Universidad de San Carlos de Guatemala Facultad de Ciencias Econmicas Escuela de Auditora Departamento de Prcticas Estudiantiles en la Comunidad -PROPECCuestionario de Control

Interno Tipo de Auditora: Operacional Entidad: Area de Personal y nominas. Periodo: Enero, Junio 2012
No. PREGUNTA SI 1 Existe una persona encargada de la contratacion y de estipular el salario de los nuevos empleados? Cuentan los empleados de la cooperativa con contratos de trabajo debidamente autorizados por la Inspeccion de Trabajo? Cundo se contrata un nuevo empleado se inscribe de inmediato al IGSS? Se lleva un control de asistencias verificando horas de entrada y de salida? Existe una persona encargada de la autorizacion de la nomina despues de que la elabora el contador? Las vacaciones, horas extras, los aumentos y otras prestaciones son revisadas y autorizadas por escrito? NO P.T. Hecho por: Fecha Revisado por: Fecha RESPUESTA N/A OBSERVACIONES

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Las nominas presentan evidencia de elavoracion,revision y autorizacion?

Se obtienen recibos debidamente firmados por los trabajadores al cobrar? Se calculan mensualmente las provisiones para cada uno de los empleados? En caso de retiro del empleado se calculan las prestaciones de acuerdo a el Codigo de Trabajo?

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Cundo se retira un empleado firma su carta de renuncia y un finiquito? Se tiene una politica de prestamo a funcionarios y empleados? De existir politica de prestamos se hacen los debidos descuentos de la nomina?

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Si los salarios son cancelados con cheque se concilia la cuenta despues de el pago? Si los salarios son cancelados en efectivo se retira 15 unicamente el monto a cancelar? 14