Daftar saldo Utang Dagang per 1 Desember 2010 No. 1 2 Nama Pemasok (Vendor) UD TEKUN UD SABAR Jumlah Jumlah Rp. 2.000.000 RP 4.000.000 Rp. 6.000.000
Transaksi-transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2010 adalah sebagai berikut: 4 Des. 2010 6 Des. 2010 8 Des. 2010 9 Des 2010 12 Des. 2010 16 Des 2010 24 Des. 2010 30 Des. 2010 30 Des. 2010 Diminta: a. b. c. Catat transaksi ke dalam jurnal umum Catat transaksi ke dalam jurnal pembelian dan jurnal pengeluaran kas Susun buku pembantu hutang yang diperlukan Dikeluarkan cek sebesar Rp. 1.960.000 kepada UD TEKUN umtuk pembayaran utang dagang dikurangi potongan.(BKK N0. 111) Dibeli dari UD TEKUN 4 unit Radio @ Rp. 1.000.000 dengan syarat 2/10,n/30 (F. No. 001) Dikeluarkan cek kepada UD TOSERBA sebesar Rp. 500.000 untuk pembayaran pembelian perlengkapan toko secara tunai Dikeluarkan Nota Debit No. 222 kepada UD. TEKUN atas pengembalian barang yang rusak berupa 2 unit radio Dikeluarkan cek sebesar Rp. 4.000.000 kepada UD SABAR untuk pembayaran utang dagang. (BKK No. 112) Dilunasi utang kepada UD. TEKUN atas pembelian barang tanggal 6 yang lalu Dibeli dari UD SABAR 4 unit TV @ Rp. 2.000.000 dengan syarat 2/10,n/30 (F. No. 002) Dikeluarkan cek sebesar Rp. 1.000.000 untuk kepentingan pribadi Bonar Dikeluarkan cek sebesar Rp. 1.250.000 untuk pembayaran utang gaji.
2. PT ADEMSANGET adalah perusahaan yang bergerak dalam perdagangan lemari es merek Tosiba DAFTAR SALDO ACCOUNT PAYABLE Tanggal 30 November 2008 Saldo Utang Rp 37.400.000 28.050.000 46.750.000 112.200.000 Transaksi selama bulan Desember 2008: Desember 6 Desember 9 : : Dikeluarkan cek dengan No. CP12-002 sebesar Rp 45.347.500 untuk pelunasan faktur tertanggal 28 November 2008 kepada PT. Greentek Dikeluarkan cek No. CP12-03 untuk pelunasan faktur FJI 52 atas PT. Denpoo tertanggal 23 November 2008 sebesar Rp 37.400.000 Dibeli dari PT. Greentek 27 unit refri-1 pintu @5.100.000; 23 unit refri-2 pintu @ Rp 3.600.000 (F.05), dengan termin 3/10,n/30 PT. Greentek mengirimkan Nota Kredit No. NK-1 atas pengembalian barang atas F.05 berupa 6 unit refri-1pintu; 4 unit refri-2 pintu Dikeluarkan cek No. CP12-005, BKK12-5 kepada PT. Greentek atas pembelian tanggal 10 Desember lalu Dibeli barang dagangan dari PT. Denpoo berupa 22 unit refri 1 pintu @ Rp 5.250.000; 28 unit refri-2 pintu @ Rp 3.750.000. Bukti No. A17, syarat 3/10,n/30, dengan membayar biaya angkut sebesar Rp 1.000.000 Dikeluarkan cek No. CP12-006, BKK12-6 kepada PT. Elitepro untuk Pelunasan Faktur DJ129 tertanggal 20 November 2008 dengan denda sebesar Rp 280.500,00 Dibeli barang dagangan dari PT. ELitepro berupa 25 unit refri-1 pintu @ Rp 4.900.000; 15 unit refri-2 pintu @ Rp 3.500.000. Bukti No. G11, termin 3/10,n/30, dengan membayar biaya angkut Rp 1.000.000
No 1 2 3
Desember 10 : Desember 11 :
Des 18
Desember 22 :
Desember 23 :
Desember 29 :
DAFTAR SALDO ACCOUNT PAYABLE TANGGAL 31 DESEMBER 2008 Nomor : S001 DEBIT Rp Dec 1 9 22 Saldo Pelunasan FJ 152 Pembelian A17 37.400.000 243.550.000 KREDIT Rp BALANCE DEBIT KREDIT Rp Rp 37.400.000 0 243.550.000
Nama
PT DENPOO
DATE
DESCRIPTION
REF
Nama
DATE
DESCRIPTION
REF
Dec
1 23 29
Nama
Nomor : S003 BALANCE DEBIT KREDIT Rp Rp 46.750.000 46.750.000 242.550.000 49.500.000 193.050.000 0 242.550.000 193.050.000 0
DATE
DESCRIPTION
REF
Dec
1 6 10 11 18