Cuprins
PREZENTARE GENERAL BRD....3 INTRODUCERE .................................................................................................................... 3 ISTORIC ................................................................................................................................. 3 AXE DE ACTIVITATE ......................................................................................................... 4 INDICATORI DE PERFORMAN ................................................................................. 6 Indicatorii de apreciere a calitii activelor ................................................................................ 6 Indicatorii de apreciere ai eficienei ........................................................................................... 8 Indicatori de profitabilitate i rentabilitate bancar .................................................................. 12 Indicatorii de apreciere a lichiditii i solvabilitii ................................................................ 15 Indicatori de analiz a veniturilor i costurilor bancare ........................................................... 18 Bilan i cont de profit i pierdere.....21 BIBLIOGRAFIE.26
1957
1990
Monopolul de care beneficiau bncile specializate n domeniul lor de activitate este suprimat. Banca Romn pentru Dezvoltare se constituie ca banc comercial, sub form de societate pe aciuni, i preia activele i pasivele Bncii de Investiii, primind o autorizatie de funcionare general. n decembrie se semneaz contractul de vnzare - cumprare de aciuni ntre Socit Gnrale i Fondul Proprietii de Stat, autoritea romneasc care se ocupa de participaiile statului, contract prin care SG subscrie o majorare de capital de 20% i cumpr un pachet de aciuni care-i permite s devin proprietar a 51% din capitalul majorat al BRD. Fondul Proprietii de Stat vinde Bncii Europene de Dezvoltare (BERD) 4,99% din capitalul social al BRD. BRD este listat la Bursa de Valori Bucureti, n prima categorie, devenind n scurt timp una din cele mai tranzacionate societi. n urma unei campanii de rebranding, Banca Romn pentru Dezvoltare devine BRD Groupe Socit Gnrale. Noua identitate a bncii consolideaz astfel poziia sa, fcnd mai vizibil identitatea Grupului - mam.1
1998
Socit Gnrale cumpr pachetul rezidual de aciuni deinut de statul romn n capitalul BRD, participaia sa crescnd astfel de la 51% la 58,32% AXE DE ACTIVITATE BRD-Groupe Socit Gnrale i concentreaz activitatea pe trei axe majore: BANC DE RETAIL - Banca numr peste 2,5 milioane clieni persoane fizice i peste 2,2 milioane de carduri. Cota sa de pia variaz ntre 15% i 20%, n funcie de produse. Se numr printre liderii pieei cardurilor bancare i a creditelor pentru consum. Activitatea de credite de consum la locul de vnzare se deruleaz prin intermediul filialei specializate BRD Finance. BANC DE INVESTIII - BRD este implicat n finanri structurate i ofer soluii complexe sectorului public i unui numr de mari companii. Cu sprijinul entitilor specializate ale Socit Gnrale, unul din liderii mondiali pe aceast pia, BRD i continu tradiia de banc a marilor proiecte de dezvoltare. Prin intermediul unei filiale comune cu Grupul Socit Gnrale, BRD Corporate Finance, Banca ofer toat gama de servicii de consultan n domeniul privatizrii i al fuziunilor i achiziiilor. De asemenea, BRD este una dintre cele dou bnci active pe piaa obligaiunilor. Filial a grupului Societe Generale, BRD Asset Management, comercializeaz prin intermediul BRD, dou fonduri deschise de investiii. BANC DE REFERINA A NTREPRINDERILOR ROMNETI I INTERNAIONALE - BRD este banca de referin n sectorul privat din Romnia, peste 65 % din totalul creditelor fiind acordate acestui sector att pentru ntreprinderile mici i mijlocii i microntreprinderi, ct i pentru marile corporaii. Este implicat n toate ramurile economiei i n cadrul colectivitilor locale. n afara finanrilor clasice, gama de produse i servicii acoper n totalitate gestiunea fluxurilor de numerar, serviciile de leasing, prin intermediul filialei BRD Sogelease, factoring-ul intern i extern cat i soluii complete de externalizare a flotelor de vehicule prin filiala ALD Automotive. Beneficiind de sprijinul Grupului Socit Gnrale, BRD joac un rol important n relaia cu societile multinaionale Ratingurile acordate BRD - Groupe Socit Gnrale sunt urmatoarele2:
1 2
http://www.brd.ro/banca/profil/ www.brd.ro/despre-brd/investitori-si-actionari/ratinguri
Fitch Ratings (ultima actualizare la 13/11/2013) Datoria in valuta pe termen scurt Datoria in valuta pe termen lung Suport Moody's (ultima actualizare la 23/07/2013) Depozite in lei pe termen scurt Depozite in lei pe termen lung Depozite in valuta pe termen scurt Depozite in valuta pe termen lung Soliditate financiara
Perspectiva n/a Stabila n/a Perspectiva Negativa Negativa Negativa Negativa Negativa
Clasificarea Creditelor acordate persoanelor fizice de BRD GROUPE SOCIT GNRALE Credite locuina: Credit Habitat Credit Prima Casa Credite Personale: Credit Expresso Instant Credit Expresso Credit Auto Credit 10 Credit Work&Travel Credit pentru studii Credit pentru tratamente medicale Linii de credit: Carduri de credit Descoperit autorizat de cont Refinatare
2010 : 2011:
65.440% 65.420%
65.400%
65.380% 65.360% 65.340% 65.320% 65.300% 2010 2011 Ponderea Creditelor n Total Active n perioada 2010-2011
Din analiza indicatorului putem observa faptul c creditele dein o pondere nsemnat n totalul activelor. Uoara scderea a ponderii creditelor in totlal active reflect o scdere a riscului asumat. Aceast indic creterea gradului de lichiditate a bncii pentru c creditele presupun imobilizri de fonduri pe diferite termene.
* 100
2010 : 2011 :
2010 Ponderea creditelor n total active Gradul de acoperire a creditelor prin provizioane 65,421% 0,270%
Acoperirea prin porvizioane a cunoscut o uoar cretere ceea ce arat o nrautire a protofoliului de credite al bncii. Aceasta presupune creterea ponderii creditelor neperformante i a celor restante n totlaul creditelor acordate i n totalul activelor. Deci putem spune c tinde spre o reducere a caliii managementului portofoliului de credite.
2010 : 2011:
9.00%
8.00%
Din calcularea indicatorului ponderea creditelor restante n total credite se observ creterea creditele restante de la 7,73%, n anul 2010 la 9,17% n anul 2011.
Acest indicator reflect valoarea veniturilor obinute pentru realizarea i prezint gradul n care centrul de profit realizeaz dezideratul maximizrii veniturilor n condii ile minimizrii cheltuielilor.
2010 : 2011 :
*100=3,17% *100=2,61%
Nivelul acestui indicator relev obinerea unor rezultate bune , far asumarea unor riscuri excesive de ctre banc. Veniturile au crescut n timp ce profitul brut a sczut ceea ce relev o cretere a cheltuielilor, ceea ce ar putea nsemna c gestionarea resurselor nu afost foarte bun. RENTABILITATEA = * 100
Msoar rezultatele managementului bancar, de optimizare a fluxurilor elementelor de activ n corelare cu volumul i structura resurselor atrase. 2010 : 2011 : * 100=3,28% * 100=2,68%
EVOLUIA RENTABILITATII
3.50% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00% 0.50% 0.00% 2010 2011 RENTABILITATEA 3.28% 2.68%
2010 : 2011 :
Se constat o scdere a calitii managementului resurselor umane, deoarece a avut loc o scdere a productivitii muncii. PONDEREA SALARIILOR N TOTALUL CHELTUIELILOR CU FUNCIONAREA BNCII = * 100
10
2010 : 2011 :
Au crescut cheltuielile administrative ale bncii, ponderea cheltuielilor cu salariile n totalul cheltuielilor de funcionare scznd. GRADUL DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR CU SALARIILE DIN COMISIOANELE NCASATE = * 100
2010 :
* 100 = 118,95%
2011 :
* 100 = 123,50%
11
Meninerea nivelului ridicat al salariilor determin scderea profitului, i are loc i scderea ponderii de acoperire a cheltuielilor salariale din comisioane. Gradul de acoperire a salariilor din comisioane a crescut. GRADUL DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR DIN COMISIOANE * 100
2010 : 2011 :
Se observ tendina bncii de a acorda o importan mai mare veniturilor din comisioane, acestea fiind stabile i nu presupun angajarea bncii n plasamente foarte riscante. De altfel gradul de acoperire a cheltuielilor din comisioane a cunoscut o cretere de aproximativ 2,6 procente. Activitatea bancar are probleme n sfera managementului resurselor umane, banca confruntndu-se cu o scdere a productivitii muncii, dar i a ratei profitului i rentabilitii.
2010 : 2011 :
12
2010 2011
Din calcularea indicatorului de rentabilitate financiara se observ o scadere a profitului net de la 86,67%, n anul 2010 la 80,64% n anul 2011. RENTABILITATEA ECONOMIC = * 100
2010 : 2011 :
Din calcularea indicatorului de rentabilitate economica se observ scaderea profitului net de la 12,39%, n anul 2010 la 11,64% n anul 2011. EECTUL DE PARGHIE=
2010 : 2011 :
13
Din calcularea indicatorului efectul de parghie se observ o crestere a activelor de la 68,15%, n anul 2010 la 68,91% n anul 2011. RATA PROFITULUI NET= * 100
2010 : 2011 :
Din calcularea indicatorului rata profitului net se observ scaderea profitului net de la 3,173%, n anul 2010 la 2,61% n anul 2011. RATA UTILIZRII ACTIVELOR = * 100
14
2010 : 2011 :
Din calcularea indicatorului rata utilizarii activelor se observ o cresterea veniturilor de la 40,081%, n anul 2010 la 44,84% n anul 2011.
15
Lichiditatea interbancara exprima pozitia unei banci fata de celelalte banci din sistemul bancar, comparandu-se creantele cu obligatiile bancii in raport cu restul bancilor din sistem. Acest indicator poate fi determinat separat pentru relatia cu banca centrala si separate pentru celelalte banci prin intermediul indicatorului ,,capitalurilor fierbinti care se determina ca raport procentual intre active pe piata monetara si pasive pe piata monetara. Lichiditatea creditelor: a) (Credite / Active )x 100 2010: 31893224 / 47494119,031 x 100 = 67,15% 2011: 31555334 / 48027709,809 x 100 = 65,70%
Evoluia Lichiditatii
67.50% 67.00% 66.50% 66.00% 65.50% 65.00% 64.50% 2010 2011 65.70% Lichiditatea 67.15%
b)( Credite / Surse atrase )x100 2010: 31893224 / 41281536 x 100 = 77,25 % 2011: 31555334 / 41365679 x 100 = 76,28 %
Evoluia Lichiditatii
77.40% 77.20% 77.00% 76.80% 76.60% 76.40% 76.20% 76.00% 75.80% 75.60% 77.25%
76.28%
Lichiditatea
2010
2011
Lichiditatea activelor sigure: c) (Active lichide sigure / Surse atrase) x 100 2010: 13899403,87 / 41281536 x 100 = 33,66 % 2011: 14183763 / 41365679 x 100 = 34,28 %
16
Evoluia Lichiditatii
34.40% 34.20% 34.00% 33.80% 33.60% 33.40% 33.20% 2010 2011 33.66% Lichiditatea 34.28%
Indicatorii privind solvabilitatea reflect capacitatea bncii de a susine cu ajut orul capitalului ntreaga activitate,calculandu-se ca raport procentual ntre capital propriu si total active(sau credite sau surse atrase). SOLVABILITATEA = 2010: 2011: *100=17,49% *100=18,67% * 100
Evoluia solvabilitii
19.00% 18.50% 18.00% 17.50% 17.00% 16.50% 2010 2011 17.49% SOLVABILITATEA 18.67%
Deoarece a sczut volumul creditelor,indicatorul de solvabilitate calculat ca raport ntre capitalul propriu si credite a cunoscut o cretere in anul 2011 faa de 2010. SOLVABILITATEA= * 100
2010: 2011:
*100=13,51% *100=14,24%
Dat fiind creterea capitalului propriu al bncii in intervalul 2010-2011 se observ creterea solvabilitii bncii pus in eviden de acest indicator.
17
Evoluia solvabilitii
* 100
Evoluia solvabilitii
12.20% 12.10% 12.00% 11.90% 11.80% 11.70% 11.60% 11.50% 11.40% 11.30% 11.20% 2010 12.08%
SOLVABILITATEA
11.55%
2011
18
2011
6.77%
2010
6.00%
6.50%
7.00%
7.50%
Ponderea veniturilor din alte surse dect dobnzile n total active se calculeaz ca raport procentual ntre venituri din alte surse dect dobnzile i total active. Pvas = 2010: 2011:
Rata cheltuielilor cu dobnzile fa de total active se calculeaz ca raport procentual ntre cheltuieli cu dobnzile i total active. Rata cheltuielilor cu dobnzile fa de total active = 2010: 2011:
19
Gradul de acoperire a cheltuielilor de funcionare din comisioane i taxe reflect masura n care venituri obinute din operatiunile efecuate de banc n numele clienilor acopera cheltuielile proprii cu funcionarea bncii. Se determin ca raport ntre comisioanele i taxele de servicii ncasate i cheltuielilor cu funcionarea bncii. O rat nalta a indicatorului indica o buna organizare a activitii i fluxurilor bancare i o poziie important deinut n sistemul concurenial bancar ca urmare a calitii i diversitii serviciilor oferita clienilor bncii. Gacfc=
2010: 2011:
20
Se observ o scdere a ponderii veniturilor din dobnzi n totalul activelor din cauza unei creteri uoare a activelor totale. Ponderea veniturilor din alte surse dect dobnzile n total active este in uoara cretere, ceea ce demonstreaz c veniturile, dar i activele au crescut ntr-o msur mai mare. Rata cheltuielilor cu dobnzile este n scdere, ceea ce arat faptul c banca se bazeaz pe resurse mai ieftine i pe capitaluri proprii. De asemenea, la indicatorul de eficient a activiii bancare observm o scdere lent, fiind determinat de scderea comisioanelor ncasate i a creterii mai accentuate a cheltuielilor de funcionare.
BILAN incheint la data de 31 decembrie 2011 - lei ACTIV A Casa, disponibiliti la bnci centrale Efecte publice si alte titluri acceptate pentru refinanare la bncile centrale - Efecte publice si valori asimilate - Alte titluri acceptate pentru refinanare la bncile centrale Creane asupra instituiilor de credit - la vedere - alte creane Creane asupra clientelei Obligaiuni si alte titluri cu venit fix - emise de organisme publice - emise de ali emiteni, din care: - obligaiuni proprii Aciuni si alte titluri cu venit variabil Participai!, din care: - participaii la instituii de credit 23 26 30 33 36 40 50 53 56 58 60 70 75 3,861,463,777 0 1,693,145,468 4,781,276,175 0 994,837,960 Cod B 10 20 Exerciiul financiar 2011 112 10,037,940,093 9,402,486,828 3,861,463,777 4,781,276,175 poziie 2010
182,052,246 317,887,015 1,511,093,222 676,950,945 29,755,088,902 30,446,605,334 0 0 0 0 52,936,465 70,939,149 29,017,185 66,614,472 0 89,648,053 0 95,583,118 95,583,118 0 0 58,949,36S 70,899,149 29,017,185 66,701,767 0 84,891,260 0
Pri n cadrul societilor comerciale legate, din 80 - pri n cadrul instituiilor de credit 85 care: Imobilizri necorporale, din care: - cheltuieli de constituire 90 93
21
- fondul comercial, n msura n care a fost achiziionat cu titlu oneros Imobilizri corporale, din care: - terenuri i construcii utilizate n scopul desfurrii activitilor proprii Capital subscris nevrsat Alte active Cheltuieli nregistrate n avans si venituri Total activ angajate PASIV A Datorii privind instituiile de credit - la vedere - la termen Datorii privind clientela - depozite, din care: - la vedere - la termen - alte datorii, din care: - la vedere - la termen Datorii constituite prin titluri - titluri de pia interbancar, obligaiuni, titluri de crean negociabile n circulaie - alte titluri Alte pasive Venituri nregistrate n avans si datorii angajate Provizioane, din care: - provizioane pentru pensii si obligaii - provizioane pentru impozite similare - alte provizioane Datorii subordonate Capital social subscris Prime de capital Rezerve - rezerve legale - rezerve statutare sau contractuale - rezerve pentru riscuri bancare - rezerva de ntrajutorare - rezerva mutual dc garantare
Coti Exerciiul financiar poziie precedent | ncheiat B 1|2 300 10,418,908,719 10,967,856,475 303 607,989,422 695,752,035 306 9,810,919,297 10,272,104,440 310 29,624,96S,258 30,077,928,761 313 314 315 316 317 31 320 323 326 330 340 350 353 355 356 360 370 380 390 392 394 396 397 398 19,271,514,899 20,348,472,286 3,097,028,403 2,893,714,33S 16,174,486,496 17,454,757,948 10,353,453,359 9,729,456,475 10,229,089,070 9,599,505,443 124,364,289 129,951,032 735,000,000 0 735,000,000 0 619,073,303 392,341,837 85,962,204 39,100,728 0 46,861,476 856,960,000 696,901,518 0 514,623,853 244,156,714 0 269,358,296 0 0 0 0 545,968,308 370,417,408 94,551,699 48,258,305 0 46,293,394 863,940,000 696,901,5 IS 0 520,648,392 244,156,714 0 269,358,296 0 0
22
- alte rezerve Rezerve din reevaluare Aciuni proprii (-) Rezultatul reportat - Profit - Pierdere Rezultatul exerciiului financiar - Profit - Pierdere Repartizarea profitului Total pasiv
1,108,843 498,547,767 0
7,133,382 497,074,062 0
47,494,119,03 48,027,709,809
23
- lei Denumirea indicatorului Dobnzi de primit si venituri asimilate, din care: - aferente obligaiunilor si altor titluri cu venit fix Dobnzi de pltit si cheltuieli asimilate Venituri privind titlurile - Venituri din aciuni si alte titluri cu venit variabil - Venituri din participai! - Venituri din pri n cadrul societilor comerciale Venituri legate din comisioane Cheltuieli cu comisioane Profit sau pierdere net din operaiuni financiare Alte venituri din exploatare Cheltuieli administrative generale - Cheltuieli cu personalul, din care: - Salarii - Cheltuieli cu asigurrile sociale, din care: - cheltuieli aferente pensiilor - Alte cheltuieli administrative Corecii asupra valorii imobilizrilor necorporale si Alte cheltuieli de exploatare corporale Corecii asupra valorii creanelor si provizioanelor pentru datorii contingente si angajamente Reluri din corecii asupra valorii creanelor si provizioanelor pentru datorii contingente si Corecii asupra valorii titlurilor transferabile care au angajamente caracter de imobilizri financiare, a participaiilor si a Reluri clin corecii asupra valorii titlurilor prilor n cadrul societilor comerciale legate transferabile care au caracter de imobilizri financiare, a participaiilor si a prilor n cadrul societilor Rezultatul activitatii curente comerciale legate - Profit - Pierdere Venituri extraordinare Cheltuieli extraordinare Cod pozii 010 e 015 020 030 033 035 037 040 050 060 070 OSO 0S3 084 085 086 087 090 100 110 120 130 140 Exerciiul financiar precedent | ncheiat 3,676,362,994 3,542,489,527 108,088,880 271,578,494 1,340,381,583 1,263,550,870 2,342,296 2,787,353 0 0 2,342,296 2,787,353 0 0 762,637,820 797,519,326 105,108,138 119,946,134 546,816,724 333,621,576 91,990,982 105,107,412 1,129,060,310 1,151,748,224 641,162,033 645,742,042 468,456,137 469,978,203 134,597,351 134,042,947 101,041,515 100,122,082 487,898,277 506,006,182 128,711,970 138,591,375 230,357,370 261,009,916 4,262,937,613 3,969,187,780 2,713,729,319 0 6,669,959 2,680,422,375 39,999 4,130,152
603,993,110 0 0 0
562,003,423 0 0 0
24
Denumirea indicatorului Rezultatul activitatii extraordinare - Pro ni - Pierdere Venituri totale Cheltuieli totale Rezultatul brut - Profit - Pierdere Impozitul pe profit Alle impozite ce nu apar n elementele de mai sus Rezultatul net al excrci(iului financiar - Profit - Pierdere
Cod pozi ie 183 186 190 200 213 216 220 230 243 246
Exerciiul financiar precedent inchciat 0 0 0 0 19,03S,922,118 21,534,729,448 18,434,929,008 20,972,726,025 603,993,110 0 103,403,275 0 500,589,835 0 562,003,423 0 96,738,055 0 465,265,368 0
25
BIBLIOGRAFIE
www.brd.ro
26