"&) @utput S$SS diatas menunjukkan selisih nilai -&LogL sebesar ;2,"(; dengan df U & dan angka signifikansi V.''=, yang berarti penambahan +ariabel bebas memberikan pengaruh nyata terhadap model, atau dengan kata lain model dinyatakan fit. -enurut Nhozali #&'""), %ilai %agelkerke/s .& dapat diinterpretasikan seperti nilai .& pada linier multiple regression. Dibawah ini disajikan hasil output S$SS untuk nilai %agelkerke/s .&. 8abel ?."& %ilai %agelkerke/s .& 9oS W Snell . S4uare ',?;( %agelkerke . S4uare ',;2 Sig. .'''

#Sumber B @utput S$SS hasil olahan peneliti, &'"&) Dari 8abel diatas dapat diketahui bahwa nilai %agelkerke/s .& sebesar ',;2& yang berarti +ariabilitas +ariabel dependent yang dapat dijelaskan oleh +ariabilitas +ariabel independent sebesar ;2,&J dan sisanya sebesar 2;,(J dijelaskan oleh faktor lain.

=?

Nhozali #&'"") menyatakan bahwa, kelayakan model regresi dinilai dengan menggunakan 1osmer and Lemeshow/s Noodness of Dit 8est. Dibawah ini disajikan nilai 1osmer and Lemeshow/s Noodness of Dit 8est. 8abel ?."2 %ilai 1osmer and Lemeshow/s Noodness of Dit 8est %ilai test (,7<< Sig. .2??

#Sumber B @utput S$SS hasil olahan peneliti, &'"&) -enurut Nhozali #&'""), jika nilai 1osmer dan Lemeshow/s Noodness of Dit 8est Statistic lebih besar ','=, maka hipotesis nol tidak dapat ditolak dan berarti model mampu memprediksi nilai obser+asinya atau dapat dikatakan model dapat diterima karena cocok dengan data obser+asinya. $ada 8abel "2. diatas dapat dilihat bahwa nilai 1osmer dan Lemenshow/s Noodness of Dit 8est Statistic sebesar (,7<< dengan probabilitas signifikansi ',2?? yang nilainya jauh diatas ','=. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa model dapat diterima karena cocok dengan data obser+asinya dan pengujian hipotesis dapat dilakukan. -atriks klasifikasi menunjukkan kekuatan prediksi dari model regresi untuk memprediksi kemungkinan penerimaan #acceptance) petani untuk menggunakan akad ai/ Salam sebagai metode pembiayaan syariah untuk usaha pertanian mereka. -enurut Nhozali #&'"") Untuk menghitung nilai estimasi yang benar #correct) dan salah #incorrect) dapat dilihat dari 8abel !lasifikasi dari output S$SS. 8abel !lasifikasi dapat dilihat $ada 8abel dibawah. 8abel ?."? 8abel !lasifikasi $redicted ,cceptance ' #tidak) " #ya) $ercentage 9orrect

@bser+ed ,cceptance

==

' #tidak) " #ya) @+erall $ercentage

?< &

"& 27

<7,< 7=," (;,'

#Sumber B @utput S$SS hasil olahan peneliti, &'"&) Dengan demikian tabel di atas memberikan nilai o+erall percentage sebesar #?<T27)3"'' U (;J, yang berarti ketepatan model penelitian ini adalah sebesar (;J. $ada model yang sempurna, maka semua kasus akan berada pada diagonal dengan tingkat ketepatan peramalan "''J. @utput S$SS hasil analisis regresi logistik, dapat dilihat pada 8abel ?."=.berikut ini.

8abel ?."= 1asil ,nalisis .egresi Logistik >ariabel Sikap %orma Subjektif 1arga dari akad ai/ Salam .elatif terhadap $injam -odal 1arga dari akad ai/ Salam .elatif terhadap Sistem *jon !onstanta !oefisien ',<;= ',;?2 ',;2" ",2=7 -7,7?7 #Sumber B @utput S$SS hasil olahan peneliti, &'"&) Dari hasil output S$SS diatas diperoleh hasil bahwa, +ariabel bebas GSikapG memiliki nilai signifikansi ','2(, +ariabel bebas G%orma SubjektifG memiliki nilai signifikansi ','"( dan +ariabel bebas G1arga dari akad ai/ Salam relatif terhadap sistem ijonG memiliki nilai signifikansi ',''<, menunjukkan nilai yang lebih kecil dari ','='. Sehingga dapat disimpulkan bahwa +ariabel bebas GSikapG dan G%orma SubjektifG serta G1arga dari akad ai/ Salam relatif terhadap sistem ijonG memiliki pengaruh terhadap penerimaan untuk menggunakan akad ai/ Salam. Sig. ','2( ','"( ',&2' ',''< ','''

=;

Dari nilai positif pada koefisien +ariabel GSikapG dan G%orma SubjektifG serta G1arga dari akad ai/ Salam relatif terhadap sistem ijonG, dapat dikatakan bahwa pengaruh yang terjadi adalah pengaruh yang positif. Dengan demikian, interpretasi dapat dilakukan dengan menyatakan bahwa semakin tinggi nilai GSikapG dan G%orma SubjektifG serta G1arga dari akad ai/ Salam relatif terhadap sistem ijonG dari seorang responden, maka probabilitas responden tersebut untuk menerima akad ai/ Salam juga semakin tinggi. Sedangkan nilai signifikansi dari +ariabel bebas G1arga dari akad ',&2', sehingga dapat disimpulkan bahwa G1arga dari akad akad ai/ Salam relatif terhadap pinjam modalG menunjukkan nilai jauh diatas ','=' yaitu ai/ Salam relatif ai/ Salam terhadap pinjam modalG tidak mempengaruhi penerimaan untuk menggunakan ai/ Salam atau dengan kata lain +ariabel G1arga dari akad relatif terhadap pinjam modalG tidak dimasukkan kedalam model hasil penelitian. erdasarkan 8abel ?."=. diatas, maka model regresi logistik yang terbentuk dari hasil penelitian ini, dinyatakan dalam persamaan berikut iniB Ln p "-p U -7,7?7 T ',<;=O" T ',;?2O& T ",2=7O2 ,tau p U e #-7,7?7 T ',<;=O" T ',;?2O& T ",2=7O2) "-p !eterangan B p U "-p p O" O& O2 e U $robabilitas $enerimaan untuk menggunakan akad ai/ Salam U Sikap U %orma Subjektif U 1arga dari akad ai/ Salam relatif terhadap sistem ijon U Iksponensial Dari persamaan logistik diatas dapat dilihat bahwa log of odds penerimaan untuk menggunakan akad ai/ Salam secara positif berhubungan dengan Sikap odds $enerimaan untuk menggunakan akad ai/ Salam

=<

dan %orma Subjektif serta 1arga dari akad

ai/ Salam relatif terhadap sistem

ijon. :ika nilai Sikap dan 1arga dari akad ai/ Salam relatif terhadap sistem ijon dianggap konstan, maka #odds) penerimaan untuk menggunakan akad ai/ Salam naik dengan faktor sebesar e
',;?2

atau sebesar ",7' untuk setiap unit kenaikan

%orma Subjektif. Sedangkan jika +ariabel %orma Subjektif dan 1arga dari akad ai/ Salam relatif terhadap sistem ijon dianggap konstan, maka #odds) penerimaan untuk menggunakan akad ai/ Salam naik dengan faktor sebesar e',<;= atau sebesar &,"= untuk setiap unit perubahan dari Sikap. Dan bila +ariabel Sikap dan %orma Subjektif serta 1arga dari akad ai/ Salam adalah ','' #e ?.berikut ini. S*!,$ %@.-, SU :I!8*D $I%I.*-,,% U%8U! 1,.N, D,.* ,!,D ,*/ S,L,- .IL,8*D 8I.1,D,$ $*%:,1,.N, -@D,L D,.* ,!,D ,*/ S,L,- .IL,8*D 8I.1,D,$ S*S8I- *:@% Nambar ?.& -odel $enelitian 1asil ,nalisis .egresi Logistik !eteranganB X Signifikan positif 1asil tidak signifikan -enurut ,jzen #"77"), bahwa sikap berkembang dari kepercayaan seseorang memegang keyakinan tentang obyek sikap. Dalam hal ini, petani memiliki keyakinan bahwa dengan menggunakan akad ai/ Salam, mereka -I%NNU%,!,% ,!,D ,*/ S,L,#. U ;2,&J)
&
-7,7?7

ai/ Salam relatif terhadap

sistem ijon dianggap konsta, maka #odds) penerimaan untuk menggunakan akad ). Dalam diagram, dapat dilihat pada Nambar

=(

memiliki kepastian akan modal, pembeli dan harga diawal. -aka sesuai dengan pendapat ,jzen #"77"), hasil penelitian ini menemukan bahwa terdapat pengaruh yang positif antara sikap para petani terhadap penerimaan untuk menggunakan akad ai/ Salam. ,danya pengaruh sikap terhadap penerimaan untuk menggunakan akad ai/ Salam, sejalan dengan temuan Lada et al. #&''7), bahwa sikap secara signifikan berpengaruh terhadap penerimaan untuk mengkonsumsi produk halal. egitu juga 8aib et al. dalam ,min et al. #&'"') menyimpulkan bahwa terdapat hubungan yang signifikan antara sikap dengan penerimaan untuk menggunakan akad musharakah mutana4isah untuk pembiayaan perumahan. Sedangkan 8arkiainen dan Sund4+ist dalam ,min et al. #&'"'), menemukan bahwa niat konsumen untuk membeli makanan organik dapat diprediksi dengan sikap mereka. Selain +ariabel Sikap, +ariabel %orma Subjektif diketahui memiliki pengaruh yang positif terhadap penerimaan untuk menggunakan akad ai/ Salam. -enurut ,jzen #"77"), keyakinan normatif concern dengan kemungkinan bahwa penting rujukan indi+idu atau kelompok menyetujui atau menolak melakukan suatu perilaku yang diberikan. !ekuatan dari setiap keyakinan normatif #n) dikalikan dengan moti+asi seseorang untuk mematuhi #m) dengan rujukan yang bersangkutan, dan norma subyektif #S%) berbanding lurus dengan jumlah yang dihasilkan produk di seluruh rujukan penting n. Dalam persamaan dapat dilihat pada persamaan berikut iniB S% U Y ni mi n i-n Sejalan dengan temuan ini, .amayah et al. dalam ,min et al. #&'"') menemukan bahwa %orma Subjektif adalah faktor yang signifikan berpengaruh terhadap penerimaan untuk menggunakan internet banking, atau dengan kata lain, semakin besar tekanan norma subjektif maka semakin tinggi niat untuk menerima internet banking. 8arkiainen dan Sund4+ist dalam ,min et al. #&'"'), menegaskan bahwa norma subjektif dapat memprediksi niat konsumen untuk membeli makanan organik.

=7

erdasarkan Nambar ?.&. Diatas, temuan pada penelitian ini menyatakan bahwa, +ariabel Fharga dari ai/ Salam relatif terhadap sistem ijonG berpengaruh signifikan positif terhadap penerimaan untuk menggunakan akad yang artinya semakin tinggi harga dari akad ai/ Salam, ai/ Salam relatif terhadap sistem ogor beranggapan bila

ijon maka semakin tinggi penerimaan untuk menggunakan akad ai/ Salam. 1asil ini menunjukkan bahwa petani di !abupaten menggunakan akad ai/ Salam, maka akan lebih menguntungkan bagi usaha

pertanian mereka, dibandingkan dengan harga pada transaksi dengan sistem ijon. Senada dengan temuan diatas, menurut ,nugrah #&''7) dalam penelitiannya tentang sistem agribisnis komoditas buah -angga, menyatakan bahwa pada sistem ijon komoditas buah -angga, transaksi pembelian buah -angga dilakukan pada saat pohon -angga masih berbunga, dimana cara perhitungan dan penaksiran dilakukan pada satuan pohon -angga. !emudian pada saat itu juga terjadi transaksi. @leh karena itu, harga penawaran dari pembeli sangat rendah, yang menyebabkan keuntungan bagi petani akan tergerus oleh pembeli. Sehingga petani tentunya akan lebih memilih cara jual beli Salam dibandingkan jual beli sistem ijon. 8emuan lain dari penelitian ini yaitu, >ariabel Fharga dari ai/ Salam relatif terhadap pinjam modalG diketahui tidak berpengaruh terhadap penerimaan untuk menggunakan akad ai/ Salam, yang artinya bahwa harga pada akad ai/ Salam tidak lebih menguntungkan daripada harga dengan cara jual beli pada umumnya dengan kondisi petani meminjam modal untuk penanaman. Aalaupun petani akan dihadapkan pada konsekuensi harus membayar bunga yang cukup besar pada pinjam modal, namum pinjam modal menjadi pilihan petani. 1al ini senada dengan 8eori !etidaksimetrisan *nformasi #,kerlof dalam .oss et al, &''&), 8eori Signaling #1arris dan .a+i+ dalam .oss et al., &''&), dan 8eori $ecking @rder #-yers dalam .oss et al., &''&), yang memiliki kesamaan teori bahwa suatu usaha akan lebih memilih instrumen berbasis hutang #pinjam modal) untuk membiayai akti+itas operasional usaha.

;'

BAB 0 'IMPULAN DAN 'A)AN #.1 'i,-ulan

;"

erdasarkan hasil dan pembahasan, maka diperoleh kesimpulan sebagai berikut B ". Untuk tujuan identifikasi masalah pembiayaan dan pemasaran yang dihadapi oleh petani di !abupaten ogor, dapat disimpulkan bahwa mayoritas petani atau <'J responden membutuhkan pembiayaan untuk pengadaan input pertanian. Sedangkan untuk pemasaran hasil pertanian, ?2J responden menyatakan bahwa tengkulak adalah pembeli yang paling sering membeli hasil panen.Untuk tujuan identifikasi masalah produkti+itas petani di !abupaten ogor, dapat disimpulkan bahwa kualitas benih, pupuk dan pestisida yang tidak bagus merupakan masalah utama #rangking pertama) yang menyebabkan hasil panen rendah. &. Untuk tujuan mengetahui kontribusi lembaga pembiayaan formal dan informal pada sektor pertanian di !abupaten ogor, dapat disimpulkan bahwa sebanyak ;'J petani mendapatkan modal dari sumber informal. 2. -ayoritas petani #=7J responden) menyatakan cara jual beli Salam bagus. Sehingga disimpulkan bahwa metode pembiayaan syariah dengan akad di !abupaten ogor. ?. Untuk tujuan pengukuran profitabilitas usaha pertanian di !abupaten ogor. Dapat disimpulkan bahwa, rata-rata pendapatan bersih petani #net farm income) adalah .p 2.'==.='',-. Dengan nilai %et .eturn on *n+estment #%et .@*) yang diperoleh yaitu 27J, ini menunjukkan nilai yang sangat menarik bagi in+estor potensial, khususnya perbankan syariah sebagai penyedia pembiayaan syariah. =. Dari hasil analisis regresi dapat disimpulkan bahwa Sikap, %orma Subjektif dan 1arga dari akad ai/ Salam relatif terhadap sistem ijon berpengaruh ai/ Salam relatif terhadap pinjam modal tidak signifikan positif terhadap $enerimaan untuk menggunakan akad ai/ Salam. Sedangkan 1arga dari akad berpengaruh terhadap $enerimaan untuk menggunakan akad ai/ Salam. ;. %ilai !oefisien Determinasi #nilai %agelkerke/s .&) sebesar ',;2& yang berarti +ariabilitas +ariabel terikat yang dapat dijelaskan oleh +ariabilitas +ariabel ai/ Salam dapat digunakan sebagai alternatif untuk pembiayaan sektor pertanian

;&

bebas adalah sebesar ;2,&J dan sisanya sebesar 2;,(J dijelaskan oleh faktor lain. Dengan melihat matriks klasifikasi, maka dapat dikatakan persamaan pada model ini memiliki tingkat ketepatan peramalan sebesar (;J. #.2 'aran erdasarkan analisis dan pembahasan serta kesimpulan yang telah dikemukakan diatas, maka saran atau rekomendasi dari penelitian ini yang mungkin dapat ditindaklanjuti adalah sebagai berikutB ". 1asil penelitian yang menunjukkan bahwa mayoritas petani memerlukan pembiayaan untuk usaha pertanian mereka, dapat menjadi perhatian dan pertimbangan dari perbankan syariah atau pemerintah melalui berbagai program pembiayaan. 1al ini tentunya sudah banyak dilakukan, namun demi peningkatan produkti+itas dan kesejahteraan petani, disarankan agar program pembiayaan adalah program yang pro kepada petani, salah satunya pembiayaan dengan akad ai/ Salam. &. 1asil penelitian ini menemukan bahwa mayoritas petani menyatakan akad ai/ Salam bagus. Aalaupun demikian, diperlukan adanya sosialisasi kepada petani bahwa pembiayaan dengan cara jual beli Salam memberikan konsekuensi pelunasan hasil komoditas pertanian yang harus diserahkan sesuai dengan jumlah dan kualitas yang telah disepakati diawal kontrak dan penyerahan hasil agar sesuai dengan tempo penyerahan yang telah disepakati. 2. 1asil penelitian yang menunjukkan bahwa profitabilitas yang dihasilkan dari usaha pertanian di !abupaten ogor sudah layak dan menguntungkan #profitable), peneliti menyarankan agar dapat dipertahankan oleh petani. Aalaupun demikian, peningkatan kuantitas dan kualitas masih sangat diperlukan untuk tujuan yang lebih luas, misalnya untuk tujuan ketahanan pangan nasional. ?. erdasarkan hasil penelitian yang menyebutkan bahwa hampir ='J petani bersedia memberikan harga jual dengan persentase margin untuk pembeli yaitu lebih dari "'J, dapat menjadi perhatian perbankan syariah. @leh karena itu, disarankan kisaran persentase margin yaitu antara "'J - "=J. %amun,

;2

untuk mencapai tujuan bersama, peneliti menyarankan pada persentase sebesar "&,=J dengan maksimal jangka waktu pembiayaan adalah ; #enam) bulan. =. Sikap dan %orma Subjektif merupakan faktor utama yang mempengaruhi penerimaan petani untuk menggunakan akad ai/ Salam, hasil ini menunjukkan bahwa penelitian ini mengaplikasikan model klasik 8heory of .easoned ,ction #8.,).Sehingga dapat disarankan penggunaan model 8., untuk riset-riset akad keuangan syariah lainnya. ;. erdasarkan hasil penelitian diperoleh bahwa, +ariabel Fharga dari akad penerimaan untuk menggunakan akad akad penerimaan untuk menggunakan akad petani lebih memilih akad ai/ Salam relatif terhadap sistem ijonG berpengaruh signifikan positif terhadap ai/ Salam, dan +ariabel Fharga dari ai/ Salam, sehingga disarankan agar ai/ Salam relatif terhadap pinjam modalG tidak berpengaruh terhadap ai/ Salam sebagai pembiayaan bagi usaha

pertanian mereka, karena lebih menguntungkan daripada dengan sistem ijon dan tidak akan terjerat oleh sistem bunga pada pinjam modal.

DA2TA) PU'TA"A

;?

Suwiknyo, Dwi. Pengantar 8kuntansi &'"'.

yariah. MogyakartaB $ustaka $elajar,

*smail.Perbankan yariah. :akartaB !encana $renada -edia Nroup, &'"". %urhayati, Sri. 8kuntansi yariah ;i 1ndonesia. :akartaB Salemba Impat, &'"". ,ntonio, -uhammad Syafi/l. .ank yariah <acana =lama dan >endikia$an . 8azkia *nstitute, "777. -uthaher, @smad. ,kuntansi $erbankan Syariah. Nraha *lmu, &'"&. httpB33mujahidinimeis.wordpress.com3&'"'3'=3'&3manajemen-pembiayaansyariah3 inspirasitabloid.wordpress.com3&'""3'<3'"3Lembaga-keuangan-mkro-dalampermodalan-pertanian3 ,sboch.blogspot.com3&'"23'23$erkembangan-$ertanian-di-indonesia.htmlCmU"

;=