Apa yang dimaksud faktur ?

Faktur adalah perhitungan penjualan kredit yang diberikan oleh penjual kepada pembeli. Biasanya faktur dibuat rangkap tiga. Lembar pertama diserahkan kepada pembeli, lembar kedua disimpan penjual setelah ditadatangani oleh pembeli, yang kelak akan digunaka sebagai lampiran kuitansi untuk menagih. Lembar ketiga dibiarkan melekat pada buku faktur yang oleh penjual disebut "copy faktur penjualan" Faktur juga bias di artikan sebagai sebuah perincian pengiriman barang yang mencatat daftar barang, harga, dan hal-hal lain yang biasanya terkait dengan pembayaran. 2. Contoh Faktur di PBF
Pembangunan sarana distribusi sediaan farmasi sebagai salah satu upaya pembangunan nasional di arahkan guna mencapai terpenuhinya kebutuhan sediaan farmasi yang tepat untuk setiap masyarakat. Untuk mencapai tujuan tersebut di perlukan dukungan sumber daya manusia di bidang kesehatan termasuk di dalamnya adalah tenaga farmasis. Adapun contoh faktur pemesanan barang sebagai berikut

Cara Pemesanan barang melalu PBF

Pada saat kita ingin mengorder brangkita dapat merealisasikan dalam satu transaksi (satu kali Do/Sj) dan dapat juga direalisasikan secara bertahap (beberapa kali Do/Sj). Banyak kebijakan perusahaan yang menetapkan bahwa pembayaran akan dilakukan setelah order pembelian telah terealisasikan secara keseluruhan sehingga apabila terdapat beberapa kali Do/Sj, maka invoice/Faktur hanya dibuat apabila order penjualan telah dipenuhi secara keseluruhan. Untuk itu diperlukan informasi ringgkas mengenai dokumen-dokumen yang terkait dengan tagihan tersebut. Keperluan tersebut dibutuhkan baik bagi penerima tagiahan maupun pembuat invoice.

Dalam kontrak Order dalam jangka waktu tertentu kebijakan poin 2 tidak berlaku sehingga Invoice dibuat setiap Delivery Order telah ditandatangani oleh penerima.

Pembuatan Invoice secara automatis akan mengupdate buku piutang dagang. Dengan ini dapat diartikan pembuat invoice adalah bagian yang juga mencatat piutang.

Dalam prosedur internal kontrol system akuntansi metode manual disarankan untuk membuat invoice di atas formulir dengan nomor urut tercetak namun dengan sistem akuntansi komputer semakin banyak perusahaan menggunakan nomor komupterisasi. Keunggulan penggunaan nomor tercetak menjamin tidak terjadinya nomor ganda dalam pembuatan Invoice namun apabila terjadi kegagalan, nomor transaksi dicatat pada nomor berikutnya sesuai dengan nomor urut dokumen tercetak. Bila menggunakan nomor urut yang di create komputer perlu pengawasan lebih ketat karena memungkinan terjadinya invoice ganda yang dapat menimbulkan kerugian perusahaan.

Untuk lebih jelasnya mari kita perhatikan screen shot berikut :

Keterangan:

Nomor : Nomor urut transaksi. Bila menggunakan fomulir dengan nomor tercetak, maka nomor harus sesuai dengan nomor urut formulir Order No : Nomor urut penerimaan order. Setelah Nomor order penjualan diisi, secara otomatis akan diperoleh data customer, nomor PO, detail barang dan satuan yang dipesan. Sehingga invoice tidak perlu lagi mencatat data yang telah tersedia. DO/SJ : Nomor DO/SJ, dapat terdiri dari beberapa nomor. Detail Barang : Tidak selalu detail barang yang direalisasikan sama persis dengan detail barang yang terdapat dalam order penjualan terutama dalam hal jumlah unit, karena itu pembuat invoice dapat melakukan penyesuaian. Sub total : adalah total dari harga barang yang di create oleh system komputer Diskon : potongan harga yang diambil dari data order penjualan (dapat di sesuaikan) Ongkos Angkut : Diambil dari data order penjualan ( dapat disesuaikan) Lain-lain : Diambil dari data order penjualan ( dapat disesuaikan) PPn : di create oleh system komputer berdasarkan informasi yang ditetapkan dalam order penjualan Total : di create oleh sistem komputer Sales Executif : adalah nama sales yang menangani order tersebut yang diperlukan melakukan kordinasi penjualan.

Contoh Surat pemesanan

Surat Pesanan Barang dalam Bahasa Inggris
Sincerelly Yours, CIPTA PERSADA Corp. Cendana Raya Street No. 8 Jakarta Pusat 17423 Your ref : MP / DC / 55 Our ref : AM / L / 3A 16th October, 2009 Mr. Niccolo Machiavelli Manager Maju Tunggal Electronics Corp Raya Merdeka Street No. 21 Bali 72852 Dear Mr. Niccolo : Subject : Purchase Order No. 25 Thank you for your letter of 12nd October, enclosing your catalogue, price list, terms of payment and terms of delivery. We shall pay for the goods by bankers transfer on receipt of your pro -forma invoice and request delivery within two weeks (dont forget to tell the transport method). Send to our ware house address Garry Aditya Purchase Manager CIPTA PERSADA Corp. Cendana Raya Street No. 8 Jakarta Pusat 17428 Purchase Order No. 25 To: Maju Tunggal Corp. Raya Merdeka Street No. 21 Bali 72852 Date: 16th October, 2009 QTY Please Supply: Item Catalogue No : Price / Unit Total 50 Washing Machines Sharf A 1135 350.000 17.500.000 50 Washing Machines Denpoo B 250 550.000 27.500.000 50 Washing Machines Electrolux Z 125 650.000 32.500.000 100 Vacum Cleaner Sharp T 225 800.000 80.000.000 50 Vacum Cleaner Sanyo V 1654 450.000 22.500.000 Total 180.000.000 Delivery date Terms For. Cipta Persada Corp. Required Office Equipment 30 October 2009 2 Weeks From Receipt Garry Aditya

CV. LIMAS JAYA Jalan H.Ahmad No.45 Jakarta

Nomer Hal : 221/TDP/III/2012 : Konfirmasi Pesanan Jakarta, 3 Mei 2012

Yth. Sdr. Saiful Zuhri Jalan Sindur II No.11 Bandung

Dengan hormat, Sungguh merupakan suatu kebanggaan bagi kami atas kepercayaan Saudara pada perusahaan kami. Pesanan Saudara pada tanggal 19 April 2012 tentang Buletin Media Informasi Edisi Pertama telah kami kirimkan. Apabila ada hal-hal yang kurang berkenan mengenai pesanan Saudara, mohon segera memberitahu kepada pihak kami. Atas segala perhatian dan kerjasama Saudara, kami ucapkan terima kasih.

Hormat kami,

Westy Handayani, S.Kom Manajer Penjualan

PT LESTARI JAYA Jalan Galur sari 8 Jakarta Timur Telp : (021)8769400

No: 14/LJ/IX/2007 Yth.Kepala Pemasaran Toko Madju JL.Kayumanis 4 Jakarta Timur

12, September 2007

Hal : Penolakan Pesanan Dengan Hormat Terima kasih atas pesanan saudara Nomor 11/SP/V/2007 tanggal 12 September 2007 tentang pesanan barang. Sehubungan dengan hal ini, kami memberitahu bahwa sebagian besar barang yang saudara pesan tidak ada dalam persediaan kami.Hal ini disebabkan bulan ini cukup banyak pemesan yang memesan barang-barang tersebut dalam jumlah yang besar,sedangkan barang persediaan kami tidak mencukupinya sehingga harus menunggu kiriman dari pabrik. Untuk itu,kami memberitahukan bahwa dengan berat hati kami belum dapat memenuhi pesanan saudara tersebut.Hal ini kami lakukan karena sampai sat ini kami belum mendapatkan kabar dari pabrik. Mudah-mudahan pesanan saudara berikut dapat kami layani dengan sebaik-baiknya.Terima kasih atas perhatiannya,dan kami berharap saudara dapat memaklumi hal tersebut.

Hormat Kami,

Yuliana Kepala pemasaran

PT ISTINA LATIFATUL ILMI Jalan Diponegoro No 12 Surabaya Telp. (031) 34555443 Fax. (031) 34555444

No. : 14 / ILI / VI / 2010 Yth. Direktur PT Grafindo Mega Pratama Jalan Mawar No 10 Jakarta Hal : Pengiriman Obat khusus anak anak

15 Juni 2010

Dengan hormat, Pesanan Anda melalui surat No : 36 / GMP / V / 2010 berupa I karton obat anak anak telah kami kirim hari ini melalui perusahaan Jaya Sentosa, dan diperkirakan tiba di tempat Anda tanggal 20 Juni 2010. Obat obat tersebut kami kami kirim dalam 2 merk yg berbeda. Namun keduanya memiliki fungsi yg sama Sesuai perjanjian yang telah disepakati bersama bahwa Anda akan membayar secara tunai saat barang tiba di tempat Anda, maka dengan ini kami lampirkan dokumen-dokumen yang perlu Anda tanda tangani serta kami mempercayakan kepada Saudara Ruswanda Mawardi untuk menerima transaksi tersebut. Semoga kiriman kami Anda terima dalam keadaan baik. Hormat kami,

Istina Latifatul Ilmi Manajer Penjualan

Lampiran : 5 lembar

PT Margatama Jl. Sejahtera 152 Surabaya

Nomor Lamp Hal : B.131.03 : 1 (satu) lembar : Pengiriman Kompor gas, Oven Microwave dan Lemari Es 21 Mei 2012

Kepada Yth. Pimpinan UD Mitra Kita Jl. Hayam Wuruk 67 Yogyakarta

Dengan hormat, Menanggapi surat Saudara tanggal 12 April 2006 yang dikirim melalui fax mengenai pesanan barang berupa 20 unit Kompor Gas merk Filitron tipe L-400 Rp. 1.280.000,00, 5 unit Oven Microwave merk Filitron tipe M-350 Rp. 3.600.000,00, dan 4 unit Lemari Es merk Filitron tipe GS-200 Rp. 3.150.000,00. Pesanan tersebut telah kami kirim melalui perusahaan angkutan Tigaka Ekspres. Semua barang pesanan ada dalam kemasan masing-masing dan terdapat buku pentunjuk penggunaan serta kartu garansi nya. Kami harap setelah kiriman tersebut sudah di terima Saudara segera melunasi pembayaran yang dapat dilakukan melalui Bank Nasional dengan nomor rekening 787.1365.1. Kami juga melampirkan faktur untuk transaksi pesanan Saudara tersebut bersama surat ini. Demikian surat ini kami sampaikan. Atas perhatian dan kerjasama Saudara, kami sampaikan terimakasih.

Hormat kami,

Diki Haryanto

PT SINAR SENTOSA JALAN PELITA JAYA 117, JAKARTA TELEPON (021) 57766454, FAKSIMILE 57732145

Nomor Lampiran Perihal

: 302/SS/III/2010 : 1 Lembar : Pengklaiman

11 November 2010

YTH. Direktur PT ELEK MITRA JAYA Jalan Yoes Sudarso 114 Manggar

Dengan hormat, Sehubungan dengan kedatangan barang yang telah anda tawarkan sesuai surat penawaran No. 414/XX/III/2010 pada tanggal 10 November 2010, kami merasa adanya beberapa barang yang mengalami kerusakan bahkan kadaluarsa. Seperti Obat paramex yg sudah tidak mungkin ge d konsumsikan, dikarenakan kondisi barang tidak baik bahkan banyak yang kadaluarsa. Oleh karena itu, kami mengajukan surat ini dengan tujuan ingin meminta pertanggung jawaban atas barang tersebut. Demikian surat pengaduan ini kami buat. Atas perhatiaan anda kami ucapakan terima kasih.

Hormat kami,

Dra. Nur Arsih Direktur Pemasaran

Pesanan barang menurut table.

Menurut table yg tertera diatas kami cv Satu hati memesan barang sebagai berikut : Pil KB biasa 3 Pack Alkohol Besar 2 botol Betedin 5 botol Aderpat 6 box Bengkok 10 papan Bisturi no 11 6 box Demikianlah orderan barang kami semoga bias secepat mungkin diproses

Hormat kami,

Dra. Ratna Sari Pimpinan CV

TOKO SERBA GUNA Jalan Merpati 07 SURABAYA

No. : 55/PB/II/2012 Lamp : 1 helai

01 Februari 2012

PT SEJAHTERA Jl. mawar putih 17 BANDUNG

Hal : Pengiriman pembayaran

Dengan hormat, Pada tanggal 29 Januari 2012, kami telah menerima barang-barang pesanan kami berupa 5 buah komputer merk Canon 77 dan setelah kami cek, barang tersebut dalam keadaan baik. Sesuai dengan persetujuan, siasa pembayaran sebesar Rp. 7.777.000,00 ( tujuh juta tujuh ratus tujuh tujuh puluh tujuh ribu rupiah ) telah kami kirimkan melalui BI 46 Surabaya,terampir bukti peambayaran. Atas perhatian dan pelayanan yang baik dari saudara kami ucapkan terima kasih.

Hormat kami, Toko serba guna

LUSPITA pemilik

CV Bangunan Jaya Jl. Soedirman No.18 Palembang

Nomor Perihal

: 110/BJ/III/11 : Pemberitahuan Tunggakan

Yogyakarta, 15 Maret 2011

Lampiran : 1 lembar Kepada Yth Pimpinan PT Maju Terus Jl Malioboro 23 Yogyakarta Dengan hormat, Bersama ini kami beritahukan bahwa menurut pembukuan kami, Anda masih memiliki kewajiban yang belum dibayarkan sebesar Rp 10.000.000,- (sepuluh juta rupiah) sesuai faktur nomor 123/Rek/XI/2010 yang salinannya kami sertakan sebagai lampiran surat ini. Mengingat saat ini telah dua bulan melewati batas waktu yang telah kita sepakati sebelumnya, makadengan ini kami sangat berharap anda akan segera melunasinya. Demikian pemberitahuan ini kami sampaikan, atas perhatiannya kami ucapkan terima kasih.

Hormat kami,

Endi Kursawa Manajer